UNIVERSIDAD ABIERTA PARA ADULTOS

ESCUELA DE NEGOCIOS.

Carrera:
Contabilidad empresarial.

Asignatura:
Contabilidad II.

Tema:
Control Interno.

Nombre:
Ismerly Paola Espinal Batista.

Matrícula:
2020-03228.

Facilitador/a:
Milqueya Morrobel, M.A.

Santiago, Rep.Dom.
14/2/2020.
Elabore un cuadro sinóptico que contenga los componentes del control
interno e identifique si es un modelo aplicable a las pequeñas empresas
de la República Dominicana. Agregue ejemplo.
El control interno es el proceso bajo rectoría y evaluación permanente de CGR,
ejecutado por la Dirección Superior y los servidores públicos de cada entidad u
organismo bajo el ámbito de la Ley 10-07.

Componetes de Ambiente de
control interno: control

Evaluación de Actividadeds de
riegos control

Información y Supervisión y
comunucación seguimiento
Realice los ejercicios siguientes: P7-29A página 417 y subir a la
plataforma por esta opción.
P7-29A (Objetivo de aprendizaje 7) Identificación de las deficiencias de
control interno en las entradas de efectivo [10 a 15 min] Pendley
Productions hace todas las ventas a crédito. Las entradas de efectivo
llegan por correo. En el cuarto de correo Larry Padgitt abre los sobres y
separa los cheques de los avisos de remesa anexos. Padgitt dirige los
cheques a otro empleado, quien hace el depósito bancario diario pero que
no tiene acceso a los registros contables. Padgitt envía los avisos de
remesa, los cuales muestran el efectivo recibido, al departamento de
contabilidad para su ingreso en las cuentas. La única otra tarea de Padgitt
es conceder bonificaciones sobre ventas a los clientes. (Una bonificación
sobre ventas disminuye el monto por cobrar). Cuando Padgitt recibe el
cheque de un cliente por $350 menos una bonificación de $20, registra la
bonificación sobre ventas y dirige el documento al departamento de
contabilidad.
Se requiere:
1. Identificar las deficiencias de control interno en esta situación.
En mi opinión, debido a que Padgitt no debió dale los cheques al
empleado, el cual no tenía acceso a esos registros contables, la
deficiencia comienza desde el inicio o la parte superior. Y a raíz de esto
el descontrol en control interno.

2. ¿Quién debería registrar las bonificaciones sobre ventas?

Pues, considerando que esto debe realizarse por una persona que,
además de estas consciente de comprenderlo, tenga acceso a los
registros contables o que ocupe el puesto de gerente, el mismo Padgitt
también.