ACTIVIDAD 7

INFORME FINAL DE AUDITORIA

Estudiantes:
Eneidy Vargas Guerrero ID 767167
Nancy Milena Rueda ID 767217
Karen Dayanna Luna Quiñonez 637703
Grupo 5

Docente:
GUILLERMO DE JESÚS GUZMÁN MERCADO

Auditoria y Aseguramiento II
Corporación Universitaria Minuto de Dios
Contaduría Publica
Bucaramanga, Santander Año 2022
 INTRODUCCIÓN
El presente trabajo de Auditoria tiene como propósito disponer de una metodología de

trabajo que garantice la óptima operación y desarrollo de las diferentes actividades de

planificación, ejecución, seguimiento y evaluación que conforman el procedimiento de

Auditoría interna (de acuerdo con la ISO 1911:2018) una auditoria está caracterizada por

acatar diversos principios. El objetivo de estos principios no es otro que colaborar a

convertir la auditoria en una herramienta fiable y eficaz en soporte de las políticas y

controles de gestión, suministrando información para poder tomar decisiones en mejora del

desempeño.
 INCUMPLIMIENTO DE LA REGLAMENTACIÓN INTERNA

Dirigido:
Mauricio Alberto Franco Hernández
Periodo auditado: 1 enero de 2022- 30 de julio de 2022

CONCLUSIONES
En cumplimiento del objetivo general de la auditoria se concluye lo siguiente:

1. El proceso de gestión jurídica aún no ha alcanzado el nivel de consolidación en el

sistema de consolidación de la empresa, específicamente en la identificación de los

riesgos, que se observan insuficientes para cada uno de los subprocesos en cabeza

de la oficina Asesora Jurídica.

2. En el cumplimiento de las cinco metas definidas para el 2022, la oficina de asesoría

jurídica avanza con porcentajes destacados, esto es, un promedio de 46.1% en el

primer semestre de la vigencia.

3. Es procedente capacitar al funcionario encargado de hacer seguimiento a las

acciones planteadas en el plan de mejoramiento suscrito con el departamento de

personal para el tratamiento o gestión de riesgos.

4. De los objetivos específicos, de verificar el cumplimiento de las funciones de la

oficina asesoría jurídica de la empresa, desde la planeación de la gestión jurídica,

cobros persuasivos o coactivos, comité de conciliación, defensa judicial y procesos

disciplinarios, en el marco de la implementación del proceso Gestión Jurídica se

evidencio lo siguiente:

Los profesionales de la oficina de asesoría jurídica son insuficientes para

atender los más de 100 procesos contenciosos que involucran a la empresa,

que tiene un promedio de 10 solicitudes de conciliación mensuales.

Se han materializado los riesgos de vencimientos de términos en derechos de

petición y tutelas por suministro inoportuno de información por parte de las

áreas dueñas de la información y de insuficiencia probatoria para ejercer la

defensa judicial a uno de los clientes. El caso se evidencio en la vigencia y

por falta de pago y no tener un control de seguimiento, se perdió el proceso y

perdimos el cliente.
 Se adelantaron las acciones de cobro coactivo en contra del deudor Ember

Estefen Montaño, por el mayor valor pagado por IVA en el contrato 011 de

2022 por $5.000.000.

De las anteriores conclusiones, algunos hechos se dejarán como observaciones, otros

tendrán carácter de hallazgos y se harán algunas recomendaciones, para que la empresa

adopte los correctivos de cara al cumplimiento de la ley, decretos y objetivos

institucionales.
 OBSERVACIONES

1. En desarrollo de ejercicio anterior se tuvo conocimiento del pago extemporáneo del

incumplimiento de algunos contratos.

2. Se evidencio desorganización y ausencia de técnicas de archivo en los expedientes

de tutelas N. 3964, 3989, 4120. Dichos expedientes tienen identifica la caratula con

el numero de la tutela, el asunto y el accionante. En la contra caratula se evidencia

hoja de control de documentos sin diligenciar y seguidamente los documentos

pertenecientes a la tutela, sin foliar.

También se infirmo que cada abogado se encarga de organizar el archivo y por el

alto volumen de tutelas y actuaciones jurídicas que deben atender, no cuentan con

tiempo como tampoco con técnicas para llevar el archivo de manera organizada, ya

que no han sido capaces en manejo de archivos.

Por lo anterior y en atención a que parte del archivo revisado se encuentra

debidamente organizado, se dejara como observación, para que el responsable del

proceso disponga e inicie las acciones que permitan cumplir con la normatividad

archivística y reglamentación interna sobre la materia en aquellos expedientes que

no cumplan las normas de archivo, lo cual permitirá el aseguramiento de las piezas

procesales de las diferentes actuaciones jurídicas y la trazabilidad de toda la

información del área.

INFORME DE LA AUDITORIA
Incumplimiento de la reglamentación interna – Manual de Cobro Coactivo.

Se firma en Bucaramanga, a los diecisiete días del mes de agosto de 2022.

Nancy Milena Rueda Vo.Bo. Jose Roca

Auditora Interna Jefe Oficina de Control Interno
 GLOSARIO
AUDITA AUDITORIA
EXECUTION EJECUCION
PLANNING PLANEACION
REPORT INFORME
TRACKING SEGUIMIENTO
INICIO AUDIORIA START AUDIT
CIERRE AUDITORIA AUDIT CLOSURE
ALCANCE SCOPE
ITINERARIO ITINERARY
RIESGOS RISKS
ACCIONES ACTIONS
ARCHIVOS FILES
COBRO COERCIVE
COACTIVOS PROCEDURAL
PROCESALES PROCEDURAL
EXPEDIENTES FILES
NORMATIVIDAD NORMATIVITY
DESORGANIZACION DISORGANIZATION
INCUMPLIMIENTO BREACH
EXTEMPORANEO EXTEMPORANEUS
DEUDOR DEBTOR
JURÍDICA LEGAL
FUNCIONES FUNCTIONS
CONTENCIOSO CONTENTIOUS
IMPLEMENTACIÓN IMPLEMENTATION
INSUFICIENTE INSUFFICIENT
METAS GOALS
PERSUASIVOS PERSUASIVE
SEMESTRE SEMESTER
AVANZA GET MOVING
BIBLIOGRAFÍA

https://allabogados.com/servicio-procesos-judiciales/