FUNCIÓN CONTABILIDAD Y FINANZAS

1. DATOS HISTÓRICOS DE VENTAS

AÑO 1 2 3
BLUSAS 4900 5000 5100
PANTALONES 5200 5300 5450
CHAQUETAS 4500 4800 5200

Trimestralmente el pronostico tiene la siguiente distribución

T1 T2 T3 T4
22% 28.0% 26.5% 23.5%

Las unidades presupuestadas para el primer trimestre del año 7 son:

PRODUCTO UNIDADES
BLUSAS 2600
PANTALONES 2700
CHAQUETAS 2800

Los inventarios iniciales de productos terminados son:

PRODUCTO UNIDADES
BLUSAS 25
PANTALONES 20
CHAQUETAS 85
La política de inventario final es que se debe producir un 20% de las unidades presupuestadas para el
trimestre siguiente.

4. Los materiales requeridos son:

MATERIALES REQUERIDOS (MPD BLUSAS)

SEDA 1.2 M^2 $16,500.00
BOTONES 8 UNIDAD $150.00
HILO 6 M $450.00
CAJA 1 UNIDAD $500.00
MARQUILLA 1 UNIDAD $700.00

MATERIALES REQUERIDOS (MPD PANTALONES)

JEAN 2 M^2 $9,500.00
CREMALLERA 1 UNIDAD 450
HILO 12 METROS 450
CAJA 1 UNIDAD $2,500.00
 MARQUILLA 1 UNIDAD $700.00
BOTON 4 UNIDAD 150

MATERIALES REQUERIDOS (MPD CHAQUETAS)

JEAN 1.8 M^2 $9,500.00
CREMALLERA 4 UNIDAD $600.00
FORRO 1.2 M^2 $1,500.00
HILO 45 METRO $450.00
MARQUILLA 1 UNIDAD $700.00

La política para inventario final de materia prima es comprar el 10% de lo que se requiere para el trimestre siguiente.La
que los pagos se realizan 70% en el trimestre que se realiza la compra y 30% en el trimestre

Las unidades a producir para el primer trimestre del año7 son

PRODUCTO UNIDADES
BLUSAS 1100
PANTALONES 1250
CHAQUETAS 1150

Los tiempos necesarios para la fabricación de los productos son:

PROCESO BLUSAS PANTALONES CHAQUETAS

CORTE 3 4 5
COSTURA 4 7 5
PLANCHA 4 4 4
EMPAQUE 2 2 2

Ganan el SMLV (2022), se trabaja con un riesgo tipo II, se contratan 60 operarios a los que se les pagan las vacaciones
en diciembre, los intereses para las cesantías en enero del año 7 y las cesantías en febrero del año 7,

Los CIF presupuestados por unidad son:

BLUSAS $13,200
PANTALONES $11,500
CHAQUETAS $12,100

Los clientes nos cancelan 70% en el trimestre que se realiza la compra y un 30% en el siguiente trimestre.

8. Como otros gastos diferentes al proceso de producción se tienen:

3 vendedores cada uno con un salario de $800.000 riesgo tipo I, un gerente con un salario de $4.000.000 riesgo tipo I.

Es necesario determinar:
1. PRONÓSTICOS
2. PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA TRIMESTRAL
3. PRESUPUESTO DE COMPRAS
4. PRESUPUESTO DE EFECTIVO

PARA LOS PRECIOS APLIQUE LA SIGUIENTE FORMULA:

PRECIO DE VENTA BLUSAS: CUP/(1-40%)

PRECIO DE VENTA PANTALONES: CUP/(1-50%)
PRECIO DE VENTA CHAQUETAS: CUP/(1-45%)
ONTABILIDAD Y FINANZAS

4 5
5250 5400
5500 5600
5600 5900

des presupuestadas para el

I INICIAL
50
80
100
10
20

I INICIALES
10
20
30
5
 40
35

I INICIAL
15
12
10
15
4

e requiere para el trimestre siguiente.La política de pago a proveedores implica

e realiza la compra y 30% en el trimestre siguiente.

s a los que se les pagan las vacaciones

esantías en febrero del año 7,

en el siguiente trimestre.

cción se tienen:
 un salario de $4.000.000 riesgo tipo I.

ar:

RA TRIMESTRAL
MPRAS
CTIVO

IENTE FORMULA:

UP/(1-40%)
CUP/(1-50%)
CUP/(1-45%)
 BLUSAS
AÑO BLUSAS PANTALONES CHAQUETAS x x2 xy
1 $ 4,900 $ 5,200 $ 4,500 -2 4 -9800
2 $ 5,000 $ 5,300 $ 4,800 -1 1 -5000
3 $ 5,100 $ 5,450 $ 5,200 0 0 0
4 $ 5,250 $ 5,500 $ 5,600 1 1 5250
5 $ 5,400 $ 5,600 $ 5,900 2 4 10800
TOTAL $ 25,650 $ 27,050 $ 26,000 0 10 1250

BLUSAS PANTALONES
a 5130 x x2 xy
b 125 -2 4 -$ 10,400
y* 5505 -1 1 -$ 5,300
Margen de er0.003118908382 0 0 $ -
Confiabilidad0.996881091618 1 1 $ 5,500
2 4 $ 11,200
PANTALONES 0 10 1000
a 5410
b 100 CHAQUETAS
y* 5710 x x2 xy
Margen de er0.002957486137 -2 4 -9000
Confiabilidad0.997042513863 -1 1 -4800
0 0 0
CHAQUETAS 1 1 5600
a 5200 2 4 11800
b 360 0 10 3600
y* 6280
Margen de er0.004615384615
Confiabilidad0.995384615385
 $ 5,500
y* Iy-y*I $ 5,400
4880 20 $ 5,300
5005 5 $ 5,200
5130 30 $ 5,100
5255 5 $ 5,000
5380 20 $ 4,900
25650 80
$ 4,800
$ 4,700
$ 4,600
y* Iy-y*I 0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5
5210 10
5310 10 BLUSAS y*

5410 40
5510 10
5610 10
$ 5,700
27050 80
$ 5,600

$ 5,500
y* Iy-y*I
$ 5,400
4480 20
$ 5,300
4840 40
5200 0 $ 5,200
5560 40 $ 5,100
5920 20
$ 5,000
26000 120
$ 4,900
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5

PANTALONES y*

$ 7,000

$ 6,000

$ 5,000

$ 4,000

$ 3,000

$ 2,000

$ 1,000

$-
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5

CHAQUETAS y*
$-
0.5 1 1.5 2 2.5 3 3.5 4 4.5 5 5.5

CHAQUETAS y*
 1 2
22.00% 28.00%

BLUSAS
1211 1541

PANTALONES
1256 1599

CHAQUETAS
1382 1758

Las unidades presupuestadas para el primer trimestre del año 7 son:

PRODUCTO UNIDADES
BLUSAS 2600.00
PANTALONES 2700.00
CHAQUETAS 2800.00

BLUSAS
Pronostico
1 1211
2 1541
3 1459
4 1294

MATERIALES REQUERIDOS (MPD BLUSAS)

SEDA 1
BOTONES 8
HILO 6
CAJA 1
MARQUILLA 1

SEDA 1
Requerimiento 1793
Inventario final 183
Inventario inicial 50
Compra 1926
Valor 31775700
 BOTONES 1
Requerimiento 11952
Inventario final 1220
Inventario inicial 80
Compra 13092
Valor 1963800

HILO 1
Requerimiento 8964
Inventario final 915
Inventario inicial 100
Compra 9779
Valor 4400550

CAJA 1
Requerimiento 1494
Inventario final 153
Inventario inicial 10
Compra 1637
Valor 818250

MARQUILLA 1
Requerimiento 1494
Inventario final 153
Inventario inicial 20
Compra 1627
Valor 1138550

PANTALONES
Pronostico Inventario final
1256 320
1599 303
1513 268
1342 540

MATERIALES REQUERIDOS (MPD PANTALONES)

JEAN 2
CREMALLERA 1
HILO 12
CAJA 1
MARQUILLA 1
BOTON 4
 JEAN 1
Requerimiento 3112
Inventario final 316
Inventario inicial 10
Compra 3418
Valor 32474800

CREMALLERA 1
Requerimiento 1556
Inventario final 158
Inventario inicial 20
Compra 1694
Valor 762390

HILO 1
Requerimiento 18672
Inventario final 1898
Inventario inicial 30
Compra 20540
Valor 9243180

CAJA 1
Requerimiento 1556
Inventario final 158
Inventario inicial 5
Compra 1709
Valor 4273000

MARQUILLA 1
Requerimiento 1556
Inventario final 158
Inventario inicial 40
Compra 1674
Valor 1171940

BOTON 1
Requerimiento 6224
Inventario final 633
Inventario inicial 35
Compra 6822
Valor 1023270

CHAQUETAS
 Pronostico Inventario final
1382 352
1758 333
1664 295
1476 560

MATERIALES REQUERIDOS (MPD CHAQUETAS)

JEAN 1.80
CREMALLERA 4.00
FORRO 1.20
HILO 45.00
MARQUILLA 1.00

JEAN 1
Requerimiento 2966
Inventario final 313
Inventario inicial 15
Compra 3265

CREMALLERA 1
Requerimiento 6592
Inventario final 696
Inventario inicial 12
Compra 7276
Valor 4365600

FORRO 1
Requerimiento 1978
Inventario final 209
Inventario inicial 10
Compra 2176
Valor 3264600

HILO 1
Requerimiento 74160
Inventario final 7830
Inventario inicial 15
Compra 81975
Valor 36888750

MARQUILLA 1
 Requerimiento 1648
Inventario final 174
Inventario inicial 4
Compra 1818
Valor 1272600
 3 4
26.50% 23.50%

1459 1294

1513 1342

1664 1476

Las unidades a producir

para el primer trimestre
del año7 son:
PRODUCTO UNIDADES
BLUSAS 1100.00
PANTALONES 1250.00
CHAQUETAS 1150.00

BLUSAS
Inventario final Inventario inicial UPP
308 25 1494
292 308 1525
259 292 1426
520 259 1555

D BLUSAS) I INICIAL
M^2 16500 50
UNIDAD 150 80
M 450 100
UNIDAD 500 10
UNIDAD 700 20

2 2 4
1830 1711 1866
171 187 132
183 171 187
1818 1727 1811
29998980 28490220 29888100
 2 2 4
12200 11408 12440
1141 1244 880
1220 1141 1244
12121 11511 12076
1818120 1726680 1811400

2 2 4
9150 8556 9330
856 933 660
915 856 933
9091 8633 9057
4090770 3885030 4075650

2 2 4
1525 1426 1555
143 156 110
153 143 156
1515 1439 1510
757550 719450 754750

2 2 4
1525 1426 1555
143 156 110
153 143 156
1515 1439 1510
1060570 1007230 1056650

Inventario inicial UPP

20 1556
320 1582
303 1479
268 1613

ANTALONES) I INICIALES
M^2 9500 10
UNIDAD 450 20
METROS 450 30
UNIDAD 2500 5
UNIDAD 700 40
UNIDAD 150 35
 2 2 4
3164 2958 3226
296 323 250
316 296 323
3143 2985 3153
29862300 28355600 29957300

2 2 4
1582 1479 1613
148 161 125
158 148 161
1572 1492 1577
707265 671580 709515

2 2 4
18984 17748 19356
1775 1936 1500
1898 1775 1936
18860 17909 18920
8487180 8058960 8514180

2 2 4
1582 1479 1613
148 161 125
158 148 161
1572 1492 1577
3929250 3731000 3941750

2 2 4
1582 1479 1613
148 161 125
158 148 161
1572 1492 1577
1100190 1044680 1103690

2 2 4
6328 5916 6452
592 645 500
633 592 645
6287 5970 6307
943020 895440 946020
 Inventario inicial UPP
85 1648
352 1740
333 1627
295 1741

CHAQUETAS) I INICIAL
M^2 9500.00 15.00
UNIDAD 600.00 12.00
M^2 1500.00 10.00
METRO 450.00 15.00
UNIDAD 700.00 4.00

2 2 4
3132 2929 3134
293 313 207
313 293 313
3112 2949 3027

2 2 4
6960 6508 6964
651 696 460
696 651 696
6915 6554 6728
4148880 3932160 4036560

2 2 4
2088 1952 2089
195 209 138
209 195 209
2074 1966 2018
3111660 2949120 3027420

2 2 4
78300 73215 78345
7322 7835 5175
7830 7322 7835
77792 73728 75686
35006175 33177600 34058475

2 2 4
 1740 1627 1741
163 174 115
174 163 174
1729 1638 1682
1210090 1146880 1177330