FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

TALLER QUIZ CONTABILIDAD CONSOLIDACIONES

Nombre y apellidos__________________________________
código_______________________

ESTADO SITUACION FINANCIERA

SUR COLOMBIA
A 1 DIC DE 20XX
CODIGOS CUENTA ACTIVOS PASIVOS
1110 BANCOS 17.800.000
1305 CLIENTES 35.600.000
1435 INVENTARIOS 115.700.000
TOTAL ACTIVOS 169.100.000
2305 CUENTAS X PAGAR 35.600.000
2615 IMPUESTOS DE RENTA 8.366.000
TOTAL PASIVO 43.966.000
3105 CAPITAL SUSCRITO 89.000.000
3605 UTILIDAD EJERCICIO 18.957.000
3705 UTILIDADES ACUMULADAS 17.177.000
TOTAL PATRIMONIO 125.134.000
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169.100.000

REALICE LOS SIGUIENTES HECHOS ECONOMICOS Y REALICE ESTADO DE SITUACION

FINANCIERA CASA MATRIZ. (Actualizado).

1. la casa matriz envió cheque por valor de $17.800.000 para los gastos de organización
y puesta en Marcha de la sucursal.
2. la sucursal registra el recibo de dinero en cheque por el valor girado.
3. se abre una cuenta corriente bancaria en la sucursal, para efectos de control del
efectivo.
4. una vez abierta la cuenta corriente se abre una chequera para manejar la cuenta
corriente. Por valor de $131.000
5. la casa matriz despacho electrodomésticos para la venta remitidos al costo por valor de
$ 53.400.000.
6. La sucursal recibe la mercancía de electrodomésticos
7. La sucursal vendió la mercancía a crédito con MBU del 20%, IVA, retención 3,5% Ica 7
x 1000.
8. se contabilizo el costo de la venta y se dejó la existencia en ceros.
9. se realizó el cobro de cartera y recolecto el 83% del valor de clientes.
10. se realiza consignación del efectivo.
11. la sucursal pago el valor de las mercancías despachadas, mediante envío de cheque a
la matriz.
12. igualmente la casa matriz registra el dinero entrante
13. la casa matriz cargo a la cuenta de la sucursal el comprobante de pago por concepto
de gastos de nómina del mes, por valor de $3.560.000
14. mediante el reporte de nómina asignado, la sucursal contabilizo los gastos
correspondientes.
15. Realiza asientos de cierre
16. Realizar cierre general del ejercicio
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17. la sucursal informa a la casa matriz mediante nota debito los resultados netos del
ejercicio, para su debido control y registro.
18. La matriz registra los resultados netos del ejercicio de la sucursal.
19. La sucursal reporta a la casa matriz, el informe de los impuestos nacionales.
20. la matriz registra las obligaciones tributarias nacionales que son de su responsabilidad
declarar.
21. la matriz verifica el saldo en libro auxiliar de contabilidad 132015 sucursal.
22. la matriz verifica el saldo en libro auxiliar de contabilidad 2220 y 2310 sucursal.
23. Elabore Estado de situación financiera actual de la casa matriz.
24. Elabore Estado de situación financiera de la sucursal
25. Elabore estado de resultado de la sucursal
26. Elabore estado resultado combinado sucursal y casa matriz
27. Elabore estado de situación financiera combinada
28. Elabore ESF final
29. Elabore ER final

MATRIZ
CUENTAS
DEBITO CREDITO

ventas o Comercio   178.100.000

Costos de venta 139.260.500  

Gastos de personal 10.960.000  

Impuestos    
Gastos de Admon    

Gastos de venta 6.850.000  

Gastos financieros    

Totales 157.070.500 178.100.000

 
U. Sucursal  
Provision
Impuesto 6.439.000  

U. ejercicio 14.590.500  

Sumas Iguales 178.100.000 178.100.000

Realizar los puntos 24 al 29