Politica de Financiamiento para Factoring Sencillo

Política de
Financiamiento de
operaciones de
Descuento
Factoring Centroamericano, Sociedad Anónima FACSA
Co
ntrol de emisión y revisión
No. Páginas
Revisión afectadas
Descripción del cambio
Fecha de autorización
Emisión y aprobación del Documento
04/Noviembre/2019
Elaborado por
Lic. María Guadalupe López Provedor
Vice Gerente de Operaciones
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Revisado por
Lic. Silvio Conrado Karim
Director Ejecutivo
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utorizado por
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Página 1 de 39
Contenido
l — InroduccióN === NC teo ee 4
[AO ]e]-107( TT 5
2.1. Objetivo General................e.e.mee nene eee enero erre rene ener en reee
nene nee 5
2.2. Objetivos específicos.................—......e.eiier e ree eee Dee Deere eee
reee erre 5
II. Marco legal.......—e e... ...conereco ren NR II DC IED DE 5
Iv. AcancE ma EA MN dae. oc ED De 6
Y: DefinicioneS===:-=——— ..—.—— ANA CCD RD Er RUE EEZZA 6
VI. Responsabilidades de las áreas involucradas en el proceso de
Financiamiento............... 9
VII Políticas Generales de financiamiento de operaciones de
Descuento .................e0meeeeóe 12
7:14: Sujetos de financiamiento ....-.:-=== 0. AD A decia as 12
7.2. Clasificación de los clientes.................=......e= eee Re Re eee eee. 12
7.2. elasificación:de la carterdi====== m0. 12
TA. Tipos de operaciones de Descuento ..-::.=:-::===== mes ITA De 13
7.5. pPorcentaje de Financiamiento por tipo de documento
descontable .....................mm..... 14
T.6. Plazo de financiamiento: === An AO NC 15
7.7. Tasa de interés, comisión por Gastos Legales y Administración de
cartera .................. 15
ñ:8: Montos mimnimes:de fnanciamientO:= ===> ANA AA 16
7-9.. Sobre las:operaciones mo cesionadas...... .—w 0... —o (ECON CCA ACID a 16
7.10. Cambios en el documento descontado =:.: 1:02. 16
Ted Sobre Créditos de capital de trabajo con fuente de pago
cedible...........................—.. 16
VII. — Proceso de captación de clientes.......................e.e2eeeii II DI RR IR
RI RR DDD 17
8.1: ¡Consideraciones feneraléS mm =0a=za na AAA 17
8.2. Criterios de elegibilidad del cliente........................... ==. DDD ee
Dee 17
8.3. Requisitos para realizar operaciones de descuento................—.=.......
meri RIIIE 18
8.3.1. Requisitos para Dictamen Legal...==---.=<=e.veceerrónaabacóun cos coadrone
coco e eee cane Ce oreea 18
8.3.2. Requisitos para el área de Riesgo .....................1006000000eciLe e e e
19
1X. Verificación y análisis de Solicitudes de
Financiamiento ...................0=+0e.rreerren De 21 ZA
9.1 Consideraciones peneraleSi= == mona uE Ana
9.2. Análisis del documento a descontar ....................00e0eerieccer eee DIR
III IRE IR II DR RR RR eee 22 Me
Página2 de 39
X. — Resolución de las solicitudes de Financiamiento.................. 2... 23

10.1. Comité de crédito y autorizaciones de Operaciones de Descuento..............—
23
XI. Formalización de Desembolsos....................e=.erecrcerenc ee rene e RD eee
25
XII. Expediente del cliente.............. 0... Ree e eee 26
XIII. Seguimiento a la cobranza de las operaciones de
descuentos ................wwe.eeneieeeeneieee 27
13.1. Consideraciones generales..................i0merrieD DI DDD Dee eee. 27
XIV. — Liquidación de operaciones y saldos a
favor ...............=.emmereeeneennienen e DIR 29
xv. ANEXOS ..ecorccania ARA AAA AN As 30
15.1. Procedimiento captación y colocación de
clientes ................e..emeeenieene 31
15.2. Procedimiento de verificación de operaciones de
descuento.................=.eeeeereeernee 33
15.3. Procedimiento Revisión de casos en Comité de Crédito ...............
—...eereeene 35
15.4. Procedimiento Liquidación y formalización de desembolso .....................
eme 37
15.5. Procedimiento de recuperación .....................meeeeie IR RR IR RR RA 39
VA
w
Página 3 de 39 Z
e
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L. Introducción
Considerando la importancia de contar con una política de financiamiento que

proporcione
la información adecuada para la toma de decisiones de los colaboradores
responsables
del proceso general de Descuento de Documentos Legales, se ha desarrollado el
presente
documento respetando los siguientes factores:
e La misión y visión de Factoring Centroamericano, Sociedad Anónima

e Laestructura organizacional
e Los mecanismos de control implementados en las operaciones
e Los procesos de financiamiento
La presente política norma los lineamientos generales del proceso de factoraje,

requisitos
y procedimientos establecidos en la empresa. Este documento es aprobado por la
máxima
autoridad de la empresa y será modificado o reestructurado cuando la Junta
Directiva fije
una nueva política de financiamiento, incorpore un nuevo producto financiero,
cuando el
comité eleve nuevas propuestas o exista alguna modificación en las normas legales
que
rigen el proceso de factoraje en Nicaragua.
En el presente manual se establecen los términos y condiciones aplicables en

general a
los productos financieros ofrecidos por Factoring Centroamericano, Sociedad
Anónima.
Cualquier excepción a los lineamientos generales será autorizada por la máxima
autoridad
de la Empresa.
Con este documento se pretende contar con una política coherente, claramente
explícita y
que la misma complemente la planificación estratégica definida para la empresa, a
fin de
que el personal tenga conocimiento formal de la dirección en la que es enfocada la
estrategia de la misma.
A
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Página 4 de 39 A
ll. Objetivos
2.1. Objetivo General
Establecer lineamientos centrales para la correcta administración de la cartera de

descuento de documentos, a través del establecimiento de procedimientos claros y
coherentes que ayuden a minimizar el riesgo financiero y operativo.
2.2. Objetivos específicos
Aplicar criterios homogéneos, con el objetivo de estandarizar políticas y

procedimientos
con base a la ley de factoraje.
Fortalecer los procesos de control en las operaciones de descuento de documentos

legales.
Contar con un proceso de crédito que delimite las responsabilidades de las áreas
que
intervienen en el mismo.
lll. — Marco legal
Todas las disposiciones establecidas en el Manual de Crédito, que incluye:

Políticas y
Procedimientos de factoraje, se han elaborado considerando la siguiente legislación
vigente:
Ley No. 740 "Ley de Factoraje" y su reglamento
Normativa UAF-N-19-2019
Ley No. 976 Ley de la Unidad de Análisis Financiero
Ley No. 977 Ley Contra el Lavado de Activos, el Financiamiento al Terrorismo y el
EON:.RL
Financiamiento a la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.
(16
We
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I1V.
Alcance
Las disposiciones emitidas en las presentes políticas son aplicables a todas las
áreas que
conforman la empresa Factoring Centroamericano S.A. (FACSA), de manera específica a
todas aquellas que intervienen en el proceso General de Factoraje de acuerdo a las
funciones y responsabilidades asignadas.
El presente manual entra en vigencia a partir de su divulgación por los medios de
comunicación interna, una vez haya sido aprobado por la Junta Directiva.
V.
Definiciones
Deudor: Es la persona natural o jurídica que utiliza el servicio de factoraje
Empresa de Factoraje: Personas jurídicas que ofrecen servicio de factoraje

Factor: Personas jurídicas que ofrecen servicio de factoraje
Factorado: Es la persona natural o jurídica que utiliza el servicio de factoraje,

se
denomina también cedente o cliente.
Factoraje: Servicio especializado de crédito que permite el financiamiento a corto

plazo, de personas naturales o jurídicas con actividad empresarial, quienes venden
o ceden en garantía sus cuentas o créditos por cobrar, parcial o totalmente,
administración, custodia y servicio de cobranza, realizada por una empresa de
factoraje a cambio de un precio determinado o determinable, facilitando efectivo
en un periodo de tiempo determinado.
Factoraje sin garantía o sin recurso: El factoraje sin recurso implica la

compraventa
de documentos por ei cien por ciento (100%) del valor de las mismas menos un
porcentaje o diferencia de precio, sin requerir de garantía adicional a los
documentos objeto de la transacción de compraventa. La empresa de factoraje
asume totalmente el riesgo de incobrabilidad del deudor.
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Factoring Centroamericano, Sociedad Anónima
7. Factoraje con garantía o con recurso: El factoraje con garantía o con recurso
implica
el otorgamiento de un financiamiento de parte del factor a favor del factorado
quedando en garantía el cien por ciento (100%) de ¡os documentos descontados.
El factorado recibe un anticipo financiero por una parte del valor de dichos
documentos, sin asumir la empresa de factoraje el riesgo de incobrabilidad del
deudor, es decir el descontante del documento es siempre solidariamente
responsable por la cancelación de la operación del factoraje en caso de no pago.
Adicional a los documentos descontados, y por mutuo acuerdo entre las partes, el
factorado puede ofrecer una garantía adicional satisfactoria que respalde el
adelanto recibido.
8. Factoraje Nacional: Es el realizado con documentos de crédito representativos de
compraventa dentro del país.
9. Factoraje Exportación: Corresponde a la compra o financiamiento de documentos

de crédito que documentan ventas al exterior (exportaciones), pudiendo asegurar
la empresa de factoraje la cobrabilidad mediante la cesión de pagos directamente
hacia la compañía de factoraje, un seguro de crédito con una compañía
aseguradora o con otra empresa de factoraje del país del importador.
10.Factoraje de importación: Es la compra o financiamiento de documentos de

créditos
que exportadores de un país otorgaron a importadores de otro país, para asegurar
la cobrabilidad incluyendo los servicios de gestión de cobranza y transferencia de
los fondos al país del exportador.
11.Factoraje corporativo: Es la cesión global de las cuentas por cobrar de una

empresa.
La empresa de factoraje podrá realizar adelantos financieros a los proveedores, así
como el pago de cuentas por cobrar o salarios.
12.Factoraje de créditos por ventas ya realizadas: Corresponde a mercadería o VÍA
servicios ya recibidos por el comprador.

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13.Factoraje a proveedores: Corresponde a la venta del documento de crédito por el

proveedor al Factor antes del vencimiento de la obligación, quien pagará al
proveedor ei monto dei crédito y cobrará al deudor.
14.Factoraje al vencimiento: Se basa en descontar la factura o documento de

obligación de pago al momento que se vence, asumiendo el costo financiero el
cedente o pagador.
15.Crédito para capital de trabajo: Corresponde a un financiamiento de corto o

mediano plazo destinado para la compra de insumos a utilizar en la actividad
productiva del cliente.
16.Contra garantía: Garantía otorgada a favor del garante de una deuda ajena para
el caso
en que se vea obligado a cumplirla.
17.Fianza de adelanto: Es un tipo de Fianza que garantiza al beneficiario que las

cantidades
de dinero que le entregue al contratista o fiador, en concepto de anticipo, sea
utilizado
exclusivamente en lo estipulado en el contrato, caso contrario, el beneficiario
tiene un
documento de cobro para resarcirse los fondos desviados.
18.Fianza de cumplimiento: Es la garantía de cumplimiento de contrato que el

licitante
ganador o quien resulte adjudicado de una licitación deberá garantizar el
cumplimiento del
contrato mediante fianza expedida a favor del beneficiario, emitida por una
institución
afianzadora debidamente autorizada por la SIBOIF, por un importe equivalente al 10%
(diez
por ciento) o a veces superior, del importe total del contrato, que deberá entregar
para la
formalización del contrato.
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VI.
Responsabilidades de las áreas involucradas en el proceso

de Financiamiento
Junta Directiva
Establecer los lineamientos generales a ser aplicados por las áreas involucradas en
los procesos de financiamiento
2. Aprobar el manual de políticas de financiamiento de operaciones de factoraje
3. Garantizar el cumplimiento de las disposiciones establecidas en el presente

manual
Establecer los mínimos de las condiciones de financiamiento a aplicar en las

operaciones de factoraje: Tasa de interés, gastos legales, comisión por
administración de cartera.
Presidencia Ejecutiva / Director Ejecutivo
Dar seguimiento al cumplimiento de las políticas establecidas en el presente
manual
Participar en el comité de crédito para el análisis y decisión de los casos

presentados por el área de Negocios.
Orientar el financiamiento hacia los sectores productivos de la economía, con

enfoque de apoyo hacia la Pequeña y Mediana Empresa (PYMES).
Orientar los procesos hacia la minimización del riesgo crediticio y prevención de

lavado de activos.
Orientar los lineamientos sobre la correcta distribución de la cartera de créditos.
Vice Gerencia de Negocios
NN
Enfocar esfuerzos de mercadeo según los lineamientos de la empresa.
Orientar el crédito hacia el financiamiento de actividades productivas en los

diferentes sectores de la Economía.
Conocer la actividad económica de los clientes y prospectos, el entorno en que se
desarrollan para poder sugerir soluciones financieras para el crecimiento de su
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.D.
negocio, implementando ¡a Debida Diligencia de Conocimiento dei ciiente contenida

en la Política de PLD.
4. Coordinar la recepción de documentos legales y financieros para su remisión ante

el departamento Legal y departamento de Riesgo, respectivamente.
5. No dar trámite a solicitudes de créditos que no cumplan con los requisitos

mínimos
de crédito.
6. Participar en el comité de crédito para el análisis y decisión de los casos

presentados.
7. Comunicar al cliente los requisitos adicionales solicitados por el comité de

crédito
previo a la autorización de desembolso.
Vice Gerencia de Crédito
1. Responsable de garantizar el cumplimiento de las políticas y procedimientos

descritos en el presente manual
2. Actualizar la política de financiamiento por efecto de normas, cambio de

legislación,
cambios de políticas internas, mejoras al proceso crediticio o instrucciones de los
órganos superiores.
3. Evaluar cada solicitud de financiamiento de acuerdo a las políticas establecidas

en
el presente manual.
4. Minimizar los riesgos (no pago, colusión, falsificación de documentos, etc.) en

el
otorgamiento de financiamiento de operaciones de factoraje.
5. Participar en el comité de crédito para el análisis conjunto y toma de

decisiones
enfocada en minimización de riesgos.
6. Conocer la actividad económica de los clientes y prospectos, el entorno en que

se
desarrollan, para poder sugerir estructuras de financiamientos adecuadas a las
características particulares de cada cliente e industria a la cual pertenece.
7. Asegurar que se cumplan con los requisitos financieros, previo al desembolso,
dictados por el comité de crédito en la aprobación de la solicitud. le
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Vice Gerencia de Operaciones
1. Evaluar las solicitudes de financiamiento minimizando los riesgos en las

operaciones de factoraje.
2. Identificar los medios necesarios a solicitar dentro de las condiciones de

aprobación, a fin de facilitar las recuperaciones de los financiamientos.
3. Participar en el comité de crédito para el análisis conjunto y toma de

decisiones
enfocada en minimización de riesgos.
4. Dar seguimiento a los requisitos establecidos por el comité de crédito previo al

desembolso de la solicitud para poder garantizar la recuperación efectiva del
mismo.
5. Velar por el fiel cumplimiento de las normas establecidos por el órgano superior
de
la empresa en materia de debida diligencia, PLD, cumplimiento de procesos, y
mitigación de riesgo.
Unidad de Cumplimiento
1. Garantizar el seguimiento de la correcta aplicación y cumplimiento de la Debida

Diligencia de conocimiento del cliente dentro del proceso de captación del mismo,
filtros de listas especiales, así como el monitoreo de las operaciones de los
clientes
activos, conforme las Normativas vigentes de la UAF.
le
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VII. Políticas Generales de financiamiento de operaciones de

Descuento
7.1. Sujetos de financiamiento

Son sujetos de crédito de Factoring Centroamericano, Sociedad Anónima, los actores
económicos de distintos tamaños y sectores, ya sea persona jurídica o natural, que

buscan
la obtención del capital de trabajo necesario para solventar las necesidades de
flujo de
caja y poder operar de manera más eficiente y eficaz.
7.2. Clasificación de los clientes

De acuerdo al nivel de frecuencia con la que el cliente realiza operaciones en
FACSA, se
tienen las siguientes clasificaciones por cliente:
Cliente nuevo: Son aquellos que solicitan por primera vez un financiamiento, bajo
cualquier
modalidad, previo al cumplimiento de los requisitos establecidos.
Cliente Ocasional: Son aquellos que solicitan financiamiento al menos una vez al
semestre.
Cliente Recurrente: Son aquellos que realizan operaciones de descuento al menos 1

vez
cada 2 meses, posterior de haber sido atendidos con una operación inicial, que
cuentan
con un buen historial crediticio o cuyo pagador de la operación acepta cesiones de
derechos de cobro a favor de FACSA.
Cliente Estacional: Son aquellos que solicitan financiamiento en periodos marcados

y
recurrentes dentro de un periodo de 12 meses calendarios.
7.3. Clasificación de la cartera
La cartera de Factoring Centroamericano, Sociedad Anónima (FACSA), se clasifica

según el
estado en que se encuentre de acuerdo al plazo de financiamiento inicial contratado
con
el cliente:
Cartera corriente: representa a todos aquellos financiamientos que se encuentran

dentro
del plazo inicial pactado o que habiéndose ampliado se encuentran dentro del plazo
vigente.
Página 12 de 39
Cartera vencida: Se ciasifica dentro de este punto a los financiamientos cuyo piazo
inicial
pactado o ampliado ha llegado a su vencimiento y el pagador no ha realizado la
cancelación
del documento descontado.
Cartera ampliada/reestructurada: La cartera ampliada corresponde a todas las

operaciones de descuento cuyas condiciones de financiamiento inicial han variado.
Cuando se trata de modificaciones al plazo de financiamiento inicial, este se puede

dar por
las siguientes razones:
e Cambios en la programación de pagos del pagador
e Cambio en el documento descontado que involucra retrasos en el trámite de pago
e Retrasos en los procedimientos del organismo fondeador
e Retrasos en el organismo pagador por factores externos
e Actualización de documentos que son requeridos para trámite de pago como
ampliación de fianzas de cumplimiento, anticipo, solvencia fiscal, entre otros.
Para realizar la ampliación del plazo de la operación, el cliente descontante

deberá
cancelar los intereses generados a la fecha de ampliación, reestableciendo de esta
forma,
el margen de cobertura de la operación a su punto inicial.
Las ampliaciones de plazo de los financiamientos no podrán ser mayores a su plazo

inicial
pactado y no podrán exceder más de tres (3) ampliaciones por operación.
7.4. Tipos de operaciones de Descuento

e Poroperación puntual
La operación puntual corresponde a un financiamiento por cada operación de

descuento
presentada por el cliente. Es analizada por el departamento de riesgo de la empresa
y
presentada a los miembros del comité para su aprobación, aprobación condicionada o
rechazo según los resultados de la evaluación.
En cada operación puntual se aplican los cargos o condiciones de financiamiento
aprobados por los miembros del comité, incluyendo la comisión por gastos legales y
la
cobranza.
e Porlínea de crédito revolvente (LCR)
Los clientes que deseen aperturar una línea de crédito revolvente para descuento de
documentos legales con FACSA, deberán notificarlo al asesor de Negocios que lo
atiende
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y éste a la vez lo solicitará por medio de ¡a remisión de ¡os documentos a

descontar para
ser valorado en comité de crédito.
El comité de crédito evaluará capacidad financiera del pagador o futuros pagadores

a los
cuales el cliente les provee productos o servicios, al mismo tiempo de evaluar la
honestidad, buenas costumbres y capacidad financiera del cliente, así como el
control de
la fuente de pago.
Conforme el nivel de facturación mensual se evaluará el monto de la Línea de

crédito
autorizada, así como las condiciones de financiamiento dentro de la misma.
El monto mínimo de una Línea de crédito revolvente es por el valor de US$10,000.00

(Diez
mil dólares netos), el plazo usual podrá ser como mínimo 6 meses y máximo 1 año.
Los
costos de apertura de la línea serán deducidos de la primera operación de factoraje
que
realice el cliente y dependiendo del costo y/o tamaño de la línea, podrá
financiarse hasta
en 3 cuotas para su cancelación. El comité de crédito tiene la potestad de
modificar tanto
el plazo como las condiciones de cancelación de la Línea de crédito, según las
condiciones
requeridas por el cliente o factores externos.
Si la línea es aperturada a un año plazo, el costo de la comisión será del 1.5%

sobre el
monto total de la línea y si es a seis meses el costo será del 1%. Una vez
cancelado el costo
de apertura de la línea de crédito, las siguientes operaciones que el cliente
realice no serán
afectadas con este cargo, únicamente se afectará el costo de la comisión por
cobranza o
administración de cartera.
En caso que el cliente requiera una ampliación de la Línea de Crédito autorizada,

se
evaluará caso por el comité de crédito y los costos de la ampliación serán
proporcionales
al tiempo restante de la Línea de Crédito revolvente y monto de la ampliación.
7.5. Porcentaje de Financiamiento por tipo de documento descontable

Los porcentajes de financiamiento se determinarán tomando en cuenta los siguientes
factores:
a) Plazo de la operación
b) El resultado de la evaluación del pagador
Cc) Las características propias y específicas de cada negocio o actividad económica

d) Estado del documento a descontar
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7.6. Plazo de financiamiento

Los plazos de financiamiento se determinarán tomando en cuenta la programación de
pago de la empresa pagadora. El comité de crédito evaluará el entorno económico del
sector, el entorno financiero del pagador, así como los resultados del proceso de
verificación y dará un margen de cobertura que contemple cualquier atraso, a fin de
garantizar que el cliente no se vea afectado con intereses moratorios.
7.7. Tasa de interés, comisión por Gastos Legales y Administración de cartera
Tasa de interés corriente
La Tasas aplicadas en las operaciones de FACSA son intereses sobre saldo,

calculados
diariamente y cancelados a la fecha de cada pago realizado por el cliente pagador o
descontante, misma que se encuentra acorde a las normas legales vigentes
establecidas.
Tasa de interés moratoria
Los intereses moratorios se cobrarán al descontante una vez llegue al plazo máximo
de
vencimiento de la operación y el pagador no haya cancelado la obligación. El
cliente deberá
pagar interés moratorio desde el primero día de atraso y el porcentaje aplicado
será entre
un rango del 25% al 50% de la tasa de interés corriente pactada.
Comisión por Gastos Legales
Por cada operación puntual realizada por el cliente, FACSA cobrará el equivalente
al 0.50%
del valor total financiado. Si el valor de la comisión es inferior a veinte
dólares, se ajustará
el porcentaje de comisión hasta llegar al mínimo de US$20.00 por transacción.
Comisión por administración de cartera (cobranza)
Dentro de los costos de financiamiento de documentos legales, FACSA cobrará al

cliente
el equivalente al 1% sobre el valor total del documento presentado después de
retenciones
de ley y otras deducciones que establezca el pagador. Si el porcentaje financiado
sobre el
documento a descontar es igual o menor al 50%, el porcentaje del 1% de cobranza
será
calculado únicamente sobre el monto financiado.
Cuando el documento a descontar sea aceptado por el pagador para realizar el pago
directo a favor de FACSA, el departamento de negocios podrá ofertar al cliente una
rebaja
hasta llegar al 0.75% de comisión por cobranza, el cual deberá ser autorizado por
el comité
de crédito o la máxima autoridad de FACSA
Página 15 de 39
7.8. Montos mínimos de financiamiento

Los montos mínimos de financiamiento a los clientes no podrán ser inferior a la
cantidad
de Un mil dólares netos (U$1,000.00), salvo excepciones autorizadas por la máxima
autoridad de FACSA.
7.9. Sobre las operaciones no cesionadas

Cuando el pagador no acepte realizar pagos a terceros, o sea a favor de FACSA, se
considera una operación no cesionada. Las mismas podrán atenderse siempre y cuando
las partes involucradas posean un buen historial crediticio y se crean condiciones
para
controlar, al menos parcialmente, la fuente de pago. Las condiciones para la
formalización
del desembolso serán definidas por el comité de crédito de acuerdo a su
calificación de
riesgo.
7.10. Cambios en el documento descontado

Cuando por alguna razón el pagador solicite al cliente cambio en el documento
descontado
por FACSA, el cliente descontante deberá presentar copia fiel del nuevo documento
al
Asesor de Negocios correspondiente y éste notificará al área de operaciones para
que sea
deducido el valor de US$25.00 (veinticinco dólares netos). Este costo será aplicado
por
operación.
Así mismo el Asesor de Negocios debe comunicar al departamento Legal para la

elaboración de una adenda que identifique el nuevo documento descontado.
7.11. Sobre Créditos de capital de trabajo con fuente de pago cedible
Los casos en los que no se logre identificar un documento descontable, podrán

estructurarse como un crédito tradicional, siempre y cuando se identifique dentro
del
financiamiento la fuente de pago cedible a favor de FACSA, la que deberá estar
debidamente aceptada por la empresa pagadora.
Adicionalmente, este tipo de financiamiento podrá ser respaldado por un colateral

que
puede ser garantía hipotecaria o prendaria, mismas que deben presentar una
cobertura
mínima de 1.5 a 1, para lo cual se deberán presentar los documentos descritos en el
inciso
8.2.2.1., numeral f.
Los plazos máximos para este tipo de financiamiento serán de 24 meses, salvo
excepciones donde la máxima autoridad apruebe una extensión de plazos, dicha
decisión
estará en dependencia de la estructuración de los pasivos de la empresa.
La tasa de interés aplicada a este tipo de financiamiento podrá ser mayor a las
autorizadas
en una operación de descuento.
Página 16 de 39
Vill. Proceso de captación de clientes
8.1. Consideraciones generales
8.2.
El área de negocios es la encargada de la prospección y captación de clientes

nuevos, asf como la administración de los clientes activos.
El área de Negocios actualizará diariamente la Tabla de seguimiento de Negocios,

para informar al comité de crédito los casos que se tienen en proceso.
La oferta del servicio financiero se realizará en todos los sectores de la economía

y
se buscará promover el desarrollo de la Pequeña y Mediana Empresa (PYMEs).
Todo cliente nuevo deberá ser visitado en el lugar del Negocio a fin de constatar
la
veracidad de la actividad económica a la que se dedica al mismo tiempo que el
Asesor de Negocios deberá filtrar al cliente en los buró de crédito
correspondiente,
una vez disponga de la autorización del mismo.
Para la identificación del beneficiario final, se procederá conforme lo establecido

en el Manual de Prevención LA/FT/FP de FACSA.
Todo potencial cliente que aparezca en la lista interna de riesgo o en las listas
OFAC
no será apto para establecer negocios con FACSA.
Criterios de elegibilidad del cliente
Son sujetos de financiamiento de operaciones de descuento las personas naturales o

jurídicas de los diferentes sectores de la economía y que cumplen las siguientes
condiciones:
Al ser filtrados en el Sistema Nicarao por el Departamento Legal, no presentan

demandas que involucren delitos penales o que interfieran en la relación de
financiamiento.
Clientes que presenten un mal récord crediticio, pero con un cliente pagador sólido
y dispuesto a la aceptación de cesión de derechos de cobro a favor de FACSA.
Clientes que en el proceso de la Debida Diligencia de conocimiento no se
encuentren inmersos en temas de Lavado de Activos.
Página 17 de 39
8.3. Requisitos para realizar operaciones de descuento
Es obligación del área de Negocios, la presentación del caso a Comité de Crédito

una vez
se haya completado los siguientes documentos a las áreas correspondientes:
8.3.1. Requisitos para Dictamen Legal
e Requisitos Persona jurídica
1. Original Certificación de Actas de Junta de socios que autorice realizar

operaciones con FACSA
Fotocopia de Escritura de constitución y estatutos debidamente inscritos
Poder Legal del Representante y fotocopia de cédula de identidad
Fotocopia de cédula de Identidad de accionistas
Fotocopia de reforma al pacto social, si existiese
Certificado de Inscripción como comerciante
Fotocopia de Cédula RUC
Constancia DGI (IVA) y matrícula de Alcaldía vigente
O ON RON
Constancias/licencias/ permisos vigentes según la actividad a que se dedique

10.Certificación emitida por Notario Público, sobre la existencia o no de Reformas,
Aclaraciones, rectificaciones y cualquier otra modificación a la Constitución de la
Sociedad.
e Requisitos Persona Natural
1 Fotocopia cédula de identidad. Sí es extranjero, cédula de residencia o fotocopia

de pasaporte con sello de entrada para extranjeros no residentes en el país.
Certificado de inscripción como comerciante
Fotocopia de cédula RUC
Constancia Responsable Directo
Matrícula de Alcaldía vigente
arRbOnR
Fotocopia de certificado Proveedor del Estado (en caso que aplique)

Licencia de operación (en caso que aplique) VA
Página 18 de 39 Ll
El departamento Legal emitirá un dictamen por cada cliente presentado por el área
de
Negocios, adicionando al mismo los resultados del filtro de cada una de las
personas
naturales y de la Sociedad en el Sistema Nicarao.
8.3.2. Requisitos para el área de Riesgo
1.
2. Solicitud de financiamiento (En caso que sea su primera operación)
>.
4. Soportes del documento a descontar según su tipo.
Perfil Integral del cliente
Copia fiel del documento a descontar.
5.321. Requisitos por tipo de documento a descontar
a. Facturas
Si el documento a descontar corresponde a una factura, se deberá solicitar al

cliente lo
siguiente:
Copia fiel de factura (s) a descontar

Copia de orden de compra si aplica
Copia de contrato o adenda en caso que aplique
Copia de correos que soporten la transacción.
b. Avalúos
Si el documento a descontar es un avalúo, se debe solicitar lo siguiente:
Copia de Resolución ministerial de adjudicación

Copia de contrato
Fianzas (Origen: Fondos del Tesoro) o Garantía Bancaria (Origen: Fondos externos):
o Anticipo
o Cumplimiento
Orden de inicio de obras, en caso de no tenerla, copia de apertura de bitácora o
acta de entrega de sitio
Copia del recibo de pago del anticipo con copía de cheque del pago de anticipo. En
caso de haber sido por Transferencia electrónica, comprobante de la misma
Retenciones aplicadas en caso de que las hayan descontado
Página 19 de 39
ta
* Copia de avalúo a descontar con todas las firmas autorizadas, en caso de no

poseer
todas las firmas el comité evaluará la posibilidad de realizar el descuento de
acuerdo a los resultados de la verificación y de acuerdo a los procedimientos
internos de cada institución.
*e En caso de ser avalúo final, verifica acta de recepción sustancial o final y

fianza de
vicios ocultos
C. Fianzas de adelanto
Cuando se tiene una solicitud de descuento de fianza de adelanto, el cliente deberá
presentar:
e Resolución ministerial de adjudicación
e Acta de recomendación de adjudicación
d. Financiamiento contra garantía

Para el financiamiento de contra garantía, el caso debe cumplir con los siguientes
requisitos:
* Cliente debe contar con una relación con la aseguradora de una cobertura mínima
2al
e Resolución de adjudicación
e Solvencia fiscal y municipal vigente
* Copia de cancelación del recibo de prima o depósito en cuenta de FACSA para que
realice el pago por cuenta del cliente, directamente a la aseguradora. No aplica

para
garantía.
Sólo se ofrecen financiamiento de contra garantía en las condiciones siguientes:
e Financiamiento de Fianzas de Cumplimiento y adelanto

e Financiamiento de fianza de adelanto
* Nose financiará por si sola la fianza de cumplimiento, dado que la misma no
genera
una fuente de pago.
Página 20 de 39
e. Contrato de arriendo
Si el documento a descontar es un contrato de arriendo, se debe solicitar lo
siguiente:
1. Contrato de arriendo con firmas correspondientes
2. Copia de facturas generadas en caso aplique

3: Adelantos y otras deducciones en caso aplique
4. Historial de pagos recibidos
En ninguno de los casos se financiará más del 50% del valor pendiente por facturar,
salvo
excepciones que tengan justificación financiera razonable.
f. Crédito capital de trabajo

Según lo establecido en el numeral 8.2.2.1. para realizar operaciones de
financiamiento
para capital de trabajo, se requiere la siguiente documentación:

e Solicitud de financiamiento
* Formato PIC en caso de ser cliente nuevo
e Copia de avalúo del bien en garantía
e Seguro del bien en garantía endosado a favor de FACSA
* Solvencia fiscal y municipal en caso que aplique
* Dictamen Legal del departamento de FACSA, para lo cual está relacionado a los
requisitos establecidos en el inciso 8.3.1. del presente manual.
e Cesión de derechos de cobros sobre futuros trabajos que garanticen el repago.
IX. — Verificación y análisis de Solicitudes de Financiamiento

* El departamento de Riesgo de FACSA es la unidad encargada de realizar la
validación de los documentos a descontar.
o La validación de la información de todo cliente nuevo con pagador nuevo será
realizada a través de visita en el lugar del negocio.
de riesgo realizará visita para validar la información en el lugar de focalización

del
pagador.
e Siel cliente es recurrente pero el pagador presentado es nuevo, el departamento A
Página 21 de 39 DA
Factoring Centroamericano, Sociedad Anónima FA DA
e Loscasos presentados por el área de Negocios y cuya información contenga alguna

irregularidad o particularidad, el departamento de riesgo deberá realizar visita de
campo en las instalaciones del pagador.
9.2. Análisis del documento a descontar

Dentro de este proceso, se trata de minimizar el riesgo de la operación al
establecer
mecanismos de análisis y revisión que garanticen identificar:
a. Reconocimiento de la Persona jurídica o empresa que realizará el pago por cuenta

de nuestro cliente. El pagador debe ser una empresa sólida y generalmente con
mayor capacidad financiera que el descontante.
b. Veracidad del documento a descontar: En este punto se solicita al Asesor

garantizar
toda la documentación que soporte el origen del documento a descontar, por
ejemplo: contrato debidamente firmado y sellado, orden de compra, correos, entre
otros tipos de documentos que respalden la relación entre el descontante y el
pagador final y que permitan identificar que la veracidad del documento.
1. FACSA sólo financiará servicios ya realizados o bienes ya entregados y

debidamente aceptados por la empresa pagadora, salvo excepciones de los
financiamientos de capital de trabajo y contratos de arriendo.
2. La información presentada por el área de Negocios deberá ser validada por

el departamento de riesgo con al menos 2 personas de distintas áreas para
disminuir el riesgo de colusión. Se exceptúa de esta norma las empresas
transnacionales que cuentan con un sistema de validación.
C. Capacidad financiera del cliente descontante: esto para efectos en que el

pagador
tenga algún problema de pago y se vea el cliente obligado a cancelar la deuda (Ver
Concepto de Factoraje con recurso). Para las personas naturales se realiza filtro
de
la misma en las centrales de riesgo contratadas por FACSA. En el caso de personas
jurídicas se filtra tanto a la sociedad como a las personas naturales que fungen
como accionistas hasta llegar al beneficiario final.
d. Validación de la cesión de derechos de cobro: El analista confirmará con la

empresa
pagadora la debida aceptación de la cesión de derechos de cobranza, fecha
estimada y forma de pago. En caso de que la empresa tenga como política no
realizar pagos a terceros, siempre se identificará los requisitos necesarios para
retirar el pago. Estos serán expuestos por el analista en el Informe del caso que
es
presentado a comité para su revisión y análisis.
Página 22 de 39
La
e. El analista de riesgo elaborará un informe por cada caso presentado por el área
de
Negocios, el que será remitido a los miembros del comité de crédito para su
revisión
y análisis.
Xx. Resolución de las solicitudes de Financiamiento
10.1. Comité de crédito y autorizaciones de Operaciones de Descuento

El comité de crédito es una instancia de apoyo a la Junta Directiva de FACSA
encargada de
la toma de decisiones de los casos de operaciones de descuentos solicitadas por el
cliente.
El comité de crédito ejerce sus funciones con carácter resolutivo, se rige por las
normas y
políticas establecidas en el presente manual.
El comité está conformado por los siguientes cargos:

1 Presidente Ejecutivo
Director Ejecutivo
Vice Gerente de Negocios
Vice Gerente de Crédito
Vice Gerente de Operaciones
Asesor de Negocios
Analista de Riesgo
Vice Gerente legal en casos que amerite
ONDARFON
El comité de crédito podrá realizarse en ausencia de 1 Vice Gerente y en ausencia

de 1 de
los dos miembros de la Dirección superior. El comité es presidido con el Presidente
Ejecutivo, el cual, únicamente puede ser sustituido con la presencia del Director
Ejecutivo.
Los comités pueden ser presenciales o virtuales.
Todos los miembros del comité, tienen voz y voto dentro del análisis del caso, con
excepción del Asesor de Negocios y Analista de Riesgo que tienen voz, pero no
pueden
votar. En caso de empate en la votación para aprobación o rechazo del caso
presentado
por el asesor, el Presidente Ejecutivo es el único que puede dar la resolución
final con su
doble voto.
En casos excepcionales, si el Vice Gerente Legal concluye posterior a su dictamen,

que el
cliente no tiene la capacidad para contratar legalmente o la documentación presenta
un
vicio legal, el caso queda denegado automáticamente.
Se deberá convocar a comité presencial en los siguientes casos:
a) Cliente nuevo
b) Pagador desconocido
c) Operaciones superiores a US$50,000.00
Página 23 de 39
le
Z
a
a) Operaciones con plazo superior a ios 180 días calendarios.

e) Operaciones atípicas: Con irregularidades presentadas
f Variaciones en las condiciones de financiamiento.
g) Cuando uno de los miembros del comité maneje alguna información de suma
relevancia sobre el cliente o pagador presentado.
h) Cuando algún miembro del comité lo solicite.
i) Cuando no exista unanimidad de votos a favor, en un comité virtual.
Para los casos de operaciones donde no exista una cesión de derechos de cobro
aceptada
por el cliente pagador, el comité de crédito podrá solicitar al cliente lo
siguiente:
1. Carta privada o poder notariado para retiro de cheque, en caso que los
documentos sean canceladas por este medio.
2. Cheque de garantía de la cuenta bancaria dónde se recibirá la cancelación

del documento.
3. Acceso de visualización a la cuenta bancaria dónde realizarán la cancelación
del documento descontado, en caso que sea vía transferencia.
Mancomunación de cuentas bancarias
Fiador solidario
Garantía tangible
Autorización para retener eventuales saldos a favor de operaciones
pendientes de pago del cliente o de empresas relacionadas.
El comité de crédito podrá solicitar todos los requisitos anteriores,

individualmente o en
forma conjunta según los resultados de la verificación realizada por el
departamento de
riesgo y el estado del documento a descontar.
Los casos de operaciones inferiores a los US$50,000.00 dólares con clientes

recurrentes
u ocasionales, no será necesario convocar a comité de crédito presencial (salvo que
presente alguna de las condiciones anteriormente descritas), las mismas podrán ser
aprobadas únicamente por la Vice Gerencia de Crédito y Vice Gerencia de Operaciones
cuando cuenten con la recomendación favorable del Analista de Riesgo y el Asesor de
Negocios.
N
Página 24 de 39 VA
XI.
a.
Formalización de Desembolsos
El departamento de Negocios notificará al cliente las condiciones de financiamiento

aprobadas en comité de crédito, indicando porcentaje de financiamiento
autorizado, tasa de interés corriente y moratoria, gastos legales, comisión por
cobranza, costos adicionales tales como costo de ACH, elaboración de poderes,
tipo de cambio en caso aplique y otras deducciones que se realicen de acuerdo a
la particularidad de cada caso.
El departamento de operaciones es el encargado de la formalización de las

solicitudes de financiamiento aprobadas por el comité de crédito.
El área de operaciones podrá adelantar con el conocimiento del vice gerente de

crédito y vice gerente de negocios, la liquidación de las operaciones de descuento
sin la aprobación de comité de crédito si el mismo cumple las condiciones
siguientes:
i. Cliente recurrente con pagador recurrente

il. Caso documentalmente completo
La presente regla es aplicable únicamente si presenta las condiciones

anteriormente descritas. Se hace necesario recalcar que el adelanto sólo se hará
con la finalidad de dar respuesta oportuna a los clientes habituales y que el mismo
no es una operación en firme. Esta se formalizará únicamente en caso que el comité
de crédito lo autorice.
La operación se liquidará con las condiciones históricas del cliente y para

realizar
esta actividad, el área de Negocios deberá proporcionar copia del documento al
departamento de operaciones para que este lo procese de forma manual.
Para la formalización de desembolsos, el cliente descontante firmará un documento

legal y una letra de cambio.
Las operaciones puntuales se formalizarán mediante escritura pública y las

operaciones dentro de Líneas de crédito revolvente se formalizarán por medio de
contratos privados. La primera operación dentro de una Línea de Crédito Revolvente
se formalizará dentro de una Escritura pública.
El departamento de operaciones revisará cada escritura pública o contrato privado

de las operaciones realizadas por el cliente, con el objetivo de garantizar que se
Página 25 de 39
VA
FACSA
Factoring Centroamericano, Sociedad Anónima FARINA
establezcan en eiias las condiciones de financiamiento autorizadas por el comité

de crédito.
g. Previo ala formalización del desembolso, el departamento de operaciones deberá

revisar si existe alguna documentación pendiente que deba presentar el cliente
para poder realizar la operación.
h. El personal de operaciones validará y revisará la documentación requisito del

financiamiento, para proceder con el desembolso al cliente.
i. El departamento de operaciones es el responsable de resguardar el cheque de

garantía por cada documento descontado y lo proporcionará a solicitud del
departamento de cobranza una vez se tenga confirmación de pago.
j. Siel cliente tiene una o varias operaciones activas y alguna de ellas presenta
algún
problema de recuperación, el comité de crédito, de acuerdo a la complejidad del
caso, podrá solicitar la cancelación de la operación que presenta inconveniente. Si
el problema presentado en alguna de las operaciones sólo tiene inconveniente con
la extensión de plazo, se solicitará al cliente la deducción de los intereses
generados para la ampliación de la operación.
XII. Expediente del cliente
Es política de Factoring Centroamericano, Sociedad Anónima, administrar 3

expedientes
por cada cliente, los que se detallan a continuación:
Expediente financiero: Contiene información crediticia del cliente, formatos de

solicitud de
financiamiento, Perfil integral del cliente, copia del dictamen legal e información
del
beneficiario final. En este expediente se archiva la Matriz de Riesgo evaluada en
cada
comité de crédito al inicio de aceptar al descontante como cliente. Si el cliente
es
catalogado como PEP o PNP, se anexa el formato para este tipo de categoría.
La información del expediente financiero es recopilada por el área de operaciones

de la
empresa y su actualización es administrada por la Vice Gerencia de Operaciones.
Expediente Legal: Contiene toda la documentación legal requerida para contratar, la

que
contiene información de cumplimiento establecida en el artículo 14 de la Normativa
de
Prevención, Resolución No. UAF-N-019-2019.
La información del expediente legal es recopilada y administrada por el

Departamento
Legal de la Empresa y su actualización es función de la Vice Gerencia Legal.
Página 26 de 39
fe
Expediente de Operación: Este expediente se elabora por cada operación realizada

por ei
cliente, el que contiene la documentación descontada y todos los soportes que
identifiquen
la procedencia de fondos de la transacción a realizar.
La información dei expediente de cada operación es recopilada por el área de

Negocios,
completada por el Departamento de Riesgo y consolidada por el área de operaciones
de la
empresa.
Considerando que los expedientes de cada operación contienen documentación que le

pertenece al cliente y que es obligación del Factor garantizar el resguardo de toda
la
documentación entregada por el factorado/cliente (Ley 740, Art. 12, inciso a.), los
expedientes de operaciones activas serán administradas por la Vice Gerencia de
operaciones por medio del departamento de cobranza.
Los expedientes de operaciones canceladas serán resguardados por la Jefatura del

departamento de Operaciones.
Cualquier solicitud de información o bien, préstamo de algún expediente financiero

de un
cliente en específico, ya sea de operaciones activas o canceladas, deberá ser
solicitada a
la jefatura correspondiente, quienes deberán entregar documentación llevando un
registro
de la persona que lo solicitó, a fin de controlar la ubicación de la información
financiera de
nuestros clientes.
XIII. Seguimiento a la cobranza de las operaciones de

descuentos
e El seguimiento y control de la cobranza de la cartera de créditos es realizado

diariamente por el Jefe de Cobranza y Oficial de cobranza.
e Paratodos aquellos casos, cuyas cesiones de derechos de cobro no son aceptadas

por el pagador, el cliente deberá proporcionar usuario de visualización de la
cuenta
bancaria donde se realizará la cancelación del documento descontado. La Vice
Gerencia de Operaciones en conjunto con la Jefatura de Cobranza, resguardarán
las claves de acceso proporcionadas por estos clientes.
e Para la recuperación de los financiamientos otorgados cuyas cesiones de crédito
no son aceptadas por el pagador, el departamento de cobranza revisará

periódicamente las cuentas bancarias donde será realizada la cancelación de las
Página 27 de 39
operaciones y una vez confirmada la disponibilidad, procederá a hacer efectivo el

cheque de garantía para la cancelación del documento.
Para el seguimiento oportuno de la cobranza de los documentos descontados, el

departamento de cobranza registrará la calendarización de los pagos en una matriz
en Excel, la que será revisada diariamente a fin de confirmar con tiempo los pagos
que son recibidos en las cuentas bancarias del cliente descontante, así como la
revisión diaria y oportuna en las cuentas bancarias de FACSA.
El departamento de cobranza realizará seguimientos a las cancelaciones de los

documentos descontados, de acuerdo a la calificación de riesgo del mismo. Los
tipos de gestiones a aplicar son los siguientes:
a)
b)
c)
Cobranza Preventiva, es la gestión que permite antes del vencimiento de una
operación recordar a los pagadores/cliente la fecha oportuna de pago,

manejada por el Oficial de cobranza. Esta será realizada por medio de un correo
electrónico o llamada telefónica.
Cobranza Administrativa, generalmente al día hábil siguiente después de

vencida la operación. Esta será manejada por la Jefatura de cobranza en
coordinación con la vice gerencia de operaciones.
Se podrán utilizar como medios de cobranza correos electrónicos, llamadas

telefónicas, mensajes de texto, visitas personales, o en caso extremo cartas de
notificación de cobro.
Cobranza Judicial, manejada a partir de los 60 días a más de vencimiento de la

operación, o en casos que el cliente haya desviado la fuente de pago cedida o
que incurra en cualquier acción que amerite declarar la operación como
vencimiento anticipado, las cuales se encuentran contenidas dentro del
contrato legal. Esta cobranza está a cargo del Vice Gerente Legal. Para el
traslado a cobro judicial, la máxima autoridad es la única facultada para
traspasar esta cartera a este tipo de cobranza.
Página 28 de 39
XIV. Liquidación de operaciones y saldos a favor
Los pagos recibidos por las operaciones de descuento serán aplicados al

documento financiado. El remanente generado posterior a la aplicación de los
intereses generados y cancelación del principal será devuelto al cliente al día
siguiente día hábil de haberlo recibido.
En casos que los pagos sean realizados directamente a favor del cliente, la
Presidencia Ejecutiva, Director Ejecutivo o Vice Gerencia de operaciones podrá
autorizar que se realice cobro de la operación únicamente por el valor de Principal
más intereses y no por la totalidad del documento descontado, para que el cliente
disponga a lo inmediato de su saldo a favor.
En caso que los pagos recibidos sean por medio de cheque de un banco en el cual
FACSA no posee cuentas, éstos serán depositados en las cuentas bancarias de
FACSA por medio de la autorización bancaria de doble endoso y la devolución a
favor del cliente se realizará una vez se confirmen la disponibilidad de los
fondos.
En caso que la operación de descuento posea varios documentos por cobrar, la

devolución del saldo a favor se realizará al cliente, hasta que FACSA haya
realizado
la cobranza total de los documentos descontados, salvo excepciones autorizadas
por la Vice Gerencia de Operaciones o Presidencia Ejecutiva/Director, cuando
existan documentos pendientes de pago y la operación ya haya generado saldo a
favor.
El departamento de operaciones notificará al Asesor de Negocios la disponibilidad

del saldo a favor para que éste proceda a comunicarlo al cliente. Con la devolución
del saldo, el departamento de operaciones entregará al cliente la documentación
legal en copia fiel u original resguardada durante la vigencia de la operación, así
como recibos oficiales de caja, cheques de garantía no utilizados y otra
documentación cancelada que corresponda al cliente.
Si al momento de generar saldo a favor, el cliente presenta otra operación activa

en
estado moroso, se retendrá el valor del saldo hasta que se encuentre solucionado
o identificado el status del documento descontado en dicha operación.
Página 29 de 39
A
Factoring Centroamericano, Sociedad Anónima FACIA
VA
Da
Página 30 de 39 VA
Responsable
Formato o
Actividad Documento
Se comunica con el cliente. Aclara o completa lo indicado en
15 dictamen legal y remite nuevamente al departamento Legal

Valida nuevamente información legal del cliente. Si todo está
16 Asesor Legal | conforme, emite nuevo dictamen y remite al Analista de
— riesgo con copia al Oficial de cumplimiento
20 ancal en Revisa información del cliente contenido en Formato PIC
cumplimiento
Revisa preliminarmente la solicitud de financiamiento. | Formato de
Asesor de Verifica que todo esté conforme: Valor del documento y | Remisión al
8 Negocios remite al área de riesgo documentos descontables para su | Departamento
de
verificación. Riesgo
6
vI
Página 32 de 39 DA
15.2. Procedimiento de verificación de operaciones de descuento
15.2.1. Descripción de actividades (Verificación)
No. Responsable Actividad Formato o

Act. Documento
Revisa documentación remitida por el área de Negocios.
1 Analista de | si está incompleta regresa al asesor de negocios, indicando

Riesgo la documentación que debe completar.
> Asesor de | Completa documentación faltante y remite al analista de —
Negocios riesgo
Si la documentación está completa, procede a realizar
verificación:
e Información del Cliente descrita en solicitud de

financiamiento
e Filtra al cliente en Central de riesgo
e Procedimientos internos de trámite de pago de la

empresa pagadora
e Solvencia y comportamiento de pago del pagador
Si el documento descontable es un avalúo, verifica lo
siguiente:
1. Resolución ministerial de adjudicación
2. Contrato
Analista de | 3. Fianzas (Origen: Fondos del Tesoro) o Garantía Bancaria
Riesgo (Origen: Fondos externos):
a) Anticipo
b) Cumplimiento
4. Orden de inicio de obras, en caso de no tenerla, copia de
4 apertura de bitácora o acta de entrega de sitio
5. Copia del recibo de pago del anticipo con copia de

cheque del pago de anticipo. En caso de haber sido por
Transferencia electrónica, comprobante de la misma
6. Retenciones aplicadas en caso de que las hayan

descontado
7. Copia de avalúo a descontar con todas las firmas

autorizadas
8. En caso de ser avalúo final, verifica acta de recepción
sustancial o final y fianza de vicios ocultos
l
29
Página 33 de 39 A
a
Responsable Actividad Formato o
Act. Documento
Si el documento a descontar es una factura verifica lo

siguiente:
1. Orden de compra o servicio, en caso de no poseer, correo

de autorización donde se autoriza proforma o contrato
(en caso de poseer)
Valida cantidades y precio de orden de compra contra

factura
Moneda y monto de la factura
Retenciones
IVA
Exoneración
Amortizaciones
Adelantos
Devoluciones
OONDAPO
Si el documento a descontar es un contrato de arriendo,

verifica lo siguiente:
1. Contrato de arriendo con firmas correspondientes

6 2. Copia de facturas generadas
3. Adelantos
4. Deducciones
5. Comprobantes de pagos anteriores

Si se trata de una operación de crédito de capital de trabajo,
verifica lo siguiente:
7 1. Garantías presentadas
2. Documentos financieros del cliente
3. Contrato que garantiza el flujo de la fuente de pago
Finaliza verificación y completa Formato de acuerdo al tipo | Formato de

8 de documento de descuento, sugiriendo porcentaje de | verificación
. descuento y condiciones de financiamiento.
F—— | Analista de =T
; Anexa dictamen legal para consideración en comité de
Le) riesgo
crédito en la primera operación o actualización.
10 Remite caso con documentación soporte a comité de crédito
para aprobación o rechazo de la operación
Comité de Inicia Procedimiento de Revisión de casos en Comité de
11 PE :
o crédito Crédito.
YA
Ts
Página 34 de 39 VA
FACSA
15.3. Procedimiento Revisión de casos en Comité de Crédito
15.3.1. Descripción de actividades (Comité de crédito)

No. e Formato o
Responsable Actividad
Act. P Documento
4 Revisa y analiza el caso presentado por el Departamento de
— | Vice Gerente reso -
de crédito Anota sus consideraciones y lo remite a la Vice Gerencia de
2 operaciones para su revisión
" “Revisa y analiza el caso presentado. u
] Valida que la documentación del caso se encuentre
4 conforme los requisitos establecidos en la Política de
—— Financiamiento !
. Anota sus consideraciones. Si todo está conforme y el monto
Vice Gerente | presentado es inferior a los US$50,000.00 dólares, procede
5 de a remitir el caso a operaciones de mutuo acuerdo con la vice
Operaciones | Gerencia de Crédito, estableciendo las condiciones de
| financiamiento.
Si el caso presentado presenta alguna irregularidad, es
cliente nuevo o pagador nuevo, existe una variación en las
6 condiciones de financiamiento, o es un monto superior a los
US$50,000.00, remite el caso a los demás miembros de
comité para su revisión
Cada uno de los miembros de comité analiza caso verificado
7 Comité de por el Departamento de Riesgo.
crédito Una vez analizado por todos se convoca a reunión para
8 revisión del caso de comité de crédito.
9 Asesor de Realiza una breve reseña del cliente.
Negocios
10 Realiza una breve reseña de la verificación, destacando las
Analista de señales de riesgo identificada.
riesgo |
11 Realiza su recomendación del caso
12 Miembros Exponen sus consideraciones y realizan votación
——... comité de , : - -
13 crédito Si es un cliente nuevo, proceden a elaborar matriz de riesgo
de Lavado de Activos. _ —_ ——
idente . . E
14 Presido Preside Comité de crédito
Ejecutivo
Página 35 de 39
Z
Formato o
Documento
Responsable Actividad
15 Expone sus consideraciones y realiza votación
Si el caso es aprobado se remite a operaciones con las

16 condiciones de financiamiento, para su liquidación y
formalización de desembolso
Si el caso es denegado lo entrega a la Vice Gerencia de

17 operaciones para que el departamento de riesgo archive e
incluya en base de datos de denegados. —
Inicia proceso de Liquidación y Formalización de
desembolsos
18 Operaciones
6
S
Página 36 de 39 Al
FACSA
15.4. Procedimiento Liquidación y formalización de desembolso
15.4.1. Descripción de actividades
Responsable
Jefe de
operaciones/ Oficial
de operaciones
Actividad
Revisa documentación a descontar
Formato o
Documento
Realiza los cálculos del monto presentado, validando:
e Fecha de emisión del documento
e Nombre del pagador
e Sumatoriía del documento
e Porcentaje IVA si aplica

Deducciones o penalizaciones
e Programación de pago validada en el proceso

de verificación
Aplica condiciones de financiamiento (liquidación) en

formato Excel
Formato
Liquidación —de
Operaciones de
Descuento
Remite caso liquidado al Vice Gerente de crédito
Vice Gerente de
Crédito
Revisa los cálculos de la liquidación, firma en

autorizado y remite a la Vice Gerencia de operaciones
Vice Gerencia de
——_] operaciones
Revisa los cálculos de la liquidación, firma en revisado

Coordina con la Vice Gerencia Financiera o Presidencia
Ejecutiva la disponibilidad de los fondos para la

emisión del desembolso
Indica en hoja de liquidación la forma de desembolso:

banco, moneda, cheque o transferencia
Remite caso al departamento de operaciones
Jefe de operaciones
Remite copia del formato de liquidación al

departamento de contabilidad para la emisión del
medio de desembolso
Remite expediente del caso al Departamento Legal

para elaboración de Escritura Pública o contrato de
acuerdo al tipo de operación de descuento (Puntual o
Línea de crédito)
12 Asesor Legal
Elabora documento legal de acuerdo al tipo de

operación de descuento. Si el caso se encuentra dentro
Página 37 de 39
FACSA
A Responsable Actividad e
de una línea de crédito vigente, elabora contrato
privado. Si el caso es una operación puntual, elabora
— Escritura pública.
Remite documentación legal al departamento de
13 operaciones para revisión

Revisa — Escritura/Contrato validando que se
14 encuentren en ellas las condiciones de financiamiento

establecidas y la tasa de cambio del día.
Si existen inconsistencias indica vía telefónica al
15 departamento legal para las correcciones

correspondientes.
Si todo está correcto notifica al departamento legal
16 Jefe de para su configuración para el momento de desembolso
— | operaciones/oficial Ingresa caso en sistema
17 de operaciones
Elabora Letra de cambio
18
Notifica al cliente cuando la operación se encuentra
19 lista e indica por medio de correo electrónico la

documentación que debe presentar al momento del
_ desembolso. — _
20 Se presenta a la formalización de desembolso

Firma Escritura o Contrato privado
21 Cliente
E. Firma documentación financiera: Hoja de liquidación,
22 letra de cambio y entrega requisitos para recuperación
del caso Ñ —
Resguarda cheque de garantía y entrega
23 documentación a oficial de operaciones para la
——| Jete de operaciones conformación del expediente de la operación.
Entrega Expediente de la operación al departamento
24 de cobranza para su debido resguardo y seguimiento

derecuperacin — _
Inicia proceso de Recuperación
25 Jefe de cobranza
A
vu
Página 38 de 39 x
15.5.1.
FACSA
Responsable
Jefe de
cobranza/oficial de
cobranza
15.5. Procedimiento de recuperación
Descripción de actividades
Actividad
Recibe expediente de la operación formalizada y graba

información del documento en base de datos de
seguimiento a la cobranza. Por cada documento indica
en la base la fecha de pago.
Formato o
Documento
Si el pago es vía transferencia y no es cesionado, graba

en archivo los accesos a la cuenta bancaria dónde se
realizará la cancelación del documento descontado.
Si el pago es por medio de cheque y no es cesionado,

valida condiciones de retiro: Carta privada o poder
notariado.
Si el pago es cesionado sólo incluye fecha de

seguimiento en la base de datos
| Diariamente, revisa las cuentas bancarias de los
clientes cuyo documento descontado no tiene cesión.

Si identifica dentro de los movimientos de la cuenta
que existe un pago por parte de la empresa pagadora,
valida con el monto a cancelar del documento
descontado. Si corresponde al mismo procede a
ingresar cheque de garantía para la respectiva
cancelación del documento.
Si el pago es por medio de cheque a nombre del cliente,

procede a realizar el retiro y una vez se disponga del
mismo envía al gestor de cobro donde el cliente
descontante para su debido endoso.
Gestor de cobranza
Solicita al cliente el endoso del cheque. Una vez

endosado, realiza el segundo endoso a favor de FACSA
Deposita en cuenta bancaria de FACSA y entrega
comprobante al jefe de cobranza
10
Jefe de
cobranza/oficial de
cobranza
Una vez confirmado el depósito en las cuentas

bancarias de FACSA, procede a elaborar recibo oficial
de caja a nombre del cliente y entrega al departamento
de operaciones para su aplicación.
Si el pago es cesionado, da seguimiento a las fechas

de pago programadas por la empresa pagadora y una
vez se reciba la cancelación se procede a elaborar
recibo oficial de caja, entregando al departamento de
operaciones para su aplicación.
VA
Página 39 de 39
5
A

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Formatos disponibles

Política de

ntrol de emisión y revisión

Descripción del cambio

Emisión y aprobación del Documento

X. — Resolución de las solicitudes de Financiamiento.................. 2... 23

Factoring Centroamericano, Sociedad Anónima FACSA

Considerando la importancia de contar con una política de financiamiento que

documento respetando los siguientes factores:

e La misión y visión de Factoring Centroamericano, Sociedad Anónima

e Los mecanismos de control implementados en las operaciones

e Los procesos de financiamiento

La presente política norma los lineamientos generales del proceso de factoraje,

En el presente manual se establecen los términos y condiciones aplicables en

Establecer lineamientos centrales para la correcta administración de la cartera de

coherentes que ayuden a minimizar el riesgo financiero y operativo.

2.2. Objetivos específicos

Aplicar criterios homogéneos, con el objetivo de estandarizar políticas y

con base a la ley de factoraje.

Fortalecer los procesos de control en las operaciones de descuento de documentos

lll. — Marco legal

Todas las disposiciones establecidas en el Manual de Crédito, que incluye:

Procedimientos de factoraje, se han elaborado considerando la siguiente legislación

Ley No. 740 "Ley de Factoraje" y su reglamento

Ley No. 976 Ley de la Unidad de Análisis Financiero

Ley No. 977 Ley Contra el Lavado de Activos, el Financiamiento al Terrorismo y el

Financiamiento a la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva.

Factoring Centroamericano, Sociedad Anónima FACSA

conforman la empresa Factoring Centroamericano S.A. (FACSA), de manera específica a

todas aquellas que intervienen en el proceso General de Factoraje de acuerdo a las

funciones y responsabilidades asignadas.

El presente manual entra en vigencia a partir de su divulgación por los medios de

Deudor: Es la persona natural o jurídica que utiliza el servicio de factoraje

Empresa de Factoraje: Personas jurídicas que ofrecen servicio de factoraje

Factorado: Es la persona natural o jurídica que utiliza el servicio de factoraje,

denomina también cedente o cliente.

Factoraje: Servicio especializado de crédito que permite el financiamiento a corto

factoraje a cambio de un precio determinado o determinable, facilitando efectivo

en un periodo de tiempo determinado.

Factoraje sin garantía o sin recurso: El factoraje sin recurso implica la

asume totalmente el riesgo de incobrabilidad del deudor.

8. Factoraje Nacional: Es el realizado con documentos de crédito representativos de

compraventa dentro del país.

9. Factoraje Exportación: Corresponde a la compra o financiamiento de documentos

aseguradora o con otra empresa de factoraje del país del importador.

10.Factoraje de importación: Es la compra o financiamiento de documentos de

los fondos al país del exportador.

11.Factoraje corporativo: Es la cesión global de las cuentas por cobrar de una

La empresa de factoraje podrá realizar adelantos financieros a los proveedores, así

como el pago de cuentas por cobrar o salarios.

12.Factoraje de créditos por ventas ya realizadas: Corresponde a mercadería o VÍA

servicios ya recibidos por el comprador.

13.Factoraje a proveedores: Corresponde a la venta del documento de crédito por el

proveedor ei monto dei crédito y cobrará al deudor.

14.Factoraje al vencimiento: Se basa en descontar la factura o documento de

15.Crédito para capital de trabajo: Corresponde a un financiamiento de corto o

productiva del cliente.

en que se vea obligado a cumplirla.

17.Fianza de adelanto: Es un tipo de Fianza que garantiza al beneficiario que las

documento de cobro para resarcirse los fondos desviados.

18.Fianza de cumplimiento: Es la garantía de cumplimiento de contrato que el

formalización del contrato.

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