TALLER EN CLASE

La empresa “BIENES Y SERVICIOS S.A.S.”, con NIT 901.191.999-1, durante el año

gravable 2021 sus ingresos totales fueron de 6.850.000.000. La empresa compra y vende
Bienes y Servicios gravados a las tarifas: 19%, 5%, EXENTOS Y EXCLUIDOS. El bimestre
anterior quedo con un saldo a favor de $3.333.000

1. ENERO
✓ Compro mercancía para la venta $18.000.000 + IVA 19% de contado
✓ Compro mercancía para la venta $4.111.000 + IVA 5% de contado
✓ Compra mercancía exenta $10.110.000 a crédito
✓ Compro mercancía excluida $3.990.000 de contado
✓ Devolución en Compra Mercancía $1.600.000 + IVA 19%
✓ Devolución en Compra Mercancía $3.990.000 + IVA 5%
✓ Devolución en Compra Mercancía $2.123.000 Exenta
✓ Devolución en Compra Mercancía $3.770.000 Excluida
✓ COMPRA SERVICIOS GRAVADOS 19% $3.660.000
✓ COMPRA SERVICIOS GRAVADOS 5% $4.499.000
✓ COMPRA SERVICIOS EXCLUIDOS $2.222.000
✓ COMPRA SERVICIOS EXENTOS $6.770.000

FEBRERO

✓ Vendió mercancía por la suma de $163.500.000 + IVA 19% a crédito

✓ Vendió mercancía por la suma de $401.888.000+ IVA 5% a crédito
✓ Vendió mercancía exenta $1.350.000 de contado Exenta
✓ Vendió mercancía excluida $2.580.000 de contado Excluida
✓ Devolución en Ventas Mercancía $111.000 + IVA 19%
✓ Devolución en Ventas Mercancía $222.000 + IVA 5%
✓ Devolución en Ventas Mercancía $333.000 Exenta
✓ Devolución en Ventas Mercancía $444.000 Excluida
✓ VENTA SERVICIOS GRAVADOS 19% $98.500.000
✓ VENTA SERVICIOS GRAVADOS 5% $33.055.000
✓ VENTA SERVICIOS EXCLUIDOS $1.455.000
✓ VENTA SERVICIOS EXENTOS $3.687.000

Se pide elaborar la declaración de IVA correspondiente.