UNIVERSIDAD NACIONAL EXPERIMENTAL

DE LOS LLANOS OCCIDENTALES

”EZEQUIEL ZAMORA”
VICERRECTORADO DE PLANIFICACIÓN Y DESARROLLO SOCIAL
PROGRAMA CIENCIAS SOCIALES Y ECONÓMICAS
SUBPROGRAMA CONTADURÍA
EXTENSIÓN LA CARAMUCA

Registros Contables para empresas Hoteleras y las Clínicas

MÓDULO I

INTEGRANTES:
ALUMNOS
SECCIÓN: FS01
SEMESTRE: VI
CARRERA: LICENCIATURA EN CONTADURÍA PÚBLICA P.4

San José de la Caramuca, Febrero 2023.

Ejercicio N°1:

El Living Hotel ubicado en la avenida Ezequiel Zamora del Municipio Barinas, es un sitio
bastante elegante, con habitaciones cómodas, ademas tiene piscina y un salón de eventos;
sus áreas son ideales para secciones fotográficas. Los desayunos son buenos. Tiene buen
estacionamiento cerrado y con vigilancia y queda en excelente zona; al momento de
constituirse el día 11 de febrero de 2023, el Living Hotel presento la siguiente información:

N° Cuentas Monto Bs.

1 Edificio 10.660,00
2 Banco Mercantil, Banco Universal C.A 900.050,00
3 Caja 590,00
4 Efectos por Pagar 12.034,00
5 Gastos ene Publicidad 5.078,00
6 Gastos de Constitución 7.850,00
7 Prestamo Bancario 241.850,00
Inventario (alimentos y bebidas, materiales de oficina y
8
artículos de limpieza) 150.600,00
9 Mobiliario y Equipo 54.000,00
10 Anticipo a proveedores 987,00
11 Seguro Pagado por Anticipado 30.000,00
12 Anticipo de clientes 1.750,00
Se pide:
Calcular el patrimonio y seguidamente realizar el asiento de apertura de la empresa el Living
Hotel.
 Libro Diario
El Living Hotel
Fecha Descripción Ref Debe Haber
2023 -1-
Febrero 11 Edificio 10,660.00
Banco Mercantil, Banco Universal
900,050.00 0,00
C.A
Caja 590.00
Gastos ene Publicidad 5,078.00
Gastos de Constitución 7,850.00
Inventario (alimentos y bebidas,
materiales de oficina y artículos de 150,600.00
limpieza)
Mobiliario y Equipo 54,000.00
Anticipo a proveedores 987.00
Seguro Pagado por Anticipado 30,000.00
Anticipo de clientes 1,750.00
Efectos por Pagar 12,034.00
Prestamo Bancario 241,850.00
Capital 904,181.00
P/r 1,159,815.00 1,159,815.00

Ejercicio N°2:

La Clinica Varyna C.A ubicada en el Municipio Barinas, es un instituto de diagnostico medico

con sevicios 24/7, durante el mes de enero registro las siguientes operaciones:
• Arrendamiento de consultorios, según referencia por transferencia recibida N°1245 por
Bs 300.000,00 (tiene IVA incluido)
• Compra de Equipos de Hospitalización,(exento de IVA). según pago por transferencia,
referencia N°5345 2.500.000,00.
• Compra de mobiliarios y equipos, según pago por transferencia, referencia N°3425
2.000.000,00. (calcular el IVA).
• Las siguientes compras (exentas de IVA): material quirúrgico Bs 140.000,00,
medicamentos Bs 100.000,00. Cancelados por transferencia, según referencia
N°7649.
• Ingresos por atención a pacientes (exento de IVA). percibidos según referencia
Bancaria N.º 7894 por:
 ◦ Venta de oxigeno Bs 40.000,00.

◦ Atención medica especial Bs 80.000,00.

◦ Cuartos individuales por hospitalización Bs 90.000,00.

Se pide:
Realizar los registros contables en el libro diario de la Clinica Varyna C.A.

Libro Diario
Clinica Varyna C.A.
R
Fecha Descripción Debe Haber
ef
2023 -1-
Enero 31 Banco Mercantil, Banco Universal C.A 300.000,00
Arrendamiento de consultorios 258.620,69
Débito Fiscal-IVA 41.379,31
P/r
-2-
Equipos de Hospitalización 2.500.000,00
Banco Mercantil, Banco Universal
C.A 2.500.000,00
P/r
-3-
mobiliarios y equipos 2.000.000,00
Credito Fiscal-IVA 320.000,00
Banco Mercantil, Banco Universal
C.A 2.320.000,00
P/r
-4-
material quirúrgico 140.000,00
medicamentos 100.000,00
Banco Mercantil, Banco Universal
C.A 240.000,00
P/r
-5-
Banco Mercantil, Banco Universal C.A 210.000,00
Venta de oxigeno 40.000,00
Atención medica especial 80.000,00
Cuartos individuales por
hospitalización 90.000,00
P/r

Total 5570000 5570000

 Libro Diario
Clinica Varyna C.A.
Re
Fecha Descripción Debe Haber
f
2023 -1-
Enero 31 Banco Mercantil, Banco Universal C.A 1 300.000,00
Equipos de Hospitalización 4 2.500.000,00
mobiliarios y equipos 5 2.000.000,00
Arrendamiento de consultorios 2 258.620,69
Débito Fiscal-IVA 3 41.379,31

Banco Mercantil, Banco Universal

1
C.A
-2-

Banco Mercantil, Banco Universal

C.A 2.500.000,00
P/r
-3-
mobiliarios y equipos 5 2.000.000,00
Credito Fiscal-IVA 6 320.000,00
Banco Mercantil, Banco Universal
C.A 2.320.000,00
P/r
-4-
material quirúrgico 7 140.000,00
medicamentos 8 100.000,00
Banco Mercantil, Banco Universal
C.A 240.000,00
P/r
-5-
Banco Mercantil, Banco Universal C.A 210.000,00
Venta de oxigeno 9 40.000,00
Atención medica especial 10 80.000,00
Cuartos individuales por
11
hospitalización 90.000,00
P/r

Total 5570000 5570000