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Gastos de Fabricación
Variables
Accesorios $ 24,000.00
Mano de Obra Indirecta $ 48,000.00
Prestaciones $ 20,000.00
Luz y Fuerza Variable $ 15,000.00
Mantenimiento $ 25,000.00
Fijos
Depreciación $ 30,000.00
Impuesto Predial $ 5,800.00
Seguro de Fábrica $ 15,000.00
Sueldos Supervisores $ 8,000.00
Total Gastos $ 190,800.00
Gastos de Operación
Gtos. Venta Gtos. Admón.
Fijos $ 25,200.00 $ 14,250.00
Variables 4% 3%
Otros Datos
Producto F Producto G
Volumen esperado de Vtas. 4000.00 2000.00
Precio de venta por unidad 120.00 158.00
Inv. Final deseado de P.T. 1100.00 130.00
Inv. Inicial deseado de P.T. 200.00 180.00
ACTIVO PASIVO
Activo Circulante Pasivo Circulante
Efectivo $ 10,000.00 Cuentas por pagar
Cuentas por Cobrar $ 25,000.00 ISR por pagar
Almacen de Materiales $ 12,000.00 TOTAL PASIVO
Almacen de Pctos. Term. $ 14,480.00 $ 61,480.00
Activo No circulante CAPITAL CONTABLE
Terrenos $ 45,000.00 Capital Social
Edificios $ 380,000.00 Utilidades Retenidas
Depreciación Acumulada -$ 75,000.00 $ 350,000.00 TOTAL CAPITAL CONT
$ 350,000.00
$ 31,480.00
$ 381,480.00
$ 411,480.00
-> 1.- Presupuesto de Ventas
Variables $ -
Accesorios $ 24,000.00
Mano de Obra Indirecta $ 48,000.00
Prestaciones $ 20,000.00
Luz y Fuerza Variable $ 15,000.00
Mantenimiento $ 25,000.00
Fijos $ -
Depreciación $ 30,000.00
Impuesto Predial $ 5,800.00
Seguro de Fábrica $ 15,000.00
Sueldos Supervisores $ 8,000.00
Total Gastos $ 190,800.00
6850
$ 107,600.00
$ 218,780.00
127200
$ 279,840.00
8900
$ 70.60
$ 83.60
$ 57.00
$ 211.20
$ 119,024.00