Contabilidad General 2023-1

TRABAJO FINAL DEL CURSO

FECHA DE ENTREGA: 24-05-2023 GRUPOS 5 CADETES

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Resolver las siguientes transacciones (2 a la 21) en el LIBRO DIARIO:
1) El 02.01.2022 el Contador de la empresa INDUSTRIAS MILITARES S.A.C., realizo
el asiento de apertura de la empresa con los siguientes saldos contables del 2021:

CUENTA CONTABLE Debe Haber

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10 EFECTIVO Y EQUIVAL. DE EFECTIVO 90,000
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 18,200
20 MERCADERIAS 100,000
33 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 92,000
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 38,200
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 20,000
50 CAPITAL 242,000
02.01.22 Por el asiento de apertura

2) El 02.01.2022 se compra 400 sacos de arroz al proveedor “DISTRIBUIDORA

ANDINA” S.R.L por un valor de S/22,000 según factura Nº 001-28958. Se paga
al proveedor el 50% al contado

CUENTA CONTABLE Debe Haber

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3) El 14.01.2022 adquiere 600 sacos de azúcar por un precio total de S/. 59,000 al
proveedor “INVERSIONES SANTA CLARA” S.R.L. según factura Nº 001-5748.
La compra se cancela el 60% y el saldo que pendiente de pago.
CUENTA CONTABLE Debe Haber
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Trabajo Final Contabilidad General 2023-I 1

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4) El 22.01.2022 se compra al contado un nuevo lote de 330 sacos de arroz por un

valor de S/.18,000 al proveedor “IMPORTADORA SUEÑOS” S.R.L. según
factura Nº 001-23895.

CUENTA CONTABLE Debe Haber

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5) Con fecha 05.01.2022 se vende 250 sacos de arroz c/saco a S/ 170 lo que da un
valor de venta de S/. 42,500 a nuestro cliente “COMERCIAL LINA” S.R.L. según
factura Nº 001-0001. El cliente paga el 50% al contado.

CUENTA CONTABLE Debe Haber

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6) Con fecha 10.01.2022 vende al contado a la embajada de ESTADOS UNIDOS

un lote de 320 sacos de azúcar por un precio total de US$ 11,800, emitiéndose la
Factura Nº 001-0002. El Tipo de Cambio de la fecha es de S/. 3.75.

CUENTA CONTABLE Debe Haber

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Trabajo Final Contabilidad General 2023-I 2

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7) Con fecha 21.01.2022 se vende un lote de 120 sacos de azúcar a un valor de

venta de S/. 24,000 a la empresa “INVERSIONES KARELIN” S.R.L. según
factura Nº 001-0003, el cliente paga al contado.

CUENTA CONTABLE Debe Haber

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8) El 06.01.2022 se compra diez (10) computadoras marca Lenovo para las oficinas
de ventas y administración, al principal proveedor de tecnología en el país
Hiraoka S.A.C, por un precio total de S/.47,200 según F/ 001-9871. Se pago el
50%.

CUENTA CONTABLE Debe Haber

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9) La empresa con fecha 28.01.22 pago al contado los servicios de SEDAPAL 001-
87651 por un valor de S/ 2,900.

CUENTA CONTABLE Debe Haber

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Trabajo Final Contabilidad General 2023-I 3

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10)Con fecha 28.01.22 pago al contado los servicios de EDELNOR 871-6577111

por un valor de S/ 3,200

CUENTA CONTABLE Debe Haber

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11) El 26.01.23 se pagó a la USIL una capacitación sobre fidelización al cliente por
un valor de S/ 6,000 dirigido al personal del área de ventas.

CUENTA CONTABLE Debe Haber

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Se pago las obligaciones financieras de 20,000 y las cuentas por pagar 38,200, así
mismo se cobró 18,200 pendientes desde la apertura.

Se tiene conocimiento además lo siguiente:

a) El costo de venta representa el importe de S/ 38,000
b) Los gastos financieros del mes fueron de S/ 850
c) Los gastos de publicidad y ventas S/ 12,000
d) Los gastos de mantenimiento S/ 6,000
e) Los gastos por planillas de administración S/ 7.800

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Realizar todos los ajustes utilizando las cuentas “T” como LIBRO MAYOR y obtener
SALDOS deudores y acreedores y pasar al BALANCE DE COMPROBACION y
clasificar las cuentas del:
a) ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
b) ESTADO DE RESULTADOS

Llegar a plantear:
a) 02 CONCLUSIONES
b) 02 RECOMENDACIONES

Los entregables son:

 Trabajo monográfico (Word)
 Trabajo en PPT para la exposición
Plazo de Presentación 24-05-23

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