CONTABILIDAD FINANCIERA IV – AULA B

PRACTICA CALIFICADA

Los saldo corresponde al ejercicio 2021 de Mercantil Alexandra SAC, domicilio fiscal Huacho,
usted tendrá que realizar el movimiento contable del año 2022 y formular hoja de trabajo para
EEFF:

10,000.0 248,600.0 120,000.0 56,000.0

1621 0   5911 0   422 60,400.00   33211 0   281 0
18,000.0 150,000.0 14,300.0
4031 0   4412 0   4699 2,800.00   424 16,000.00   39211 0
15,000.0 186,000.0 25,400.0
122 0   4032 9,600.00   1041 0   33411 68,000.00   2911 0
142,000.0 245,000.0
182 8,500.00   1073 40,000.00   423 0   421 0      
32,500.0 3936 540,000.0
582 0   1 3,500.00   2011 0   3731 20,000.00      
3351 24,000.0 3361 409,000.0
1 0   1 16,000.00   40173 3,000.00   5011 0      
3935 4551 350,000.0
1 4,200.00   1 19,500.00   1212 0   39341 26,000.00      
13,000.0 4011
4115 0   1 18,600.00   4511 60,000.00   5221 50,000.00      
20,000.0
101 0   1911 14,000.00   183 8,600.00   142 12,500.00      

OPERACIONES 2022
1. Compras del periodo S/ 345,000.00 con el 5% de descuento se cancela el 50%
2. Las existencias por recibir ingresan al almacén de la empresa; el almacenero reporta que ha
recibido dos unidades menos y se establece que es responsabilidad del transportista, cada
unidad tiene un costo de S/ 530.00 y la empresa lo vende con un margen de utilidad del 60%,
3. Según acuerdo de JGA se estable distribuir el 50% de las utilidades acumuladas el accionista A
es PJ y tiene el 60% del accionariado y el accionista B es PN el 40%. Se le descuenta préstamo
a accionista A, el saldo se cancela.
4. Se amortiza facturas a los proveedores S/ 120,000.00, nos facturan por intereses S/ 3,000.00 el
total se cancela.
5. Se vende el 70% de stock de mercaderías, la venta es al crédito por lo tanto en la factura se
incluye intereses por S/ 6,660.00, del total de la factura nos cancela el 60%
6. El gasto por remuneraciones del personal es de S/ 75,400.00 menos descuentos de ONP,
servicios de terceros S/ 15,360.00. tributos municipales S/ 4,500.00 gastos diversos S/
28,400.00, todos los gastos se cancelan con fondos del banco
7. Cobranza de facturas a clientes S/ 150,000.00 descuento del 10% por pronto pago

8. Depreciar activo fijo y CTS por dos meses teniendo en cuenta que el sueldo mensual es S/
12,340.00

SE PIDE:

HOJA DE TRABAJO
DETERMINE LA RENTA NETA

PLAZO 2.30 HORAS

JGONZALESV
DOCENTE