Curtiembres Unidas Sac

FORMATO 3.
1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"
EJERCICIO: 7/1/2021
RUC: 20870990872
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CONFECCIONES NUEVO HORIZONTE S.A.C.
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Caja y Bancos S/ 120,000.00 Sobregiros y Pagarés Bancarios
Valores Negociables Cuentas por Pagar Comerciales S/ 25,000.00
Cuentas por Cobrar Comerciales Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Vinculadas Otras Cuentas por Pagar
Otras Cuentas por Cobrar Parte Corriente de las Deudas a Largo Plazo
Existencias / mercaderia S/ 130,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE S/ 25,000.00
Gastos Pagados por Anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE S/ 250,000.00 PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar a Vinculadas
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Ingresos Diferidos
Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Plazo Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Pasivo
Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0
Inversiones Permanentes
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depreciación acumulada) S/ 30,000.00 TOTAL PASIVO S/ 25,000.00
Activos Intangibles (neto de amortización acumulada)
Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos Activo Contingencias
Otros Activos Interés minoritario
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE S/ 30,000.00
PATRIMONIO NETO
Capital S/ 255,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO NETO S/ 255,000.00
TOTAL ACTIVO S/ 280,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 280,000.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.2: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 10 - CAJA Y BANCOS"
EJERCICIO: RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CUENTA REFERENCIA DE LA CUENTA SALDO CONTABLE FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD NÚMERO DE TIPO DE DEUDOR ACREEDOR
FINANCIERA CTA. CTE. MONEDA

(TABLA 3) (TABLA 4)
1041 cta corriente 2 99145 1 120,000.00
TOTALES
FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

LA CUENTA 20 - MERCADERÍAS Y LA CUENTA 21 - PRODUCTOS TERMINADOS"
EJERCICIO: RUC:
MÉTODO DE EVALUACIÓN APLICADO:
CÓDIGO DE TIPO DE DESCRIPCIÓN CÓDIGO DE CANTIDAD COSTO COSTO
EXISTENCIA EXISTENCIA UNID.MEDIDA UNITARIO TOTAL
(TABLA 5) (TABLA 6)
2011 1 fardos de cuero 7 1,000 130.00 130,000.00
COSTO TOTAL GENERAL
FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

DE LA CUENTA 42 - PROVEEDORES"
EJERCICIO: RUC:
INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR MONTO DE FECHA DE EMISIÓN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR DEL COMPROBANTE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOM. O RAZÓN SOCIAL PAGAR DE PAGO
6 xxxx xxxxx 25,000.00 7/1/2020
SALDO FINAL TOTAL
FORMATO 3.16: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA 50 - CAPITAL
EJERCICIO: RUC:
DETALLE DE LA PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O PARTICIPACIONES SOCIALES:
CAPITAL SOCIAL O PARTICIPACIONES SOCIALES AL 31.12 255,000.00 accioones
VALOR NOMINAL POR ACCIÓN O PARTICIPACIÓN SOCIAL 100.00 cuanto vale cada accion(establecen los propios socios)
No. DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES SUSCRITAS 2,550 la diferencia es que la suscrita se comprometio a hacer un aporte,pero aun no
No. DE ACCIONES O PARTICIPACIONES SOCIALES PAGADAS 2,550 se cumplio el pago
NÚMERO DE ACCIONISTAS O SOCIOS 3 no pagaron
ESTRUCTURA DE PARTICIPACIÓN ACCIONARIA O DE PARTICIPACIONES SOCIALES:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, TIPO DE NÚMERO DE PORCENTAJE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN ACCIONES ACCIONES O TOTAL DE
O RAZÓN SOCIAL DEL PARTICIPACION PARTICIPACIÓN
ACCIONISTA O SOCIO SOCIAL
1 xxxxx xxxxxx comunes 765acc 30%
TOTALES
no existen aciones en decimales

2,550 892.5000
892.5000
los socios reales pq cuabdo una empresa como teelefonica como acciones,si vende acciones trebndra dos tipos de acciones
socios inversionaistas(socio coon derecho limitado,tiene menos derechos q los socios originales,solo cobran utiklidades si es que exis
socios reales funadores(trenra acciones ñllamadas comunes,son las acciones que no estan protegidas frente a perdidas(deudas),no c
rometio a hacer un aporte,pero aun no paga un socio inversionista compra algunsa de las dos
la preferente es mas alta pq el socio inversionista siempre va aganar con ellas
los socios fundadores son responsables de lo que pase en el negocio
compra acciones preferentes la empresa algp le va a pagar,lo q tenga(si hay perdidas le da una bonificacion)
ebndra dos tipos de acciones
s,solo cobran utiklidades si es que existe)
tegidas frente a perdidas(deudas),no comom las acciones preferentes que si estan protegidas,pero son mas costosas
FORMATO 7.1: "REGISTRO DE ACTIVOS FIJOS - DETALLE DE LOS ACTIVOS FIJOS
PERIODO:
RUC:
DETALLE DEL ACTIVO FIJO VALOR

HOSTORICO VALOR
ADQUISICIO
CÓDIGO DEL AJUSTE AJUSTADO FECHA DE
CUENTA SALDO NES RETIROS OTROS
DEL MEJORAS ACVTIVO POR DEL ACTIVO ADQUISICIÓ
CONTABLE MODELO N° DE SERIE INICIAL ADICIONAL Y/O BAJAS AJUSTES
N
ACTIVO FIJO INFLACIÓN FIJO N

Ó
MARCA DEL DEL Y/O PLACA ES

CI
AL AL 31.12
IP
ACTIVO FIJO ACTIVO DEL ACTIVO 31.12

R
C
FIJO FIJO
S
DE
XXXXX 3341 CAMIÒN FUSO XXXXX XXXX S/ 30,000.00 7/1/2021

FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS
PERIODO:
RUC:
No. FECHA FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE
CORREL. EMISIÓN VCMTO. O DOCUMENTO
Y/O N° SERIE DOCUMENTO DE IDENTIDAD
PAGO TIPO NÚMERO TIPO
(TABLA 10) (TABLA 2)
1 10/7 10/7 01 001 3225 6
01 001 6
226
NFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE IMPORTE TOTAL DE LA OPER
FACTURAD
CUENTA IMPONIBLE EXONERADA O INAFECTA
O
APELLIDOS
DOCUMENTO DE IDENTIDAD Y DE LA CONTABLE DE LA
NOMBRES,
DENOMINA EXPORTACI
NÚMERO OPERACIÓN EXONERAD
CIÓN ÓN
A
O RAZÓN
GRAVADA
SOCIAL
10750043251 7011 600,000.00

BLAS
VALVER
80,000.00
DE
10234321231 7011
PEREZ
TOTALES 680,000.00
OTROS
MPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN
TRIBUTOS
Y CARGOS
XONERADA O INAFECTA CUENTA CUENTA
QUE
NO
ISC CONTABLE IGV Y/O IPM FORMAN CONTABLE
PARTE
INAFECTA DE LA
BASE
IMPONIBLE
4011 108,000.00 1212
1212
4011 14,400.00
122,400.00
IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
DEL DE N° DEL
COMPROB
COMPROBANTE CAMBIO FECHA TIPO SERIE
ANTE
DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO
708,000.00
94,400.00
802,400.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS
PERIODO:
RUC:
N°
COMPROBANTE DE PAGO COMPROB INFORMACIÓN DEL
. PAGO,
N° DE
No FECHA FECHA O DOCUMENTO ORDEN PROVEEDOR
DEL
FORMULA
RIO DOCUMENTO DE
CORREL. EMISIÓN DE SERIE O AÑO DE
FÍSICO O IDENTIDAD
N° DE
VIRTUAL,
DUA, DSI
VCMTO. TIPO CÓDIGO EMISIÓN DE COBRANZ
O
A U
EMITIDOS
LIQUIDACI
DEPENDE
Y/O (TABLA 10) LA DUA OTROS
POR
ÓN DE
EL TIPO
NCIA
ADUANER DOCUMEN
SUNAT
CRÉDITO (TABLA 2)
PAGO (1) O DSI
TOS
A PARA
FISCAL EN
(TABLA 11) ACREDITA
LA
R
IMPORTAC
25/08 25/08 01 001-128
IÓN 6
COMPRO CON IGV
NFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS
ROVEEDOR A OPERACIONES GRAVADAS
DOCUMENTO DE
APELLIDOS Y/O DE EXPORTACIÓN
IDENTIDAD
Y NOMBRES, BASE
NÚMERO DENOMINACIÓN
CUENTA IMPONIBLE
CONTABLE CUENTA
O RAZÓN
CONTABLE
SOCIAL
MPORT. EXPORT
20513534711 MEDI LIFE SRL 6011 3,000.00 4011
TOTALES 3,000.00
ADQUISICIONES
ADQUISICIONES GRAVADAS
VADAS DESTINADAS GRAVADAS
DESTINADAS
DESTINADAS
A OPERACIONES A OPERACIONES NO
ES GRAVADAS VALOR
GRAVADAS GRAVADAS
Y/O DE EXPORTACIÓN Y A
ORTACIÓN OPERACIONES NO DE LAS
GRAVADAS
BASE BASE ADQUISICI ISC

ONES
IGV IMPONIBL IGV IMPONIBL IGV NO
E E
GRAVADAS
540.00
540.00
CONSTANCIA DE
No.
DEPÓSITO
COMPROB
OTROS DE DETRACCIÓN (3)
.
TRIBUTOS
CUENTA IMPORTE
EMITIDO
CONTABLE POR
SUJETO
Y TOTAL FECHA
NO
DOMICILIA
CARGOS NÚMERO DE
DO (2)
EMISIÓN
4212 3,540.00
- 3,540.00
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO
O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA
TIPO N° DEL
COMPROB
DE FECHA TIPO SERIE
ANTE
DE PAGO
CAMBIO (TABLA 10)
O
DOCUMEN
TO
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
No. CORRELATIVO FECHA GLOSA Ó REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

DE ASIENTO Ó DE DESCRIPCIÓN CÓDIGO DEL NÚMERO
CÓD. ÚNICO OPERACIÓN DE OPERACIÓN LIBRO Ó CORRELATIVO
OPERACIÓN REGISTRO
(TABLA 8)
1 01/07 SALDOS INICIALES

de apertura
2 10/07/2021 Ventas mercaderías
3 10/07/2021 cobro
4 22/07/2021 Ventas mercaderías
5 22/07/2021 cobro
6 25/08/2021 Compra mercaderias
7 25/08/2021 ingreso fisico al almacen
8 28/08/2021 pago compra mercaderia
9 31/10/2021 Gastos de planilla de sueldos

10 31/10/2021 Distribución de gastos
Y DISTRIBUCION DE
PLANILLAS
11 31/10/2021 Pago de sueldos y

obligaciones laborales
12 15/11/2021 Gastos CTS
13 11/15/2021 Distribución de
gastos CTS
14 15/11/2021 Pago CTS
15 05/12/2021 Pago recibo energia

PROVISIÓN
16 05/12/2021 Asiento de respaldo

gastos de energia
17 05/12/2021 Pago recibo energia
18 15/12/2021 Gastos de gratificación

de navidad
19 12/15/2021 Asientos de respaldo
Gratificaciones
(cancelación)
20 12/15/2021 Pago de gratificación

CANCELACIÓN
21 31-Dec Depreciación vehículos
20%*30,000/12m*6m
22 31-Dec asiento respaldo y distribución
de la depreciación
(destino)
23 31/12/2021 por el calculo del costo de

ventas
24 31-Dec por el cierre del costo de ventas
25 31-Dec cierre de la cuentas 9
FECHA DEPRECIACIÓN % DEPREC.
INICIO MÉTODO No. DEPRECIAC. ACUMUL. AL
USO APLICADO DCMTO. AL CIERRE DEL
EJERCICIO
AUTORIZ.
ANTERIOR
TO 5.1: "LIBRO DIARIO"
EFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA

MOVIMIENTO
NÚMERO DEL A LA OPERACIÓN
DOCUMENTO
N
IÓ
SUSTENTATORIO
AC
CÓDIGO DEBE HABER
IN
OM
N
DE
1041 caja cta. Cte. 120,000.00
2011 mercaderia 130,000.00
3341 vehiculos 30,000.00
4212 ctas.p.pagar com 25,000.00
501 capital 255,000.00
1212 fact. Por.cobrar 708,000.00
4011 igv 108,000.00
7011 ventas 600,000.00
1041 caja cta. Cte. 708,000.00
1212 fact. Por.cobrar com 708,000.00
1212 fact. Por.cobrar 94,400.00
4011 igv 14,400.00
7011 ventas 80,000.00
1041 caja cta. Cte. 94,400.00
1212 fact. Por.cobrar com 94,400.00
6011 Compras 3,000.00
4011 IGV 540.00
4212 ctas.p.pagar com 3,540.00
2011 mercaderias 3,000.00
6111 variación de existencia 3,000.00
4212 ctas.p.pagar.com 3,540.00
1041 caja cta. Cte. 3,540.00
6211 sueldos 2,000.00
6271 Essalud 180.00
4031 Essalud 180.00
4032 ONP 260.00
4111 R.NETA 1,740.00
9462 Gastos adminis. 872.00
9562 Gastos de venta 872.00
9762 Gastos financieros 436.00
79 Cargas Imput. Ctas.costo 2,180.00
4031 Essalud 180.00
4032 ONP 260.00
4111 R.NETA 1,740.00
1041 caja cta. Cte. 2,180.00
6291 Cts 666.67
4151 Cts 666.67
9762 Gastos financieros 133.33 50%
79 Cargas Imput. Ctas.costo 666.67 50%
4151 Cts 666.67
1041 caja cta. Cte. 666.67
6361 electricidad 300.00
4011 igv 54.00
469 ctas.p.pagar dive 354.00
79 Cargas Imput. Ctas.costos 300.00
469 ctas.p.pagar dive 354.00
1041 caja cta. Cte. 354.00
6214 Gratificaciones 2,180.00
79 Cargas Imput. Ctas.costos 2,180.00
1041 caja cta. Cte. 2,180.00
68133 Depreciación 3,000.00
39133 Depreciación 3,000.00
9468 Gastos adminis. 1,200.00
9568 Gastos de venta 1,200.00
79 Cargas Imput. Ctas.costos 3,000.00
6911 costo de ventas 117,000.00
2011 mercaderias 117,000.00
6111 117,000.00
6911 costo de ventas 117,000.00
79 8,326.67
9462 2,010.67
9463 120.00
9468 1,200.00
9562 2,010.67
9563 120.00
9568 1,200.00
9762 1,005.33
9763 60.00
9768 600.00
TOTALES 2,159,294.67 2,159,294.67
DEPRECIAC. DEPRECIAC. AJUSTE POR

DEPRECIAC.
DEPRECIAC. DEL EJERCICIO DEL EJERCICIO ACUMULADA INFLACIÓN DE LA
RELACIONADA RELACIONADA CON

DEL EJERCICIO HISTÓRICA DEPRECIACIÓN
CON LOS OTROS
RETIROS Y/O
AJUSTES
BAJAS
FACTURAS POR VENTAS
Valor venta S/ 600,000.00

IGV 18% S/ 108,000.00
Precio de venta S/ 708,000.00

IGV 18% S/ 14,400.00
Precio de venta S/ 94,400.00
FACTURAS POR COMPRAS

IGV 18% S/ 540.00
Precio de venta S/ 3,540.00 APORTES EMPLEADOR DESCUENTOS JUBILACIÓN
SUELDO ESSALUD ONP
BASE 9% 13%
Trabajador 1 LEONEL MEZZI 1000 90 130

Trabajador 2 NICOLE KIDMAN 1000 90 130
Total para planilla 2000 180 260
EJEMPLOS DE CUENTAS 9 DISTRICUCIÓN DE LAS CUENTAS DE GASTO (6…)

94 Gastos Administra 40%
95 Gastos de Ventas 40%
97 Gastos Finacieros 20%
9…./79
LIQUIDACIÓN PARA CTS

N° de trabajador 2
Sueldo total 2000
CTS ANUAL 2000
15-May NO
15-Nov Proporcional (4m) 1000
CTS proporcional
1000/6m*4m = 666.67
RECIBO DE LUZ
valor venta 300 6361
igv 18% 54 4011
precio venta 354 469
DEPRECIAC.
ACUMULADA
AJUSTADA POR
INFLACIÓN
jul-dici
ESCUENTOS JUBILACIÓNnormal gratificación
AFP
Entre 12% y
13.50% 1090
870 1090
870 1090
0 1740 2180
FORMATO 6.1 "LIBRO MAYOR"
PERIODO:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN Ó RAZÓN SOCIAL:
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 10 CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONT
FECHA NÚMERO DESCRIPCIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS FECHA NÚMERO
DE LA CORRELATIVO Ó GLOSA DE DE LA CORRELATIVO
OPERACIÓN LIBRO DIARIO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR OPERACIÓN LIBRO DIARIO
1-Jul 1 Saldo inicial 120,000.00 1-Jul 1
10-Jul 3 cobro 708,000.00 25-Aug 7
22-Jul 5 cobro 94,400.00 31-Dec 23
28-Aug 8 pago 3,540.00
31-Oct 11 pago de sueldos 2,180.00
15-Nov 14 pafo cts 666.67
5-Dec 17 pago de recibo 354.00
VAN…. TOTALES 922,400.00 6,740.67
1-Jul 1 saldo inicial 30,000.00 1-Jul 1
25-Aug 6
28-Aug 8
TOTALES
1-Jul 1 saldo inicial 255,000.00 10-Jul 2
10-Jul 3
22-Jul 4
22-Jul 5
TOTALES 255,000.00
10-Jul 2 venta 108,000.00 10-Jul 2
22-Jul 4 venta 14,400.00 22-Jul 4
25-Aug 6 compra 540.00
31-Oct 9 Planilla 180.00
31-Oct 9 Planilla 260.00
31-Oct 11 pago pllas. 180.00
31-Oct 11 pago pllas. 260.00
5-Dec 15 pago recibo 54.00
1,034.00 122,840.00
VAN.. TOTALES
25-Aug 6 compra 3,000.00 25-Aug 7
31-Dec 24
3,000.00
TOTALES
31-Oct 9 gastos de planilla 2,000.00 31-Oct 9
31-Oct 9 gastos de planilla 180.00 31-Oct 11
15-Nov 12 pago CTS 666.67 15-Nov 12
15-Dec 18 gastos de gratific 2,180.00 15-Nov 14
15-Dec 18
15-Dec 20
5,026.67
TOTALES
31-Oct 10 respaldo 872.00 31-Oct 10
15-Nov 13 respaldo 266.67 15-Nov 13
5-Dec 16 respaldo 120.00 5-Dec 16
31-Dec 22 respaldo 1,200.00 31-Dec 22
31-Dec 25 cierre 9 2,010.67 31-Dec 25
31-Dec 25 cierre 9 120.00 31-Dec 25
31-Dec 25 cierre 9 1,200.00 31-Dec 25
3,330.67 3,330.67
TOTALES
31-Oct 10 respaldo 436.00 31-Oct 10
15-Nov 13 respaldo 133.33 15-Nov 13
31-Dec 25 cierre 9 1,005.33 31-Dec 25
31-Dec 25 cierre 9 60.00
31-Dec 25 cierre 9 600.00
1,665.33 1,665.33
TOTALES
5-Dec 15 energía 300.00 5-Dec 15
5-Dec 17
TOTALES 300.00 -
31-Dec 21 depreciación 3,000.00 31-Dec 21
3,000.00
TOTALES
31-Dec 23 costo ventas 117,000.00 VIENEN..
31-Dec 24 cierre 69 117,000.00 15-Dec 20
117,000.00 117,000.00
TOTALES
CÓDIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 40

FECHA NÚMERO DESCRIPCIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA CORRELATIVO Ó GLOSA DE
OPERACIÓN LIBRO DIARIO OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
VIENEN.. 1,034.00 122,840.00
5-Dec 15 energía 54.00
1,088.00 122,840.00
TOTALES
MINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE: 20
DESCRIPCIÓN SALDOS Y MOVIMIENTOS
Ó GLOSA DE
OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
Saldo inicial 130,000.00
ingreso alm 3,000.00
costo de ventas 117,000.00
133,000.00 117,000.00
TOTALES

Ó GLOSA DE
saldo incial 25,000.00
compra 3,540.00
pago 3,540.00
3,540.00 28,540.00
TOTALES

Ó GLOSA DE
venta 708,000.00
cobro 708,000.00
venta 94,400.00
cobro 94,400.00
802,400.00 802,400.00
TOTALES

Ó GLOSA DE
venta 600,000.00
venta 80,000.00
680,000.00
TOTALES

Ó GLOSA DE
Ingreso alm. 3,000.00
cierre 69 117,000.00
117,000.00 3,000.00
TOTALES

Ó GLOSA DE
gastos de planilla 1,740.00
pago de sueldos 1,740.00
pago cts 666.67
pago cts 666.67
gastos de gratific 2,180.00
pago de gratific 2,180.00
4,586.67 4,586.67
TOTALES

Ó GLOSA DE
respaldo 872.00
respaldo 266.67
respaldo 120.00
respaldo 872.00
respaldo 1,200.00
cierre 9 2,010.67
cierre 9 120.00
cierre 9 1,200.00
3,330.67 3,330.67
TOTALES

Ó GLOSA DE
respaldo 2,180.00
respaldo 666.67
respaldo 300.00
respaldo 2,180.00
respaldo 3,000.00
cierre 9 8,326.67
8,326.67 8,326.67
TOTALES

Ó GLOSA DE
energía 354.00
pago 354.00
TOTALES 354.00 354.00

Ó GLOSA DE
depreciación 3,000.00
3,000.00
TOTALES

Ó GLOSA DE
922,400.00 6,740.67
pago de gratific 2,180.00
922,400.00 8,920.67
TOTALES
802,400.00
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
CUENTA SALDOS INICIALES
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR

10 Caja y Bancos 120,000.00
12 CxCobrar comerciales
20 Mercaderías 130,000.00
33 Inm. Maq y Eq. 30,000.00
39 Deprec. Acumul.
40 Tributos x Pagar
41 Remuner.x Pagar
42 C.x Pagar comerciales 25,000.00
46 C.x Pagar diversas
50 Capital 255,000.00
GASTO:
60 Compras porque en algún
61 momento
Variación generará una salida de
existencias
62 dinero
Cargas de personal
63 INGRESO
Serv. = En el algún
Prest. X terceros
68 momento
Provisiones van a generar un
del ejercicio
69 cobro
Costo de dinero
de Ventas
70 Ventas
79 Cargas Imput. Ctas.costos
94 Gastos adminis.
95 Gastos de venta
97 Gastos financieros
280,000.00 280,000.00
CES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
SOCIAL:
69/20 y 79/94,95,97
MOVIMIENTOS CARGAS TRANSFERIDAS
DEBE HABER DEBE HABER

802,400.00 8,920.67
802,400.00 802,400.00
3,000.00 117,000.00
3,000.00
1,034.00 122,840.00
4,586.67 4,586.67
3,540.00 3,540.00
354.00 354.00
3,000.00
117,000.00 3,000.00
5,026.67
300.00
3,000.00
117,000.00 117,000.00
680,000.00
8,326.67 8,326.67
3,330.67 3,330.67
3,330.67 3,330.67
1,665.33 1,665.33
1,879,294.67 1,879,294.67
1-3
SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL
BALANCE GENERAL
DEUDOR ACREEDOR ACTIVO
913,479.33 913,479.33
16,000.00 16,000.00
30,000.00 30,000.00
3,000.00
121,806.00
25,000.00
255,000.00
3,000.00
114,000.00
5,026.67
300.00
3,000.00
680,000.00
1,084,806.00 1,084,806.00 959,479.33
tres formas de ca
959,479.33
siempre va la perdida o ganancia debajo del numero menor

la diferencia va debajo de la cifra menor
COSTOS INGRESOS GASTOS
4 -5 9 + 69 7 - 79 6 - 69
ALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS P. FUNCIÓN PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR NATURALEZ
PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS PÉRDIDAS
3,000.00
121,806.00
25,000.00
255,000.00
3,000.00
114,000.00
5,026.67
300.00
3,000.00
117,000.00
680,000.00
3,330.67
3,330.67
1,665.33
404,806.00 125,326.67 680,000.00 125,326.67
554,673.33 554,673.33 554,673.33
959,479.33 680,000.00 680,000.00 680,000.00
umero menor
INGRESOS
7 - 79
ES DEL ESTADO DE
ANANCIAS POR NATURALEZA
GANANCIAS
680,000.00
680,000.00
680,000.00
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO - DETALLE D
PERÍODO:
RUC:
APLL Y NOM, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA: 2011
TIPO (TABLA 5): 01
DESCRIPCIÓN: FARDOS DE CUERO
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6): 07
MÉTODO DE VALUACIÓN: COSTO PROMEDIO
DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE ENTRADAS
DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN COSTO COSTO
CANTIDAD
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12) UNITARIO TOTAL
01/07 00 N° partida registral 16 1000 130.00 130,000.00
10/07 01 001 225 01
22/07 01 001 226 01
25(08 01 001 128 02 20 150.00 3,000.00
TOTALES 1020 133,000.00
10 600000
de julio 750
22 800
de julio 130
RIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO" (KARDEX)
PEPS primera entrada y primera salida
PROMEDIO
CTA
SALIDAS SALDO FINAL
COSTO COSTO (+)
CANTIDAD COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO UNITARIO (-)
1000 130.00 130,000.00 69
800 130.00 104,000.00 200 130.00 26,000.00
100 130.00 13,000.00 100 130.00 13,000.00
120 133.33 16,000.00
900 117,000.00 120 133.33 16,000.00 (+)

(-)
69
599200 600000 0.998666667

620 477% ganancia/costos
670 515%
Costo Ventas
Inv. Inicial S/ 130,000.00
Compras S/ 3,000.00
Inv. Final -16,000.00
CostoVentas S/ 117,000.00
Costo Ventas
Inv. Inicial S/ 179,000.00
Compras S/ 3,000.00
Inv. Final #REF!
CostoVentas #REF!
FORMATO 1.1: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DEL
PERÍODO: JULIO A DICIEMBRE 2021 1011 1011

RUC:
NÚMERO CORFECHA DE DESCRIPCIÓN DE CUENTA CONTABLE ASO

O CÓDIGO ÚLA LA OPERACIÓN
OPERACIÓ DENOMINA
CÓDIGO
N CIÓN
1 01/07 Deposito fondos 1011

a favor tesoreria 1041
2 10/07 Cobro de Factt. 1011
1212
3 10/07 Peposito en Cta. Cte 1041
1011
4 22/07 Cobro de Factt. 1011
1212
5 22/07 DEPOSITO CTA CTE 1041
1011
6 25/8 giro ch a ingresop de caja 1011
1041
7 pago a proveedoires a che/ 4212
1011
8 31/10 giro ch a ingresop de caja 1011
1041
9 31/10 pago a CH/OBLIGACIONES 4031
4032
4111
1011
TOTALES
LOS MOVIMIENTOS DEL EFECTIVO"
TESORERIA
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
119,994.00
119,994.00
708,000.00
708,000.00
708,000.00
708,000.00
94,400.00
94,400.00
94,400.00
94,400.00
3,540.00
3,540.00
3,540.00
3,540.00
2,180.00 establecen dias fijos
`PARA EL USO
2,180.00 EFICIENTE DEL TIEMPO
180.00
260.00
1,740.00
2,180.00
1,736,234.00 1,736,234.00
FORMATO 1.2: "LIBRO CAJA Y BANCOS - DETALLE DE LOS MOVIMIENTOS DE L
PERÍODO:
RUC: 1041 CTS.CTE.
ENTIDAD FINANCIERA: BANCO DE CR
CÓDIGO DE LA CUENTA CORRIENTE: 87320
NÚMERO OPERACIONES BANCARIAS

CORRELATIVO
DEL
MEDIO DE
REGISTRO O FECHA DE DESCRIPCIÓN DE APELLIDOS Y NOMBRES,
PAGO
CÓDIGO
ÚNICO DE LA
OPERACIÓN LA (TABLA 1) LA OPERACIÓN DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL
OPERACIÓN
SALDO INICIAL
1 01/07 Retiro de fondos
2 01/07 ITF
3 01/07 ITF
4 10/07 001 Dep. en Cta.
5 10/07 ITF
6 10/07 ITF
7 22/7 001 Dep.en cta ctte
8 22/7 ITF
9 22/7 ITF
10 25/8 GIRO CHEQUEimp exp, medi life
11 25/08 ITF
12 ITF
13 giro cheque
14 ITF
15 ITF
OS MOVIMIENTOS DE LA CUENTA CORRIENTE"
SE GIRA EL CHEQUE Y SE VA A TESORERIA(1.1)

1041
CUENTA CONTABLE ASOCIADA SALDOS Y MOVIMIENTOS
NÚMERO DE
TRANSACCIÓN
BANCARIA,
DE DOCUMENTO
SUSTENTATORIO O
DE
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CONTROL
INTERNO DE LA
OPERACIÓN
120,000.00
1011 120,000.00
1041 120,000.00
6412 6.00 6412/1041
40181 6.00 6011+4011/1041
40181 6.00
1041 6.00
9999 1041 708,000.00
1011 708,000.00
9999 6412 35.40
40181 35.40
9999 40181 35.40
1041 35.40
9999 1041 94,400.00
1011 94,400.00
6412 4.72
40181 4.72
999 40181 4.72
1041 4.72
9999 1011 3,540.00
1041 3,540.00
9999 6412 0.18
40181 0.18
40181 0.18
1041 0.18
1011 2,180.00
1041 2,180.00
6412 0.11
40181 0.11
40181 0.11
1041 0.11
TOTALES 928,212.81 928,212.81

011+4011/1041 mal
LA CUENTA 14 - CUENTAS POR COBRAR A ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL"
EJERCICIO:
RUC:
INFORMACIÓN DEL ACCIONISTA, SOCIO O PERSONAL MONTO DE LA FECHA DE
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR INICIO DE
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL LA OPERACIÓN
SALDO FINAL TOTAL

LA CUENTA 16 - CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
INFORMACIÓN DE TERCEROS MONTO DE LA FECHA DE EMISIÓN
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, CUENTA POR COBRAR DEL COMPROBANTE
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DE PAGO O
TIPO (TABLA 2) NÚMERO FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIÓN
SALDO FINAL TOTAL

FORMATO 3.6: LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE
LA CUENTA 19 - PROVISIÓN PARA CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA"
EJERCICIO:
RUC:
INFORMACIÓN DE DEUDORES CUENTA POR COBRAR PROVISIONADA
DOCUMENTO DE
APELLIDOS Y NOMBRES, NÚMERO DEL FECHA DE EMISIÓN MONTO
IDENTIDAD
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL DOCUMENTO DEL COMPROBANTE
TIPO DE PAGO O
NÚMERO
(TABLA 2)
FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIÓN
MONTO TOTAL PROVISIONADO

LA CUENTA 31 - VALORES"
EJERCICIO:
RUC:
DOCUMENTO DE
APELLIDOS Y NOMBRES,
IDENTIDAD TÍTULO VALOR EN LIBROS
TIPO DENOMINACIÓN O RAZÓN DENOMINACIÓN VALOR NOMINAL CANTIDAD COSTO TOTAL PROVISIÓN TOTAL TOTAL NETO
NÚMERO
(TABLA 2) SOCIAL DEL EMISOR UNITARIO
TOTALES
LA CUENTA 34 - INTANGIBLES"
EJERCICIO:
RUC:
FECHA DE DESCRIPCIÓN DEL INTANGIBLE TIPO DE VALOR AMORTIZACIÓN VALOR NETO

INICIO DE LA INTANGIBLE CONTABLE DEL CONTABLE CONTABLE DEL
OPERACIÓN (TABLA 7) INTANGIBLE ACUMULADA INTANGIBLE
TOTALES
FORMATO 3.10: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES -
DETALLE DEL SALDO DE LA CUENTA
40 - TRIBUTOS POR PAGAR
EJERCICIO:
RUC:
CUENTA Y SUB CUENTA TRIBUTOS POR PAGAR SALDO FINAL
CÓDIGO DENOMINACIÓN
TOTAL
LA CUENTA 41 - REMUNERACIONES POR PAGAR"
EJERCICIO:
RUC:
CUENTA Y SUBCUENTA TRABAJADOR SALDO FINAL

REMUNERACIONES POR PAGAR CÓDIGO APELLIDOS Y DOCUMENTO DE IDENTIDAD
CÓDIGO DENOMINACIÓN NOMBRES TIPO NÚMERO
(TABLA 2)
TOTAL
LA CUENTA 46 - CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS"
EJERCICIO:
RUC:
INFORMACIÓN DE TERCEROS DESCRIPCIÓN DE LA OBLIGACIÓN FECHA DE EMISIÓN DEL MONTO PENDIENTE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, COMPROBANTE DE PAGO DE PAGO
TIPO (TABLA 2) NÚMERO DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL O FECHA DE INICIO
DE LA OPERACIÓN
SALDO TOTAL
FORMATO 3.14: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO
DE LA CUENTA 47 - BENEFICIOS SOCIALES DE LOS TRABAJADORES"
EJERCICIO:
RUC:
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES SALDO FINAL

TIPO (TABLA 2) NÚMERO DEL TRABAJADOR
TOTAL
FORMATO 3.15: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE
DEL SALDO DE LA CUENTA 49 - GANANCIAS DIFERIDAS"
EJERCICIO:
RUC:
CONCEPTO NÚMERO DE SALDO FINAL

COMPROBANTE DE
PAGO RELACIONADO
TOTAL
FORMATO 3.17 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE DE COMPROBACIÓN"
EJERCICIO O PERÍODO:
RUC:
CUENTA Y SUBCUENTA CONTABLE SALDOS INICIALES MOVIMIENTOS SALDOS FINALES SALDOS FINALES DEL SALDOS FINALES DEL ESTADO DE
BALANCE GENERAL PÉRDIDAS Y GANANCIAS POR FUNCIÓN
CÓDIGO DENOMINACIÓN DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO PÉRDIDAS GANANCIAS
TOTALES
RESULTADO DEL EJERCICIO O PERIODO
TOTALES
FORMATO 3.18: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
FLUJOS DE EFECTIVO" (1)
EJERCICIO:
RUC:
ACTIVIDADES
Actividades de Operación
Cobranza de venta de bienes o servicios e ingresos operacionales
Cobranza de regalías, honorarios, comisiones y otros
Cobranza de intereses y dividendos recibidos
Otros cobros de efectivo relativos a la actividad
Menos:
Pago a proveedores de bienes y servicios
Pago de remuneraciones y beneficios sociales
Pago de tributos
Pago de intereses y rendimientos
Otros pagos de efectivo relativos a la actividad
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Operación
Actividades de Inversión
Cobranza de venta de valores e inversiones permanentes
Cobranza de venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Cobranza de venta de activos intangibles
Menos:
Pagos por compra de valores e inversiones permanentes
Pagos por compra de inmuebles, maquinaria y equipo
Pagos por compra de activos intangibles
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Inversión
Actividades de Financiamiento
Cobranza de emisión de acciones o nuevos aportes
Cobranza de recursos obtenidos por emisión de valores u otras obligaciones de largo plazo
Menos:
Pagos de amortización o cancelación de valores u otras obligaciones de largo plazo
Pago de dividendos y otras distribuciones
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de Actividades de Financiamiento

Aumento (Disminución) Neto de efectivo y Equivalente de Efectivo
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Inicio del Ejercicio
Saldo Efectivo y Equivalente de Efectivo al Finalizar el Ejercicio
Conciliación del Resultado Neto con el Efectivo y Equivalente de Efectivo proveniente de las Actividades de Operación
Utilidad (Pérdida) neta del Ejercicio
Más:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Depreciación y amortización del período
Provisión Beneficios Sociales
Provisiones Diversas
Pérdida en venta de inmuebles, maquinaria y Equipo
Pérdida en venta de valores e inversiones permanentes
Pérdida por activos monetarios no corrientes
Otros
Menos:
Ajustes a la Utilidad (Pérdida) del Ejercicio
Utilidad en venta de inmuebles, maquinaria y equipo
Utilidad en venta de valores e inversiones permanentes
Ganancia por pasivos monetarios no corrientes
Cargos y Abonos por cambios netos en el Activo y Pasivo
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Vinculadas
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar
(Aumento) Disminución en Existencias
(Aumento) Disminución en Gastos Pagados por Anticipado
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Vinculadas
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar
Aumento (Disminución) del Efectivo y Equivalente de Efectivo Provenientes de la Actividad de Operación
EJERCICIO O
PERIODO
NASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.
FORMATO 3.19 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE CAMBIOS EN EL
PATRIMONIO NETO DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Adicional Acciones de Excedente de Reserva Legal Otras Reservas Resultados TOTAL
Inversión Revaluación Acumulados
SALDOS AL......DE.......DE
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y la corrección de errores sustanciales
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el período
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
4. Nuevos aportes de accionistas
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y donaciones
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
7. Revaluación de activos
8. Capitalización de partidas patrimoniales
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas patrimoniales
SALDOS AL......DE.......DE
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)
EJERCICIO:
RUC:
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO
Ventas Netas (ingresos operacionales)

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de ventas
Utilidad Bruta
Gastos Operacionales
Gastos de Administración
Gastos de Venta
Utilidad Operativa
Otros Ingresos (gastos)

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Otros Ingresos
Otros Gastos
Resultados por Exposición a la Inflación
Resultados antes de Participaciones,

Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
Participaciones
Impuesto a la Renta
Resultados antes de Partidas Extraordinarias

Ingresos Extraordinarios
Gastos Extraordinarios
Resultado Antes de Interés Minoritario

Interés Minoritario
Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio
Dividendos de Acciones Preferentes

Utilidad (pérdida) Neta atribuible a los Accionistas
Utilidad (pérdida) Básica por Acción Común
Utilidad (pérdida) Básica por Acción de Inversión
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción Común
Utilidad (pérdida) Diluida por Acción de Inversión
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.

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FORMATO 3.

1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL"

ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

TOTAL ACTIVO S/ 280,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/ 280,000.00

CÓDIGO DENOMINACIÓN ENTIDAD NÚMERO DE TIPO DE DEUDOR ACREEDOR

FINANCIERA CTA. CTE. MONEDA

FORMATO 3.7: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO DE

COSTO TOTAL GENERAL

FORMATO 3.12: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - DETALLE DEL SALDO

SALDO FINAL TOTAL

no existen aciones en decimales

DETALLE DEL ACTIVO FIJO VALOR

ACTIVO FIJO INFLACIÓN FIJO N

MARCA DEL DEL Y/O PLACA ES

ACTIVO FIJO ACTIVO DEL ACTIVO 31.12

XXXXX 3341 CAMIÒN FUSO XXXXX XXXX S/ 30,000.00 7/1/2021

No. FECHA FECHA COMPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

CORREL. EMISIÓN VCMTO. O DOCUMENTO

Y/O N° SERIE DOCUMENTO DE IDENTIDAD

PAGO TIPO NÚMERO TIPO

(TABLA 10) (TABLA 2)

1 10/7 10/7 01 001 3225 6

10750043251 7011 600,000.00

4011 108,000.00 1212

TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

DE PAGO (TABLA 10) DE PAGO

NFORMACIÓN DEL ADQUISICIONES GRAVADAS DESTINADAS

ROVEEDOR A OPERACIONES GRAVADAS

BASE BASE ADQUISICI ISC

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

No. CORRELATIVO FECHA GLOSA Ó REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

1 01/07 SALDOS INICIALES

2 10/07/2021 Ventas mercaderías

4 22/07/2021 Ventas mercaderías

6 25/08/2021 Compra mercaderias

7 25/08/2021 ingreso fisico al almacen

8 28/08/2021 pago compra mercaderia

9 31/10/2021 Gastos de planilla de sueldos

11 31/10/2021 Pago de sueldos y

12 15/11/2021 Gastos CTS

14 15/11/2021 Pago CTS

15 05/12/2021 Pago recibo energia

16 05/12/2021 Asiento de respaldo

17 05/12/2021 Pago recibo energia

18 15/12/2021 Gastos de gratificación

20 12/15/2021 Pago de gratificación

23 31/12/2021 por el calculo del costo de

25 31-Dec cierre de la cuentas 9

FECHA DEPRECIACIÓN % DEPREC.

INICIO MÉTODO No. DEPRECIAC. ACUMUL. AL

USO APLICADO DCMTO. AL CIERRE DEL

EFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA

TOTALES 2,159,294.67 2,159,294.67

DEPRECIAC. DEPRECIAC. AJUSTE POR

DEPRECIAC. DEL EJERCICIO DEL EJERCICIO ACUMULADA INFLACIÓN DE LA

RELACIONADA RELACIONADA CON

Valor venta S/ 600,000.00

Valor venta S/ 80,000.00

FACTURAS POR COMPRAS

Valor venta S/ 3,000.00

SUELDO ESSALUD ONP