Universidad Autónoma de Baja California

Facultad de Contaduría y Administración

Derecho Corporativo

“Meta 4.1 Los principales títulos del crédito en México”

Grupo 443

Integrantes:

● Ruerftvgybhunjmkl,ñ
● excrvtgbyhnjmk
● dcfrvgbhjnmkl,

1
Introducción

Sabemos lo importantes que son los títulos de crédito, ya que como su significado lo
dice son documentos necesarios para ejercitar el derecho literal, además de la
importancia tan grande que tienen y lo necesarios que son en todos los ámbitos, ya
que han sido el medio más utilizado tanto nacional como internacionalmente y nos
ayudan a representar, movilizar y garantizar distintas transacciones comerciales.

A lo largo de esta investigación podremos encontrar algunos de ellos, el desarrollo

que se lleva a cabo y distintos puntos de mucha importancia para el llenado y
funcionamiento de dichos títulos. Con el objetivo de obtener un conocimiento
detallado y apreciar la importancia que tiene tanto para las grandes empresas y de
igual forma hacia las personas en general.

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 Cheque

Concepto
El cheque es un documento mercantil con el cual se ordena a un banco el pago de
un monto dinerario a una persona. Así, este documento estipula un monto
económico que debe estar disponible en la cuenta bancaria de quien lo emite.

Ley que lo regula

El artículo 175 de la ley General. de Títulos y Operaciones de Crédito, exige;

● Solamente los bancos (librados) con permiso especial de la Secretaría de
Hacienda y Crédito Público y la comisión nacional bancaria y de valores,
pueden aceptar depósitos y expedir esqueletos o formas de cheques que el
depositante librará (llenar y firmar) para ser cobrada en el mismo banco,
previa la apertura de cuenta en cheques y su depósito de dinero en ella.
● El cheque, ya llenado y firmado se convierte en un título de crédito.

Características
Entre las principales características de un cheque podemos distinguir las siguientes:

● Los cheques caducan, es decir que existe una fecha máxima a partir de la
cual ya no se pueden retirar los fondos. Luego de esa fecha límite, el
cheque pierde validez, aunque no por ello el beneficiario pierde el dinero
que debe cobrar, ya que puede coordinar con el librador para que este le
realice un nuevo cheque y definir una fecha de cobro nueva.
● Los cheques son pagaderos a la vista, es decir que deben pagarse en el
momento que se presentan, siempre y cuando esto se realice dentro de los
plazos legales.
● El beneficiario del cheque puede canjearlo por dinero o depositarlo en su
propia cuenta bancaria.

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 ● En algunas ocasiones, la persona que recibe un cheque también puede
endosarlo. Esto significa que cede los derechos del cheque para que otra
persona o empresa lo pueda cobrar. Para hacerlo, debe firmarlo en el dorso.
● Todo aquello relacionado con la operativa de cheques, como los plazos para
su cobro, los tipos de cheques o los requisitos que deben contener para ser
válidos, varían según las leyes de cada país.

Clasificación

● Cheque cruzado
Es un cheque que no puede cobrarse en efectivo, más bien solo sirve para ser
depositado en una cuenta bancaria. Este se distingue por su diseño, el cual
presenta en su frente dos líneas rectas diagonales y paralelas. Este solo se puede
cobrar en un banco, con el fin de que el banco también pueda cobrarlo a quien
expide el cheque. Este tipo de cheque no puede ser cobrado en caso de pérdida o
que esté en manos no autorizadas a cobrarlo, donde únicamente puede cobrarlo el
que lo expide o el beneficiario.

Clases de cheque cruzados

Cheque cruzado general: se presenta cuando no hay designación entre sus líneas
paralelas.
Cheque cruzado especial: es el que tiene una designación entre sus líneas
paralelas, esta muestra un nombre de una institución o banco a quien se ha
endosado en comisión de cobranza.

● Cheque a la orden

Se trata de un cheque que solamente puede cobrar el beneficiario, quien es la

persona a quien fue realizado el cheque. Este puede ser endosado.

● Cheque al portador

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Es el cheque que se realiza sin especificar un beneficiario, por lo tanto, aquel que lo
tenga en su mano podrá cobrarlo sin ningún problema.

● Cheque certificado

Este tipo de cheque es certificado por el banco quien indica que posee el fondo, lo
cual lo reserva hasta que este sea cobrado por el beneficiario.

● Cheque de viajero

Refiere aquellos cheques que son expedidos por una institución crediticia y que
deben ser pagados en una de sus sucursales, ya sea dentro o fuera del país. Se
trata de cheques en monedas, dólares o euros que son emitidos por entidades
bancarias o por ciertos intermediarios financieros de gran reconocimiento a nivel
mundial, como American Express y Visa. Estos se pueden cambiar por efectivo o se
puede utilizar como efectivo en establecimientos. Puede ser sustituido fácilmente en
caso de pérdida –si no ha sido cobrado-, donde solo se deberá de realizar una
llamada telefónica. Estos funcionan a nivel mundial, no tienen caducidad, y se
emiten en diversas divisas como dólares, euros, libras, etc.

● Cheque de caja

Se trata de un cheque que es dado por una institución de crédito, donde el pago de
este deberá ser realizado en sus mismas sucursales.

● Cheque para acreditar en cuenta

Se trata de un cheque común y corriente, pero que al escribir en él la frase: para

acreditar en cuenta, este nunca podrá ser cobrado en efectivo, sino que solo se
podrá depositar en una cuenta bancaria.

● Cheque de pago diferido

Es una orden de pago expedida a una fecha futura.

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 ● Cheque no a la orden

Refiere a un tipo de cheque que no puede ser endosado, por lo cual solo podrá
cobrarlo aquel a quien le fue extendido.

● Cheque cancelatorio

Se visualiza como un medio de pago que se utiliza como la entrega de dinero en

efectivo.

● Cheque nominativo

Se trata de un cheque donde el beneficiario es una empresa o persona que se hace

mención en el cheque. Este puede ser endosado, o sea, puede entregarse a otra
persona o se puede transferir, donde el beneficio que aparece en el cheque debe
escribir el nombre de la persona o empresa a quien le entregará o transmitirá el
cheque , y ha de hacer su firma. Este tipo de cheque llega a incluir cláusula a la
orden, que da validez del endoso a otra persona, o cláusula no a la orden, lo cual
impide que el cheque sea endosado.

● Cheque para abonar en cuenta

Es un tipo de cheque que únicamente se cobra por medio del abono a una
determinada cuenta bancaria. Este únicamente se cobra al enviarlo a una cuenta,
nunca se podrá cobrar en efectivo.

● Cheque conformado

Es un tipo de cheque que le asegura al beneficiario quien es la persona a quien se

le hace el cheque, que el que expidió el cheque tiene fondos en su cuenta, y por lo
cual se pagará. Estos cheques llevan una frase que dice conforme, y lleva la firma.

● Cheque bancario

Se refiere al cheque que es expedido y que es pagado por la misma entidad

bancaria.

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 ● Cheque de ventanilla

No posee la misma forma que los cheques, más bien es un documento que es
firmado por el cliente, para avalar que recibió el dinero en efectivo de su cuenta en
una ventanilla de una determinada entidad bancaria.

Sujetos que intervienen

● El librado: entidad financiera que provee al librador del cheque y en la cual

éste tiene abierta una cuenta con la que hacer frente al pago de las
obligaciones que contraiga en virtud de dicho documento mercantil.
● El librador: persona, física o jurídica, que se compromete a cumplir la
obligación de pago contenida en el cheque. Es, por tanto, el deudor.
● El beneficiario (también llamado “tomador” o “tenedor” del cheque): quien
tiene en su poder el cheque y, por tanto, la persona a la que corresponde
percibir su importe.

Requisitos legales

La ley dispone que el cheque debe contener:

● La mención de ser cheque, se inserta en el texto del documento.

● El lugar y la fecha en que se expide.
● La orden incondicional de pagar una suma determinada de dinero.
● El nombre del librado.
● El lugar del pago; y
● La firma del librador.

De no mencionarse el lugar de pago o expedición se considerarán los indicados

junto al nombre del librador o del librado. De mencionarse varios lugares, se
entenderá designado el escrito en primer término, y los demás serán nulos. La
omisión de los otros elementos invalidará el título de crédito.

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Llenado

Un cheque es muy sencillo de llenarse, para ello en la parte inferior de este artículo,
encontrarás un modelo en el cual te puedas basar, sin embargo, a continuación te
presentamos las instrucciones para su llenado:

1.- Fecha: Puedes colocar la fecha como más te guste, ya sea completa o con
diagonales, el objetivo es que sea clara.
2.- Nombre del beneficiario: Es el nombre del librado, es decir, la persona a quien se
le girará el cheque a su favor. No olvides colocar el nombre completo.
3.- Monto: Coloca el monto con números, no olvides colocar “.00” si no hay
centavos.
4.- Monto en letra: Coloca el monto que otorgarán con letra, no olvides finalizar con
00/100 que se refiere a los centavos, y “M.N.” que se refiere a “moneda nacional.”
5.- Firma del librador: Finalmente, coloca tu firma.

Endoso

La firma en la parte posterior del cheque es uno de los elementos del endoso
Un cheque se endosa para entregarlo a otra persona que lo cobrará. El endoso es la
firma al dorso del cheque por la que el beneficiario lo transfiere en dominio, lo
entrega en cobro o lo constituye en prenda. Todo endoso debe ser firmado por la
persona que lo extiende y la firma hecha por mandato de otro debe indicar esa
circunstancia. En este sentido, las personas jurídicas que endosen cheques deben
completar el endoso con la expresión "por poder" o "p.p" e indicar claramente el
nombre de la empresa o institución. Los cheques que no cumplan con este requisito
deberán protestarse por endoso incompleto. Es importante considerar que un
cheque puede ser endosado varias veces, lo cual se realiza mediante la firma de
quien lo recibe en la parte posterior, bajo la o las firmas existentes.
Sólo pueden ser endosados los Cheques al Portador y los Cheques a la Orden.

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Protesto

Es el acto jurídico por el que se hace constar, con fehaciencia legal, que no se paga
el cheque. Aunque habitualmente el protesto por falta de pago de un cheque se
verifica por conducto notarial, es igualmente válida la declaración del librado,
fechada y escrita en el cheque, con indicación del día de la presentación, o la
declaración fechada de una Cámara o sistema de compensación, en la que conste
que el cheque ha sido presentado en tiempo hábil y no ha sido pagado. Ambos tipos
de declaraciones, por surtir los mismos efectos protectores que el protesto, se
denominan también declaraciones equivalentes al protesto. Estas y el protesto se
harán antes de expirar el plazo para la presentación del cheque; y si ésta se verifica
el último día del plazo, podrá levantarse el protesto o hacerse la declaración
equivalente en los dos días hábiles siguientes. El efecto fundamental de aquéllas y
del protesto, siempre que conste que el cheque fue presentado en tiempo hábil y no
fue pagado, es que el tenedor conserva la acción regresiva del cheque; en virtud de
ésta, podrá reclamar contra los endosantes, el librador y los demás obligados. En
todo caso, el tenedor de un cheque impagado y aunque no se haya presentado en
tiempo hábil, tiene acción de regreso contra el librador sin necesidad de levantar el
protesto u obtener una declaración equivalente.

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Pagaré

Concepto:
El pagaré es un título de crédito en el que el emisor se compromete a pagar una
suma económica a un beneficiario antes de una fecha determinada. Este documento
privado puede ser utilizado como instrumento público y se denomina título de crédito
porque el tenedor podrá exigir el cumplimiento del pago del mismo dentro de los
términos acordados.
Ley que la regula:
En el derecho mexicano está regulado en la Ley General de Títulos y Operaciones
de Crédito (LGTOC) como un documento de crédito que contiene una promesa
incondicional de pago de una persona denominada suscriptor frente a otra conocida
como beneficiaria o tenedora, por una suma determinada de dinero.

Clasificación

Clases:
Pagaré según el emisor
● Pagarés bancarios. Son concedidos por un banco y se entregan al
beneficiario en un talonario impreso por la entidad. Los beneficiarios tienen la
obligación de efectuar el pago, a una de las cuentas del banco, antes del
vencimiento para no incurrir en impago.
● Pagaré de empresa. Aunque cada vez se utilizan menos, son los emitidos por
una compañía o negocio. Establece una serie de requisitos necesarios para
que el título se haga efectivo.
Clases de pagaré según las cláusulas
● Pagaré a la orden. El beneficiario del pagaré tiene el derecho legítimo de
ceder el pagaré mediante endoso a un tercero. De esta manera, podrá
adelantar el cobro del título financiero, en una entidad bancaria.
● Pagarés no a la orden. No permite la transmisión del pagaré a un tercero,
salvo si el librado del título financiero firma una cesión del crédito. Esta

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 decisión tiene que ser comunicada a través de un notario y puede ser negada
por el emisor en cualquier momento.
Pagaré según el momento de pago
● Pagaré a la vista, abonados en el momento en el que se presentan para
cobrar.
● Pagaré a día fijo, que determina el día exacto del vencimiento.
● Pagaré a plazo variable de la fecha de emisión, se especifica la fecha de
vencimiento el día que se cobra.
● Pagaré nominativo. Similar a los pagarés a la orden.
Clases de pagaré según la forma de pago
● Pagaré cruzado. Podrá ser cobrado por el librador legítimo mediante abono
en cuenta si es cliente de la entidad librada. En el caso de que el pagaré sea
de este tipo, en el anverso aparecen dos líneas cruzadas que así lo indican.
Si es del tipo cruzado general, entre estas dos líneas no aparece reflejada
ninguna entidad financiera, por lo que podrá ser cobrado en cualquier banco;
si es un pagaré cruzado especial, sí se marca la entidad de cobro y solo
podrá ser abonado en una cuenta de ese banco.
● Pagaré para abonar en cuenta. Sólo pueden cobrarse si se abonan en
cuenta.
Sujetos que intervienen:
Librador: es quien se compromete a pagar la suma de dinero, a la vista o en una
fecha futura fija o determinable.
El beneficiario o tenedor: es aquel a cuya orden debe hacerse el pago de la suma
de dinero estipulada en el pagaré.
El fiador o avalista: la persona que garantiza el pago del pagaré.

Requisitos legales:
1. En el propio texto debe figurar la denominación “PAGARÉ”, en caso de omitir
dicho requisito el acreedor o beneficiario, imposibilitado de accionar por vía ejecutiva
el recupero del crédito.
2. Debe contener la promesa pura y simple de pagar una suma de dinero,
redactarse en números y en letras, en caso de discrepancia se tiene como válido lo
que se consigna en letras.

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3. Fecha de vencimiento, salvo que se trate de un pagaré a la vista, es decir, aquel
donde la fecha de vencimiento es abierta y potestativa del acreedor, el cual puede
ser exigida cuando él lo considere.
4. Debe indicarse a quién y dónde debe efectuarse el pago.
5. Fecha y lugar donde se suscribe el pagaré, el lugar determinará la jurisdicción
donde se discutirán la controversias surgidas de la suscripción del pagaré; vale
decir, que este sistema es muy utilizado en la actualidad por las Entidades que
poseen sucursales en todo el territorio nacional, pero prefieren que los temas
controvertidos se discutan en el asiento principal de su Negocio.
6. La firma de quien emite el título.
7. Por último, debe consignarse de manera específica el domicilio del deudor.

Llenado:

Importe a pagar:
Escribe tanto en números como en letras el importe que queda pendiente de pago.
La cantidad de dinero que se haya escrito en letras deberá encerrarse entre
paréntesis para que no pueda ser modificado. En España, el importe se expresa en
euros, pudiendo indicar también los centavos.
Fecha de vencimiento:
Es importante indicar la fecha en que se realizará el pago. Si el pago se realizará en
diferentes cuotas, fija fechas específicas para los diferentes pagos. A esa fecha, el
pago se deberá haber hecho, si no se realizara nos encontraríamos ante un caso de
impago.
Nombre del beneficiario:
Se deberá indicar el nombre de la persona a favor de la cual se realizará el importe
una vez llegue la fecha de vencimiento. Estos estarán debidamente señalados en el
documento.
Lugar de pago:
Se escribirá el lugar donde se abonará el importe. Se puede hacer de dos maneras:
escribir el nombre de la ciudad donde tendrá lugar el pago o se puede ser muy
específico y escribir la dirección exacta en la que se deberá efectuar el pago. El

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lugar de pago siempre será convenido en un acuerdo convenido entre ambas
partes.
Porcentaje de interés:
El porcentaje de interés anual que el deudor tendrá que cubrir por retrasarse en el
pago una vez pasada la fecha de vencimiento es importante. Y aunque no se
estipulan, serán los que marque la ley. Si es el beneficiario quien lo rellena, piensa
que al indicarlo, va a hacer que recibas el pago a tiempo. Si el préstamo empieza a
generar intereses una vez ha superado su fecha de vencimiento, el deudor se
asegurará de realizar el pago a tiempo para no tener que hacer frente al pago de
esos intereses.
Es aconsejable no cobrar más del 15% o el 20% de intereses. Es más, cobrar más
de ese porcentaje ya que no está permitido por las leyes anti usura de tu país. Pon
una tasa de interés que esté a un nivel en el que estén de acuerdo ambas partes.
La palabra “pagaré”:
Para que se considere legal, un pagaré debe contener la palabra explícita de
“pagaré”.
Firma:
Tanto el deudor como el beneficiario deberán firmar el documento. El beneficiario
deberá firmarlo para dar testificación de su aceptación y el deudor como testificación
de su deuda. Las firmas se harán de forma manual y el firmante deberá indicar su
nombre escrito al lado de su nombre real.
Barra de truncabilidad:
El número permite usar el pagaré por vía informática. Este sistema hace la relación
comercial por vía telemática mucho más fácil.
Código Cuenta Cliente y Código IBAN:
Asegúrate de poner los números correctamente. Es necesario poner los dos
números.
Endoso:
Para endosarlo basta con incluir en el anverso del pagaré una cláusula que indique
‘Páguese por endoso a favor de’. indicando con posterioridad el beneficiario del
endoso.
Endoso nominativo: Es aquel en el que el tenedor deberá indicar con firma incluida
en el reverso, la persona a favor de la cual se realiza el endoso.

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Endoso en blanco: La firma del tenedor deberá aparecer en el reverso del pagaré y
posteriormente deberá entregarlo al endosatario. El tenedor tendrá la opción si lo
desea, de mantenerlo en blanco o terminar de completar el endoso en blanco,
introduciendo su nombre o el de otra persona

Protesto:

En caso de impago el tenedor del pagaré puede protestar o realizar la declaración

equivalente dentro de los ocho días hábiles siguientes a su vencimiento. En el
supuesto que se realice el protesto el tenedor podrá ejercitar la acción directa contra
el firmante y avalistas; asimismo tendrá abierta la acción de regreso contra
cualquiera de los demás obligados por el título cambiario. No obstante para
conseguir el protesto notarial debe constar expresamente en la cláusula el término
notarial, ya que de lo contrario se efectuará la declaración equivalente.

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Letra de cambio

Concepto:
Una letra de cambio es un documento de cobro en donde se ordena el pago de una
determinada suma de dinero en la fecha de vencimiento. Se utiliza como medio de
pago y garantía financiera.

Ley que lo regula:

Artículo 80. Una letra de cambio girada a uno o varios meses fecha o vista, vence
el día correspondiente al de su otorgamiento o presentación del mes en que debe
efectuarse el pago. Si éste no tuviere día correspondiente al del otorgamiento o
presentación, la letra vencerá el último día del mes.
Si se fijare el vencimiento para principios, mediados, o fines de mes, se entenderán
por estos términos los días primero, quince y último del mes que corresponda.
Las expresiones ocho días o una semana, quince días, dos semanas, una quincena
o medio mes, se entenderán, no como una o dos semanas enteras, sino como
plazos de ocho o de quince días efectivos, respectivamente.

Características:

➔ Especificar el lugar de emisión.

➔ Denominación de la moneda en la que se ha emitido.
➔ Monto en letras y números.
➔ Fecha en que se ha emitido el documento.
➔ Fecha de vencimiento.
➔ Datos del emisor (Librador).
➔ Dirección de la entidad bancaria donde habrá de hacerse efectivo el pago (no
obligatorio).
➔ Datos de la persona que debe hacer el pago (librado).
➔ Aceptación explícita del que debe hacer el pago.
➔ Firma del emisor de la letra de cambio.
➔ Tasa de impuesto por timbres.
➔ Identificación del documento utilizado para su cumplimentación.

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Clasificación:

La diferenciación entre un tipo de letra de cambio y otro reside en la fecha de

vencimiento. En función de esta premisa, encontramos 4 tipos de letras de
cambio. :

● Letra de cambio a fecha fija. La fecha límite para que se realice el pago será el
día señalado, sin modificaciones.
● Letra de cambio a plazo contado desde la fecha en que se emitió la
misma. Dentro del texto viene especificado de la siguiente manera: “Páguese
por esta letra la suma de X euros a los X días de la fecha”.
● Letra de cambio a la vista o pagadera a la vista. Se da cuando no se ha
establecido una fecha de vencimiento. En estos casos, la letra de cambio será
considerada como pagadera, pero tendrá una fecha límite de un año. A no ser
que se especifique lo contrario o que se acorte el periodo de tiempo estimado.
● Letra de cambio a un plazo desde la vista. Son aquellas que dejan de tener
validez una vez se ha cumplido el plazo determinado desde que la letra de
cambio ha sido aceptada por el librado. Gedesco

Sujetos que intervienen:

★ El «librador»: persona que emite la letra de cambio y, por tanto, que ordena la
realización del pago.
★ El «librado»: es la persona que ha de pagar la letra de cambio. Cuando el
librado acepta la letra se le denomina “aceptante”.
★ El «beneficiario» (también llamado «tomador» o «tenedor» de la letra de
cambio): persona a quien se ha de hacer el pago o a cuya orden se ha de
efectuar. El tomador es un elemento esencial de la letra de cambio, en la
medida en que su inexistencia determina que el documento no pueda ser
considerado una «letra de cambio».

Requisitos legales:
Artículo 76. La letra de cambio debe contener:

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 ● La mención de ser letra de cambio, inserta en el texto del documento;
● La expresión del lugar y del día, mes y año en que se suscribe;
● La orden incondicional al girado de pagar una suma determinada de dinero;
● El nombre del girado;
● El lugar y la época del pago;
● El nombre de la persona a quien ha de hacerse el pago; y
● La firma del girador o de la persona que suscriba a su ruego o en su nombre.

LLenado:

Para llenar una letra de cambio, solo hay que llenar los campos o líneas en la forma
correspondiente. Por lo general cuentan con la siguiente conformación e
información:

1. Número de la letra de cambio este puede ser “ÚNICO” si se trata de una sola
letra, pero en el caso de ser más, se suelen colocar cardinales escritos
(PRIMERA, SEGUNDA, TERCERA, etc.,).
2. El segundo dato es el valor de la letra de cambio, (en caso de ser varias
letras, se divide el valor entre todas para poner la cantidad a excepción de
que sean pagos de diferentes denominaciones o que varíen por fecha o
mes).
3. El tercer dato es la fecha de elaboración del documento, que debe escribir en
el campo correspondiente.
4. Lugar en el que se suscribe el documento
5. En algunos formatos de letras de cambio, se deja un campo para escribir el
número de la colección o conjunto de letras de cambio, (suele escribirse el
total en letra o único en caso de ser solo uno)
6. Nombre del beneficiario, (persona a la que se le debe pagar el documento).
7. El monto escrito en letras (este debe coincidir con el primer monto y en caso
de controversia o reclamo, es la cifra válida).
8. Nombre del deudor, junto con la dirección, población, número telefónico etc.
9. Firma del deudor aceptando la deuda adquirida.
10. En la parte posterior se escriben los nombres de los avales y sus datos junto
con su firma.

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 11. En caso de traspaso de propiedad, se escriben los datos del nuevo
propietario y la fecha correspondiente
12. Si existen pagos parciales, en la parte del reverso se escriben los abonos
realizados.

Endoso:

Una letra de cambio es un documento oficial timbrado por el Estado que se utiliza
como medio de pago en transacciones mercantiles. Implica una obligación de pago
en una fecha determinada con respecto a una deuda adquirida.

Para que una letra de cambio se ponga en circulación, es necesaria la intervención

de al menos tres participantes: el librador (acreedor que emite la letra), el librado
(deudor que debe realizar el pago al vencimiento), y el tomador/tenedor o
beneficiario (la persona a la que se deberá abonar la deuda una vez cumplido el
plazo).

Una vez entendido el procedimiento normal, es cuando puede surgir la posibilidad

para el tomador de la letra de realizar el endoso, que no es más que el traspaso de
la misma a un tercero, con el objetivo de obtener liquidez inmediata. Debe figurar
expresamente en el documento esta declaración de transmisión por la que se ceden
los derechos de cobro.
Es entonces cuando aparecen nuevos intervinientes.

Participantes del endoso:

El endosante: Es el tenedor/tomador de la letra, es decir, el beneficiario al que se le

debe una cantidad determinada de dinero en un plazo establecido. Es muy probable
que esta persona no pueda esperar a la fecha de vencimiento para recibir el importe
adeudado, por ello la letra de cambio, le ofrece la opción de endosarla/transmitirla a
un tercero, con todos sus derechos y obligaciones.
El endosatario: Es la persona que recibe la letra por parte del endosante
convirtiéndose en el nuevo beneficiario/tomador de la misma. Este a su vez podrá

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volver a endosarla a un tercero si tuviese la necesidad, continuando así la cadena
sin límite.
La única excepción que existe para no poder endosar una letra de cambio es si en
el documento aparece explícito el texto “No endosable”.
Cuando se realiza una operación de endoso, se hace por la totalidad de la cantidad
adeudada, ya que no existe el endoso parcial.

Principales partes en que se descompone un pagaré:

● Denominación de Pagaré. Debe aparecer expresamente para dar carácter
ejecutivo al documento.
● Fecha de vencimiento. Es el día a partir del cual puede procederse al cobro
del pagaré.
● Razón Social a la que se debe realizar el pago. Es la persona física o jurídica
que inicialmente deberá cobrar el pagaré.
● Importe. La cifra económica del efecto comercial se explicitará en dos lugares
del documento, una vez escrito en letras y otro en números, de las cuales
prevalece la letra.
● Lugar y fecha de emisión. Es necesario consignar el momento en que se ha
emitido el pagaré, así como el lugar. Sólo es necesario consignar el
municipio, ya que no es obligatorio recoger una dirección completa.
● CCC y Código IBAN de la cuenta del emisor. Es el número de cuenta en que
se cargará la operación, por lo que deberá estar bien consignado para que el
pago se realice sin problemas.
● Firma y antefirma del emisor del pagaré. Dará validez a la orden de pago.
● Identificador de la barra de truncabilidad. Este número permite tratar
informáticamente el pagaré, previa inmovilización del original, para ser
gestionado dentro de los sistemas de compensación bancaria. Esto facilita la
correcta ejecución de la operación comercial por vía telemática sin necesidad
de transportar físicamente el pagaré.

Protesto:
Este protesto es un acto probatorio que deja constancia de falta de pago de un
título-valor como la letra de cambio, el cheque o el pagaré o de la falta de
aceptación de una letra de cambio.

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Características de protesto
Las características principales de este proceso son las siguientes:
● Tiene efectos probatorios tales como la falta de pago.
● Tiene un plazo determinado para esgrimir el protesto (normalmente 5 días).
● Se tiene que comunicar al librado de forma fehaciente.
● El protesto es notarial, donde esta figura pública dejará constancia en acta.
● Este protesto abre vías para iniciar acciones en el derecho mercantil como
por ejemplo la acción de regreso que tendrá el tenedor de una letra de
cambio contra todos los intervinientes en la letra.
● Si se hizo protesto por falta de aceptación, no será necesario hacerlo de
nuevo por la falta de pago.

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Similitudes y diferencias

Similitudes

• Son títulos de crédito los tres (letra de cambio, pagaré y cheque)

• Los tres se pueden endosar
• Los tres manifiestan una obligación
• Sus características son autonomía, naturaleza ejecutoria, literalidad, legitimación,
circulación e incorporación
• Todos tienen un beneficiario.

Diferencias

• El único que acepta intereses es el pagaré

• El único que puede ser al portador es el cheque
• Solo en el cheque el suscriptor y el beneficiario puede ser uno mismo
• La obligación legal de prohibición previa se da en el cheque
• El cheque no tiene plazo o límite
• No se puede revocar el pagaré ni la letra de cambio
• El cheque se puede revocar

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Referencias

● Equipo Editorial Resuelve tu Deuda. (2021, 16 agosto). ¿Qué es un título de

crédito y para qué sirve? Resuelve Tu Deuda.
https://resuelvetudeuda.com/blog/deudas/que-es-un-titulo-de-credito/
●
●
● Pantaleón, E. R. (2021, 14 septiembre). Un cheque, es un documento por
medio del cual una empresa, persona o entidad bancaria lo expide con una
determinada Leer contenido. . . Cursos Online Web.
https://cursosonlineweb.com/tipos_de_cheques.html
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● ¿Qué partes intervienen en un cheque? (2021, 26 septiembre). Edufinet.
https://www.edufinet.com/inicio/medios-de-pago/documentos-mercantiles/el-c
heque/que-partes-intervienen-en-un-cheque
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● Ortega, J. P. R. (2013, 6 mayo). Requisitos Legales del Cheque. Concepto
Jurídico.
https://definicionlegal.blogspot.com/2013/05/requisitos-legales-del-cheque.ht
ml
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● EcuRed. (2018, 12 mayo). Pagaré

● https://www.ecured.cu/Pagar%C3%A9

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● Duarte, M. (2017, 15 agosto). Requisitos legales que debe contener un

pagaré. Drelichman.

https://www.drelichmanabogados.com/post/requisitos-legales-que-debe-conte

ner-un-pagare

● ¿Cómo llenar un pagaré? (2021, 11 mayo). NoviCap.

https://novicap.com/guia-financiera/como-llenar-un-pagare/

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