Universidad de Cartagena

Facultad de ciencias económicas

Programa administración de empresas

Auditoria administrativa
Buena Salud Medicamentos S.A

Eficiencia De Los Sistemas De Control

Luis Castellon Barrios

Juan Devoz Carrascal
Sebastian Leal Argel
Joel diaz de la hoz
Neider Garcia Ortiz

Carlos Manuel Cantillo

Cartagena de indias D. T y C
2020
 INTRODUCCIÓN
El desarrollo de los recursos humanos se relaciona con las diferentes funciones que
involucran el planeamiento, gerencia y apoyo al desempeño profesional de la fuerza de
trabajo en un sistema de salud y su contexto estratégico y político. Los cambios actuales de
enfoque en la gestión del desarrollo de recursos humanos giran sobre la conducción
estratégica y gestión de los recursos humanos (perfiles ocupacionales por competencias,
reorientación e integración de las acciones de capacitación y evaluación del desempeño).
La descentralización de la gestión de los recursos humanos. La gestión de la capacitación
(capacitación integral basada en competencias y la educación permanente) e Integración
funcional de las áreas de capacitación, personal y participación social. El presente estudio
tiene como finalidad el contribuir a mejorar la calidad de los prestadores de los servicios a
través de una correcta y oportuna retroalimentación y educación permanente en salud, muy
en especial en informar a la dirección ejecutiva y el equipo de gestión para tomar las
medidas correctivas necesarias para dirigir la gestión de los recursos humanos de Buena
Salud Medicamentos S.A hacia el logro de los objetivos estratégicos planteados.
PLANEACION
OBJETIVO GENERAL:
Determinar los puntos críticos y la actitud del personal sobre la administración de los
recursos humanos en la empresa Buenas Salud Medicamentos S.A
Objetivos específicos:
 Identificar los puntos críticos en la administración de los recursos humanos a través
de la auditoria
 Identificar claramente la estructura de los procesos básicos de la organización.
 Evaluar las responsabilidades asignadas a cada trabajador
 Facilitar la comunicación
 Entrevistas con el personal y el administrador
FACTORES A REVISAR
Como primera medida vamos a determinar los factores que se consideran esenciales para el
estudio de la organización en función de dos vertientes: el proceso administrativo y los
elementos específicos que forman parte de su funcionamiento. Dentro del proceso
administrativo nosotros vamos a realizar un análisis de los siguientes puntos
Etapas del proceso administrativo
Planeación:
 Visión
 Misión
 Objetivos
 Metas
 Estrategias
 Procesos
 Políticas
 Procedimientos
Organización:
 Estructura Organizacional
 División y distribución de funciones
 Cultura Organizacional
 Recursos Humanos
FUENTES DE INFORMACION
Son las instancias internas y externas que vamos a necesitar para captar la información
requerida y plasmar en los papeles de trabajo.
Internas
Niveles de la organización
Unidades estratégicas de negocio
La parte administrativa
Los trabajadores del establecimiento
Sistemas de información

Externas
• Clientes/usuarios actuales y potenciales
• Grupos de interés

INVESTIGACION PRELIMINAR
Revisaremos tanto la literatura técnica como la información del campo de trabajo y toda
Clase de documentos relacionados con los factores predeterminados, documentos que ya
solicitamos y los archivaremos en los papeles de trabajo.

 Para nosotros poder realizar esta tarea tenemos que tomar en cuenta ciertos aspectos
de mucha importancia:
 Determinar necesidades específicas.
 Identificar los factores que requieren atención.
 Definir estrategias de acción.
 Jerarquizar prioridades en función del fin que se persigue.
 Estimar el tiempo y recursos necesarios para cumplir con el objetivo definido.
 PREPARACION DEL PROYECTO DE AUDITORIA
Naturaleza: Auditoria Administrativa
Alcance: Área Recursos Humanos
Antecedentes: Auditoria Interna
Dependiendo del gerente de finanzas, existe un departamento de Auditoría interna que
cuenta con 3 personas y que invierte anualmente el tiempo como sigue:

Revisión de Conciliaciones 5%
Visitas a oficinas foráneas 30%
(Se visitan todas varias veces al año) Revisión de
corrección aritmética de estados financieros
mensuales 5%
Revisión de todas las cuentas por pagar que
aprueba la contabilidad 10%
Elaboración de la declaración anual del impuesto
sobre la renta 5%
Revisión de: Circulación de cuentas por cobrar.
Revisión de evaluación de inventarios a final de
año. Revisión de cuentas de gastos. Revisión de
importaciones. Pruebas de ingresos. Otras
revisiones encomendadas por la gerencia de
finanzas 45%
  100%

Objetivos:
 Sentar bases para la ejecución de la auditoria de manera puntual
 Lograr que la auditoria convierta las debilidades en fortalezas y las amenazas en
oportunidades.
 Establecer una dinámica de trabajo que permita una interacción fluida de las
acciones
Estrategias:
Se realizará un análisis del entorno de la empresa, mediante la aplicación de un DOFA,
como también de una matriz EFI Y EFE, para reconocer la situación general de la
organización
Justificación:
Elaborar un diagnóstico del área de personal para evaluar su desempeño.
Acciones:
Entrevistas, papeles de trabajo y cedulas
Resultados:
 Elaborar recomendaciones y observaciones de orden administrativo para aplicarlas
al área.
 Emitir opinión sobre posibles irregularidades en el área.
 Detectar los factores internos y externos que influyen en el funcionamiento del área.
Capacitación:
Instrumentarla a través de libros o documentales que se puedan adquirir, para estudiar con
mayor detalle los pasos a seguir adecuadamente y si es necesario acudir a su asesor
respectivo; de la misma manera con esta información ayudarse para analizar las estrategias
que se van aplicar en el proceso de auditoría.
Actitud:
La labor de investigación se realizará de la manera más objetiva y sin perjuicios por parte
del auditor
Diagnostico preliminar
 Para enriquecer la documentación recabada se investigará sobre esta información
para afirmarla y complementarla.

 Elaboración de un diagnóstico sobre el estado actual del funcionamiento de la

organización.

 Se revisarán las actividades que realiza el personal para precisar si se llevan a cabo
conforme las instrucciones del área.

 Proponer mecanismos de acción que apoyen a la mejora continua.

 El informe de auditoría de debe preparar de acuerdo con los resultados que se

obtengan

INSTRUMENTACIÓN