CONTRALORIA GENERAL DE LA REPÚBLICA

CONTRALORÍA DELEGADA SECTOR XXXXX O GERENCIA DEPARTAMENTAL COLEGIADA XXXXXXXXXX

CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES FASES EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA, INFORME Y EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES POSTERIORES

(ENTE O ASUNTO A AUDITAR)

TIEMPO AÑO XXXX

Nº AUDITOR RESPONSABLE
ACTIVIDADES (MES) (MES) (MES) (MES)
2 FASE EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA P 10 11 14 15 16 17 18 22 23 24 25 28 29 30 31 1 4 5 6 7 8 11 12 12 14 15 18 19 20 25 26 27 28 29 2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24 25 26 27 30 31 1 2 3
Ejecutar Procedimientos y Estructurar hallazgos de Auditoría P
1
(Actividad A5) E
P
1.1 Diseñar Procedimientos de auditoría
E
P
1.2 Ejecutar y concluir procedimientos de auditoría
E
P
1.3 Estructurar observaciones o hallazgos de auditoría
E
P
2 Comunicar hallazgos
E
P
3 Valoración de respuesta del Auditado
E
P
4 Evaluar la Efectividad de los Controles Internos
E
Actualizar Matriz de Riesgo y Justificar Cambios de Estrategia y de P
5
Factores de Riesgo (Actividad A6). E
P
6 Evaluar la Gerstión y Resultados
E
Elaborar Memorando de Preparación de resultados de Auditoría – P
7
MPRA (Actividad A7) E
P
8 Realizar Mesas de Trabajo
E
3 FASE DE INFORME P
Estructuración del informe de auditoría (Informe de Hallazgos + P
1
Estructuración del Dictamen) - Actividad A8 E
P
2 Revisión y Validación del Informe o Reporte
E
PE
3 Aprobación del Informe
E
PE
4 Firma y Liberación del Informe
E
PE
5 Envío del Informe Final
E
PE
6 Cierre de auditoría y publicación de resultados
E
P
7 Realizar Mesas de Trabajo
E
EJECUCIÓN DE ACTIVIDADES POSTERIORES A LA AUDITORÍA
4
(Actividad A9)
P
1. Elaborar Resumen Ejecutivo
E
P
Emitir conclusiones sobre el cumplimiento y alcance de los objetivos
2
de la auditoría E

Emitir opinión del equipo por lo logrado y lo no logrado P

3
E
P
4 Autoevaluación del desempeño
E
P
5 Reporte de Beneficios del Control Fiscal
E
P
6 Cierre de la AT de la fase de Informe y de la Auditoria en el SICA
E
P
Entrega de papeles de trabajo al Archivo de Gestión de la Contraloría
7
Delegada ó Gerencia Departamental Colegiada E
CONVENCIONES
P TIEMPO PROGRAMADO
E TIEMPO EJECUTADO
Las actividades que se presentan en el modelo constituyen una ilustración, el equipo auditor debe relacionar las actividades a ejecutar en cada fase, según lo que pretenda auditar