ACTIVIDAD 5

ELABORACION DE PAPELES DE TRABAJO

Estudiantes:
Eneidy Vargas Guerrero ID 767167
Nancy Milena Rueda ID 767217
Karen Dayanna Luna Quiñonez 637703
Grupo 5

Profesor:
GUILLERMO DE JESUS GUZMAN MERCADO

Auditoria y Aseguramiento II
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Contaduría Publica
Bucaramanga, Santander Año 2022
 INTRODUCCION
El presente trabajo de Auditoria, tiene como propósito disponer de una metodología de
trabajo que garantice la óptima operación y desarrollo de las diferentes actividades de
planificación, ejecución, seguimiento y evaluación que conforman el procedimiento de
Auditoria interna (de acuerdo con la ISO 1911:2018) una auditoria esta caracterizada por
acatar diversos principios. El objetivo de estos principios no es otro que colaborar a
convertir la auditoria en una herramienta fiable y eficaz en soporte de las políticas y
controles de gestión , suministrando información para poder tomar decisiones en mejora del
desempeño.
¿Cuál es el propósito de los papeles de trabajo en le desarrollo de la auditoria?
El objetivo fundamental de los papeles de trabajo es suministrar evidencias de los
procedimientos de trabajo realizados y los comentarios detallados que respaldan la opinión.
Los papeles de trabajo sirven como base en las decisiones y conclusiones de la auditoria.
¿Qué deben contener los papeles de trabajo elaborados por el auditor?
Nombre de la empresa a la audita
Fecha de cierre del ejercicio examinado
Titulo o descripción breve de su contenido
Fecha en que se preparó
Fuentes de donde se obtuvieron los datos
Bucaramanga 1 agosto de 2022

Dr.
Octavio de Jesús Duque Jiménez
Director nacional
ESAP

Asunto: Informe Final Auditoria de Evaluación y Seguimiento al proceso Jurídica y de la

contratación.

Respetado doctor:
La oficina de Control Interno dando cumplimiento integral a las funciones encomendadas
por la Ley 87 de 1993 y las normas que la desarrollan, remite para su conocimiento y
análisis el “informe Final de la Auditoria de Evaluación y Seguimiento realizado al proceso
de gestión jurídica y de la contratación.”
Es de aclarar que dicho informe fue dado a conocer previamente el 1 agosto de 2022, a la
jefe de la oficina asesoría jurídica AM CONSULTORIAS Y ASESORIAS S.A.S, para las
observaciones pertinentes. Teniendo en cuenta que no se allegaron observaciones en el
termino establecido se radica el presente informe final.
Producto de esta Auditoria, se debe diligenciar el formato RE-E-GE-22 Plan de
Mejoramiento Auditoria Control Interno, donde se deben plasmar las acciones de mejora y
actividades a realizar con el fi de subsanar los hallazgos en pro de mejoras de los procesos.
Para ello se cuenta con el termino de cinco (5) días.

Cordialmente,

Nancy Milena Rueda

OFICINA DE CONTROL INTERNO

PROCESO A AUDITAR: GESTION DE LA CONTRATACION, Y GESTION

JURIDICA.

RESPONSABLES PROCESO: DIRECCION NACIONA, SUBDIRECCION

ADMINISTRATIVA Y FINANCIERA, JEFE DE OFICINA ASESORA JURIDICA,
COORDINACION GRUPO DE DEFENSA JUDICIAL, COORDINACION GRUPO DE
CONTRATACION Y DEMAS FUNCIONARIOS ADSCRITOS A LAS
DEPENDENCIAS.

OBJETO: Analizar y evaluar integralmente el proceso de gestión de la contratación, y

gestión jurídica, llevando a cabo por los responsables de los procesos en las
correspondientes dependencias de la sede central, en el periodo comprendido entre el 1 de
enero y el 30 de julio de 2021.
ALCANCE: Comprende las actividades de programación, planeación, reparación,
ejecución y seguimiento al proceso de contratación dentro del marco de la gestión
administrativa y las disposiciones de la contratación estatal, gestión jurídica, configuración
de los planes de mejoramiento y seguimiento a los mismos, gestión de la defensa judicial.
La evaluación se lleva a cabo de acuerdo con normas de auditoria generalmente aceptadas
en el Estado colombiano.
PERIODO AUDITAR: 1 de enero al 30 de julio de 2021.
LUGAR Y FECHAR DE RELAIZACION AUDITORIA: Bucaramanga, dependencia
Oficina Asesoría Jurídica, Coordinación Grupos de Contratación y Defensa judicial.

NORMAS GENERALES: Constitución Política. Ley 80 de 1993. Ley 1150 de 2007 y sus
Decretos Reglamentarios. Ley 190 de 1995. Ley 49 de 1998. Ley 87 de 1993. Código de
Procedimientos y de lo Contencioso Administrativo. Decreto 219 de 20044. Ley 21 de 22
enero 192 y Decretos Reglamentarios. Decreto 019 de 2012 por medio del cual se suprimen
tramites. Decreto sectorial 1069 de 2015 sector Justicia y Derecho, Decreto sectorial 1082
sector Planeación Nacional, Resolución 355 de 2007. Resolución 356 de 2007. Resolución
357 de 2008 de CGN.
 METODOLOGIA
La metodología utilizada se soporta en la verificación y análisis de documentos a través de
pruebas selectivas y entrevistas con contratistas de los procesos auditados, incluye la
comprobación de cumplimiento de las disposiciones legales de orden contractual, análisis
de las carpetas contractual, informes de supervisión, cuentas de cobros, soportes
documentales de eventos, anexos que den cuenta de la ejecución de los contratos aditados.

TEMAS O AUDITO AUDITADO FECHA HORA HORA DE

ACTIVIDADES R DE TERMINACION
INICIO
REUNION DE Nancy Lideres de los 5 11.00 1 PM
APERTURA Milena procesos de agosto AM
Rueda gestión jurídica de 2022
Eneidy y gestión
Vargas contractual.
Guerrero Coordinación
Karen Grupo de
Luna Defensa
Judicial y
Contratos
ESAP.
Profesional de
apoyo a la
gestión
contractual.

EJECUCION
Evaluar el Nancy Lideres de los 2 de 08: 00 am 05:00 pm
proceso de la Milena procesos de agosto
contratación y Rueda gestión jurídica y de
gestión jurídica. Eneidy gestión 2022 al
Verificación en Vargas contractual. 5
el sistema único Guerrero Coordinación agosto
de gestión Karen Grupo de Defensa de
litigiosa del Luna Judicial y 2022
Estado y Contratos ESAP.
SECOP Profesional de
apoyo a la gestión
contractual.
 TEMAS

Con base a las evidencias, actuaciones y decisiones adoptadas por la administración y

lideres de los proceso auditados, la expedición de diferentes actos administrativos
encaminaos a actualizar los procesos de gestión jurídica y contractual (Manual de
Contratación, capacitación a los abogados de la ESAP, direccionamiento para la
elaboración de los estudios previos en las dependencias de la ESAP), análisis de los temas
de gestión jurídica, acciones de tutela, procesos judiciales y carpetas contractuales, se
procede a la evaluación de las acciones reportadas y la efectividad de los puntos de control
previstos encaminados a la mitigación o disminución de los seis (6) riesgos relacionados en
el proceso de gestión jurídica y gestión contractual incluidos en el manual de riesgos de la
entidad.
PROCE RIESGO CAUSAS CONTRO ACCCIONE OBSERVACI
SO LES S ONES
EXISTEN
TE
010 Vencimien a) Las Normas, A) revisión y Durante la
gestión to de Áreas o reglamento ajustes al vigencia del
Jurídica términos Unidades s, procedimient periodo
y en la ejecutora procedimie o. auditado, la
asuntos gestión o s de la ntos y b) fijar jefatura de
legales tramite de Entidad mecanismo lineamientos consultorías y
los asuntos suministr s de y orientar asesorías
jurídicos an seguimient instructivos reporto lo
legales y informaci o y control para siguiente:
judiciales ón que es establecido inducción y a)se ajustó la
inadecua . capacitación denominación
da o al personal e identificación
insuficie competente y tipificación
nte para en la del riesgo en
atender e administraci consideración
tramite ón de al componente
eficaz, asuntos que del proceso,
asi como impacten la por requerirse
la gestión precisión y
revisión, jurídica, definición del
estudio y legal y alcance e
concepto judicial. identificación
de los c)aplicar e de los medios
asuntos implementar para su
jurídicos los tratamiento y
y legales. mecanismos seguimiento.
B) las de b) se sugiere
solicitude planeación y implementar
s de coordinación un instrumento
revisión , control de monitoreo
de actos monitoreo y trimestral a la
administr seguimiento gestión de
ativos a la gestión y asuntos
son de jurídicos
radicada prevención legales y de
de forma del daño defensa
tardía y jurídico. judicial para
con verificar el
carencia avance en la
en el reducción o
cumplimi mitigación del
ento de riesgo.
requisitos
para su
procedibi
lidad.
C)los
sistemas
de
informaci
ón tienen
falencias
en la
oportunid
ad y
calidad
en el
registro y
sistemati
zación de
datos.
D)la
gestión
de los
procesos
misionale
s
administr
ativos y
financier
os no
incorpora
n
mecanis
mos de
prevenci
ón o
mitigació
n del
daño
antijuridi
co. Lo
anterior
impacta
de
manera
negativa
la gestión
de
asuntos
 jurídicos
legales y
financier
os.
011 Omisión Falta de Proceso
Mediante Se considera
gestión de los competencia e manual y
Resolución que, durante la
contratac puntos de idoneidad de los políticas
N 1330 de vigencia del
ión control en responsables 2016, se periodo
las etapas insuficientes adoptó el auditado, se
precontract personal, en manual de han adelantado
ual. áreas de contratación acciones
Contractua contratos para el de la ESAP, efectivas para
l y pos control previo. el cual disminuir el
contractual establecido riesgo. Tales
, las funciones como la
y vinculación
responsabilid contractual de
ades de un grupo
todos los calificado de
actores que profesionales
intervienen para el manejo
en el proceso de la
de gestión contratación en
contractual, sus diferentes
siendo estos fases, se
los recalca a los
encargados que participan
de realizar en la fase
en los puntos precontractual
de control los criterios
del proceso que deben
mismo, sin adoptarse para
distinguir si garantizar una
se encuentra optima
en etapa contratación.
precontractu
al,
contractual.
2. VERIFICAICON DE LO PROCEDIMIENTOS DE LA GESTION JURIDICA Y
DEFENSA JURIDICA.
La información requerida mediante el oficio, para efectos de la auditoria los procesos de
gestión de contratación, se relaciona así:
 Certificación del monto total del valor de los contratos suscritos desde 1 de enero
hasta 30 julio de 2021.
 Certificación con evidencia del cumplimento en la presentación de los informes de
Ley.
 Relación de contratos y convenios suscritos.
 Listado de tutelas tramitadas.
 Copia de los radicado y su Tramite.
 GLOSARIO
AUDITA AUDITORIA
EXECUTION EJECUCION
PLANNING PLANEACION
REPORT INFORME
TRACKING SEGUIMIENTO
INICIO AUDIORIA START AUDIT
CIERRE AUDITORIA AUDIT CLOSURE
ALCANCE SCOPE
ITINERARIO ITINERARY
RIESGOS RISKS
BIBLIOGRAFIA

https://allabogados.com/servicio-procesos-judiciales/