POLÍTICAS CORPORATIVAS

III.- TESORERÍA

1. Programación de Fondos:

1.1. La Tesorería Corporativa deberá mantener suficiente liquidez (fondos en caja y

bancos y disponibilidad de líneas de crédito), para cubrir los compromisos
presupuestados y aprobados por las empresas.

1.2. La programación de fondos se basará en los Flujos de Caja Semanales preparados

por las empresas y consolidados por la Tesorería Corporativa.

1.3. Las empresas solicitarán a la Tesorería Corporativa los fondos necesarios para
cubrir sus compromisos.

1.4. Los Administradores de las empresas mantendrán una relación funcional con la
Tesorería Corporativa, en cuanto al establecimiento de lineamientos y métodos de
trabajo de las actividades de caja y bancos.

1.5. La Tesorería Corporativa mantendrá una línea directa con las Unidades de Caja y
Bancos de las empresas, en cuanto a la solicitud de información y oportunidad en la
entrega de ésta, conforme a los lineamientos establecidos con los Administradores.

1.6. La Tesorería Corporativa no tendrá injerencia en la definición de lineamientos para

la contabilización de transacciones bancarias.

1.7. La Tesorería Corporativa emitirá el Flujo de Caja Anual proyectado con base en los
presupuestos aprobados.

2. Manejo del Efectivo en Caja y Bancos:

2.1. Los ingresos generados por las operaciones de las diferentes empresas, se
depositarán íntegramente en cuentas “Receptoras”.

2.2. Los pagos a proveedores deberán realizarse un día específico a la semana (Día
de Caja).

2.3. Los pagos de los compromisos en moneda nacional adquiridos por cada empresa
sólo podrán ser realizados por éstas a través de cuentas pagadoras (fondos de
trabajo).

2.4. Los pagos para cubrir compromisos en divisas serán realizados por la Tesorería
Corporativa desde las cuentas receptoras, vía carta autorización y previa aprobación
de las firmas autorizadas.

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III.- TESORERÍA

2.5. Las Transferencias internas entre cuentas de una misma empresa o entre cuentas
de dos empresas serán aprobadas por personal de alto nivel de la Tesorería
Corporativa, a partir de la revisión del Flujo de Caja.

2.6. El personal de Caja y Bancos de las empresas deberá realizar conciliaciones

tesoreras diariamente.

2.7. Las conciliaciones bancarias contables se efectuaran mensualmente durante los

primeros cinco días de cada mes.

2.8. Las unidades de Contabilidad de las empresas deberán mantener seguimiento a

las partidas abiertas detectadas durante las conciliaciones.

2.9. No se podrán efectuar pagos en efectivo, a excepción de los pagos menores a

través de los fondos de Caja Chica asignados a cada empresa.

3. Manejo y Control de Cuentas Bancarias:

3.1. La Tesorería Corporativa es la encargada de evaluar y aprobar las solicitudes de las

empresas para la apertura y cierre de cuentas bancarias.

3.2. Las empresas manejarán dos tipos de cuentas bancarias: Receptoras y Pagadoras
o Fondos de Trabajo.

3.3. La autorización de personas para la movilización de cuentas receptoras (firmas y

claves electrónicas), es decidida por el Presidente de la Junta Directiva y se maneja
bajo los siguientes criterios:

 Accionistas, miembros de la Familia Curbelo y Coordinador Corporativo (Firmas

indistintas).
 Personal de confianza de Finanzas y Tesorería (Firmas conjuntas sólo para
transferencias entre cuentas de las empresas).

3.4. La movilización de cuentas pagadoras o fondos de trabajo requerirá de dos firmas o

claves electrónicas conjuntas, mediante combinación de los responsables de
cualquiera de los siguientes cargos:

 Directores Gerentes (Firmas conjuntas).

 Gerentes Generales de cada empresa (Firmas conjuntas).
 Gerente Adjunto (Firmas conjuntas).
 Administradores (Firmas conjuntas).

4. Fondos de Caja Chica:

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III.- TESORERÍA

4.1. La Tesorería Corporativa proveerá a las empresas y a las organizaciones de éstas

con Fondos de Caja Chica para cubrir gastos menores.

4.2. La asignación de Fondos de Caja Chica se basará en las necesidades reales de

cada empresa u organización.

5. Inversiones Financieras:

5.1. Las inversiones financieras de excedentes de fondos deberán ser aprobadas por
el Presidente de la Junta Directiva.

5.2. La Tesorería Corporativa procurará la obtención del máximo rendimiento de los

excedentes de fondos.

5.3. La Tesorería Corporativa es la única unidad autorizada para la realización de

inversiones con excedentes de fondos de las empresas.

5.4. La Tesorería Corporativa mantendrá un estricto control y seguimiento a las

inversiones financieras.

6. Endeudamiento:

6.1. Las necesidades de endeudamiento para cubrir déficits puntuales y temporales de

fondos deberán ser aprobadas por el Presidente de la Junta Directiva.

6.2. Las necesidades de endeudamiento para financiar proyectos de inversión serán

aprobadas por la Junta Directiva.

6.3. La Tesorería Corporativa mantendrá un estricto control y seguimiento a los

préstamos adquiridos.

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