PRESUPUESTO EMPRESARIAL

PRESUPUESTO INGRESOS:

SE GENERAN POR LAS VENTAS DE MERCADERIAS, ACTIVOS, INTERESES POR PRESTAMOS

ENTRES OTROS.

LAS VENTAS OBEDECEN A LAS VENTAS AL CONTADO O A LAS VENTAS AL CREDITO (SE CORRE
UN RIESGO)

 VENTAS AL CONTADO: TODO LO SE VENDE SE COBRA EL MISMO MES QUE SE HA

VENDIDO Y EL DINERO SE TRASLADA A LA CAJA DE LA EMPRESA
 VENTAS AL CREDITO: CUANDO SE LE DA FACILIDADES DE PAGO AL CLIENTE. ESTA
MODALIDAD DEPENDE DE LAS POLITICAS DE VENTAS QUE ADOPTE LA EMPRESA.
o EJEMPLO:
LA EMPRESA VENDE:
 S/. 1,000.00 EN ENERO
 S/. 2,000.00 EN FEBRERO
 S/. 4,000.00 EN MARZO
LAS POLITICAS DE VENTAS SON DE COBRAR EL 30% AL CONTADO Y EL SALDO
EL PROXIMO MES.

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

VENTAS 1,000 2,000 4,000 7,000

AL CONTADO 300 600 1,200 2,100

1ER MES
AL CREDITO 700 1,400 2,800 4,900
2DO MES
TOTAL 300 1,300 2,600 2,800 7,000

CON LA MISMA INFORMACION LA EMPRESA DECIDE COBRAR 30% EL PRIMER MES,

30% EL SEGUNDO MES Y EL SALDO EL TERCER MES.

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

VENTAS 1000 2000 4000 7000

1ªMES 300 600 1200 2100

30%
2ª MES 300 600 1200 2100
30%
3ª MES 400 800 1600 2800
40%
300 900 2200 800 1600 7000
 PRESUPUESTO DE LOS EGRESOS
LOS EGRESOS SE GENERAN EN EL SECTOR PRIVADO POR LAS COMPRAS QUE SE
RALIZAN A LOS PROVEEDORES, PARA PODER PRODUCIR UN BIEN, BRINDAR UN
SERVICIO O REALIZAR LA COMERCIALIZACION DEL PRODUCTO. DE IGUAL FORMA SE
DEBE CONSIDERAR COMO EGRESO LA COMPRA DE UN ACTIVO TANGIBLE O
FINANCIERO A FAVOR DE LA EMPRESA.EN LOS EGRESOS TAMBIEN SE CONSIDERAN LOS
GASTOS FINANCIEROS PRODUCTO DE UNA DEUDA CONTRAIDA.
EJEMPLO:
LA EMPRESA QUE SE ESTA ANALIZANDO COMPRA 500, 1000 Y 3000 EN LOS
MESES DE ENERO, FEBRERO, MARZO RESPECTIVAMENTE.
LOS PROVEEDORES LE DAN FACILIDADES DE PAGO PARA PAGAR 50% AL
CONTADO Y EL SALDO EL PROXIMO MES

DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL TOTAL

COMPRAS 500 1000 3000 4500
1ª MES 50% 250 500 1500 2250
2ª MES 50% 250 500 1500 2250
TOTAL 250 750 2000 1500 4500

LOS SALDOS DE CAJA

TODA VENTA Y COMPRA SE REALIZA AL CONTADO
EL SALDO FINAL DE CAJA OBEDECE LO SIGUIENTE:
AL SALDO INICIAL + LOS INGRESOS- LOS EGRESOS

SF= SI+ INGRESOS - EGRESOS

MESES SALDO INICIAL INGRESOS EGRESOS SALDO FINAL

ENERO 500 1000 500 1000

FEBRERO 1000 2000 1000 2000

MARZO 2000 4000 3000 3000

ABRIL 3000 7000 4500 6000

SF= SI+ INGRESOS - EGRESOS

SF= 500+ 7000 – 4500

SF=3,000
DETERMINE USTED EL SALDO FINAL DE CAJA, TRABAJANDO CON LAS POLITICAS DE
COBRANZAS Y PAGOS A PLAZO. CONSIDERE DOS MESES DE FACILIDADES DE PAGO.

VAN A TRABAJAR CON EL CUADRO DE 30% Y 70% INGRESOS

COMPRAS 50% Y 50%

CONSIDERAN EL MISMO SALDO INICIAL 500

TECNICAS DE TENDENCIAS Y SERIES PARA FACILITAR

SOLUCION DE LA HOJA

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

TOTAL 3 280,000 3 536,000 3 774,000 3 956,662
+80 6.73
TENDENCIAS 100 100.80 106.73

3536,000 – 3280,000
= 0.078
3 280,000
0.078 * 100= 7.80

3 956,000 – 3 536,000
= 6.73
3 536,000

100+100.80+106.73
= 307.53/3
3
=104.84

104.84 – 100= 4.84

3 774,000 * 4.84%= 82 662,00

3 774,000 +
 24/04/2023
PRESUPUESTO EMPRESARIAL
ANALISIS DE LAS SERIES HISTOLICAS

ESTE METODO PREMITE HACER PROYECCION TENIENDO EN CUENTA:

LA BASE DE DATOS: DEBEMOS TENER LAS VENTAS DEL AÑO ANTERIOR

OBJETIVO: CUANTO QUIERO INCREMENTAR MIS VENTAS EL SIGUIENTE AÑO

EJEMPLO DE COMO FUNCIONA ESTE METODO:

DETERMINAR LAS VENTAS PARA EL AÑO 2024, SI SE SABE QUE LAS VENTAS PARA EL AÑO 2023
FUERON LAS SIGUIENTES:

ENER FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNI JULIO AGOSTO SETIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBR DICIEMBRE
O O E
20 30 40 60 80 80 80 90 100 150 200 300

EL OBJETIVO:20%

DESARROLLO:

P1: ∑ VENTAS =1230

P2: TOTAL DE LAS VENTAS – LOS MESES DONDE HUBO MAS VENTAS

1230- 650=580

P3: SE DIVIDE EL MONTO ANTERIOR ENTRE LOS MESES QUE HAN SIDO REGULARES

580/ 9= 64

P4: 64 X 12=768

P5: 768+20%= 922

P6: 150+ 200+300= 650

: 64+64+64=192( SE RESTA CON EL DE ARRIBA)

=458

P7:922+458=1380 VENTAS 2024

 ESTIMACION DE LAS VENTAS MENSUALES
DETALLE VENTAS 2023 % VENTAS 2024
ENERO 20 1.63 22.50
FEBRERO 20/1230X100
MARZO
ABRIL
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SETIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL 1230 1380

VENTAS PARA EL 2024 SERIA 1380 * 1.63%= 22 .50

CON LA TABLA ADJUNTA DE LA FOTO DETERMINAR: EL PRESUPUESTODE VENTAS PARA EL AÑO
2023 UTILIZANDO EL METODO DE TENDENCIA.

B). DETERMINAR EL PRESUPUESTO DE VENTAS UTILIZANDO EL METODO DE LAS SERIES

HISTOLICAS. CONSIDERE UN OBJETIVO DEL 10%.

DETERMINAR LAS COMPRAS ASUMIENDO QUE ESTAS REPRESENTAN EL 70% DE LAS VENTAS
PROYECTADAS DEL METODO DE TENDENCIA.

DETERMINAR EL SALDO DE CAJA

SALDO INICAL= 20,000

SF= SI+ INGRESOS - EGRESOS