Actividades que pueden considerar en el programa (si necesita agregar otras que necesita

adelante)

Entrevista preliminar para conocer el ente

Firma del contrato de auditoría fiscal, IMSS e INFONAVIT

Entrega del Requerimiento de documentación

Calendarizar actividades

Visita domiciliaria

Recepción de la documentación solicitada

Revisión de documentos

Estudio y evaluación del control interno (cuestionario)

Observar las áreas susceptibles de revisión

Diagnosticar el control interno

Obtención y acumulación de evidencias

Seleccionar las fuentes de información para la obtención de la evidencia suficiente y competente

Obtener la evidencia comprobatoria suficiente y competente que fundamente su opinión

Elaboración de cedulas de activo, pasivo, capital y resultados (de las cuentas que afecten las
obligaciones fiscales)

Revisión del cálculo de los impuestos vigentes

Reconocer el cálculo de los impuestos vigentes de acuerdo a las obligaciones de la entidad

Elaborar los papeles de trabajo con los cálculos de impuestos inherentes a las obligaciones fiscales

Revisar la conciliación contable y fiscal

Listar las partidas contables y fiscales

Realizar la conciliación contable-fiscal

Revisión del cálculo de las cuotas obrero-patronales

Encuesta – entrevista a los trabajadores

Revisar el cálculo de las cuotas de acuerdo a las obligaciones de la entidad

Elaborar los papeles de trabajo de los cálculos de las retenciones inherentes a las obligaciones

Revisión del cálculo de las aportaciones al INFONAVIT

Encuesta – entrevista a los trabajadores

Revisar el cálculo de las aportaciones de acuerdo a las obligaciones de la entidad

Elaborar los papeles de trabajo con los cálculos de las aportaciones inherentes a las obligaciones

Dictamen para efectos fiscales

Dictamen de IMSS

Dictamen de INFONAVIT

Recomendaciones

Les doy a conocer lo que pueden solicitar de documentación

1. Acta constitutiva.

2. Control interno

2. Acuse de inscripción al RFC de la empresa

3. Constancia de obligaciones fiscales de la empresa.

4. Formato 32-D (A).

5. Calculo de impuestos (ISR, IVA, IEPS, IN, ISH).

6. Acuse de pago de impuestos (ISR, IVA, IEPS, IN, ISH).

7. Contabilidad: Estados financieros, pólizas, libro mayor, diario de caja y banco).

8. Estado de cuenta del banco.

9. Acuse de inscripción al RFC de cada uno de los trabajadores.

10. Acuse de inscripción al seguro social de cada uno de los trabajadores.

11. Calculo de retención de sueldos y salarios.

12. Calculo de salario base de cotización y la prima de riesgo de cada uno de los trabajadores.

13. Nóminas de cada uno de los trabajadores.

14. Acuse de entero de retención de impuestos de sueldos y salarios.

15. Calculo de aportaciones a INFONAVIT.

16. Acuses del entero de cuotas obrero patronal y aportaciones al INFONAVIT.

17. Acuse del sistema único de autodeterminación de cuotas (SUA). En su caso q lo haya
determinado, sino no hay detalle.

18. Bauchers de pago, y demás información que ud considere relevante para la realización de
la auditoria.