Martha Donado

José Cabrera Villareal

Ficha (2442115)

1. Diseño del programa de auditorías.

OBJETIVO

Plantear una metodología para realizar las auditorías internas con el fin de
verificar si el sistema de gestión de la calidad se está ejecutando adecuadamente, si se
mantiene actualizado y está acorde con las políticas administrativas y legales dispuesto en NTC
ISO 9001:2015, para asegurar el control del cumplimiento de las actividades de la empresa
RADIADORES E INTERCAMBIADORES DEL CARIBE S.A.S realizando recomendaciones sobre la

base de las evidencias y el grado de cumplimiento de los objetivos, planes, programas,

proyectos y procesos, como también oportunidades de mejora en las actividades; apoyando a
la alta gerencia en la toma de decisiones para corregir las problemáticas presentadas.

ALCANCE

Desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así como el seguimiento a

las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas del cumplimiento
en la empresa RADIADORES E INTERCAMBIADORES DEL CARIBE S.A.S en el periodo fiscal
vigentes.

CRONOGRAMA PARA EL PRESENTE AÑO

DETALLES NOVIEMBRE 2021

2 3 4 5 6 8 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 22 23 24

Elaborar programa de
auditoría

Preparar auditoría

Realizar reunión de
apertura

Recolección de
información

Conclusiones

2
8
 Realizar reunión de
cierre

Presentación de
informes

Distribución y
socialización de
informes

DETALLE DICIEMBRE 2021

1 1
Seguimiento 1 3 9

CRITERIOS DE AUDITORÍA

PROVEEDOR ENTRADA ACTIVIDAD SALIDA

 Alta Gerencia  Programa de  Elaborar un  Evidencias

 Dependencias Auditoria programa de dela Auditoria
de la empresa  Plan de auditoría  Hallazgos
 Organismos Auditoria  Elaborar un  Acciones
de control  Procesos de la plan de correctivas y
Entidad auditoría preventivas
 Planes de  Preparar  Informe de
Mejoramiento auditoría auditoría
Vigentes  Realizar  Planes de
reunión de mejoramiento
apertura
 Recolección
de
información
 Conclusiones
 Realizar
reunión de
cierre
 Presentación
de informes
 Distribución y
socialización
de informes
 Realizar
Seguimiento
 CLIENTES RESPONSABLE DOCUMENTO REGISTRO
 Alta gerencia  Jefe de  Manual de  Plan de
 Dependencias y/o control procedimientos mejoramiento
procesos de la interno  Manual de  Lista de
entidad de Control  Líder implementación verificación
de  Manual de  Plan de
grupo competencias auditoría
auditor  Formato de
programa de
auditoría
 Informes de
auditorías
anteriores
 Formato de
informe
presente
auditoría

AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESO

DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA

ELABORÓ Martha Auxiliar SST 10/11/2021
Donado
REVISÓ Sergio Jefe del área 12/11/2021
Semprun de producción
APROBÓ Edelberto Representante 16/11/2021
Bossio Legal

RECURSOS NECESARIOS

1. RECURSOS HUMANOS: Equipo auditor, técnicos expertos, Personal de apoyo, personal

del área de calidad de la organización.

2. TECNOLOGICOS HADRWARE: Equipos de cómputo, impresoras.

SOFTWARE: Internet, aplicativos, Office.

3. INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de

los auditores en la oficina de gerencia.

IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA

Se realiza un análisis físico, documental, tecnológico, humano para que la organización no

corra ningún riesgo cuando se estén realizando estás actividades y transcurran de forma
ordenada y adecuada.
  Riesgo inherente
 Riesgo de control
 Riesgo de detección

2. Diseño del programa de auditorías.

OBJETIVO

Ejercer un control de la información de la gestión Económica y de Producción de la empresa

RADIADORES E INTERCAMBIADORES DEL CARIBE S.A.S para asegurar el cumplimiento de los
requisitos reglamentarios legales y contractuales.

ALCANCE

Ejecución presupuestal y Productiva de la organización correspondiente al 2021 por el

concepto de gastos generales y la producción productiva.

PROCESOS A SER AUDITADOS

Procesos estratégicos:
 Planeación estratégica
 Desarrollo del Plan Estratégico
 Desarrollo de planes
 Procesos Misionales
 Proceso operativo

Procesos de apoyo conexos:

 Proceso de Producción

Procesos de Apoyo:
 Proceso estratégico
 Proceso de contratación
 Proceso Económico
 Proceso de Gestión Humana
 Procesos administrativos
 Procesos de evaluación y control

CRITERIOS DE AUDITORIA Y DOCUMENTACION DE REFERENCIA

A. Elaborar el Plan de visita de Auditoría. Precisar los detalles de la auditoría tales como:
 Determinación del tipo de auditoría
 Determinación de equipos electrónicos de almacenamiento a utilizar
 Consideración y definición de fechas, inicios y terminación, actividades,
preparación y entrega de informe
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinación de recursos necesarios
 Definir objetivos, alcance, antecedentes
B. Someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del gerente del área de producción
C. Generar comunicaciones necesarias
D. Abrir archivo documental de la auditoría
UBICACIÓN, FECHA, TIEMPO ESPERADO Y DURACION DE LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA

 UBICACIÓN: Instalaciones de la organización

 FECHA:
 CRONOGRAMA
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria, siguiendo
la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la Auditoría de
los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas prácticas
institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la siguiente:
• Preparación del Plan de Auditoría
• Asignación de las tareas al equipo auditor
•Preparación de los documentos de trabajo
•Realización de la reunión de apertura, Fecha prevista para su celebración
•Recopilación y verificación de la información
•Generación de hallazgos de la auditoría
•Preparación de las conclusiones de la auditoría
•Realización de la reunión de cierre, Fecha prevista para su celebración
•Preparación del informe de auditoría
• Aprobación y distribución del informe de auditoría

METODOS DE AUDITORIA A UTILIZAR

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:

 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar

 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptación
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito asignado, en

coordinación con las unidades administrativas correspondientes
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales como el
objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de auditores por
equipo y las instrucciones específicas, entre otros
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores con el propósito
de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del trabajo, la
asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente con sus
obligaciones
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la
planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas
3. Conclusiones del aprendizaje obtenido.

Fue una actividad ardua de realizar, donde necesite de mucha investigación como apoyo
para tener un análisis en cada punto propuestos.
Aprendí a realizar un plan de auditoria desde cero, mirando que para dicha realización se
debe tener encuenta las fallas que está teniendo una empresa y que no está dejando que
tenga un óptimo funcionamiento; fue una actividad muy interesante.
Todo este proceso nos ayuda a crecer como personas y profesionales. El ser auditor
requiere de muchos principios y valores, al igual que un amplio conocimiento para realizar
esta tarea de manera excepcional, ya que tiene que estar involucrada y saber sobres los
distintos procesos que se llevan en distintas áreas, es un trabajo bastante creativo pero
con procesos los cuales sirven para un gran desarrollo empresarial y productivo.