INSTRUCTIVO DE LLENADO DE LA FICHA DE CARACTERIZACION DE CAJAS DE

AHORRO Y CREDITO

El presente documento se ha elaborado con fin el de brindar algunas orientaciones rápidas a

los técnicos y líderes comunitarios en el momento de aplicar la herramienta a las cajas de
ahorro y crédito, las orientaciones aquí plateadas están en la misma secuencia de la
numeración que llevan las preguntas en la herramienta de caracterización, se brindan
detalles de la preguntas que ameritan una ilustración adicional, en este sentido se
recomienda tener a mano el presente instructivo al momento de aplicar la ficha.
En primera instancia se recomienda asegurar se anoten todos los datos para la identificación
de la caja de ahorro y crédito que aparecen en el encabezado del instrumento.

1. Datos generales:

1. Se entiende por legalización la tenencia del documento de su personalidad jurídica y

asegurarse que este adjunta la resolución, de ser posible se debe pedir a las CAC que
a la reunión lleven el documento de su personalidad jurídica y anotar el número de
resolución

2. Anotar los años que tiene la CAC desde que fue fundada, en algunos casos la
legalización ha ocurrido algún tiempo después, en este caso el dato que se anota es el
de fundación de la CAC

3. RTN, es el de la CAC como tal, esto es un trámite que se hace posterior a la obtención
de la personalidad jurídica en la antigua Dirección Ejecutiva de Ingresos (ahora
Sistema de Administración de Renta) En otras palabras, si la CAC no está legalizada
no es posible obtener este dato.

4. Anotar el número de personas socias iniciales se refiere a los socios fundadores de la

CAC separados por hombres y mujeres.

5. Se refiere al número de socios actuales que tiene la CAC, este número puede ser
mayor o menor al número de socios actuales.
6. Aquí se debe contabilizar el número de jóvenes participando activamente en la CAC
actualmente separándolos entre hombres y mujeres.
7. De acuerdo al estatuto de la CAC todos los socios deben hacer una aportación a la
CAC en efectivo lo mismo que una cuota de ingreso. Estos valores son los que se
piden registrar en este numeral.
8. Anotar el monto total del capital que tiene la CAC
9. Describir en este numeral, si CAC tiene algún crédito actualmente, de ser así se llena
el cuadro en este numeral, de lo contrario debe pasar a la siguiente pregunta.
10. Anotar el número de socios que cumplen con las aportaciones a la CAC separarlos
por hombres y mujeres.
11. Anotar el número de socios que NO cumplen con las aportaciones a la CAC
separarlos por hombres y mujeres

12. Periodos de tiempo en los que se reúne la junta directiva, puede ser cada 15 días, un
mes, dos meses etc….

13. Periodos de tiempo en los que se reúne la asamblea general (la asamblea general
está formada por todos los socios de la CAC)
14. Periodos de tiempo en los que se reúne la junta de fiscalización, puede ser cada 15
días, un mes, dos meses etc….
15. Periodos de tiempo en los que se reúne el comité de crédito, puede ser cada 15 días,
un mes, dos meses etc….
 16. Consultar si en la comunidad existen poblaciones pertenecientes a los pueblos maya
Chortis, si es si contestar la pregunta 17, si no pasar a la pregunta 18 del bloque
Información organizacional.
17. Si en la pregunta anterior la respuesta ha sido positiva, anotar aquí cuántos de ellos
participan en la CAC, separándoles entre hombres y mujeres.

2. Información Organizacional.
18. Se trata de verificar dos cosas: La existencia de un reglamento interno y si lo tienen,
es preguntar si esto se cumple. Pueden presentarse casos que si existe el documento
pero que no se le está dando ninguna importancia, en muchos casos no los socios no
lo conocen ni los miembros de los cuerpos directivos. Al hacer esta pregunta se debe
profundizar en estos aspectos.
19. Se les pide detallar los nombres de las personas que ocupan cargos directivos en el
orden jerárquico
20. Iden al numeral 19 para los miembros de la junta de fiscalización
21. Iden al numeral 20 para los miembros del comité de crédito
22. Registrar la fecha que fue electa la actual junta directiva, si consta la elección en él
libros de acta. Hay casos que los nombramientos a cargos directivos se hacen de
manera informal
23. Registrar la fecha que fue electa la actual junta fiscalizadora, si consta la elección en
él libros de acta. Hay casos que los nombramientos a cargos directivos se hacen de
manera informal
24. Esta interrogante es con el fin de documentar el tiempo que los actuales cuadros de
gobierno llevan ejerciendo las funciones, en muchos casos el tiempo excede a lo
establecido en el estatuto.
25. Cada dos años las CAC están obligadas a hacer el respectivo informe a la Oficina de
desarrollo Social (ODS) dependencia de la Secretaria de Desarrollo Económico (SDE).
En consecuencia esta interrogante va con el fin el de verificar si las CAC cumplen con
esta obligación.

3. Información Financiera.
26. Se busca conocer el capital total que cuenta en la caja, manifestado en tres formas,
efectivo, equipo y herramientas que utilicen para el trabajo, insumos y activos, en este
caso especificar el tipo de activo, edificio, terreno etc.
27. Obtener el dato de todo el dinero prestado a los SOCIOS, se debe sumar los créditos
otorgados sin importar rubro, taza de interés o tiempo, separando los monto de los
créditos otorgados a hombres, mujeres y jóvenes.
28. Obtener el dato de todo el dinero prestado a los NO SOCIOS, se debe sumar los
créditos otorgados sin importar rubro, taza de interés o tiempo, separando los monto
de los créditos otorgados a hombres, mujeres y jóvenes.
29. Con este numeral se busca describir el destino de los fondos otorgados. Si los
entrevistados no manejan esta información porque no llevan registros anotarlo en
algún espacio, identificar si hay un trato diferenciado de acuerdo al rubro de la
inversión
30. En toda organización financiera hay un porcentaje de morosidad, son aquellos créditos
que están en riesgo su recuperación, aquí establecer ese monto y luego preguntar las
razones por las cuales esos montos no se recuperaran. (falta de ingresos, perdida de
la cosecha, el cliente se disgustó con algunos miembros de la JD etc.)
31. Consultar por las garantías que pide la caja para otorgar un crédito, si las garantías
son diferenciadas de acuerdo al plazo y los montos concedido, además se busca
conocer si hay diferencias en las garantías exigidas si el solicitantes es un hombre o
mujer.
32. Se trata de conocer el tiempo que transcurre desde que el solicitante presenta la
documentación requerida para el crédito hasta que se ha aprobado el crédito y
desembolsado los fondos.
33. El o los responsables de tomar las decisiones de aprobar un crédito o desaprobar
34. En el caso que una caja hayan varios tomadores de decisiones, consultar si cada uno
de ellos tiene un techo establecido para decidir. Por ejemplo créditos de cinco mil
lempiras el presidente tiene la autorización para aprobar de manera inmediata, sim
embargo créditos mayores debe de reunir a la junta en pleno, comité de crédito etc.
35. Que los entrevistado comenten que criterios para aprobar un crédito, captar las
ideas de lo que ellos puedan decir.
36. Aquí se pide a los entrevistados describir las acciones que realizan cuando se les
presentan casos de mora, es una pregunta abierta.
37. Aquí la pregunta está orientada a conocer si el dinero lo guardan en cuentas de
banco o cooperativa o lo mantienen el tesorero o presidente, es posibles que se
presenten casos que depositan cierta parte en cuenta de banco, pero otra parte la
guardan en casa. En caso de utilizar una cuenta bancaria especificar en que banco o
cooperativa.
38. En caso que en la pregunta anterior hayan señalado que el dinero lo guardan en
banco. Se debe preguntar si los directivos conocen la tasa que el banco le da por su
dinero.
39. Aquí más que todo es inducir a los miembros directivos a diversificar los servicios
financieros, invitarles a pensar en otras actividades que pueden financiar en el futuro
que en la actualidad no lo hacen.
40. Similar a la pregunta anterior invitarles a pensar que actividades puede realizar la
organización para capitalizar la caja, describir todas las ideas que ellos puedan
mencionar
41. Identificar proyectos futuros que pueda tener la CAC para lo cual requiere
financiamiento de otra entidad de segundo grado, en caso de estar interesados se
puede consultar sobre el monto.
42. Describir los rubros que la caja está interesada en invertir los fondos del
financiamiento
43. Consultar a los entrevistados si ellos conocen organizaciones públicas o privadas que
brinden asistencia financiera a organizaciones del sector social de la economía.

4. Administración general
44. Se consulta sobre la existencia de documentos necesarios para guía las actividades
operativas de las CAC como los que se enlistan en este apartado. Es necesario
preguntar si existen otros documentos (reglamentos políticas, estrategias) que pueda
tener la organización para guía las funciones de directivos, socios y empleados (en el
caso que existieran)
45. Las CAC deben manejar los cuatro libros contables que son: libros diario general, libro
mayo general, libro de inventarios y balances y libro auxiliar de entradas y salidas de
efectivo. Pueda ser que la CAC no esté llevando todos los libros, quizá uno o dos EN
ESTE CASO ANOTAR QUE LIBROS ESTA LLEVANDO y preguntar por qué razón
no lo están llevando los cuatro libros.
46. Así mismo las CAC deben manejar cuatro libros administrativos que son: Libro de
actas de asamblea general, libros de actas de junta directiva, libro de actas de órgano
fiscalizador y libro de aportaciones. Pueda ser que la CAC no esté llevando todos los
libros, quizá uno o dos EN ESTE CASO ANOTAR QUE LIBROS ESTA LLEVANDO y
preguntar por qué razón no lo están llevando los cuatro libros.
47. Se consulta sobre el registro que la CAC le extiende a cada socio cuando hace una
transacción, ya sea depósito o retiro. No confundir con el libro de aportaciones que se
menciona en el numeral anterior ya que este es un registro para la Junta directiva y
demás órganos de gobierno de la CAC.
48. Se consulta si la CAC tiene un espacio que sea utilizado exclusivamente para el
funcionamiento de la organización, ya sea propio, rentado, regalado.
49. Con este numeral se busca conocer si la CAC recibe algún tipo de asesoría por otras
entidades en el manejo de sus operaciones contables como ser: fundaciones, ONGs,
técnico municipal o algún contador privado, es decir de cualquier agente que sea
ajeno a la CAC.

5. Fortalecimiento de Capacidades.
50. Bueno esto parte del análisis FODA, (fortalezas, debilidades, amenazas y
oportunidades) los siguientes numerales está dedicado a ello) recordando que las
fortalezas son todos aquellos aspectos que cuenta la organización que favorecen el
buen funcionamiento de la caja, como ser: conocimiento y experiencias, valores,
recursos, instalaciones, equipo etc. Se pide mencionar al menos tres
51. Las fortalezas se van cultivando poco a poco, si no se hace nada para mantener o
hacer prevalecer las cosas buenas, estas tendrán que desaparecer. En este sentido
se pide profundizar con los entrevistados para que a partir de las fortalezas
identificadas, se identifique también acciones que ayuden a mantener por el mayor
tiempo posible esas fortalezas en la CAC.
52. Las debilidades también son elementos que tienen la CAC que inciden de manera
negativa en el buen funcionamiento de la CAC como ser: ausencia de recursos,
conocimiento, apatía de los socios, mal funcionamiento de los órganos de gobierno
etc.
 53. Aquí se pide hacer una reflexión con los entrevistados a manera de identificar
acciones que ayuden a disminuir las debilidades encontradas, se pide como mínimo
tres, sin embargo, no se debe limitar a este número.
54. Las amenazas son externas a la CAC, se trata de identificar aquellos factores en el
ambiente que no favorecen al buen funcionamiento de la CAC, pero que no está en
las manos de la CAC poder resolver, aquí se consideran factores relacionado con el
clima, precios en el mercado, leyes y políticas de gobiernos municipales y nacionales,
migraciones etc.
55. Igual se pide a los entrevistados proponer algunas acciones que ayuden a afrontar
estas amenazas de manera que afecten lo menos posibles el funcionamiento de la
CAC.
56. Se trata del último eslabón del análisis FODA, identificar las oportunidades que puede
tener la CAC, también son elementos externos a la organización, pero que si se saben
aprovechar pueden ayudar a la CAC a tener éxito. Influyen positivamente.
57. En función de las oportunidades identificadas se debe profundizar con los miembros
de la CAC para identificar las acciones a implementar en la CAC para aprovechar
estas oportunidades.
58. Se pide a los entrevistados que identifique las principales necesidades de
capacitación que tiene para sus socios en función de que todos contribuyan al buen
funcionamiento de las CAC.
59. En el caso que la CAC no este legalizada ¿Qué se debe hacer? Esto es con el
objetivo de conocer si saben sobre los procesos de legalización, estar atentos que
pueden aportar ellos, cualquier idea que den se debe anotar.
60. Aquí se pretende conocer si la CAC está asociada una estructura de segundo grado,
como red de cajas, central de cajas, asociaciones u otra entidad. En caso de
responder NO. Hacer la pregunta # 61.
61. Preguntar si existe interés de los miembros directivos formar parte de una estructura
de segundo grado pregunta.
62. En el caso que su CAC estén de acuerdo de formar parte de una Caja de segundo
grado o central de caja, consultar que beneficios se esperan de la central de cajas.
63. De la misma manera se les pide que identifiquen los aportes que esperan recibir de la
central de caja, se les pide identificar los aportes que su CAC realizará para el
fortalecimiento de la Central de caja u organización de segundo grado.
64. Si su caja no está de acuerdo en formar parte de una central de cajas se les pide a
los entrevistados detallar sus motivos.
65. Se les pide identificar a los entrevistados si en la vida de la caja han recibido apoyo
de alguna institución de gobierno de acuerdo al cuadro que se proporciona para ello.
66. Identificar algún tipo de apoyo recibido por alguna instancia privada, como financiera,
cooperativa, cámara de comercio centro de desarrollo empresarial entro otras.
67. Los proyectos de cooperación son los que funcionan a través de las diversas
organizaciones no gubernamentales (ONGs) que operan en la región
68. Se refiere a identificar el apoyo que desde las municipalidades y mancomunidades
han brindado a las CAC, de acuerdo al cuadro proporcionado en el formato
69. 70, 71 y 72 estas últimas cuatro interrogantes buscan identificar de manera más
abierta de las diferentes necesidades que puedan tener las CAC las diferentes
áreas.

Anexos.

De ser posible anexar al presente documento de diagnóstico los documentos solicitados en

el formato.