SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

PLAN DE TRABAJO
DEL ESTUDIANTE
 TRABAJO FINAL DEL CURSO

1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y Nombres: Cadillo Dueñas Yakelin Melisa ID: 1331857

Dirección Zonal/CFP: Zonal Ancash – Sede Huaraz
Carrera: Administración Industrial Semestre: V
Curso/ Mód. Formativo Contabilidad Financiera
Tema del Trabajo: Análisis Económico-Financiero De Una Empresa, Utilizando Ratios.

2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO

N
ACTIVIDADES/ ENTREGABLES CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA
°
1 Foro Temático del curso 13/09/2022
20/09/202
2 Autoevaluación 01
2
3 Entrega del curso-primer entrega 27/09/2022
4 Autoevaluación 02 09/10/2022
5 Entrega del curso- Segunda entrega 25/10/2022

3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:

N.º PREGUNTAS

1
¿Qué es el análisis vertical y horizontal de los estados financieros?
2
¿Para qué son importantes las ratios financieras?

3 ¿Cómo explicaría la estructura básica de un balance y un estado de resultado de

una empresa?

4 ¿Cuáles serían las 16 fórmulas más importantes para realizar un análisis

económico- financiero de una empresa?

5 ¿Cómo realizaría las conclusiones y recomendaciones en un análisis económico

financiero basado en los ratios?

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 TRABAJO FINAL DEL CURSO

HOJA DE RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS GUÍA

1. ¿Qué es el análisis vertical y horizontal de los estados financieros?

El análisis vertical y horizontal son dos técnicas que permiten conocer la composición de los

diferentes activos, patrimonio neto, pasivos y partidas de resultados, así como su evolución
en el tiempo.
De esta forma, con el análisis vertical la empresa puede saber el porcentaje de cada partida
sobre una masa patrimonial de su balance, como sería el activo no corriente. Con el
horizontal puede obtener información sobre la evolución de cada partida de un año a otro.

Ejemplo de análisis vertical y horizontal

Imaginemos una empresa que tiene un balance de situación como el que se muestra en la
figura. Hemos simplificado el ejemplo a efectos de sencillez. Por otro lado, hemos calculado
las proporciones (vertical) y tasas de variación (horizontal).

Incluimos, como ejemplo, las fórmulas utilizadas para la maquinaría y el activo no corriente.
Para el análisis vertical dividimos el valor de la maquinaría entre el valor del activo no
corriente y multiplicamos por 100 para expresarlo en porcentajes de uno sobre el otro.

2. ¿Para qué son importantes las ratios financieras?

Son indicadores que guían a los gerentes hacia una buena dirección de la empresa, les
proporciona sus objetivos y sus estándares.
Ayudan a los gerentes orientarlos hacia las estrategias a largo plazo más beneficiosas, a la
hora de tomar las decisiones efectivas a corto plazo.

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3. ¿Cómo explicaría la estructura básica de un balance y un estado de resultado de

una empresa?
El balance general nos da un panorama específico sobre la salud financiera de una empresa
durante el periodo en el que se realiza. Una vez teniendo esta referencia, la toma de
decisiones puede ser mucho más clara y efectiva.

Algunos de los aspectos que nos permite conocer el balance general son:

 El valor de los activos.

 El capital que dispone la empresa.
 Exceso o deficiencia de fondos.
 Cuál es la violencia del negocio.
 Exceso o deficiencia de inventario.
 Cuál es el estado actual de las deudas adquiridas.

El Estado de resultados es un estado financiero básico en el cual se presenta información

relativa a los logros alcanzados por la administración de una empresa durante un periodo
determinado; asimismo, hace notar los esfuerzos que se realizaron para alcanzar dichos
logros.
4. ¿Cuáles serían las 16 fórmulas más importantes para realizar un análisis
económico- financiero de una empresa?
1. Fondo de Maniobra - FM = Activo Corriente -Pasivo Corriente
2. Razón Corriente - RC = Activo Corriente / Pasivo Corriente
3. Prueba Ácida - PA = (Activo Corriente - Inventario) / Pasivo Corriente
4. Endeudamiento Total - ET = Pasivo Total / Activo Total
5. Endeudamiento a Corto Plazo - ECP = Pasivo Corriente / Patrimonio Neto
6. Endeudamiento a Largo Plazo - ELP = Pasivo No Corriente / Patrimonio Neto
7. Apalancamiento Total - AT = Pasivo Total / Patrimonio Neto
8. Margen de Utilidad Bruta - MUB = Utilidad Bruta / (Ventas Netas * 100)
9. ROA - ROA = Utilidad Neta / Activos
10. ROE - ROE = Utilidad Neta / Patrimonio
11. Rentabilidad sobre Ventas - RV = Utilidad Neta / (Ventas Netas * 100)
12. Rentabilidad por Dividendo - RD = Utilidad Neta / Acciones en circulación
13. Índice de Rotación - IR = Ventas a precio de coste / Inventario promedio
14. Rotación de Cartera - crédito / Promedio de ventas por cobrar
15. Rotación de Proveedores - RP = Cuenta por pagar / Costo ventas
16. Inventario de Existencias - IE = (Inventario promedio*365) / Costo ventas

5. ¿Cómo realizaría las conclusiones y recomendaciones en un análisis económico

financiero basado en los ratios?
CONCLUSIONES
El objetivo principal de esta tesis es desarrollar un plan de negocios para la comercialización
de equipo hidráulico y servicio de mantenimiento hidráulico en el estado de Puebla. A través
de la elaboración de cada una de las partes que integran el plan de negocios se logró cumplir
con este objetivo.
 Realizar una investigación de mercado para conocer la aceptación del producto y la
demanda del mercado.
 Establecer una estructura operacional y administrativa para el buen funcionamiento
de la empresa.
 Identificar y evaluar a la competencia existente.
 Realizar un análisis económico-financiero y de rentabilidad del nuevo negocio,
incluyendo riesgos.

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RECOMENDACIONES
A continuación, se dan una serie de recomendaciones que pueden considerase para el mejor
funcionamiento de la empresa, e incluso su crecimiento organizacional y económico.
Competencia
Es importante considerar a la competencia actual ya que cuentan con gran participación en
el mercado, aunque son consideradas como marcas costosas están posicionadas en las
empresas
Expansión
Debido al crecimiento industrial en el Estado de Puebla, se puede considerar la opción de
ofrecer otros productos relacionados con la hidráulica, ampliar una gama de productos.
Convenios con proveedores
Otro aspecto que se puede considerar es hacer convenios de compra con los proveedores.
Evaluación de los productos y servicios
El principal objetivo de las empresas es satisfacer las necesidades de los consumidores, así
que sería una buena opción hacer una evaluación periódica de los productos y servicios que
se ofrecen, con la finalidad de mejorar continuamente.
Estrategias financieras
Debido a la retención de utilidades y al aumento de ingreso en todos los años del proyecto,
una opción recomendable sería invertir en maquinaria para probar las bombas y los
productos que se están ofreciendo, ampliar la capacidad del taller para ofrecer un mejor
servicio.

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HOJA DE PLANIFICACIÓN

PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE /
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS NORMAS -ESTANDARES

INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Los gráficos ayudan a transmitir
mejor las ideas. No olvides los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI.

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DIBUJO / ESQUEMA/ DIAGRAMA

[NOMBRE DEL TRABAJO]

[APELLIDOS Y NOMBRES] [ESCALA]

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LISTA DE RECURSOS

INSTRUCCIONES: completa la lista de recursos necesarios para la ejecución del trabajo.

1. MÁQUINAS Y EQUIPOS

3. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS

5. MATERIALES E INSUMOS