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¿Cuál debería ser el

enfoque de las auditorías
internas y externas?
André Dytz
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¿Cuál debe ser el enfoque de las auditorías internas y externas?

¿Cuál debe ser el enfoque de las auditorías internas y externas?

He leído y oído mucho sobre auditorías internas. Las opiniones, consejos, rituales y pautas y, sobre todo, cualquier
tipo de interpretación de la ISO 19011 se pueden compartir fácilmente en todas las plataformas. Esto también se
aplica a las auditorías externas, ya sea a sus proveedores o en nombre de los organismos de certificación, o incluso
una auditoría interna del sistema de gestión pero realizada por personas independientes de la organización. Llámalo
como quieras, pero siempre nos estaremos refiriendo a la práctica de la auditación.

Después de más de 10.000 horas realizando auditorías en Brasil y en el exterior, y miles más presenciando
evaluaciones de otros sobre mis clientes o siendo auditado por diferentes estilos de auditores, tengo antecedentes
suficientes para reflexionar profundamente sobre este tema, después de todo, he estado en esto Modelo de negocio
desde hace más de 30 años.

Lo que vi y sigo viendo, en mi opinión, sugiere que la mitad de los auditores, aún en servicio activo, deberían haber
dejado de auditar hace más de 15 años, ya que no hubo evolución en su enfoque, ni aprendieron de la profesión. .
Técnicamente, parece ser que todo lo que hicieron no les ha representado nada. El mundo ha cambiado y las
referidas normas también. El núcleo de los sistemas de gestión se transformó de métodos correctivos a métodos de
control, luego a métodos con sesgo de planificación y, en continua evolución, a enfoques de riesgo. Para hacer las
cosas aún más confusas, la última versión de la norma ISO 9001, por ejemplo, induce a los gerentes a mirar más
allá de sus paredes.

Pero si muchos de estos auditores no evolucionados son instructores en cursos de formación de auditores, se debe
concluir que sus alumnos están siendo preparados para auditar, tanto interna como externamente, con la perspectiva
del siglo pasado, cuando el énfasis estaba en la documentación y seguimiento de la aplicación incondicional en
base a procedimientos preestablecidos.

Es un procedimiento común y, a menudo, un enfoque sesgado simplemente comparar lo que verifica el auditor con
los métodos creados por la empresa. ¿Es eso incorrecto? No, pero no es suficiente para confirmar que el sistema
de gestión tiene propósitos estratégicos y permitirá a la empresa lograr su sostenibilidad y rentabilidad a largo plazo.

¿Qué significa?

Si el resultado de una auditoría registra cero no conformidades, qué auditor puede afirmar que con base en los
resultados de dicha auditoría, el auditado obtendrá ganancias sostenidas, crecerá en su mercado, tendrá una buena
cultura y clima organizacional, baja rotación, pequeña rotación tasa, volverse innovador y no sorprenderse por los
principales problemas de garantía, reelaboración y desechos internos, entre otras situaciones actuales?

Si la respuesta es no o un carraspeo después de una vacilación con algo como "bueno, el propósito no es
exactamente ese", usted y su auditoría solo quemaron el efectivo de su empresa, sin embargo, es más que común
registrar conclusiones, tales como: “Con base en la muestra de auditoría y la identificación de cero no conformidades,
se puede afirmar que la empresa ha implementado adecuadamente [sic] un sistema de gestión, de acuerdo con los
requisitos de la norma de referencia”.

Para acortar este artículo, solo me ceñiré a una palabra: correctamente.

Un sistema de gestión, especialmente relacionado con la calidad, basado en la norma ISO 9001, debe estar
diseñado para ser adecuado a sus partes interesadas, principalmente accionistas y/o inversores, así como a sus
clientes. Dependiendo de la naturaleza de su modelo de negocio, otras partes pueden ser más prominentes que
otras.
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¿Cuál debe ser el enfoque de las auditorías internas y externas?

Para satisfacer las expectativas y necesidades de múltiples actores, se debe poner en práctica una evaluación de los
recursos y del entorno que los rodea y luego tomar decisiones a nivel estratégico, de manera que existan acciones
tácticas consecuentes para hacerlas realidad. Para empeorar las cosas, estas expectativas y necesidades, incluido el
entorno que orbita el modelo de negocio, son
cambiando constantemente. Nada es estático en el mundo de los negocios y en nuestra vida más trivial.

Como la mayoría de los sistemas de gestión auditados y certificados se construyeron en entornos estrictamente
operativos, su objeto tiene poco que ver con los asuntos tratados en la sala de juntas y, además, no pueden captar su
mayor atención, salvo por la célebre frase pronunciada por uno de los directores : "¿Salió todo bien con la auditoría ISO
[sic]?" Después de la declaración positiva, este será un tema para pensar el próximo año...

¿Por qué?

¿El SGC no funcionó?

¡Hicimos las auditorías internas, recibimos la externa y todo se consideró conforme!

El error radica en la concentración de las evaluaciones en métodos o factores operativos, pero no en la relación entre
éstos y los datos de entrada (expectativas y necesidades de las partes interesadas) y los resultados obtenidos por estos
actores. Es valioso recordar el continuo cambio en estas expectativas y necesidades. Un auditor puede verificar el
cumplimiento de una instrucción de trabajo, que requiere mediciones y registros de variables dimensionales y, debido
al cumplimiento observado, se cumple con demasiada facilidad. Sin embargo, resulta que el producto se envía
correctamente pero llega a un cliente que puede desaprobarlo por otras razones, que son decisivas para la construcción
de su satisfacción o configuran el patrón de consumo. Y al final, puede que tengamos una queja o un simple abandono
del cliente, que preferiría comprar en otra parte. Estas son, lamentablemente, auditorías departamentales, y no
auditorías que verifican los procesos que benefician a todos los eslabones de la cadena de valor de una empresa y los
eslabones de la cadena de valor del cliente para lograr el diferencial competitivo.

Las auditorías internas y externas deben verificar si los métodos creados obedecen a unas premisas para su
construcción, siempre basadas en estrategias corporativas: estos métodos o factores operativos deben diseñarse bajo
la lógica económica basada en el entorno operativo, creando herramientas de diferenciación de la competencia,
analizando y pronosticar los medios de crecimiento o sustentación de las estrategias, para que éste sea factible, es
decir, los medios de efectividad, considerando su velocidad de ejecución y expansión y la secuencia de iniciativas lleven
a la empresa a obtener los resultados planificados. ¡Fuera de este entorno, es solo consumo de efectivo y quema de
recursos!

Para aumentar su ventaja competitiva, necesita tener factores operativos de excelencia para crear su estrategia de
producto/mercado. ¡Concéntrese en su ventaja competitiva y auditela!
¡Concéntrese en los procesos clave! Identifique y controle muy bien los pocos factores operativos (valores) específicos
y más cruciales para la realización de su estrategia o plan de negocios, para poder manejar la planificación estratégica
año tras año, en buenos y malos períodos. La mayoría de las auditorías no se realizan aquí, en este entorno y, por lo
tanto, no reciben el debido crédito por parte de la alta dirección, ya que no pueden proporcionar la respuesta correcta a
una pregunta muy importante: "¿Nuestro SGC nos ayuda a reunir y mantener a los clientes?" de manera sostenible,
rentable y a largo plazo?
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¿Cuál debe ser el enfoque de las auditorías internas y externas?

Sobre el Autor

Andre Dytz tiene una sólida carrera como ejecutivo y consultor C-Level, construida durante los últimos
35 años en Brasil, América del Norte y Europa. Ha adquirido experiencia en la organización de
empresas, desde pequeñas empresas familiares hasta grandes empresas internacionales, y tiene una
vasta experiencia en la evaluación de escenarios corporativos y planes estratégicos en una amplia
variedad de orígenes industriales y proveedores de servicios, con una experiencia de primer nivel en
estándares de sistemas de gestión y certificación de productos.
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de calidad, la inspección de calidad y el control estadístico de los procesos, lo que aumenta la agilidad y la solidez del SGC.

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