SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

MÉTODO DE PROYECTOS
DE ENSEÑANZA - APRENDIZAJE

PLAN DE TRABAJO DEL

ESTUDIANTE

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 1. PROYECTO PLANTEADO EN TÉRMINO
DE PROBLEMA

José Alberto tiene una empresa industrial de calzado para damas y caballeros,
con la reactivación económica implemente el ecommerce en la cual su
demanda incrementa.
José Alberto necesita comprar máquinas para incrementar la producción y
quiere saber cuánto puede ahorrar al cabo de 3 años si mensualmente después
del cubrir sus costos le queda un monto de 2200 soles, dinero que depositados
en el banco de pagan una tasa de interés del 10% anual.
José Alberto tiene una propuesta de inversión en la compra de una máquina de
segunda mano en la cual su inversión por la compra sería de 20200 soles y
posterior a la implementación y puesta en marcha al cabo de 3 años tendría
una rentabilidad de 195000 soles, ¿cuál es la tasa rendimiento de mencionada
inversión?
Para José Alberto la rentabilidad al cabo de 3 años debe ser de 250000 soles
generando mensualmente 2500 soles a una tasa de interés similar a la de los
bancos, para este caso el 36% anual. ¿con que monto de capital iniciaría sus
operaciones José Alberto.
José Alberto no conoce el procedimiento para obtener las respuestas exactas
sobre las cuestiones mencionadas y le pide a Jorge alumno de SENATI realizar
los cálculos necesarios para tomar decisiones.
El reto para Jorge es realizar resolver las tres cuestiones para ayudar a José
Alberto a tomar la mejor decisión.

SEMINARIO DE COMPLEMENTACIÓN CÓDIGO DEL PROYECTO:

PRÁCTICA III
Interpretación de las tasas de interés y los tipos TIEMPO: 12 h Nº PAG:
de interés FECHA: 22/03/2023
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 2. INFORMACIÓN PARA EL
DESARROLLO DEL PROYECTO

Carrera: Administración de Empresas.

Módulo Ocupacional: Administración de Empresas.
Módulo Formativo: Seminario de complementación práctica III.
Proyecto:
Interpretación de las tasas de interés y los tipos Código: NAED 613 - 04
de interés
Duración: 12 horas pedagógicas (540 minutos)
Facilitador: Edwin Cotrina Vera

INTEGRANTE:
 Contreras Cortez Anayely
 Hilario Benites Joselyn
 Terrones Chacón Nahomy
 Espinoza Bailon Lorena
 Viteri Rios Anthony

2.2. PROPÓSITO

Nosotros estaremos en condiciones de determinar los elementos de cálculo

financiero; además de evaluar las inversiones con criterios de evaluación. Calcular
el valor futuro de una inversión, calcular los intereses conociendo el valor presente
de la inversión y el valor futuro, Calcular el valor actual conociendo el valor futuro.

2.3 CONTENIDO SINTÉTICO A DESARROLLAR

Valor del Dinero en el Tiempo

1. Valor presente y futuro del dinero

2. Concepto de interés
3. Tipos de interés
4. Elementos de cálculo financiero

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2.4. CUESTIONARIO GUIA

Nº PREGUNTAS

2.4.1. ¿Qué es el valor presente en una inversión? De ejemplos

2.4.2. ¿Qué es el valor futuro en un ahorro? De ejemplos.
2.4.3. ¿Cómo se obtiene el valor presente en una inversión? De ejemplos
2.4.4. ¿Cómo se calcula el valor futuro en un ahorro? De ejemplos.
2.4.5. ¿Qué es la tasa de interés? Ejemplos
2.4.6. ¿Qué es interés simple? De ejemplos
2.4.7. ¿Qué es el interés compuesto? De ejemplos.
2.4.8. ¿Cómo se calcula el interés simple y el compuesto? De ejemplos (proceso)
2.4.9. ¿Qué es el periodo y cuáles son los tipos? De ejemplos.
2.4.10. ¿Cuáles son las funciones financieras de Excel más usadas?

2.5. REFERENCIAS

Nº BIBLIOGRAFÍA – SITIOS WEB

2.5.1. Roldán, P. N. (2017, April 7). Valor presente. Economipedia.
https://economipedia.com/definiciones/valor-presente.html
2.5.2. Roldán, P. N. (2017a, April 7). Valor futuro. Economipedia.
https://economipedia.com/definiciones/valor-futuro.html
2.5.3. ¿Cómo calcular el valor futuro de una inversión? (2015, November 18). Rankia.
https://www.rankia.mx/foros/bolsa/temas/3030376-como-calcular-valor-
futuro-inversion
2.5.4. Konfío, E. (20 de octubre de 2020). Quãƒâƒ vuelta. © se cobra . Blog con tips y
consejos para emprendedores y pymes -
Konfío. https://konfio.mx/tips/finanzas/que-es-la-tasa-de-interes/
2.5.5. Chavez, J. (2023, February 24). ¿Qué es la Tasa de interés? Ejemplo, tipos y cómo
calcularlo. Ceupe. https://www.ceupe.com/blog/tasa-de-interes.html

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 MÉTODO DE PROYECTOS DE ENSEÑANZA – APRENDIZAJE

3. HOJA DE RESPUESTAS AL
CUESTIONARIO GUÍA

2.4.1. ¿Qué es el valor presente en una inversión? De ejemplos

 El valor presente (VP) es el valor que tiene a día de hoy un determinado
flujo de dinero que recibiremos en el futuro.
 En efecto, si contamos con el dinero hoy podemos hacer algo para que este
sea productivo, como por ejemplo invertirlo en una empresa, comprar
acciones o dejarlo en el banco para que nos pague intereses, entre otras
opciones.
Por ejemplo, si se te prometen $110 en un año, el valor presente es el valor actual
de esos $110 el día de hoy.

2.4.2. ¿Qué es el valor futuro en un ahorro? De ejemplos.

 El valor futuro (VF) es el valor que tendrá en el futuro un determinado
monto de dinero que mantenemos en la actualidad o que decidimos invertir
en un proyecto determinado.
 El valor futuro se utiliza para evaluar la mejor alternativa en cuanto a qué
hacer con nuestro dinero hoy. También para ver cómo cambia el valor del
dinero en el tiempo.
Ahora, lo veremos con un ejemplo:
M = 10.000
i = 10%
n = 1 año
Valor Futuro = 10.000 (1+0.10)^1 =10.000 (1.10)^1 =10.000 (1.10)
VF= 11.000

2.4.3. ¿Cómo se obtiene el valor presente en una inversión? De ejemplos

 El valor presente (VP) se trata del valor que tiene hoy día un flujo de dinero
que recibiremos en el futuro. El valor presente mediante una fórmula permite
calcular el valor que mantiene el monto de dinero que recibirán dentro de un
tiempo.

5
  Valor Presente: Es la forma de valorar activos, para calcularlo hay que
descontar el flujo futuro a una tasa de rentabilidad ofrecida por alternativas de
inversión comparables, la que se denomina costo de capital o tasa mínima.

En resumen: el valor presente permite que se pueda conocer el valor que una
cantidad de dinero actual tendrá en el futuro, por lo que al calcular el valor presente
se tiene que comprobar el activo futuro basándose en la cantidad actual.
A continuación, se muestra la fórmula para calcular el valor presente de una
inversión:

Calcular el valor presente de un capital

 De esta forma, tenemos que nuestro valor futuro de invertir $10.000 pesos
durante un año es de $11.000 pesos. Luego, si lo que queremos es calcular
el valor presente de un capital de $10.000 dentro de un año, debemos aplicar
la siguiente formula:

Valor Actual = 10.000/ (1 + 0,10)^1= 10.000 /(1,10)^ 1

VP = 9090,09

2.4.4. ¿Cómo se calcula el valor futuro en un ahorro? De ejemplos.

 El valor futuro (VF) es el valor que obtendrá a futuro cierto monto de dinero
que disponen actualmente o que invertirán en un proyecto. El valor futuro
permite considerar la mejor opción en qué gastar o invertir el dinero.

Valor Futuro: ¿Cómo calcularlo?

Si queremos calcular el valor futuro que tendrá una inversión en una determinada
fecha, es necesario conocer la siguiente información:

• M = monto que pensamos invertir para lograr nuestros objetivos

• i = interés que obtendremos por cada periodo que vamos a invertir nuestro

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dinero
• N = Número de periodos que estará invertido nuestro dinero (mensual,
anual…)
• VF = Valor Futuro

A continuación, se muestra la fórmula para calcular el valor futuro de una inversión:

Valor Presente y Valor Futuro: Ejemplos

A continuación, se mostrarán algunos ejemplos de valor presente y futuro de las

inversiones.

Si tenemos $1.000 hoy, tendrán el mismo valor que $1.000 en un año. ¿Qué será
mayor? Los $1.000 de hoy o los $1.000 dentro de un año.

Por esta razón $1.000 hoy serán diferentes de $1.000 dentro de 1 año. Es necesario
tener en cuenta que por invertir dicho dinero, recibiremos unos intereses. Siendo el
interés el precio del dinero en el tiempo.

I = f (capital, riesgo, tiempo, inflación…)

7
2.4.5. ¿Qué es la tasa de interés? Ejemplos
 La tasa de interés es la cantidad de dinero que por lo regular representa un
porcentaje del crédito o préstamo que se ha requerido y que el deudor deberá
pagar a quien le presta. En términos simples; es el precio por el uso del
dinero.
 En el caso de los empresarios es importante conocer el valor actual de estos
indicadores debido a que afectan de manera directa, y positiva o
negativamente a su negocio.
 Hay que comprender que la tasa de interés representa un balance entre el
riesgo asumido, donde pueden afectar factores como la inflación o la falta de
pago de todo o parte del préstamo.
Ejemplo de tasa de interés:
Si se realiza un préstamo de $1000 con una tasa de interés anual del 10%, al cabo
de un año, el dinero que se espera recibir es de $1100. Esto es, el dinero prestado
($1000) más el 10% sobre ese monto inicial ($100).

Por tanto, el dinero extra recibido es el costo fijado por solicitar un préstamo, y es lo
que se conoce como intereses.

2.4.6. ¿Qué es interés simple? De ejemplos

 El interés simple es el que se calcula siempre a partir de un capital original,
pero no se le agregan los beneficios o réditos.
Ejemplo 1:
Un banco paga un interés simple a una tasa anual de 9%. Se deposita un capital de
1,000 pesos y no se realizan retiros en 4 años. ¿Cuánto dinero hay en la cuenta al
final de los 4 años? ¿A cuánto asciende el interés que se ha ganado durante los 4
años?
Solución:
Calculamos la cantidad acumulada para responder la primera pregunta:
A=C(1+ni)
A=1,000(1+(4)(0.9))
A=1,000(1+0.36)
A=1,000(1.36)=1,360\hspace{0.2cm}pesos
Al final de los 4 años se tendrán 1,360 pesos en la cuenta.

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 Ahora calculamos el interés simple:
I=Cni
I=(1,000)(4)(0.09)
I=360\hspace{0.2cm}pesos
Durante los 4 años se generaron 360 pesos de interés.
Ejemplo 2:
Ana decide invertir 500 pesos en un fondo a 10 años. El contrato establece que
recibirá un interés simple a una tasa anual de 5%. ¿Cuál es el importe total del fondo
al final del plazo de 10 años?
Solución:
En este caso debemos utiliza la fórmula de la cantidad acumulada:

2.4.7. ¿Qué es el interés compuesto? De ejemplos.

 El interés compuesto es el valor que se genera sobre el monto de un capital
variable y que se aplica sobre una inversión o un crédito.
 Se denomina compuesto porque se calcula sobre el valor de un capital que
aumenta constantemente, debido a que los intereses se van sumando en
cada período. Este concepto es aplicable para calcular cuánto se gana en
una inversión o en un ahorro, así como también para calcular cuánto se paga
en un préstamo o crédito.
La fórmula general para calcular el interés compuesto es la siguiente:

Ejemplo 1:
la empresa Scandina Enterprises recibió un nuevo crédito de libre inversión por un
valor de $7.800 y debe pagar intereses compuestos con una tasa del 25% anual
durante 3 años, cuya frecuencia de capitalización es anual. ¿Cuánto es el valor que
9
 debe pagar por concepto de intereses?
Ic = C [(1 + i) n – 1]
Ic = 7.800 [(1 + 0.25) 3 – 1]
Is = $ 7.434,38
Respuesta: el valor a pagar por concepto de interés compuesto durante 3 años es
de $ 7.434,38.
Ejemplo 2:
la empresa Scandina Enterprises recibió un nuevo crédito de libre inversión por un
valor de $7.800 y debe pagar intereses compuestos con una tasa del 25% anual
durante 36 meses, cuya frecuencia de capitalización es mensual. ¿Cuánto es el
valor que debe pagar por concepto de intereses?
Primero convertimos la tasa de interés aplicable a cada mes:
i = j/m
i = 0,25/12
i = 0.02083
Ahora que tenemos el tiempo y la tasa expresada en la misma unidad de tiempo,
para este caso en meses, podemos aplicar la fórmula del interés compuesto:
Ic= C [(1 + i) n – 1]
Ic= 7.800 [(1 + 0.02083)36 – 1]
Ic= 8.585,84
Respuesta: el valor a pagar por concepto de interés compuesto durante los 36
meses es de $ 8.585,84.

2.4.8. ¿Cómo se calcula el interés simple y el compuesto? De ejemplos (proceso)

 El interés simple se calcula sobre la cantidad principal, u original, de un
préstamo.
 El interés compuesto se calcula sobre la cantidad del principal y también
sobre el interés acumulado de períodos anteriores y, por lo tanto, puede
considerarse como «interés sobre intereses».
 La fórmula para calcular el interés simple es:
P*R*N
(P = Principal, R = Tasa, N = Número de años)

EJEMPLO:

10
 Cálculo de interés simple (P x R x T) / 100

Cálculo de interés simple 1000 x 5 x 3/100

Cálculo de interés simple 150 €

 La fórmula para calcular el interés compuesto es:

P {(1 + R) ^ n – 1}

(P = Principal, R = Tasa, N = Número de años).

EJEMPLO:
Cálculo de interés compuesto P [(1 + R) n – 1]

Cálculo de interés compuesto 1000 x {(1 + 5/100) ^ 3 – 1}

Cálculo de interés compuesto 157,625 €

2.4.9. ¿Qué es el periodo y cuáles son los tipos? De ejemplos.

 El periodo contable es aquel lapso de tiempo en el cual una empresa mide y
registra los resultados financieros obtenidos previamente, en consecuencia
de las operaciones ejecutadas. Este período de medición se realiza por lo
menos una vez al año; sin embargo, dependiendo del tipo de empresa o las
necesidades que se presenten, pueden llevarse a cabo cada 3 meses o cada
semestre.

Tipos de período contable

 Período contable realizado en año fiscal: aquel que es ejecutado teniendo en
cuenta el año natural, de modo que empieza el 1 de enero y culmina el 31 de
diciembre.
 Período contable realizado en año natural: aquel que es ejecutado teniendo
en cuenta el año fiscal, de modo que empieza en el día que se elija del mes
con la excepción de enero. El año fiscal es empleado habitualmente para
ajustar de manera personal el calendario de trabajo de un negocio.
 Período contable mensual: aquel que se lleva a cabo de forma periódica y
programada de manera mensual, es decir, cada mes.
 Período contable bimestral: aquel que se ejecuta de manera periódica y
programada de forma bimestral, es decir, cada dos meses.
11
  Período contable trimestral: aquel que se elabora periódicamente y
programada de manera trimestral, es decir, cada tres meses.
 Período contable semestral: aquel que se lleva a cabo de manera
programada de forma semestral, es decir, cada seis meses.
 Período contable anual: aquel que se ejecuta periódicamente y de manera
programada de manera anual, es decir, una vez por año.

EJEMPLO:
Una empresa encargada de elaborar productos textiles incorporó un nuevo producto
a su repertorio de ventas. Para evaluar si dicho producto representa pérdidas para la
empresa, decidieron realizar 3 períodos contables en el cual se recopilara la
información financiera.

Del 10 de Octubre al 14 de
Octubre 2023
SEMANAL
Del 01 de Enero 2016 al 31 de Enero
2023
MENSUAL
Del 01 de Enero 2016 al 31 de
Diciembre 2023
ANUAL

2.4.10. ¿Cuáles son las funciones financieras de Excel más usadas?

PRINCIPALES FUNCIONES FINANCIERAS EN EXCEL

FUNCION DESCRIPCION
Es una función de Excel que devuelve la
Función TIR. tasa interna de retorno del  flujo de caja.

Esta función financiera se utiliza para

calcular el valor neto actual, es decir, el
valor actual de una inversión en función
Función VNA de los movimientos periódicos de efectivo
que se producen durante un periodo y su
tasa de descuento.

Esta función devuelve el valor final o

futuro de una inversión. Para ello se basa
Función VF en los pagos periódicos y constantes que
se realizan, así como, en el interés
constante aplicado.
Se utiliza para obtener el valor actual o
Función VA presente de una inversión, utilizando la

12
 suma total del valor actual de los pagos
que se realizan.
Se utiliza para obtener el tipo o tasa de
interés de un periodo de un préstamo o
inversión realizada. Cuenta con distintas
variedades para devolver la tasa de
Función TASA
descuento bursátil (TASA.DESC), la tasa
de interés de la inversión total para un
valor bursátil (TASA.INT) o la tasa de
interés nominal anual (TASA.NOMINAL).
Para obtener cuántos pagos se realizan
Función NPER en un préstamo o una inversión.

Es una función bursátil de Excel para

obtener el precio por 100 $ de un valor
Función PRECIO.
bursátil (con pago de un interés periódico).

Función de Excel que se encarga de

Función AMORTIZ.LIN. mostrar la amortización de cada uno de
los periodos contables.
 En un valor bursátil es muy importante
poder conocer cuál es su rendimiento,
Función RENDTO. para lo cual, el uso de esta fórmula de
Excel es una buena alternativa.

Esta función calcula el tipo de interés

anual o TAE (tasa anual equivalente),
Función INT.EFECTIVO proporcionándole para ello el tipo de
interés anual nominal y la frecuencia de
pago

OBSERVACIONES________________________________________________________________________

SEMINARIO DE COMPLEMENTACIÓN CÓDIGO DEL PROY:

PRÁCTICA III NAED 613 - 04
TIEMPO: 12 h
Interpretación de las tasas de interés y los tipos de
interés FECHA: 22/03/2023

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 MÉTODO DE PROYECTOS DE ENSEÑANZA APRENDIZAJE

4. HOJA DE PLANIFICACIÓN

CRONOGRAMA
N° ACTIVIDADES RESPONSABLES
Tiempo/min

OPERACIONES /PASOS – SUBPASOS / SEGURIDAD /

DIBUJOS / ESQUEMAS
MEDIO AMBIENTE / NORMAS -ESTANDARES

14
 -

5. HOJA DE EJECUCIÓN
DIBUJO / ESQUEMA

MÉTODO DE PROYECTOS DE ENSEÑANZA – APRENDIZAJE

6. HOJA DE PREVENCIÓN DE
RECURSOS

Para la ejecución del proyecto se requiere de recursos, listen lo que se necesite:

6.1. MATERIALES 6.2. INSUMOS

15
6.3. HERRAMIENTAS 6.4. INSTRUMENTOS

6.5. MÁQUINAS 6.6. EQUIPOS

6.7. RECURSOS 6.8. OTROS REQUERIMIENTOS

16
 7. PLAN DE TRABAJO
FASE
EVIDENCIA DE
(Tiempo en ACTIVIDADES DE LOS ESTUDIANTES ACTIVIDADES DEL FACILITADOR
DESEMPEÑO
minutos)
Informa a los estudiantes sobre el método de
El instructor ayuda a organizar los grupos de estudio y
Proyectos, Plantea el problema y objetivo.
trabajo. Cuestionario guía
Entrega el Plan del estudiante
INFORMAR Analizan objetivo específico. desarrollado.
(180 min) Indica tiempos de las fases del proyecto y organiza
Recopilan información pertinente Sustentación por lo
grupos.
Responden cuestionario guía. menos de un grupo.
Da visto bueno al cuestionario desarrollado y autoriza
Participación en el plenario.
pasar a la siguiente fase respetando los tiempos.
El facilitador observa no interviene, solo modera a los
Describen la secuencia a seguir en el proceso de Hoja de planificación
PLANIFICAR grupos.
ejecución de acuerdo con el problema planteado. con la secuencia del
(55 min) Motiva la participación de todos los estudiantes.
Redactan las hojas de planificación y prevención de trabajo y la prevención
Revisa las hojas de planificación y de prevención de
recursos, las que presentan al instructor. de recursos.
recursos, y autoriza pasar a la siguiente fase.

Hoja de planificación
Reflexiona con cada grupo sobre las características
DECIDIR Deciden la metodología a seguir, fundamentando al de la secuencia del
(25 min) finales del resultado y propone eventuales cambios y
facilitador los pasos a seguir trabajo validada por el
autoriza pasar a la siguiente fase.
instructor.

Organizan puestos de trabajo

Prepara materiales, herramientas, instrumentos,
Ejecutan la tarea de acuerdo con la planificación,
REALIZAR manuales, especificaciones y otras ayudas. Observa el Un breve informe del
(180 min)
recomendaciones, puntos claves, normas de seguridad,
trabajo e interviene en caso de riesgos. Evalúa las trabajo realizado.
implementar el uso de herramientas, equipos, etc.
habilidades y destrezas de los participantes.
Anotan las observaciones.
Auto controlan lo ejecutado de acuerdo con el Plan
Controla el resultado de cada trabajo de grupo a
elaborado. Informe del estudio de
CONTROLAR través de la observación y preguntas.
(50 min) Verifican su desempeño y el producto elaborado, mercado del producto
Promueve la discusión de resultados obtenidos.
corrigen en caso de error y si tienen tiempo. mejorado.
Sugiere de mejor manera la presentación al plenario
Confrontan los pasos realizados. Preparan el informe.
Ficha de evaluación
Modera el debate del método de
VALORAR Debaten y valorizan propuestas de los grupos. Se
(50 min) Resume conclusiones. Proyectos
autoevalúan y coevaluación.
Registra los logros obtenidos. Ficha de Coevaluación
Ficha de Autoevaluación
Tiempo total de desarrollo del proyecto 540 min.

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8. INFORME FINAL

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