UNA FÁBRICA DE PALOMITAS DE MAÍZ PIRA, PRODUCE DOS TIPOS DE BOLSAS FAMILIARES D

DESEA ELABORAR EL PRESUPUESTO OPERATIVO, PARA ELLO TIENE LA SIGUIENTE INFORMAC

DATOS: PALOMITAS
REQUERIMIENTOS POR BOLSA PARA PRODUCCIÓN: LIGERA X
MAIZ 420
MANTEQUILLA Y SABORIZANTES 20
MANO DE OBRA 0.40

VENTAS PLANEADAS 2o.SEMESTRE AÑO 4 UNIDADES P. UNITARIO

PALOMITAS LIGERA X 90,000 $ 650.00
PALOMITAS PICANTE 85,000 $ 620.00

INVENTARIOS INICIAL
PALOMITA LIGERA X 18,000 BOLSAS
PALOMITA PICANTE 19,000 BOLSAS
MAIZ 5,900,000 GRAMOS
MANTEQUILLA Y SABORIZANTES 500,000 GRAMOS

INFORMACIÓN ADICIONAL :

LOS COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF) SON :

SE APLICAN CON BASE A LAS HORAS MOD
VARIABLES $ 50 POR UNIDAD FABRICADA
FIJOS $ 5,000,000

LOS GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS SON :

VARIABLES $ 25 POR UNIDAD VENDIDA
FIJOS $ 3,000,000
LSAS FAMILIARES DE PALOMITAS
UIENTE INFORMACIÓN
PALOMITAS
PICANTE COSTO
440 $ 0.35 GRAMO
40 $ 0.30 GRAMO
0.30 $ 320.00 HORA

UNITARIO

FINAL
14,000 BOLSAS
12,000 BOLSAS
7,200,000 GRAMOS
300,000 GRAMOS
 REQUERIMIENTOS PO
NOMBRE
MAIZ
MANTEQUILLA Y SABORIZANTES
HORAS MOD

CIF
VARIABLES
FIJOS
IMPUESTO

INVENTARIOS

PRODUCTO TERMINADO
P. LIGERA X
P. PICANTE
MATERIA PRIMA
MAIZ
MANTEQUILLA Y SABORIZANTES

GTOS OPERAC. ADMON Y VENTAS Y DISTRIB.

VARIABLES
FIJOS

CEDULA 1.1
PRESUPUESTO DE VENTAS EN UNIDADES PROYECTADAS

NOMBRE
LIGERA X
PICANTE
TOTAL UNIDADES

CEDULA 1.2
PRESUPUESTO DE VENTAS EN VALORES PROYECTADAS

NOMBRE
LIGERA X
PICANTE
TOTAL

CEDULA 2.1
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR
PRODUCTO PALOMITAS LIGERA X

CONCEPTO
INVENTARIO FINAL
VENTAS PRESUPUESTADAS
UNIDADES REQUERIDAS :
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES A PRODUCIR LIGERA X

CEDULA 2.2
PRESUPUESTO DE UNIDADES A PRODUCIR
PRODUCTO PALOMITAS PICANTE

CONCEPTO
INVENTARIO FINAL
VENTAS PRESUPUESTADAS
UNIDADES REQUERIDAS
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES A PRODUCIR PICANTE

CEDULA 3.1
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA MAIZ EN VALORES

MAIZ
P. LIGERA X
P. PICANTE
TOTAL MP MAÍZ

CEDULA 3.2
PRESUPUESTO MATERIA PRIMA MANTEQUILLA Y OTROS EN VALORES

MANTEQUILLA
P. LIGERA X
P. PICANTE
TOTAL MANTEQUILLA Y OTROS

CEDULA 3.3
PRESUPUESTO CONSOLIDADO MATERIA PRIMA EN VALORES

P. LIGERA X
P. PICANTE
TOTAL MATERIA PRIMA CONSOLIDADA:

CEDULA 4
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
LIGERA X
PICANTE
TOTAL MOD

CEDULA 5.1
PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA EN UNIDS TOTALES
UNIDADES A PRODUCIR
INVENTARIO FINAL
UNIDADES REQUERIDAS:
INVENTARIO INICIAL
UNIDADES A COMPRAR :
PRECIO UNITARIO COMPRAS
TOTAL COMPRAS

CEDULA 5.2
PRESUPUESTO DE COMPRAS MATERIA PRIMA EN UNIDS Y VRS.DE MAIZ
GRAMOS MAIZ
LIGERA X
PICANTE
TOTAL UNIDS REQUERIDAS DE MAIZ EN GRAMOS;
INVENTARIO FINAL MAIZ EN GRAMOS
UNIDADES A CONSUMIR DE MAÍZ EN GRAMOS :
INVENTARIO INICIAL DE MAIZ EN GRAMOS
UNIDADES A COMPRAR DE MAIZ EN GRAMOS:
VALOR UNITARIO COMPRA MAIZ EN GRAMOS
TOTAL DE COMPRAS MAIZ EN GRAMOS

CEDULA 5.3
PREST.DE COMPRAS M. PRIMA EN UNIDS Y VRS MANTEQUILA LY OTROS
 GRAMOS DE MANTEQUILLA Y SABORIZANTES
LIGERA X
PICANTE
UNDS REQUERIDAS DE MANTEQUILLA Y SAB GRAMOS
INV.FINAL MANTEQUILLA Y SABORIZANTES EN GRAMOS
UNIDADES A CONSUMIR DE MANTEQUILLA Y SABORIZANTES EN M
INVENTARIO INICIAL DE MANTEQUILLA Y SABORIZANTES EN MT
UNIDADES A COMPRAR DE MANTEQUILLA Y SABORIZANTES EN MT
VALOR UNITARIO COMPRA MANTEQUILLA Y SABORIZANTES EN M
TOTAL DE COMPRAS MANTEQUILLA Y SABORIZANTES EN MT

CEDULA 6
PRESUPUESTO CIF
MOD VARIABLES
FIJOS
TOTAL CIF
PRORRATEO
LIGERA X
PICANTE

CEDULA 7.1
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y VALOR UNITARIO LIGERA X

CONCEPTO
1 MATERIA PRIMA
2 MANO DE OBRA
COSTO PRIMO
3 CIF
= COSTOS DE PRODUCCIÓN LIGERA X
UNIDADES A PRODUCIR
VALOR UNITARIO PRODUCCIÓN LIGERA X
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD POR UNIDAD DE LIGERA X ANTES DE OPERATIVOS

CEDULA 7.2
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN Y VALOR UNITARIO PICANTE

CONCEPTO
MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA
COSTO PRIMO
CIF
COSTOS DE PRODUCCIÓN PICANTE
UNIDADES A PRODUCIR
VALOR UNITARIO PRODUCCIÓN PICANTE
PRECIO DE VENTA
UTILIDAD POR UNIDAD DE PICANTE ANTES DE OPERATIVOS

CEDULA 8
PRESUPUESTO DE INVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE

CONCEPTO

MATERIA PRIMA
MAIZ
MANTEQUILLA Y SABORIZANTES
TOTALES
PRODUCTO TERMINADO
P. LIGERA X
PICANTE
TOTALES

CEDULA 9
PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS

CONCEPTO
VARIABLES
FIJOS
TOTALES GTOS ADMON Y VENTAS

CEDULA 10
PRESUPUESTO DEL COSTO DE PRODUCCIÓN Y VENTAS

INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS

COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS
TOTAL DE MATERIAS PRIMAS
INVENTARIO FINAL DE MATERIAS PRIMAS
COSTO DEL USO DE MATERIAS PRIMAS (COSTOS DE MPD):
MANO DE OBRA
COSTOS CIF
COSTO DE PRODUCCIÓN
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO EN PROCESO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO EN PROCESO
COSTO DE PRODUCTO TERMINADO
INVENTARIO INICIAL DE PRODUCTO TERMINADO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
COSTO DE VENTAS
CEDULA 11
CÍA. XXX SAS
PRESUPUESTO ESTADO DE RESULTADOS AL 31/12/20XX

CONCEPTO
INGRESOS/VENTAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE ADMINISTRACION Y VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
GASTOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS E INTERESES
IMPUESTO
UTILIDAD NETA
 REQUIRIMIENTOS ESTÁNDAR

REQUERIMIENTOS POR UNIDAD

P. LIGERA X P. PICANTE
420 GRAMOS 440 GRAMOS
20 GRAMOS 40 GRAMOS
0.40 HORAS 0.30 HORAS

VALOR P. LIGERA X P. PICANTE

$ 50.00 $ 20.00 $ 15.00
$ 5,000,000 $ 2,630,395.68 $ 2,369,604.32
32%

NVENTARIOS
INV. INICIAL INV. FINAL

18,000 14,000 BOLSAS

19,000 12,000 BOLSAS

5,900,000 7,200,000 GRAMOS

500,000 300,000 GRAMOS

$ 25.00 POR UNIDAD VENDIDA

$ 3,000,000

1
NIDADES PROYECTADAS

SEMESTRE 2/año4 PRECIO VENTA

 90,000 $ 650
85,000 $ 620
175,000

2
ALORES PROYECTADAS

SEMESTRE 2/año4 PARTICIPACION

$ 58,500,000 52.61%
$ 52,700,000 47.39%
$ 111,200,000 100.00%

SEMESTRE 2
14,000 Bolsas
90,000 Bolsas
104,000 Bolsas
18,000 Bolsas
86,000 Bolsas

SEMESTRE 2
12,000 Bolsas
85,000 Bolsas
97,000 Bolsas
 19,000 Bolsas
78,000 Bolsas

SEMESTRE 2
$ 12,642,000.00
$ 12,012,000.00
$ 24,654,000.00

EN VALORES

SEMESTRE 2
$ 516,000.00
$ 936,000.00
$ 1,452,000.00

SEMESTRE 2

$ 13,158,000.00
$ 12,948,000.00
$ 26,106,000.00

SEMESTRE 2
$ 11,008,000
 $ 7,488,000
$ 18,496,000

DS TOTALES
164,000 bolsas
26,000 bolsas
190,000 bolsas
37,000 bolsas
153,000 bolsas
$159.18
$24,354,988

Y VRS.DE MAIZ

36,120,000 GRAMOS
34,320,000 GRAMOS
70,440,000 GRAMOS
7,200,000 GRAMOS
77,640,000 GRAMOS
5,900,000 GRAMOS
71,740,000 GRAMOS
$0.35 Costo
$25,109,000

QUILA LY OTROS
 1,720,000 GRAMOS
3,120,000 GRAMOS
4,840,000 GRAMOS
300,000 GRAMOS
5,140,000 GRAMOS
500,000 GRAMOS
4,640,000 GRAMOS
$0.30 Costo
$1,392,000

$2,890,000
$5,000,000
$ 7,890,000

$4,137,439
$3,752,561

TARIO LIGERA X

COSTOS
$ 13,158,000.00 1)
$ 11,008,000.00 2)
$ 24,166,000.00
$ 4,137,439.02 3)
$ 28,303,439.02
86,000
 $ 329.11
$ 650.00
$ 320.89

TARIO PICANTE

COSTOS
$ 12,948,000.00 1)
$ 7,488,000.00 2)
$ 20,436,000.00
$ 3,752,560.98 3)
$ 24,188,560.98
78,000
$ 310.11
$ 620.00
$ 309.89

CEDULA 8
NVENTARIOS INICIALES Y FINALES DE MATERIA PRIMA Y PRODUCTO TERMINADO

INVENTARIO INICIAL INVENTARIO FINAL

UNIDADES COSTO UNITARIO TOTAL UNIDADES

5,900,000 $ 0.35 $ 2,065,000 7,200,000

500,000 $ 0.30 $ 150,000 300,000
$ 2,215,000.00

18,000 $ 329.11 $ 5,923,975.61 14,000

 19,000 $ 310.11 $ 5,892,085.37 12,000
$ 11,816,060.98

STRACIÓN Y VENTAS

SEMESTRE 2
$ 4,375,000
$ 3,000,000
$ 7,375,000

VALORES

$ 2,215,000.00
$ 26,501,000.00
$ 28,716,000.00
$ 2,610,000.00
$ 26,106,000.00 1)
$ 18,496,000.00 2)
$ 7,890,000.00 3)
$ 52,492,000.00 =
$ 0.00
$ 0.00
$ 52,492,000.00
$ 11,816,060.98
$ 8,328,853.66
$ 55,979,207.32
 VALOR %
$ 111,200,000.00 100%
$ 55,979,207.32 50%
$ 55,220,792.68 50%
$ 7,375,000.00 7%
$ 47,845,792.68 43%
$ - 0%
$ - 0%
$ 47,845,792.68 43%
$ 15,310,653.66 14%
$ 32,535,139.02 29%
S ESTÁNDAR

COSTO COSTO
COSTO P.LIGERA X P. PICANTE
$ 0.35 GRAMOS $ 147.00 $ 154.00 $ 159.50
$ 0.30 GRAMOS $ 6.00 $ 12.00
$ 320.00 HORAS $ 128.00 $ 96.00
NADO

INVENTARIO FINAL
COSTO UNITA TOTAL

$ 0.35 $ 2,520,000
$ 0.30 $ 90,000
$ 2,610,000.00

$ 329.11 $ 4,607,536.59
$ 310.11 $ 3,721,317.07
$ 8,328,853.66