Uni

versidad del
Caribe(UNICARIBE)
Practica
Contabilidad I

Estudiante ____________________________________________ Matricula__________

______________________ __
Parte A

La Compañía Reycomsa S. A., inicia sus operaciones. Donde su actividad es

ofrecer servicios
de asesorías propietario es Lucas Benítez. En el primer mes las
Transacciones fueron :

Enero 1. El propietario aparta RD$250,000.00 para iniciar su negocio los

cuales se depositaron
en el
Banco

Enero 1. Se compran RD$100,000.00 de Equipo de informática para uso según

Cheque No. 1

Enero 3. Se recibieron RD$ 100,000.00 en efectivo por concepto de Asesoria.Segun

recibo no. 2

Enero 4. Se originó una cuenta por cobrar por servicios de Asesoría de

RD$150,000.00 a Luis
Pérez, Según Factura no. 10.

Enero 5. Se Adquirió Póliza de seguro Contra incendio y otros riesgos por

RD$12,000.00
La cual cubre un año. Según cheque No. 2

Enero 6. Se Compraron RD$15,000.00 de mobiliario de oficina a crédito a

la Curacao.

Enero 15. Se pagaron los sueldos de la primera quincena por RD$18,000.00.

Cheque no. 3
Enero 16. Se compra a crédito un escritorio de oficina por RD$ 4,000.00
Factura 1010 a
Casa
Mejía.

Enero 20. Se reciben RD$90,000.00 de contado por servicio de asesaría.

Según recibo no. 003
.
Enero 21. Se incurrió en gasto de reparación y Mantenimiento por
RD$7,000.00 cheque No. 4

Enero 22. Se abonan RD$5,000.00 a la Curacao por la deuda con el 6 de

Enero. Cheque No. 5

Enero 23. Se revieron RD$ 2,000.00 de Luis Pérez, como abono a su cuenta,
ver recibo No. 4.

Parte B

A) Hacer los asientos en el Diario General

B) Haga los pases al Mayor

General.

C) Balanza de Comprobación

D) Ajustes si los hay

E) Estados
Financieros
- Estado de Resultado
- Balance General
F) Asientos de Cierre.

G) Balanza de comprobación Post-cierre

 Compañía Reycomsa S. A.
Diario General
Primer mes
Valor RD$
Fecha Detalle Auxiliar Debito Crédito
Enero 1 efectivo caja y banco 250.000.00
banco x 250.000.00
@ 250.000.00
cuentas por cobrar 250.000.00
propietario
//
Enero 1 Compra 100,000.00
Equipo de informática 100,000.00
@ 100,000.00
Efectivo caja y banco 100,000.00
Banco x
Cheque no.1
//
Enero 3 Efectivo caja y banco 100,000.00
Caja 100,000.00
Recibo no.3
100,000.00
@
100,000.00
Servicios prestados
Asesoría
//
Enero 4 Cuentas por cobrar 150,000.00
Luis Pérez 150,000.00
 Factura no.10 150,000.00
@ 150,000.00
Servicios prestados
Asesoría
//
Enero 5 Póliza de seguro 12,000.00
Contra incendio
@ 12,000.00
12,000.00
Efectivo caja y banco
Banco x
Cheque no.2
//
Enero 6 Compra 15,000.00
Mobiliario de oficina 15,000.00
@ 15,000.00
Cuentas por pagar 15,000.00
curacao
Enero 15 Gastos administrativos 18,000.00
Primera quincena 18,000.00
@ 18,000.00
Efectivo caja y banco 18,000.00
Banco x
Cheque no.3
//
Enero 16 Compra 4,000.00
Escritorio 4,000.00
@ 4,000.00
Cuentas por pagar 4,000.00
 Casa mejía
Factura no.1010
//
Enero 20 Efectivo caja y banco 90,000.00
Caja 90,000.00
Recibo. 003
90,000.00
@
90,000.00
Servicios prestados
asesoría
Enero 21 Gastos 7,000.00
Rep. y mantenimiento 7,000.00
@ 7,000.00
Efectivo caja y banco 7,000.00
Banco x
Cheque no.4
Enero 22
Cuentas por
pagaraportaci
Enero 23 Efectivo caja y banco 2,000.00
Caja 2,000.00
Recibo no.4
13,000.00
@
Cuentas por cobrar