TERCER PARCIAL PRESUPUESTO PRIVADO

PRESUPUESTO AÑO 2019 PARA LA EMPRESA “YUTE”

Empresa dedicada a la elaboración de Zapato Mocasín, este tipo de zapato es de cuero de suela dura, se caracterizan
por carecer de cordones, hebillas u otra forma de sujeción.

1. Pronóstico de ventas

PERIODOS VENTAS REALES

(Pares)
2014 61.000
2015 62.000
2016 57.000
2017 53.000
2018 68.000

Por los métodos de Mínimos Cuadrados, Incremento % Relativo e Incremento % Absoluto hallar el número de unidades
a vender para 2.019 – 2.021

El precio estimado de cada par de Zapatos Mocasín es de $110.000.

2. Inventarios iníciales esperados a enero 1/19

De materiales Directos e Indirectos:

 Cuero 190 decímetros  Contrafuerte 56 Unidades

 Forro Badana 50 decímetros  Pegamento 31 Frasco de 250 Ml.
 Cambrion 70 Unidades  Acabado/Suela 375 Frascos de 125 Ml.
 Suela Taco 30 Libras  Hilo rosca nylon 600 tubos de 500 yardas
 Suela Planta 42 libras  Clavo ¾ Pulgada 18 (Cajas de 84 Clavos)
 Lienzo (Forro) 4 Metros  Lija Fina 10 hojas
 Tapa Bocas 50 Unidades

De productos terminados:

 Zapato Mocasín 22 Pares

3. Inventarios finales esperados en diciembre 31 de 2019

De materiales Directos e Indirectos:

 Cuero 210 decímetros  Contrafuerte 50 Unidades

 Forro Badana 40 decímetros  Pegamento 35 Frasco de 250 Ml.
 Cambrion 65 Unidades  Acabado/Suela 500 Frascos de 125 Ml.
 Suela Taco 35 Libras  Hilo rosca nylon 500 tubos de 500 yardas
 Suela Planta 50 libras  Clavo ¾ Pulgada 19 (Cajas de 84 Clavos)
 Tapa Bocas 50 Unidades  Lija Fina 9 hojas

De productos terminados:

Zapato Mocasín 20 Pares

4. Materiales Directos e Indirectos necesarios para producción

Para fabricar Zapato Mocasín:

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 Cuero 7,62 decímetros  Contrafuerte 2 Unidades

 Forro Badana 3.05 decímetros  Pegamento 1 Frasco de 250 Ml.
 Cambrion 2 Unidades  Acabado/Suela 10.42 Frascos de 125 Ml.
 Suela Taco 1 Libras  Hilo rosca nylon 16.67 yardas
 Suela Planta 1.5 libras  Clavo ¾ Pulgada 6 Clavos
 Tapa Bocas 2 Unidades  Lija Fina 0.25 hojas

5. Costo de materiales con el proveedor:

Material Importado – TRM $3.339,19

 Contrafuerte U$ 0.13 Unidades - Importado - Italia

 Pegamento U$1 Frasco de 250 Ml. - Importado - Italia
 Acabado/Suela U$0.10 Frascos de 125 Ml. Importado - Italia
 Hilo rosca nylon U$0.007 yardas - Importado China
 Cambrion U$0.25 Par Importado - china

Material Nacional

 Cuero $2.412 decímetros - Nacional

 Forro Badana
 Suela Taco
 Suela Planta
 Tapa Bocas
 Clavo ¾ Pulgada
 Lija Fina
$1.391 decímetros - Nacional
$9.000 Libras - Nacional
$9.000 libras - Nacional
$1.600 Unidades - Nacional
$15 Clavos - Nacionales
$1.700 hojas - Nacionales

6. Mano de obra:

 Cortado 11.58 Minutos valor por hora $4.200

 Desbastado y Perfilado 35.25 Minutos valor por hora $4.100
 Armado 30.33 Minutos valor por hora $4.000
 Alistado 15.91 Minutos valor por hora $4.000

7. Los CIF se aplican a la producción así:

 Mantenimiento Por cada 600 unidades reales terminadas se realiza un mantenimiento por valor $550.000
 Energía Eléctrica Valor por KWH $327 Total al mes 2381 KW (Producción 935 KW)
 Agua Valor por M3 $23.453 Total al mes 22.4 M3 (Producción 6.84 M3)
Valor servicio de aseo $43.713 (promediar para producción de acuerdo al servicio de agua)
 Teléfono $720.000 Mensual cargo fijo
 Arriendo $5.000.000 (70% Producción)
 Supervisor $3.300.000 (Calcular Prestaciones)
 Aseadora $1 SMMLV (Calcular Prestaciones) – (50% Producción)
 Vigilante $1.4 SMMLV (Calcular Prestaciones) – (70% Producción)
 Varios $5.800.000

8. Gastos de Operación:
Auxilio de transporte $ 914.540
Gastos de personal administración diciembre Prestaciones sociales: $ 6.578.000
2018 Aportes parafiscales: $ 988.000
Sueldos $ 21.400.000 Honorarios: $ 3.300.000
Horas extras y recargos $ 3.300.000
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Gastos Administrativos diciembre 2018 Comisiones: $8.900.000
Seguros. $5.400.000 Prestaciones sociales: $2.567.000
Útiles y papelería $4.200.000 Aportes parafiscales: $ 92.000
Aseo y mantenimiento. $10.560.000 Viáticos: $3.800.000
Depreciaciones: $15.600.000 Gastos de viaje: $2.500.000
Servicios públicos: $32.400.000 Publicidad: $7.500.000
Legales: $2.400.000 Fletes: $5.700.000
Varios: $15.600.000
Gastos financieros diciembre 2018
Gastos de venta diciembre 2018 Intereses: $1.050.000
Sueldos: $2.300.000 Impuestos: $1.400.000

Se pide elaborar el presupuesto maestro de:

a) Unidades a vender
b) Ingresos (Proyectar Promedio 2014 – 2.44%, 2015 – 1.94%, 2016 – 3.66%, 2017 – 6.77%, 2018 – 5.75%)
c) Unidades a producir
d) Requerimiento y Compra. (Proyectar Promedio 2014 – 2.94%, 2015 – (0.34%), 2016 – 2.64%, 2017 – 8.46%, 2018
– 7.60%)
e) Mano de obra (Proyectar Promedio 2014 – 5.8%, 2015 – 4.02%, 2016 – 4.5%, 2017 – 4.6%, 2018 – 5%)
f) CIF
g) Estado del costo del producto vendido
h) Estado de Resultados
i) Presupuesto de Gastos

NOTA ADICIONAL

a) Importación FOB – Dimensiones LIENZO 150cm x 36cm x 36cm, Rollos 50Mtrs, Peso 28Kg netos y 29Kg
Brutos; CONTRAFUERTE 135cm x 135cm x 15ml, Peso 325 gramos.

b) Exportación: CIF – Tener en cuenta embalaje

c) La política determina los inventarios iniciales son los finales del año anterior y los iniciales son el 20% del
resultado anterior.

d) Realizar el análisis del estado de la empresa y el nivel de costeo del producto y determinar el porcentaje de
utilidad con punto de equilibrio.
e) La Política de inventarios debe ser definida por cada grupo, el único requisito es que no debe superar el 10%
de los datos Iniciales