Plan de Mejoramiento Auditoria Vigencia 2014

ANEXO No.
1 SUSCRIPCIÓN PLAN DE MEJORAMIENTO

(1) Nombre de la Entidad: UNIDAD EJECUTORA DE SANEAMIENTO DEL VALLE DEL CAUCA
(2) Nombre del Representante Legal: ANGELICA FRANCO GARCIA
(3) Periodo Auditado: 2014
(4) Año de Realización de la Auditoria: 2015
(5) Nombre del Informe: INFORME FINAL DE AUDITORIA MODALIDAD REGULAR
(6) Tipo de Control: AUDITORIA CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR
(7) Fecha de Suscripción del Plan de Mejoramiento: 6 DE N0VIEMBRE DE 2015
Fecha de Fecha
No. Origen Descripción de la Actividad Meta Responsable(s) Area Responsable(s) Observaciones
Descripción Hallazgo (11) Causa (12) Acción Correctiva (13) Iniciación Finalizacion
Hallazgo (9) (10) (14) (15) (18) (19) (21)
(16) (17)
CONTROL DE RESULTADOS
Se evidenció en la evaluación del Plan de Desarrollo 2012 - 2015, de la

Unidad Ejecutora de Saneamiento, la falta de coherencia entre el Plan de
Desarrollo, Plan de Acción y Plan Operativo Anual 2014, los programas
carecen de indicadores de medición que permitan tomar decisiones, falta una
mayor socialización y seguimiento al cumplimiento de las metas del Plan, Ing Liliana Betty Barros,
además, no hay articulación entre los ejes, programas y proyectos, lo anterior Subdirector Subdirecciòn
1 AR de conformidad a Ley 152 de 1994 Artículo 29, Artículo 3 incisos j , Decreto Administrativo(E), Alvaro Administrativa,
1 30-Nov-15 30-May-16
1876 de 1994 Artículo 11 el inciso 4, debido a la debilidad en la planeación Gil Subdirector Tecnico, Dr Subdirecciòn
estratégica generando con ello dificultad en la evaluación de la gestión. Guillermo Leon Valencia - Tecnica, Planeacion
Planeación
CONTROL DE GESTION
FACTOR EJECUCION CONTRACTUAL

La entidad durante el proceso de planeación, no consolido en un documento el
análisis del sector, estudio necesario para conocer lo relativo al objeto del
Proceso de Contratación, desde la perspectiva legal, comercial, financiera,
organizacional, técnica y de análisis de riesgo. De conformidad con el Art. 15
2 AR del Decreto 1510 de 2013, a pesar de realizar el proceso no se deja Subdirector Adtivo, , lider
1 30-Nov-15 30-May-16 Gestion Jurídica
constancia de dicho análisis, por deficiencias en la etapa de planeación, lo proceso Jurídico
cual podría generar un incumplimiento de la norma citada
Informes de supervisión. La entidad no exige a los supervisores, la
presentación de informes detallados de cada una de las actividades realizadas
por los contratistas y conforme a las obligaciones pactadas. Toda vez, que no
se expiden informes completos, administrativos, financieros, contables,
técnicos, jurídicos, que corresponda a la dimensión, obligaciones del objeto
contractual pactado, el seguimiento del debido pago al sistema de seguridad
social y parafiscales, sin embargo anexan el soporte de pago al sistema. En
cuanto al contrato de Go tours Ltda. Los informes de supervisión únicamente
relaciona las facturas que se cancelan, sin embargo no describen que
actividades se desarrollaron fuera del sitio habitual de trabajo, cuáles fueron
los funcionarios que mediante acto administrativo se hayan comisionado para
ejecutar actividades oficiales y los respectivos soportes de permanencia o
asistencia del Municipio respectivo, no obstante los documentos reposaban en
el área financiera. Subdirector Adtivo, Yamit
Tal como lo establece los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de 2011, en Subdirecciòn
3 AR Lucumi Diaz Profesional
concordancia con el manual interno de Interventoría y/o supervisión, adoptado 8 30-Nov-15 30-May-16 Administrativa,
Universitario responsable
por la entidad. Lo anterior, se genera por falta de estandarización de un Talento Humano
proceso talento humano
formato de supervisión y trazabilidad, por deficiencias en el ejercicio de
Supervisión al desarrollo de las actividades en los diferentes controles, que
permita estructurar un adecuado seguimiento de las obligaciones de los
contratistas, ocasionando un riesgo en la conformación de informes
adecuados.
Gestión documental
Hallazgo Administrativo: Lista de Chequeo y Organización Expedientes
contractuales.
La entidad a pesar de contar con una lista de chequeo y control documental
debidamente adoptado por la entidad, se evidenció falta de socialización y Subdirector Administrativo,
4 AR
cumplimiento, por cuanto no son diligenciados los formatos establecidos para Profesional Universitario Subdirecciòn
1 30-Nov-15 30-May-16
ello. del proceso gestion Administrativa
La evaluación realizada a los contratos objeto de la muestra, se detectaron documental
debilidades en la organización de los documentos que integran las etapas de
los procesos contractuales. Los soportes no se encuentran archivados
cronológicamente desde la etapa previa hasta la postcontractual, algunos
documentos inherentes al proceso, se encontraban dispersos en otras aéreas
sin que obrara dentro del expediente, el soporte respectivo.
Lo anterior por las deficiencias del sistema de control interno, en especial la
falta de autocontrol y por las debilidades en la ejecución de la gestión
documental que pone en riesgo la memoria institucional
Contrato No. 410-22-06.073-2014 de septiembre 12 de 2014, prestación de
servicios para el mantenimiento preventivo y correctivo con suministro de
repuestos y mano de obra calificada para los vehículos de propiedad de la
unidad ejecutora de saneamiento del valle del cauca., por $103.848.393 y un
adicional del 16 de diciembre de 2014, por $18.000.00, para un total de
$121.848.393.
En el expediente contractual, no se evidencian los formatos debidamente
diligenciados conforme al procedimiento administración del parque automotor,
así como el registro fotográfico de los repuestos y mano de obra realizada a
cada automóvil o el ingreso al almacén, no obstante cuenta con una hoja de Subdirector
vida por cada vehículo, que incluye la factura detallada del mantenimiento Subdirector Administrativo, Administrativo,
5 AR realizado por vehículo. 1 30-Nov-15 30-May-16 Proceso Recursos Fisicos Proceso Recursos
Lo anterior se presenta por falta de un mecanismo de control para la y Proceso Jurídicos Fisicos y Proceso
consecución con los fines del estado, señalado en el Art. 209 de la Jurídicos
Constitución Nacional, tal deficiencia podría generar un riesgo en el
cumplimiento de las obligaciones pactadas
Contrato No. 410-22-03.114-2014, suscrito el 16 de diciembre de 2014. Se

evidencia que los documentos previos tales como: Registro Único Tributario,
antecedentes disciplinarios, fiscales y requerimientos judiciales (Policía),
corresponden a quien actúa como Gerente de la Empresa, sin embargo el
contrato lo firma el Suplente, que de acuerdo con el certificado de cámara y
comercio, puede actuar conservando las mismas funciones. Por lo tanto se
hace necesario que en las próximas contrataciones anexen los documentos
requeridos en la etapa de planeación para la legalización del contrato, tanto
del representante legal principal y suplente. Los documentos de ejecución:
acta de finalización, evaluación de proveedores e informe de supervisión,
6 AR aparece el nombre de la Gerente y no quien en últimas firmó el contrato. Tal Alvaro Gil Subdirector
1 30-Nov-15 30-May-16 Subdirecciòn Tecnica
situación se presentó, por la falta de rigor documental y de exigencia de los Tecnico
documentos idóneos a los contratistas, que puedan estar incursos de
cualquier inhabilidad, esta no se pueda acreditar en debida forma y podrían
presentarse eventuales riesgos en el cumplimiento de las actividades
contratadas.
FACTOR AMBIENTAL
La UES anexa un documento denominado Manual de Procedimientos para la
gestión Integral de residuos hospitalarios y similares MPGIRHS de la UES,
aprobado mediante resolución No. 0033 del 23 de Enero de 2014. La revisión
evidencia que no se cumple con la totalidad de exigencias dadas por la
legislación ambiental y sanitaria vigente. Se observa que el documento no
cuenta con los elementos técnicos que permitan establecer cada una de las
acciones que se deben realizar por el generador. No se observan los Alvaro Gil Subdirector
Subdirecciòn
7 AR programas, proyectos, actividades y metas establecidas para cada uno de los Tecnico , Willian Alvarez
1 30-Nov-15 30-May-16 Tecnica, Lider
componentes o actividades que generen residuos peligrosos. No se evidencia lider de Saneamiento
Saneamiento Basico
pesaje y caracterización mensual de residuos en cada punto generador que Basico y Agua potable
permita establecer si lo recolectado por la empresa externa corresponde con
lo generado…
La UES Valle, tiene dentro de su objeto misional realizar la Inspección,
Vigilancia y Control de residuos sólidos y líquidos, para los Municipios de su
jurisdicción, sin embargo, no tienen competencia para realizar procesos
sancionatorios o tomar medidas preventivas sobre los sujetos visitados, por lo
que esta labor se resume a la inspección ocular de infraestructura y
operaciones unitarias de alcantarillados y rellenos sanitarios. Los resultados
de las visitas se limitan a su publicación en el informe anual. No se evidencia
remisión de los resultados para estos programas a las autoridades
competentes (corporaciones autónomas regionales). Por otra parte, al ser tan
solo inspecciones oculares, no se puede determinar si en efecto la situación
observada presenta un riesgo inminente para la salud de las personas. Por
ejemplo, los rellenos sanitarios pueden estar cumpliendo aparentemente con
la normatividad ambiental, al encontrarse la geomembrana en buen estado, el
sistema de tratamiento de lixiviados funcionando e.t.c., sin embargo solo con
el análisis de aguas se puede determinar si en efecto se está produciendo
contaminación a cuerpos de agua y en que magnitud y cuál sería la población
afectada, para lanzar las alertas necesarias frente a la situación. Si bien es
cierto la UES no tiene competencia para sancionar, las emergencias sanitarias
8 AR pueden decretarse desde otras instancias diferentes a las corporaciones 1 30-Nov-15 30-May-16
ambientales, como los alcaldes y gobernadores de los Municipios y
Departamentos.
Para lo anterior, se requiere profundidad, enfoque, método, caracterización de
la población, análisis del riesgo de los factores contaminantes, identificación
de poblaciones vulnerables, identificación de amenazas y la emisión de un
concepto técnico, que permita en determinado momento tomar medidas de
emergencia, que permitan proteger la salud y la vida de los Vallecaucanos.
Tal como se realizan las actividades en la actualidad, no se observa el impacto
ni el beneficio de la intervención.
La UES Valle realiza visitas de inspección y vigilancia a diversos

establecimientos, con el fin de llevar a cabo las tareas de inspección, vigilancia
y control desde diferentes ópticas.
Al revisar las visitas realizadas por 15 contratistas, se observa que existen
sujetos que son visitados varias veces, realizando control a diferentes
factores. Entendiendo que los recursos son escasos y que se debe planear
estratégicamente para que estos sean optimizados, es necesario caracterizar
los sujetos y programar las visitas de tal manera que se pueda obtener el
9 AR mayor número de información con el menor número de visitas. Lo anterior es 1 30-Nov-15 30-May-16
posible determinarse con la información existente en la base de datos de la
entidad, teniendo en cuenta que ya han realizado visitas para la mayoría de
sujetos del Departamento.
CONTROL FISCAL INTERNO

En lo referente al Direccionamiento Estratégico y Administración del Riesgo,
se observaron debilidades, ya que el Plan de desarrollo carece de varios
indicadores de medición que permitan una evaluación real de la gestión,
igualmente se presenta debilidad en el componente de Administración del
Riesgo, aunque se tiene un mapa de riesgo, el cual se actualizó no se le
realizó seguimiento, de conformidad a lo establecido en la Ley 87 de 1993, Jose Luis Cuadros
Subdireccion
10 AR situación originada por la debilidad en los procesos de identificación de Subdirector Administrativo
1 30-Nov-15 30-May-16 Administrativa,
riesgos que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos de la entidad Alvaro Cruz profesional de
Calidad
apoyo en Calidad
Control Financiero y Presupuestal
La Unidad Ejecutora de Saneamiento del Valle, presenta en su balance

general la cuenta inventarios compuesta por subcuentas como mercancías en
existencia, que corresponden a elementos de consumo, esto debido a mala
clasificación de dichos elementos y por ende contabilización incorrecta, Liliana Betty Barros,
generando con ello procedimientos inadecuados, registros que no dan cuenta Subdirección
11 AR Subdirector Administrativo,
real de las operaciones del ente, en tal sentido se contraviene lo establecido 2 30-Nov-15 30-May-16 Administrativa,
Alberto Montealegre,
en las normas contables para tal fin. proceso Financiero
contador
En la cuenta de inventarios, se presenta una provisión para estos, que no

corresponde a la realidad de los mismos, en cuanto a su cálculo técnico ni a
su procedimiento para provisión, esto debido a que se estableció el valor de
$174 millones sobre el valor de donación de unos insumos agrícolas que no
debió manejarse como inventarios. En tal sentido se genera distorsión de la Liliana Betty Barros,
Subdirección
12 AR realidad económica del ente, incumpliendo la normatividad contable y Subdirector Administrativo,
procedimientos inadecuados en la contabilidad, afectando los estados Alberto Montealegre,
proceso Financiero
financieros en su realidad económica contador
M2P5-20 VERSION 1.0

ANEXO No. 1 SUSCRIPCIÓN PLAN DE MEJORAMIENTO
No. Descripción de la Fecha de Fecha

Origen Acción Correctiva Meta Responsable(s)
Hallazgo Descripción Hallazgo (11) Causa (12) Actividad Iniciación Finalizacion
(10) (13) (15) (18)
(9) (14) (16) (17)
CONTROL DE RESULTADOS
Se evidenció en la evaluación del Plan de

Desarrollo 2012 - 2015, de la Unidad Ejecutora
de Saneamiento, la falta de coherencia entre el
Plan de Desarrollo, Plan de Acción y Plan
Operativo Anual 2014, los programas carecen
de indicadores de medición que permitan
tomar decisiones, falta una mayor socialización
y seguimiento al cumplimiento de las metas del
Plan, además, no hay articulación entre los
ejes, programas y proyectos, lo anterior de Ing Angelica Franco
conformidad a Ley 152 de 1994 Artículo 29, Garcia, Directora
1 AR Artículo 3 incisos j , Decreto 1876 de 1994 1 30-Nov-15 30-May-16 General-Dr Guillermo
Artículo 11 el inciso 4, debido a la debilidad en Leon Valencia,
la planeación estratégica generando con ello Asesor Planeación
dificultad en la evaluación de la gestión.
1 SUSCRIPCIÓN PLAN DE MEJORAMIENTO
UNIDAD EJECUTORA DE SANEAMIENTO DEL VALLE DEL CAUCA
ANGELICA FRANCO GARCIA
2014
2015
INFORME FINAL DE AUDITORIA MODALIDAD REGULAR
AUDITORIA CON ENFOQUE INTEGRAL MODALIDAD REGULAR
6 DE N0VIEMBRE DE 2015
Area Responsable(s) Observaciones

(19) (21)
Dirección General -
Planeacion
Fecha de Fecha
Hallazgo (9) (10) (14) (15) (18) (19) (21)
(16) (17)
CONTROL DE GESTION
FACTOR EJECUCION CONTRACTUAL

La entidad durante el proceso de planeación, no consolido en
un documento el análisis del sector, estudio necesario para
conocer lo relativo al objeto del Proceso de Contratación,
desde la perspectiva legal, comercial, financiera,
organizacional, técnica y de análisis de riesgo. De
conformidad con el Art. 15 del Decreto 1510 de 2013, a pesar
2 AR de realizar el proceso no se deja constancia de dicho análisis, Subdirector Adtivo, , lider
1 30-Nov-15 30-May-16 Gestion Jurídica
por deficiencias en la etapa de planeación, lo cual podría proceso Jurídico
generar un incumplimiento de la norma citada
Descripción de la Fecha de Fecha

No. Origen Meta Responsable(s) Area Responsable(s) Observaciones
Descripción Hallazgo (11) Causa (12) Acción Correctiva (13) Actividad Iniciación Finalizacion
Hallazgo (9) (10) (15) (18) (19) (21)
(14) (16) (17)
Realizar capacitacion,
ajustar los formatos y
establecer una
metodologia para el
seguimiento a las
obligaciones de los
contratistas
Informes de supervisión. La entidad no exige a los supervisores,

la presentación de informes detallados de cada una de las
actividades realizadas por los contratistas y conforme a las
obligaciones pactadas. Toda vez, que no se expiden informes
completos, administrativos, financieros, contables, técnicos, Subdirector Adtivo,
jurídicos, que corresponda a la dimensión, obligaciones del objeto Diego Fernando
contractual pactado, el seguimiento del debido pago al sistema de Subdirecciòn
3 AR Ibarra, Profesional
seguridad social y parafiscales, sin embargo anexan el soporte de 1 30-Nov-15 30-May-16 Administrativa,
Universitario
pago al sistema. En cuanto al contrato de Go tours Ltda. Los Talento Humano
responsable proceso
informes de supervisión únicamente relaciona las facturas que se Gestion Juridica
cancelan, sin embargo no describen que actividades se
desarrollaron fuera del sitio habitual de trabajo, cuáles fueron los
funcionarios que mediante acto administrativo se hayan
comisionado para ejecutar actividades oficiales y los respectivos
soportes de permanencia o asistencia del Municipio respectivo,
no obstante los documentos reposaban en el área financiera.
Tal como lo establece los artículos 83 y 84 de la Ley 1474 de
2011, en concordancia con el manual interno de Interventoría y/o
supervisión, adoptado por la entidad. Lo anterior, se genera por
falta de estandarización de un formato de supervisión y
trazabilidad, por deficiencias en el ejercicio de Supervisión al
desarrollo de las actividades en los diferentes controles, que
permita estructurar un adecuado seguimiento de las obligaciones
de los contratistas, ocasionando un riesgo en la conformación de
informes adecuados.
Fecha de Fecha
Hallazgo (9) (10) (14) (15) (18) (19) (21)
(16) (17)
Gestión documental 0 Implementar la utilizacion de la 0

Hallazgo Administrativo: Lista de Chequeo y lista de chequeo para la
Organización Expedientes contractuales. verificacion documental del
La entidad a pesar de contar con una lista de expediente en todas las etapas del
chequeo y control documental debidamente proceso contratual. Capacitar al
adoptado por la entidad, se evidenció falta de personal que maneja archivo de la
socialización y cumplimiento, por cuanto no son contratacion frente a la
diligenciados los formatos establecidos para ello. organización de los documentos
La evaluación realizada a los contratos objeto de que deben reposar en el
la muestra, se detectaron debilidades en la expediente
organización de los documentos que integran las
etapas de los procesos contractuales. Los
soportes no se encuentran archivados
cronológicamente desde la etapa previa hasta la
Subdirector Administrativo,
postcontractual, algunos documentos inherentes
Profesional Universitario
al proceso, se encontraban dispersos en otras
del proceso gestion Subdirecciòn
4 AR aéreas sin que obrara dentro del expediente, el 1 30-Nov-15 30-May-16
documental, profesional Administrativa
soporte respectivo.
universitario gestion
Lo anterior por las deficiencias del sistema de
juridica
control interno, en especial la falta de autocontrol
y por las debilidades en la ejecución de la gestión
documental que pone en riesgo la memoria
institucional
0
Fecha de Fecha
Hallazgo (9) (10) (14) (15) (18) (19) (21)
(16) (17)
Contrato No. 410-22-06.073-2014 de septiembre 12 de 2014, implementar el formato de

prestación de servicios para el mantenimiento preventivo y remision al taller, archivar la
correctivo con suministro de repuestos y mano de obra informacion del registro fotografico
calificada para los vehículos de propiedad de la unidad de los repuestos retirados de los
ejecutora de saneamiento del valle del cauca., por vehiculos, y fotocopia de la
$103.848.393 y un adicional del 16 de diciembre de 2014, por factura confirmando lo realizado al
$18.000.00, para un total de $121.848.393. vehiculo
En el expediente contractual, no se evidencian los formatos
debidamente diligenciados conforme al procedimiento
administración del parque automotor, así como el registro
fotográfico de los repuestos y mano de obra realizada a cada
automóvil o el ingreso al almacén, no obstante cuenta con
una hoja de vida por cada vehículo, que incluye la factura
detallada del mantenimiento realizado por vehículo.
Lo anterior se presenta por falta de un mecanismo de control Subdirector
para la consecución con los fines del estado, señalado en el Subdirector Administrativo, Administrativo,
5 AR Art. 209 de la Constitución Nacional, tal deficiencia podría 1 30-Nov-15 30-May-16 Proceso Recursos Fisicos Proceso Recursos
generar un riesgo en el cumplimiento de las obligaciones y Proceso Jurídicos Fisicos y Proceso
pactadas Jurídicos
Fecha de Fecha
Hallazgo (9) (10) (14) (15) (18) (19) (21)
(16) (17)
Contrato No. 410-22-03.114-2014, suscrito el 16 de Implementar la solicitud de la

diciembre de 2014. Se evidencia que los documentos documentacion del Reresentante
previos tales como: Registro Único Tributario, Legal o suplente para los tramite
antecedentes disciplinarios, fiscales y requerimientos de contatacion
judiciales (Policía), corresponden a quien actúa como
Gerente de la Empresa, sin embargo el contrato lo firma
el Suplente, que de acuerdo con el certificado de cámara
y comercio, puede actuar conservando las mismas
funciones. Por lo tanto se hace necesario que en las
próximas contrataciones anexen los documentos
requeridos en la etapa de planeación para la legalización
del contrato, tanto del representante legal principal y
suplente. Los documentos de ejecución: acta de
finalización, evaluación de proveedores e informe de
supervisión, aparece el nombre de la Gerente y no quien Subdirector Administrativo,
6 AR Subdirector
en últimas firmó el contrato. Tal situación se presentó, 1 30-Nov-15 30-May-16 Proceso Recursos Fisicos
Administrativo
por la falta de rigor documental y de exigencia de los y Proceso Jurídicos
documentos idóneos a los contratistas, que puedan estar
incursos de cualquier inhabilidad, esta no se pueda
acreditar en debida forma y podrían presentarse
eventuales riesgos en el cumplimiento de las actividades
contratadas.
Fecha de Fecha
Hallazgo (9) (10) (14) (15) (18) (19) (21)
(16) (17)
FACTOR AMBIENTAL
La UES anexa un documento denominado Manual
de Procedimientos para la gestión Integral de
residuos hospitalarios y similares MPGIRHS de la
UES, aprobado mediante resolución No. 0033 del
23 de Enero de 2014. La revisión evidencia que
no se cumple con la totalidad de exigencias dadas
por la legislación ambiental y sanitaria vigente. Se
observa que el documento no cuenta con los
elementos técnicos que permitan establecer cada
una de las acciones que se deben realizar por el
generador. No se observan los programas,
proyectos, actividades y metas establecidas para Alvaro Gil Subdirector
cada uno de los componentes o actividades que Tecnico , Willian Alvarez
generen residuos peligrosos. No se evidencia lider de Saneamiento Subdirecciòn
7 AR 1 30-Nov-15 30-May-16 Basico Agua potable y Tecnica, Lider
pesaje y caracterización mensual de residuos en
cada punto generador que permita establecer si lo Saneamiento Básico; Lina Saneamiento Basico
recolectado por la empresa externa corresponde Ma. Moreno, Servicio de
con lo generado… Laboraborio
Fecha de Fecha
Hallazgo (9) (10) (14) (15) (18) (19) (21)
(16) (17)
La UES Valle, tiene dentro de su objeto misional realizar

la Inspección, Vigilancia y Control de residuos sólidos y
líquidos, para los Municipios de su jurisdicción, sin
embargo, no tienen competencia para realizar procesos
sancionatorios o tomar medidas preventivas sobre los
sujetos visitados, por lo que esta labor se resume a la
inspección ocular de infraestructura y operaciones
unitarias de alcantarillados y rellenos sanitarios. Los
resultados de las visitas se limitan a su publicación en el
informe anual. No se evidencia remisión de los
8 resultados para estos programas a las autoridades
competentes (corporaciones autónomas regionales). Por
otra parte, al ser tan solo inspecciones oculares, no se
puede determinar si en efecto la situación observada
presenta un riesgo inminente para la salud de las
personas. Por ejemplo, los rellenos sanitarios pueden
estar cumpliendo aparentemente con la normatividad
ambiental, al encontrarse la geomembrana en buen
estado, el sistema de tratamiento de lixiviados
funcionando e.t.c., sin embargo solo con el análisis de
aguas se puede determinar si en efecto se está
produciendo contaminación a cuerpos de agua y en que
magnitud y cuál sería la población afectada, para lanzar
las alertas necesarias frente a la situación. Si bien es
cierto la UES no tiene competencia para sancionar, las Dr. Alvaro Gil, Subdirector
AR emergencias sanitarias pueden decretarse desde otras 1 30-Nov-15 30-May-16
Técnico e Ing. William
instancias diferentes a las corporaciones ambientales, Alvarez, IVC Agua Potable
como los alcaldes y gobernadores de los Municipios y y Saneamiento Básico
Departamentos.
Para lo anterior, se requiere profundidad, enfoque,
método, caracterización de la población, análisis del
riesgo de los factores contaminantes, identificación de
poblaciones vulnerables, identificación de amenazas y la
emisión de un concepto técnico, que permita en
determinado momento tomar medidas de emergencia,
que permitan proteger la salud y la vida de los
Vallecaucanos.
Tal como se realizan las actividades en la actualidad, no
se observa el impacto ni el beneficio de la intervención.
La UES Valle, tiene dentro de su objeto misional realizar
la Inspección, Vigilancia y Control de residuos sólidos y
líquidos, para los Municipios de su jurisdicción, sin
embargo, no tienen competencia para realizar procesos
sancionatorios o tomar medidas preventivas sobre los
sujetos visitados, por lo que esta labor se resume a la
inspección ocular de infraestructura y operaciones
unitarias de alcantarillados y rellenos sanitarios. Los
resultados de las visitas se limitan a su publicación en el
informe anual. No se evidencia remisión de los
resultados para estos programas a las autoridades
competentes (corporaciones autónomas regionales). Por
otra parte, al ser tan solo inspecciones oculares, no se
puede determinar si en efecto la situación observada
presenta un riesgo inminente para la salud de las
personas. Por ejemplo, los rellenos sanitarios pueden
estar cumpliendo aparentemente con la normatividad
ambiental, al encontrarse la geomembrana en buen
estado, el sistema de tratamiento de lixiviados
funcionando e.t.c., sin embargo solo con el análisis de
aguas se puede determinar si en efecto se está
produciendo contaminación a cuerpos de agua y en que
magnitud y cuál sería la población afectada, para lanzar
las alertas necesarias frente a la situación. Si bien es
cierto la UES no tiene competencia para sancionar, las Dr. Alvaro Gil, Subdirector
AR emergencias sanitarias pueden decretarse desde otras 1 30-Nov-15 30-May-16
Técnico e Ing. William
instancias diferentes a las corporaciones ambientales, Alvarez, IVC Agua Potable
como los alcaldes y gobernadores de los Municipios y y Saneamiento Básico
Departamentos.
Para lo anterior, se requiere profundidad, enfoque,
método, caracterización de la población, análisis del
riesgo de los factores contaminantes, identificación de
poblaciones vulnerables, identificación de amenazas y la
emisión de un concepto técnico, que permita en
determinado momento tomar medidas de emergencia,
que permitan proteger la salud y la vida de los
Vallecaucanos.
Tal como se realizan las actividades en la actualidad, no
se observa el impacto ni el beneficio de la intervención.
Fecha de Fecha
No. Origen Descripción Hallazgo Descripción de la Actividad Meta Responsable(s) Area Responsable(s) Observaciones
Causa (12) Acción Correctiva (13) Iniciación Finalizacion
Hallazgo (9) (10) (11) (14) (15) (18) (19) (21)
(16) (17)
La UES Valle realiza visitas de inspección y

vigilancia a diversos establecimientos, con el
fin de llevar a cabo las tareas de inspección,
vigilancia y control desde diferentes ópticas.
Al revisar las visitas realizadas por 15
contratistas, se observa que existen sujetos
que son visitados varias veces, realizando
control a diferentes factores. Entendiendo
que los recursos son escasos y que se debe
planear estratégicamente para que estos
sean optimizados, es necesario caracterizar
los sujetos y programar las visitas de tal Dr. Alvaro Gil Rodriguez,
manera que se pueda obtener el mayor Subdirector Técnico; Ing.
número de información con el menor número Sandra Jaimes, IVC Salud
de visitas. Lo anterior es posible Ocupacional; Ing. Henry
9 AR 1 30-Nov-15 30-May-16
determinarse con la información existente en Agudelo Asesor ETV; Dr.
la base de datos de la entidad, teniendo en Edinson Sánchez, IVC de
cuenta que ya han realizado visitas para la Alimentos y Bebidas
mayoría de sujetos del Departamento. Alcoholicas
Fecha de Fecha
Hallazgo (9) (10) (14) (15) (18) (19) (21)
(16) (17)
CONTROL FISCAL INTERNO

En lo referente al Direccionamiento Estratégico y
Administración del Riesgo, se observaron
debilidades, ya que el Plan de desarrollo carece de
varios indicadores de medición que permitan una
evaluación real de la gestión, igualmente se
presenta debilidad en el componente de
Administración del Riesgo, aunque se tiene un Ing. Angelica Franco
mapa de riesgo, el cual se actualizó no se le Garcia, direccion general,
realizó seguimiento, de conformidad a lo Liliana Betty Barros,
Subdireccion
10 AR establecido en la Ley 87 de 1993, situación Subdirector Administrativo;
originada por la debilidad en los procesos de Dr. Guillermo Leon
Calidad
identificación de riesgos que puedan afectar el Valencia, Asesor
cumplimiento de los objetivos de la entidad Planeación y Alvaro Cruz,
Profesional Universitario
Fecha de Fecha
Hallazgo (9) (10) (14) (15) (18) (19) (21)
(16) (17)
Control Financiero y Presupuestal
La Unidad Ejecutora de Saneamiento del Valle,

presenta en su balance general la cuenta
inventarios compuesta por subcuentas como
mercancías en existencia, que corresponden a
elementos de consumo, esto debido a mala
clasificación de dichos elementos y por ende
contabilización incorrecta, generando con ello
procedimientos inadecuados, registros que no Liliana Betty Barros,
dan cuenta real de las operaciones del ente, en Subdirector Administrativo, Subdirección
11 AR tal sentido se contraviene lo establecido en las 2 30-Nov-15 30-May-16 Alberto Montealegre, Administrativa,
normas contables para tal fin. Profesional Universitario - proceso Financiero
Contador
Fecha de Fecha
No. Origen Descripción Hallazgo Descripción de la Actividad Meta Responsable(s) Area Responsable(s) Observaciones
Causa (12) Acción Correctiva (13) Iniciación Finalizacion
Hallazgo (9) (10) (11) (14) (15) (18) (19) (21)
(16) (17)
En la cuenta de inventarios, se presenta

una provisión para estos, que no
corresponde a la realidad de los mismos,
en cuanto a su cálculo técnico ni a su
procedimiento para provisión, esto debido
a que se estableció el valor de $174
millones sobre el valor de donación de
unos insumos agrícolas que no debió
manejarse como inventarios. En tal
sentido se genera distorsión de la
realidad económica del ente, Liliana Betty Barros,
incumpliendo la normatividad contable y Subdirector Administrativo, Subdirección
12 AR procedimientos inadecuados en la 1 30-Nov-15 30-May-16 Alberto Montealegre, Administrativa,
contabilidad, afectando los estados Profesional Universitario - proceso Financiero
financieros en su realidad económica Contador

Plan de Mejoramiento Auditoria Vigencia 2014

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ANEXO No.

1 SUSCRIPCIÓN PLAN DE MEJORAMIENTO

Se evidenció en la evaluación del Plan de Desarrollo 2012 - 2015, de la

FACTOR EJECUCION CONTRACTUAL

Contrato No. 410-22-03.114-2014, suscrito el 16 de diciembre de 2014. Se

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No. Descripción de la Fecha de Fecha

Se evidenció en la evaluación del Plan de

Area Responsable(s) Observaciones

FACTOR EJECUCION CONTRACTUAL

Descripción de la Fecha de Fecha

Informes de supervisión. La entidad no exige a los supervisores,

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Contrato No. 410-22-06.073-2014 de septiembre 12 de 2014, implementar el formato de

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