 Tipologías de lavado de activos y financiamiento del terrorismo:

Apariencia de licitud en las sociedades, de los fondos de actividades ilícitas.

Se aparan en las siguientes situaciones (los lavadores) reglas favorables, permisivas o omisivas.

1) Orden legal: idem

2) Orden social: idiosincrasia de la población, creencias, usos y costumbres.
3) Orden geográfico: Fronteras de fácil acceso, escaso control o topografía complejas.

Por lo que los controles dependen de la región, igual no excluyen ningún lugar en el mundo.

La prevención es parte de la identificación de los procesos de lavado. Como también reforzar los puntos débiles
y trabajar para mejorar.

 REDES DE SOCIEDADES: Abuso de las formas jurídicas, en 98 formas.

Red de narcotráfico y lavado de dinero; => empresas pantallas (Off Shore); compran empresas con actividad
significativa (sociedades latentes), las que comercializan en el Comercio Exterior, entre empresas societarias,
generando ingresos a determinados países => compra de inmuebles, prestación de servicios para dificultar el
seguimiento de los orígenes de fondos.

El alerta, se da:

a) Operaciones inusuales (montos grandes sin documentación de respaldo).

b) Incongruencia de las DDJJ de impuestos.
c) Sociedades con identidad de socios, domicilios o directores.
d) Iguales asesores (abogados, escrbanos, etc)
e) Off Shore, con sucursales o filiales.
f) Sobrevaluación de EXPO de bs y S.
g) Alerta de la UIFs de delitos precedentes y movimientos de fondos de los involucrados. (movimientos
sospechosos e inusuales de sujetos obligados*) para no ser usados para lavar por defectos de los
controles, para no ser parte de forma involuntaria.
h) El control puede prevenir la radicación de sociedades que no cumplan con los controles de su país y sirve
para identificar soc. sin actividades (pantallas).

* Sujetos obligados:

 Entidades financieras y cambiarias

 Remesadoras de fondo
 Personas Físicas o Jurídicas que exploten juegos de azar
 Agentes y sociedades de bolsa
 Registro Público de Comercio, Organismos de Fiscalización y Control de Personas Jurídicas
 Registros de la propiedad inmueble
 Registro automotor y de créditos prendarios
 Registro de embarcaciones
 Registro de aeronaves
 Personas Físicas o Jurídicas dedicadas a la compraventa de obras de arte
 Sector seguros
 Operadoras de tarjetas de créditos
 Empresas transportadoras de caudales
 Empresas prestatarias de servicios postales o giros de divisas
 Escribanos públicos
 Sociedades de capitalización y ahorro
  Despachantes de aduana
 Banco Central de la República Argentina
 AFIP
 Profesionales matriculados por Consejos Profesionales de Ciencias Económicas
 Personas Jurídicas que reciban donaciones
 Superintendencia de Seguros de la Nación
 Comisión Nacional de Valores
 INAES
 Corredores inmobiliarios
 Mutuales y cooperativas
 Administradores fiduciarios
 Personas Físicas o Jurídicas que se dediquen a la compraventa de automóviles
 Personas Físicas o Jurídicas que se dediquen a la compraventa de yates, aeronaves
 AFA y clubes de fútbol

PREVENCIÓN DE ABUSOS
Hay medidas de prevención que no afecten la libertad de asociaciones, pero existen medidas de
prevención para disuadir el delito (son costosas y complejas)

Las medidas son:

1) El mismo domicilio de PJ o PF y no existiere justificación económica o legal para ello. En especial
cuando estén en paraísos fiscales, o su actividad principal es una Off Shore.
2) Cambios en el objeto social, sin razón.
3) Cambio de denominación
4) Variación significativa en el capital social, giro comercial habitual u objeto.
5) Soc. con montos no acordes a la actividad.
6) La reorganización por montos no acordes.
7) Cambio de nombre de Fundaciones, sin justificación.
8) Transferencias inusuales en un tiempo.
9) Documentos dudosos o informes, de dudosa autenticidad.
10) Estructura societaria, que nos lleva a las Off Shore.
11) Soc. de fondos de inversión o fidecomisos.
12) Soc. con iguales socios, sin justificación
13) Variaciones patrimoniales en los ejercicios económicos.
14) Multiplicidad de documentos de una misma persona.
15) Igual de nombres en = persona.
16) Controles de, entes de registro de bienes registrables y control tributario (AFIP).
a. Controles registrables:
b.

Son las razón que GRAFISUD menciona.