COLEGIO MEDICO VETERINARIO DE CHILE AG

70.020.300-K
AVENIDA ITALIA 1045
PROVIDENCIA
SANTAIGO
ASOCIACION GREMIAL
Balance General de 8 Columnas
Comprendido entre el 01-01-2020 y 31-12-2020
SALDOS INVENTARIOS RESULTADOS
Cuenta Nombre Cuenta Débitos Créditos Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdidas Ganancias
101001 CAJA CHICA SANTIAGO 100.000 0 100.000 0 100.000 0 0 0
101010 BANCO DE CHILE 1865504 CUOTAS SOC 16.014.524 1 16.014.523 0 16.014.523 0 0 0
101011 BANCO ESTADO 7914938 INSCRIPCIONE 4.407.005 0 4.407.005 0 4.407.005 0 0 0
101012 BANCO ESTADO 62900097382 DONACION 6.076.078 0 6.076.078 0 6.076.078 0 0 0
101013 BANCO ESTADO 72100105170 HIPOTECA 1.436.822 0 1.436.822 0 1.436.822 0 0 0
101020 DEPOSITO A PLAZO BCO CHILE 134.026.625 0 134.026.625 0 134.026.625 0 0 0
101021 DEPOSITO A PLAZO BCO ESTADO 40.000.000 0 40.000.000 0 40.000.000 0 0 0
101026 CTA. CTE. EMPRESA RELACIONADA 50.250.000 0 50.250.000 0 50.250.000 0 0 0
101036 CUENTAS POR COBRAR 17.216.388 0 17.216.388 0 17.216.388 0 0 0
101060 PAGOS PROVISIONALES MENSUALES 8.004 8.004 0 0 0 0 0 0
102001 B. RAIZ HUERFANOS 1555 - D. 612 33.710.394 0 33.710.394 0 33.710.394 0 0 0
102002 B. RAIZ HUERFANOS 1555 BOD. 101 601.971 0 601.971 0 601.971 0 0 0
102003 B. RAIZ HUERFANOS 1555 BOD. 118 601.971 0 601.971 0 601.971 0 0 0
102004 B. RAIZ HUERFANOS 1555- D. 1206 36.118.279 0 36.118.279 0 36.118.279 0 0 0
102005 B. RAIZ HUERFANOS 1555- BOD 70 6.621.684 0 6.621.684 0 6.621.684 0 0 0
102006 B. RAIZ HUERFANOS 1555 - BOD. 119 3.009.856 0 3.009.856 0 3.009.856 0 0 0
102007 B. RAIZ HUERFANOS 1555 - D. 313 34.914.335 0 34.914.335 0 34.914.335 0 0 0
102008 B. RAIZ HUERFANOS 1555 - D. 102 1.203.943 0 1.203.943 0 1.203.943 0 0 0
102009 B. RAIZ HUERFANOS 1555 - BOD 121 1.203.943 0 1.203.943 0 1.203.943 0 0 0
102020 OBRA SEDE SANTIAGO 210.972.856 0 210.972.856 0 210.972.856 0 0 0
102050 DEP. ACUMULADA B. RAIZ C. NACIONA 0 76.937.551 0 76.937.551 0 76.937.551 0 0
201001 PROVEEDORES 0 2.700.095 0 2.700.095 0 2.700.095 0 0
201002 ASOCIACIONES 0 5.400.000 0 5.400.000 0 5.400.000 0 0
201011 LEYES SOCIALES POR PAGAR 0 1.057.986 0 1.057.986 0 1.057.986 0 0
201014 IMPUESTO 2DA CATEGORIA 0 37.992 0 37.992 0 37.992 0 0
201015 IMPUESTO UNICO TRABAJADORES 0 64.881 0 64.881 0 64.881 0 0
201017 PPM POR PAGAR 3.141 3.141 0 0 0 0 0 0
201030 GARANTIA DE ARRIENDO 0 756.141 0 756.141 0 756.141 0 0
201050 DONACIONES DESASTRE NORTE - SUR 0 2.123.098 0 2.123.098 0 2.123.098 0 0
201060 BECAS 0 17.991.447 0 17.991.447 0 17.991.447 0 0
202010 OTRAS PROVISIONES 75.000 75.000 0 0 0 0 0 0
203001 PTMO. HIPOTECARIO BCO COL. NACION 0 149.114.283 0 149.114.283 0 149.114.283 0 0
301001 CAPITAL SOCIAL COLMEVET 0 28.755.979 0 28.755.979 0 28.755.979 0 0
301002 FONDO DE REVALORIZACION DE CAPITA 0 231.397.558 0 231.397.558 0 231.397.558 0 0
302001 UTILIDADES ACUMULADAS 6.378.114 6.378.114 0 0 0 0 0 0
Sub-Total 604.950.933 522.801.271 598.486.673 516.337.011 598.486.673 516.337.011 0 0

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70.020.300-K
AVENIDA ITALIA 1045
PROVIDENCIA
SANTAIGO
ASOCIACION GREMIAL
Balance General de 8 Columnas
Comprendido entre el 01-01-2020 y 31-12-2020
SALDOS INVENTARIOS RESULTADOS
Cuenta Nombre Cuenta Débitos Créditos Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdidas Ganancias
302003 RESULTADOS ACUMULADOS 11.421.317 50.040.661 0 38.619.344 0 38.619.344 0 0
501001 CTAS SOCIALES COLEGIO NACIONAL 0 46.828.232 0 46.828.232 0 0 0 46.828.232
501002 CTAS SOCIALES COLEGIO REGIONAL 0 50.584.306 0 50.584.306 0 0 0 50.584.306
501003 INGRESOS SOCIALES 0 5.316.000 0 5.316.000 0 0 0 5.316.000
501005 RENOVACION CREDENCIALES 0 1.329.000 0 1.329.000 0 0 0 1.329.000
501010 ARRIENDO DEPARTAMENTOS 0 11.119.964 0 11.119.964 0 0 0 11.119.964
501011 ARRIENDO DE OFICINAS 0 110.121 0 110.121 0 0 0 110.121
501020 INGRESO POR DONACIONES 0 2.335.104 0 2.335.104 0 0 0 2.335.104
501030 APORTE NESTLE 0 44.290.000 0 44.290.000 0 0 0 44.290.000
502099 OTROS INGRESOS 0 2.429.000 0 2.429.000 0 0 0 2.429.000
401001 REMUNERACIONES 48.006.342 0 48.006.342 0 0 0 48.006.342 0
401010 ASESORIAS CONTABLES 5.597.790 0 5.597.790 0 0 0 5.597.790 0
401011 ASESORIAS COMUNICACIONALES 12.000.000 0 12.000.000 0 0 0 12.000.000 0
401012 ASESORIA JURIDICA 10.625.224 0 10.625.224 0 0 0 10.625.224 0
401013 GESTION DE PRENSA 9.514.686 0 9.514.686 0 0 0 9.514.686 0
401020 LUZ 1.645.123 0 1.645.123 0 0 0 1.645.123 0
401021 AGUA 475.183 0 475.183 0 0 0 475.183 0
401022 TELEFONO 1.002.483 0 1.002.483 0 0 0 1.002.483 0
401023 INTERNET 696.115 0 696.115 0 0 0 696.115 0
401026 CONSUMO OFICINA 504.841 0 504.841 0 0 0 504.841 0
401027 GASTOS CAJA CHICA 621.177 0 621.177 0 0 0 621.177 0
401028 GASTOS GENERALES 3.511.519 0 3.511.519 0 0 0 3.511.519 0
401029 OTROS GASTOS DE OFICINA 1.455.709 0 1.455.709 0 0 0 1.455.709 0
401039 GASTOS CONSEJOS REGIONALES 11.811.104 0 11.811.104 0 0 0 11.811.104 0
401041 GASTOS DIRECTIVA NACIONAL 2.237.451 0 2.237.451 0 0 0 2.237.451 0
401042 GASTOS DONACIONES 8.198.624 0 8.198.624 0 0 0 8.198.624 0
401044 APORTE A FEDERACION DE COLEGIO PR 360.000 0 360.000 0 0 0 360.000 0
401045 CUOTA PANVET 247.016 0 247.016 0 0 0 247.016 0
401046 OTROS GASTOS DE GESTION 413.015 0 413.015 0 0 0 413.015 0
402001 GASTOS Y COMISIONES BANCARIOS 122.893 0 122.893 0 0 0 122.893 0
402002 COMISIONES TRANSBANK 1.424.118 0 1.424.118 0 0 0 1.424.118 0
403001 PATENTES Y CONTRIBUCIONES 340.996 0 340.996 0 0 0 340.996 0
Totales Iguales 737.183.659 737.183.659 719.298.082 719.298.082 598.486.673 554.956.355 120.811.409 164.341.727
Utilidad del Ejercicio 0 43.530.318 43.530.318 0
Totales Generales 737.183.659 737.183.659 719.298.082 719.298.082 598.486.673 598.486.673 164.341.727 164.341.727

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COLEGIO MEDICO VETERINARIO DE CHILE AG
70.020.300-K
AVENIDA ITALIA 1045
PROVIDENCIA
SANTAIGO
ASOCIACION GREMIAL
Balance General de 8 Columnas
Comprendido entre el 01-01-2020 y 31-12-2020
SALDOS INVENTARIOS RESULTADOS
Cuenta Nombre Cuenta Débitos Créditos Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdidas Ganancias
SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ADACTIVA LTDA. MARIA JOSE UBILLA CARVAJAL
RUT:76.568.040-9 Firma Representante Legal

3/3
OTEC COLEGIO MEDICO VETERINARIO SPA
76.814.818-K
AVENIDA ITALIA 1045
PROVIDENCIA
SANTIAGO
PRESTACION DE SERVICIOS DE CAPACITACION
Balance General de 8 Columnas
Comprendido entre el 01-01-2020 y 31-12-2020
SALDOS INVENTARIOS RESULTADOS
Cuenta Nombre Cuenta Débitos Créditos Deudor Acreedor Activo Pasivo Pérdidas Ganancias
101005 CTA CTE BANCO ESTADO 34600004281 895.018 0 895.018 0 895.018 0 0 0
101025 CTA. CTE. CLIENTE 3.139.110 639.110 2.500.000 0 2.500.000 0 0 0
101060 PAGOS PROVISIONALES MENSUALES 5.854 0 5.854 0 5.854 0 0 0
201001 PROVEEDORES 862.826 1.153.529 0 290.703 0 290.703 0 0
201010 REMUNERACIONES POR PAGAR 1.132.412 1.132.412 0 0 0 0 0 0
201011 LEYES SOCIALES POR PAGAR 0 840.760 0 840.760 0 840.760 0 0
201015 IMPUESTO UNICO TRABAJADORES 66.553 130.046 0 63.493 0 63.493 0 0
201017 PPM POR PAGAR 3.437 3.437 0 0 0 0 0 0
201030 FINANCIAMIENTO COLMEVET 0 45.250.000 0 45.250.000 0 45.250.000 0 0
301001 CAPITAL OTEC 0 5.000.000 0 5.000.000 0 5.000.000 0 0
302003 RESULTADOS ACUMULADOS 6.676.511 3.437 6.673.074 0 6.673.074 0 0 0
501001 INGRESOS CAPACITACIONES 0 3.631.644 0 3.631.644 0 0 0 3.631.644
501010 AUSPICIOS 0 2.500.000 0 2.500.000 0 0 0 2.500.000
401001 REMUNERACIONES 31.266.300 1.002.366 30.263.934 0 0 0 30.263.934 0
401002 GRATIFICACION 3.694.894 0 3.694.894 0 0 0 3.694.894 0
401004 BONOS 284.777 0 284.777 0 0 0 284.777 0
401006 LEYES SOCIALES 1.900.883 0 1.900.883 0 0 0 1.900.883 0
401010 ASESORIAS CONTABLES 1.865.930 0 1.865.930 0 0 0 1.865.930 0
401012 ASESORIA JURIDICA 3.444.970 0 3.444.970 0 0 0 3.444.970 0
401014 COMUNICACIONES 1.393.945 0 1.393.945 0 0 0 1.393.945 0
401019 OTRAS ASESORIAS Y SERVICIOS PROFE 4.198.634 0 4.198.634 0 0 0 4.198.634 0
401040 GASTOS DE OPERACION 324.940 0 324.940 0 0 0 324.940 0
402002 COMISIONES TRANSBANK 50.737 0 50.737 0 0 0 50.737 0
403001 PATENTES Y CONTRIBUCIONES 79.010 0 79.010 0 0 0 79.010 0
Totales Iguales 61.286.741 61.286.741 57.576.600 57.576.600 10.073.946 51.444.956 47.502.654 6.131.644
Pérdida del Ejercicio 41.371.010 0 0 41.371.010
Totales Generales 61.286.741 61.286.741 57.576.600 57.576.600 51.444.956 51.444.956 47.502.654 47.502.654

SERVICIOS ADMINISTRATIVOS ADACTIVA LTDA. ANA MARIA ROSAS DE ANDRACA

RUT:76.568.040-9 Firma Representante Legal

1/1
INFORME COMISIÓN REVISORA DE CUENTAS
PERIODO 2020
 I. ANTECEDENTES

Con la finalidad de dar cumplimiento a los estatutos vigentes del Colegio Médico Veterinario
de Chile A.G. (COLMEVET) es que con fecha 13 de mayo del 2021, se realiza la elección de
la Comisión Revisora de Cuentas (CRC) durante la Asamblea Ordinaria de Socios.
Esta comisión queda conformada por los doctores:
- Mariela Liberona, RCMV N° 4455
- Hernán Valdenegro, RCMV N°
- Álvaro Villarroel, RCMV N° 3945
- Luis Cortes, RCMV N° 4996 (miembro suplente)
Esta comisión se constituye el día 19 de octubre del año en curso, en donde el Dr. Hernán
Valdenegro no puede asistir, luego con fecha 28 de octubre manifiesta su imposibilidad de
realizar las funciones dentro de la CRC, tomando su lugar el Dr. Luis Cortés. Luego de esto y
en reunión de la CRC se da por electo al Dr. Alvaro Villarroel como presidente de la CRC.
La CRC, tiene por objetivo, según como lo establece el REGLAMENTO DE ORGANIZACIÓN Y
FUNCIONAMIENTO DE LA COMISIÓN NACIONAL REVISORA DE CUENTAS DEL COLEGIO
MÉDICO VETERINARIO DE CHILE A.G.: “Formular reparos, observaciones y, en su caso,
entregar visto bueno al Balance Contable Anual de Colmevet, todo mediante informe que
expondrá en la referida Asamblea Ordinaria Nacional Anual, tal como se indica en el
Artículo 23º de los Estatutos vigentes”.
Con este objetivo queda conformada la CRC por el periodo indicado en estatuto de
COLMEVET considerando este informe el análisis y comentarios referidos al periodo
contable 2020.
En el presente informe se muestra un resumen de ese análisis realizado por la CRC,
entregando recomendaciones y conclusiones finales hacia la Directiva Nacional y la
Asamblea de Socios.

II. ESTADO DE RESULTADOS

A continuación, se mencionan aquellos aspectos en las cuales está CRC solicitó indagar:
- Registro de inscripciones y pagos de cuotas por consejo regional (CR)
- Ingresos de Consejo Nacional (CN) y CR
- Revisión de contratos de colaboradores de COLMEVET
- Revisión de contratos de asesorías y oficinas que trabajan con COLMEVET
- Detalles de gastos por CN y CR

Los detalles de gastos solicitados, (documentos contables y sus glosas) se revisaron

físicamente en la sede central, apoyados por la Directora Ejecutiva, Dra. Ana María Rosas.

2
Además, se enviaron todos los antecedentes solicitados por la CRC por parte de la
administración de COLMEVET.

Considerando lo anterior, podemos argumentar que:

- Todos los documentos contables se encuentran archivados en sus respectivas
carpetas, debidamente autorizados y archivados para su consulta en el momento
que se requiera
- Todo lo relacionado a los colaboradores de COLMEVET se encuentra debidamente
archivado: contratos de trabajo, ficha de trabajados y documentos requeridos para
la contratación.
- Todo lo relacionado a convenios, contratos y otros de este tipo con oficinas de
terceros se encuentra debidamente archivado para su consulta en los momentos
que se requiera
- Sin perjuicio de lo anterior, se detectaron algunas situaciones de procedimientos en
la solicitud de fondos por parte de los Consejos Regionales que creemos importante
como CRC sea posible revisar y estandarizar mediante una actualización del
Procedimiento Contable/Financiero de COLMEVET
- En base a lo anterior, declaramos conformidad en lo indagado y extendemos
sugerencias derivadas en punto IV

III. BALANCES GENERALES

A continuación, se mencionan aquellos aspectos en las cuales está CRC solicitó indagar:
- Detalles de cartolas y movimientos
- Detalle de cuentas por pagar
- Bienes raíces de propiedad de COLMEVET
- Cuenta Becas
- Cuentas por cobrar
- Informe F30
- Crédito Hipotecario asociado a la remodelación de la sede central de COLMEVET
- Balance OTEC: detalles de ingresos y gastos, así como también la aprobación de
financiamiento por parte del CN

Con relación a los antecedentes recabados podemos observar que:

- Se observa una utilidad del ejercicio 2020 de $43.530.318

3
 - El balance de ocho columnas presenta los saldos finales al 31 de diciembre de 2020.
Un balance tributario, debe mostrar todos los movimientos de las cuentas y no sólo
sus saldos finales. Luego del análisis de la información hemos solicitado a la
administración del colegio los antecedentes que respaldan las distintas cuentas
asociadas al Colegio.

- A continuación se presentan las cuentas de las cuales se solicitó respaldo que

requirieron ser analizadas con mayor detalle:

- Cuenta 101026. Cta.Cte. Empresa relacionada. Monto: $50.250.000

Hasta el cierre de este informe no recibimos ningún documento formal que autorice
este traspaso de dinero como un préstamo a la Otec.

- Cuenta 203001. Préstamo hipotecario. De las cartolas recibidas sólo se pudo

verificar el pago de los meses de enero, febrero, marzo, mayo y dos cuotas en
diciembre. La cartola de octubre no tiene pagos de hipotecario y el resto de los
meses no fueron presentados en la documentación solicitada.

- Se ha confirmado que el Colegio no posee deudas previsionales:

 Dirección del Trabajo: moras presuntas; no tiene moras publicadas.
 F30, Certificado de antecedentes laborales y previsionales, emitido por la
Dirección del Trabajo, no registra multas ejecutoriadas, ni deuda previsional,
como tampoco resolución de multas.

- La cuenta Becas es un reflejo de la Beca entregada por la familia Schwalm y que aún
no se ha podido decidir qué hacer con ese dinero.

- La Cuenta por cobrar es un reflejo de los montos que aún no son rendidos por el CR
Ñuble.

- Balance OTEC
 Todas las cuentas están ajustadas a los documentos informados.
 Se observa una pérdida en el balance general de la OTEC por $41.371.010

IV. RECOMENDACIONES

Con relación al análisis realizado esta CRC, considera realizar las siguientes
recomendaciones:

4
- Mejorar los libros de Excel para que en todos los casos se haga referencia a los
comprobantes contables de gastos y que además se encuentren vinculadas las hojas
de cálculo (por ejemplo, el número de inscripciones con los montos de cada una por
cada CR).

- Realizar una actualización del Reglamento de Contabilidad/Finanzas del COLMEVET,

que mejore y optimice la forma en la cual son solicitados recursos tanto para la DN
como para los CR. En este punto creemos importante que, al momento de solicitarse
recursos, estos deben acompañarse de un presupuesto específico para la realización
de la actividad para la cual se requieren los recursos, ajustando además los plazos
en los cuales se deben rendir esos recursos.

- Incluir un reglamento interno de Probidad el cual sea extensible para todos los
miembros directivos del COLMEVET, mediante el cual se expresen sanciones y
normativas relacionadas al uso y goce de recursos del COLMEVET.

- Tomar una decisión respecto a la beca Schwalm, que permita o no integrar esos
recursos a las finanzas del COLMEVET.

- Aclarar a la brevedad lo relacionado a la cuenta por cobrar y los fondos sin rendir
por parte del CR Ñuble.

- Medir, controlar y evaluar el retorno sobre la inversión de los proyectos que ejecuta
el colegio y empresas asociadas, con énfasis en arriendos de propiedades y la Otec.

- Implementar procedimiento para reporte financiero mensual por parte del tesorero
a la Comisión revisora de cuentas con el objetivo de realizar una revisión detallada
y constante de todos los movimientos.

- Definir un protocolo y criterio de monto para lo que debe considerarse gastos,

préstamos o traspasos ‘relevantes’ (se sugiere desde $2.000.000) y sobre los cuales
la directiva nacional deba informar al Consejo nacional para su aprobación.

- Por otra parte señalamos la necesidad de que el Colegio esté continuamente

incorporando mejoras en el funcionamiento interno, tanto en la toma de decisiones
como en la ejecución de los procesos.

- Los mayores ingresos del Colegio corresponden a las cuotas sociales, lo que hace
esencial buscar estrategias que fomenten la incorporación de nuevos socios y la
participación activa de los colegiados.

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 V. CONCLUSIONES

Por medio del análisis realizado esta comisión revisora de cuentas establece que, tanto los
balances como los estados de resultados presentados para el periodo 2020 son un fiel
reflejo de la contabilidad llevada por la administración de COLMEVET.

En base a esto, está CRC recomienda la aprobación de los balances ante la Asamblea
Ordinaria de Socios.

PRESIDENTE CRC INTEGRANTE CRC INTEGRANTE CRC

ALVARO VILLARROEL MARIELA LIBERONA TOBAR LUIS CORTÉS GONZÁLEZ
FUENTES

03 de diciembre de 2021