INSTITUTO TECNOLOGICO SUPERIOR RUMIÑAHUI

TECNOLOGIA EN ADMINISTRACION DE EMPRESAS

NOMBRES: Adriana Robles

NIVEL: Primero
MODALIDAD: Semipresencial
TEMA: Ejercicio Contable
EMPRESA “HARPER SERVICE CENTER S.A”
LIBRO DIARIO
DEL 01 DE MARZO AL 30 DE MARZO DEL 2019

FECHA CODIGO DETALLE REF. DEBE HABER

02-03-19
1
1.1.01 Caja 45000
2.1.18 Documentos por Pagar 45000
v/r Préstamo bancario
04-03-19 2
1.2.01 Terreno 40000
1.1.01 Caja 40000
Fac.
v/r Compra de Terreno 01
09-03-19 3
1.1.01 Caja 5.500
1.1.16 Anticipo de Retención en la Fuente 2% 100
5.1.17 Ingresos Servicios Prestados 5000
2.1.09 IVA-Ventas 12% 600
Fac.
v/r Por servicios prestados 0125
13-03-19 4
5.1.22 Suministros de Oficina 3000
1.1.14 IVA- compras 360
2.1.18 Cuentas por Pagar 3330
1.1.16 Anticipo de Retención en la Fuente 1% 30
Fac.
v/r Compra de suministros 0254
15-03-19 5
1.1.08 Cuentas por Cobrar 2860
1.1.16 Anticipo de Retención en la Fuente 2% 52
5.1.17 Ingresos por Servicios Prestados 2600
 2.1.09 IVA-Ventas 12% 312
Fac.
v/r Prestación de Servicios 02
18-03-19 6
2.1.18 Cuentas por Pagar 1200
1.1.01 Caja 1200
v/r Pago de Deudas
21-03-19 7
5.1.09 Gasto Arriendo 1500
5.1.01 Gasto Sueldo 3000
5.1.15 Gasto Interés 400
Caja 4900
Fac.
v/r Pago de gastos Varios 03
25-03-19 8
1.1.01 Caja 3000
1.1.08 Cuentas por Cobrar 3000
v/r Cobro de deuda
27-03-19 9
5.1.17 Gato Servicio Generales 200
2.1.18 Cuentas por Pagar 200
v/r Pagos pendientes
29-03-19 10
1.1.01 Caja 1650
1.1.16 Anticipo de Retención en la Fuente 2% 30
5.1.17 Ingresos Servicios Prestados 1500
2.1.09 IVA- Ventas 180
v/r Por servicios prestados
30-03-19 11
1.1.01 Caja 1800
1.1.03 Bancos 1800
v/r Retiro del Efectivo

TOTAL 109652 109652

 EMPRESA “HARPER SERVICE CENTER S.A”
LIBRO MAYOR
DEL 01 DE MARZO AL 30 DE MARZO DEL 2019

CAJA DTOS POR PAGAR A.R.F 2%

DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
45000 40000 45000 100
5500 1200 52
3000 4900 30
1650 182
1800
56950 46100

10850

ING. SER.
PRESTADOS TERRENO IVA- VENTAS 12%
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
5000 40000 600
2600 312
1500 180
9100 1092

CUENTAS POR
SUM. DE OFICINA IVA-COMPRAS PAGAR
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
3000 360 1200 3330
200
1200 3530

2330

CUENTAS POR
A.R.F 1% COBRAR GASTO SALARIOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
30 2860 3000 3000

140
GASTO ARRIENDO GASTO INT. EN MORA BANCOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
1500 400 1800

GASTO SER. GRAL

DEBE HABER
200

Elaborado por: Miguel Alvarado

 EMPRESA “HARPER SERVICE CENTER S.A”
BALANCE DE COMPROBACIÓN
DEL 01 DE MARZO AL 30 DE MARZO DEL 2019

SUMAS SALDOS
N° CODIGO DETALLE
DEBE HABER DEBE HABER
1 1.1.01 Caja 56950 46100 10850
2 1.1.03 Bancos 1800 1800
3 1.1.08 Cuentas por cobrar 2860 3000 140
4 1.2.01 Terreno 40000 40000
5 5.1.22 Suministros de Oficina 3000 3000
6 1.1.14 IVA-Compras 360 360
7 1.1.16 Anticipo Retención en la Fuente 2% 182 182
8 1.1.16 Anticipo Retención en la Fuente 1% 30 30
9 2.1.18 Documentos por pagar 45000 45000
10 2.1.09 IVA-Ventas 1092 1092
11 5.1.17 Ingresos Prestados 9100 9100
12 2.1.18 Cuentas por pagar 1200 3530 2330
13 5.1.01 Gasto salarios 3000 3000
14 5.1.09 Gasto Arriendo 1500 1500
15 5.1.15 Gasto interés por mora 400 400
16 5.1.17 Gasto servicios generales 200 200

SUMAN 109652 109652 59492 59492

Elaborado por: Miguel Alvarado
 EMPRESA “HARPER SERVICE CENTER S.A”
ESTADO DE PERDIDAS Y GANACIAS
AL 30 DE MARZO DEL 2019

(+) INGRESOS OPERATIVOS 9100,00

5.1.17 Ingresos Prestados 9100,00

(-) GATOS OPERACIONALES 5100,00

5.1.01 Gasto Salario 3000,00
5.1.09 Gasto Arriendo 1500,00
5.1.15 Gasto Interés por Mora 400,00
5.1.17 Gasto Servicios Generales 200,00

(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO 4000,00

4.3.04 15% Participación de utilidades 600,00
25% Impuesto de Retención en la
1.1.16 850,00
Fuente

(=) UTILIDAD NETA 2550,00

Gerente Contador

Elaborado por: Adriana Robles

 EMPRESA “HARPER SERVICE CENTER S.A”
BALANCE GENERAL
DEL 01 DE MARZO AL 30 DE MARZO DEL 2019

1 ACTIVOS 56362,00
1.1 ACTIVOS CORRIENTES 16362,00
1.1.01 Caja 10850,00
1.1.03 Bancos 1800,00
5.1.22 Suministros de Oficina 3000,00
1.1.14 IVA-Compras 360,00
1.1.08 Cuentas por cobrar 140,00
Anticipo de retención en la fuente
1.1.16 182,00
2%
Anticipo de retención en la fuente
1.1.15 30,00
1%

ACTIVOS FIJOS 40000,00

1.2.01 Terreno 40000,00

2 PASIVOS
2.1 PASIVOS CORRIENTES 48422,00
2.1.18 Documentos por pagar 45000,00
2.1.18 Cuentas por pagar 2330,00
2.1.09 IVA- Ventas 1092,00

3 PATRIMONIO 7940,00
3.1 Capital Social 5390,00
3.4.03 Utilidad del Ejercicio 2550,00

PASIVO + PATRIMONIO 56362,00

Gerente Contador
Elaborado por: Adriana Robles