NOMBRES: Johanna Margarita Chica Mendieta

PARALELO: AL-A024
DOCENTE: CPA Ketty Lourdes Hernández Ruiz
ASIGNATURA: Contabilidad General
Tarea virtual N° 3
Periodo 2021-2022

1 Desarrollar con los datos proporcionados el proceso contable del Taller Martul negocio que se dedica al mantenimiento de vehículos
Usted como contador de este Taller tomará los datos del estado de situación inicial desarrollada en la tarea virtual N° 2 para realizar el primer
asiento en el libro diario y apertura libros contables, luego registrar las transacciones efectuadas durante el mes de enero/2019, las cuales
mencionamos a continuación:
Enero 1: Con los datos del balance inicial realizar el asiento de apertura

Enero 4: Compra de maquinarias a Distribuidora Las Orquídeas para los mantenimientos de vehículos por el valor de USD 1.400,00, el proveedor
nos dio un crédito directo a 20 días.

Enero 6: Taller “Martul” da el servicio de mantenimiento de vehículos a la empresa Laar Seguridad, por lo cual le factura el valor de USD 4.000,00,
el cliente nos paga a través de una transferencia bancaria.

Enero 10.- Se paga al Consorcio Las Vegas el arriendo del mes de enero /2019 el valor de USD 400,00

Enero 12.- Se cancela la letra 1/120 de la hipoteca que mantenemos con el banco por el valor de USD 208,33, con cheque

Enero 15.- Se decide crear un fondo para gastos pequeños por $280,00, con cheque.

Enero 18.- Se compra útiles de oficina a Juan Marcet por el valor de $40,00 y se paga con los valores de caja chica.

Enero 28.- Se factura a Fernando Cornejo el valor de USD 330,00 por mantenimiento de vehículo, el cliente nos paga en efectivo.

Enero 31.- Se pagan los sueldos por el valor de $800,00 a través de transferencia bancaria.
Se pide:
1) Elaborar el libro diario

2) Elaborar el Libro mayor o mayor general

3) Elaborar el balance de comprobación

LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DESCRIPCION DE CUENTA DEBE HABER

S.I.
1/2/2019 1.1.01 Caja 6000
1.1.02 Bancos 5200
1.1.08 Documento por cobrar 3500
1.2.15 Muebles de oficina 300
1.2.06 Equipos de oficina 1500
1.2.09 Vehiculo 4000
1.2.01 Terrenos 35000
2.1.18.01 Documentos por pagar 1000
2.2.05 Hipotecas por pagar 25000
3.1 Capital Social 29500
P/R Por registrar estado sistema inicial
1
1/4/2019 1.2.18 Maquinaria de Equipo 1400
2.1.18.01 Cuentas por pagar 1400
P/R Por registrar compra de maquinaria a distribuidora las Orquideas
2
1/6/2019 1.1.02 Bancos 4000
 Ingresos por servicios prestados
4.1.02 4000
P/R servicio de mantenimiento de vehículos a la empresa Laar Seguridad
3
1/10/2019 6.1.08 Arriendos 400
1.1.01 Caja 400
P/R Para registrar el pago de arriendo el consorcio Las Vegas
4
1/12/2019 2.2.05 Hipotecas por pagar 208.33
1.1.02 Bancos 208.33
P/R Para registrar el pago de la letra de 1/120 de la hipoteca
5
1/15/2019 1.1.03 Fondo de caja chica 280
1.1.02 Bancos 280
P/R Para registrar de creacion de fondos para gastos pequeños
6
1/18/2019 6.1.21 Útiles de oficina 40
1.1.01 Caja 40
P/R Para registrar compra de utiles de oficina a Juan Marcet
7
1/28/2020 1.1.01 Caja 330
Ingresos por servicios prestados
4.1.02 330
P/R mantenimiento de vehículo de Fernando Cornejo
8
1/31/2019 6.1.30 Sueldo salario 800
1.1.02 Bancos 800
P/R Para registrar pago de sueldo de personal

TOTAL 62958.33 62958.33

TALLER MARTUL
MAYOR GENERAL

CAJA BANCOS
S.I. 6000 400 3) S.I. 5200 208.33 4)
7) 330 40 6) 2) 4000 280 5)
800 8)

6330 440 9200 1288.33

FONDO CAJA CHICA DOCUMENTOS POR COBRAR

5) 280 S.I. 3500

280 0 3500 0

MUEBLES DE OFICINA EQUIPO DE OFICINA

300 S.I. 1500

300 0 1500 0

VEHICULO TERRENO
2) 4000 S.I. 35000
 4000 0 35000 0

DOCUMENTOS POR PAGAR HIPOTECA POR PAGAR

1000 S.I. 4) 208.33 25000 S.I.

0 1000 208.33 25000

CAPITAL SOCIAL MAQUINARIA Y EQUIPO

29500 S.I. 1) 1400

0 29500 1400 0

CUENTAS POR PAGAR SERVICIO MANTENIMIENTO DE VEHICULO

1400 1) 4000 3)
330 7)

0 1400 0 4330

ARRIENDOS UTILES DE OFICINA

3) 400 6) 40

400 0 40 0

SUELDO SALARIO
8) 800

800 0

TALLER MARTUL
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE ENERO 2019

SUMAS SALDOS
CODIGO DE NOMBRES DE CUENTAS
CUENTA HABER DEUDOR ACREEDOR
DEBE
1.1.01 Caja 6330 440 5890
1.1.02 Bancos 9200 1288.33 7911.67
1.1.03 Fondo Caja chica 280 0 280
1.1.08
Documentos por cobrar 3500 0 3500
1.2.01 Terrenos 35000 0 35000
1.2.06 Equipos de oficina 1500 0 1500
1.2.09 Vehiculo 4000 0 4000
1.2.15 Muebles de oficina 300 0 300
1.2.18 Maquinaria de Equipo 1400 0 1400
2.1.18.01 Documentos por pagar 0 1000 1000
2.1.18.01 Cuentas por pagar 1400 1400
2.2.05 Hipotecas por pagar 208.33 25000 24791.67
3.1 Capital Social 0 29500 29500
6.1.08 Arriendos 400 0 400
Servicio mantenimiento
6.1.09 vehiculo 0 4330 4330
6.1.21 Útiles de oficina 40 0 40
6.1.30 Sueldo salario 800 0 800

SUMAN IGUALES 62958.33 62958.33 61021.67 61021.67