CERTIFICADO DE INGRESOS Y RETENCIONES 2022 - Compressed

CERTIFICADO DE
INGRESOS Y
RETENCIONES
WWW.NOMINA.COM.CO/ Cr. 18 # 33-30 / PBX. 747 5043 / gerencia@nomina.com.co “Siempre contigo, siempre fácil”
Los agentes de retención en la fuente deberán
expedir anualmente a los asalariados, un Certificado
de Ingresos y Retenciones correspondiente al año
gravable inmediatamente anterior, según el formato
que prescriba la Dirección General de Impuestos
Nacionales. (Hoy UAE Dirección de Impuestos y
aduanas nacionales.)
Para los contribuyentes no obligados a llevar
contabilidad se entienden realizados los ingresos
cuando se reciben efectivamente en dinero o en
especie, en forma que equivalga legalmente a un pago,
o cuando el derecho a exigirlos se extingue por
cualquier otro modo legal distinto al pago, como en el
caso de las compensaciones o confusiones. Por
consiguiente, los ingresos recibidos por anticipado,
que correspondan a rentas no realizadas, sólo se
gravan en el año período gravable en que se realicen.
Se exceptúan de la norma anterior:
3. Los ingresos por concepto de auxilio de cesantías y los intereses sobre

cesantías, se entenderán realizados en el momento del pago del empleador
directo al trabajador o en el momento de consignación al fondo de cesantías.
En el caso del auxilio de cesantía del régimen tradicional del Código
Sustantivo del Trabajo, contenido en el Capítulo VII, Título VIII, parte primera,
y demás disposiciones que lo modifiquen o adicionen, se entenderá realizado
con ocasión del reconocimiento por parte del empleador. Para tales efectos,
el trabajador reconocerá cada año gravable, el ingreso por auxilio de
cesantías, tomando la diferencia resultante entre los saldos a treinta y uno
(31) de diciembre del año gravable materia de declaración del impuesto
sobre la renta y complementarios y el del año inmediatamente anterior. En
caso de retiros parciales antes del treinta y uno (31) de diciembre de cada
año, el valor correspondiente será adicionado.
REVISIÓN
Previo a la generación y revisión del certificado de
ingresos y retenciones es muy importante leer el
instructivo expedido por la DIAN para tener claridad en
el diligenciamiento del mismo, para ello por el módulo
de reportes de nómina generamos el reporte 542.
Previo a la generación del certificado de ingresos y retenciones, es necesario verificar que
TODOS los conceptos de pagos se encuentran configurados para reflejarse en el certificado,
esta validación se debe hacer generando el reporte 340 “Resumen Pagos sin configurar
Certificado Ingresos” por el módulo de reportes de nómina.
Se busca cada concepto
que NO esté configurado, la
empresa debe buscar el
concepto, ingresar al botón
izquierdo y añadir el grupo
correspondiente para que se
refleje en el certificado de
ingresos y retenciones.
Ejemplo El concepto 15001 “COMISIONES RECONOCIMIENTO GASTO”, no se encontraba configurado para

aparecer en el Certificado de Ingresos y Retenciones del año 2022, por lo tanto, se añadió un registro a partir del
01/01/2022 con el grupo 231. Esto garantizará que una vez se genere el CIR del año 2022, las comisiones
pagadas con el concepto 15001 aparezcan en la casilla 36 del CIR.
Para la expedición del certificado de ingresos y
retenciones (formulario 220 de la DIAN), ingresamos al
módulo de reportes de nómina y generamos el
reporte 541 fijando los siguientes parámetros básicos:
Debe ser el último día del

Fecha Desde: 01 - 01 – 2022 Fecha Hasta: 31 – 12 - 2022 año, el cual se va a
certificar.
Empleado Desde: 0 Empleado Hasta: 9999999999999
Siempre personal en blanco,
Estado: En Blanco Personal: En Blanco para garantizar que se
genere el certificado tanto
para empleados, activos,
retirados como pensionados.
El certificado de ingresos y retenciones se divide en 2 segmentos referentes a la nómina, la primera parte
agrupa todos los pagos que generaron un ingreso al trabajador y la segunda parte agrupa todos los
aportes realizados por el trabajador.
El aplicativo cuenta con grupos conceptos que nos permiten configurar esos pagos y descuentos
realizados durante el año gravable para que se vean reflejados en el certificado de ingresos y retenciones.
INGRESOS APORTES
Ten en cuenta que se tiene plazo para a generación y entrega
de los Certificados de Ingresos y Retenciones hasta el 31 de
marzo de 2023, es responsabilidad de la empresa la oportuna
generación y revisión del certificado.
El Estatuto Tributario contempla una sanción por la no expedición

oportuna del Certificado de Ingresos y Retenciones:
Art. 667. Sanción por no expedir certificados.

“Los agentes retenedores que, dentro del plazo establecido por el Gobierno
Nacional, no cumplan con la obligación de expedir los certificados de
retención en la fuente, incluido el certificado de ingresos y retenciones,
incurrirán en una multa equivalente al cinco por ciento (5%) del valor de los
pagos o abonos correspondientes a los certificados no expedidos.”
ESTRUCTURA
DETALLADA
Para validar la información detallada de esta casilla se debe generar por el módulo de reportes
de nómina, el reporte #55 con fechas de todo el año 2022 y los siguientes grupos:
Incluiremos todos los pagos

por salarios efectivamente
pagados durante el periodo
cuyos ingresos provengan de
una relación laboral o legal y
reglamentaria.
ARTICULO 127 CST.
Nota: En esta casilla NO incluya los valores correspondientes a los conceptos

comprendidos en las casillas 37 a 45.
Para validar la información detallada de esta casilla se debe generar por el módulo de
reportes de nómina, el reporte #55 con fechas de todo el año 2022 y el grupo:
Incluiremos el valor total de

los pagos realizados con
bonos
electrónicos o de papel de
servicio, cheques, tarjetas,
vales, etc.
Para los vales de alimentación

se deberá tener en cuenta el
art 387-1 del estatuto Nota: Si tu empresa maneja vales de alimentación se debe correr el proceso
PRE CIR con fechas del 01-01-2022 al 31-12-2022.
tributario.
Para validar la información detallada de esta casilla se debe generar por el módulo
de reportes de nómina, el reporte #55 con fechas de todo el año 2022 y el grupo:
PAGO POR
CASILLA 41 246 (*)CYR C41
PRESTACIONES SOCIALES
Incluiremos todos los pagos

realizados por conceptos de
prima legal de servicios y
vacaciones a los que hacen
referencia los artículos 306 y
187 del CST respectivamente.
EJEMPLOS
• Anticipo de prima
• Prima de servicios en
liquidación definitiva
• Vacaciones disfrutadas
Nota: En la Casilla 41 NO se deben incluir los pagos realizados en el
• Vacaciones en dinero
periodo por concepto de cesantías e intereses de cesantías
Para validar la información detallada de esta casilla se debe generar por el módulo de
reportes de nómina el reporte #55 con fechas de todo el año 2022 y los siguientes grupos:
235 OTROS PAGOS

Se recomienda incluir todos aquellos CASILLA 45 (*)CYR C41
OTROS INGRESOS LABORALES
pagos que la empresa ha considerado 245
100% EXENTO
como no constitutivos de salario teniendo
en cuenta la definición del Artículo 128
Código Sustantivo del Trabajo.
“ No constituyen salario las sumas que

ocasionalmente y por mera liberalidad recibe el
trabajador del empleador, como primas,
bonificaciones o gratificaciones ocasionales,
participación de utilidades, excedentes de las
empresas de economía solidaria y lo que recibe en
dinero o en especie no para su beneficio, ni para
enriquecer su patrimonio, sino para desempeñar a
cabalidad sus funciones, como gastos de
representación, medios de transporte, elementos
de trabajo y otros semejantes. Tampoco las
prestaciones sociales de que tratan los títulos VIII y
IX, ni los beneficios o auxilios habituales u
ocasionales acordados convencional o
contractualmente u otorgados en forma extralegal
por el {empleador}, cuando las partes hayan
dispuesto expresamente que no constituyen
salario en dinero o en especie, tales como la
alimentación, habitación o vestuario, las primas Nota: NO se deben incluir pagos que ya hayan sido reconocidos en
extralegales, de vacaciones, de servicios o de
navidad.” las casillas anteriores.
de nómina el reporte #55 con fechas de todo el año 2022 los siguientes grupos:
232 CESANTIAS E INT CES. PAGADAS

242 CESANTIAS E INTERESES 100% EXCENTO
CASILLA 46 (*)CYR C46
296 CESANTIAS AÑO ANTERIOR PAGO DEFINITIVA
395 CESANTIAS RECONOCIDAS EN PERIODO
Nota: El concepto 14002 “CESANTIAS LIQ DEFINIT (CORTE31DIC-DESTINO

FONDOS)” debe tener a partir del 1 de enero del 2021 los grupos 232 y 296,
de igual forma los conceptos 16008, 16019 y homólogos.
CASILLA 47 394 (*)CYR C47 CESANTIAS CONSIGNADAS FONDOS
Nota: Para el concepto 99992 se debe vencer el grupo 232 a 31 de diciembre

del 2020 y adicionar el grupo 394 a partir del 1 de enero del 2021.
de reportes de nómina el reporte #55 con fechas de todo el año 2022 y los grupos:
El grupo 237 lo deben tener configurado los conceptos de salud

empleado obligatorio como: salud empleado obligatorio, salud
aporte por suspensión.
El grupo 215 lo deben tener configurado los conceptos de pensión

empleado obligatorio como: pensión empleado obligatorio,
pensión aporte por suspensión, pensión solidaridad empleado, etc.
Nota: Se debe tener en cuenta que el
concepto de Ahorro Voluntario a
Fondo Obligatorio (VOL RAIS) debe
tener el grupo 215 con fecha fin a
31/12/2019 y el grupo 397 con fecha
inicial el 01/01/2020.
APORTES A CUENTAS
AFC
IMPORTANTE: Verificar que todos los conceptos de retención en la

fuente aplicados al empleado estén incluidos en el grupo 240.
Ejemplos: Retención en la fuente salarios, Ajuste manual por retención
en la fuente.
Antes de expedir el Certificado de Ingresos y Retenciones a
tus empleados es necesario que se revise que la información
generada corresponde a los valores devengados y deducidos
durante el periodo de tiempo 01-01-2022 al 31-12-2022. Para
esto ten en cuenta los siguientes TIPS:
 La cantidad de empleados debe corresponder a la cantidad de empleados

activos durante el año 2022.
 Genera el certificado tanto en pdf como en xml, tener los datos en Excel te
ayudará a verificar valores mucho más rápido.
 Puedes hacer uso del módulo de estadísticas, este módulo te permite validar la
totalidad de pagos y descuentos por empleado, cuenta o tercero, dependiendo
de la información que necesites revisar te puede ser muy útil.
 Especial atención en la casilla 55, debe coincidir exactamente con las retenciones
aplicadas al empleado durante el año gravable 2022.
¿YA HAS REVISADO EL MANUAL PERO AÚN TIENES DUDAS ?
• Recuerda que presentar la información de manera

oportuna y sin errores es responsabilidad de cada
cliente. Por lo tanto es importante ingresar la
información de manera correcta.
• Designer te presenta el medio o el reporte para que

puedas parametrizar adecuadamente el sistema.
¿Tienes alguna otra inquietud?

Contáctanos a soporte@nomina.com.co
El equipo de Designer, como es costumbre,

emitirá contenido para capacitar a todos sus
clientes en esta parametrización a través de
informacion@nomina.com.co, su página web y
redes sociales.

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Ejemplo El concepto 15001 “COMISIONES RECONOCIMIENTO GASTO”, no se encontraba configurado para

Debe ser el último día del

El Estatuto Tributario contempla una sanción por la no expedición

Art. 667. Sanción por no expedir certificados.

Incluiremos todos los pagos

Nota: En esta casilla NO incluya los valores correspondientes a los conceptos

Incluiremos el valor total de

Para los vales de alimentación

Incluiremos todos los pagos

235 OTROS PAGOS

“ No constituyen salario las sumas que

232 CESANTIAS E INT CES. PAGADAS

Nota: El concepto 14002 “CESANTIAS LIQ DEFINIT (CORTE31DIC-DESTINO

CASILLA 47 394 (*)CYR C47 CESANTIAS CONSIGNADAS FONDOS

Nota: Para el concepto 99992 se debe vencer el grupo 232 a 31 de diciembre

El grupo 237 lo deben tener configurado los conceptos de salud

El grupo 215 lo deben tener configurado los conceptos de pensión

IMPORTANTE: Verificar que todos los conceptos de retención en la

 La cantidad de empleados debe corresponder a la cantidad de empleados

• Recuerda que presentar la información de manera

• Designer te presenta el medio o el reporte para que

¿Tienes alguna otra inquietud?

El equipo de Designer, como es costumbre,

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