PRESUPUESTO DE INGRESOS

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO

VENTAS (Unidades) 500 600 650 800 850
PRECIO DE VENTA $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00
INGRESO PROPIO $ 17,500.00 $ 21,000.00 $ 22,750.00 $ 28,000.00 $ 29,750.00

PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS

VARIABLES
CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO
ETIQUETAS 125 150 162.5 200 212.5
BOLSA DE PAPEL 600 720 780 960 1020
MATERIAS PRIMAS E INSUMOS $ 7,850.00 $ 9,420.00 $ 10,205.00 $ 12,560.00 $ 13,345.00
SUBTOTAL $ 8,575.00 $ 10,290.00 $ 11,147.50 $ 13,720.00 $ 14,577.50
FIJOS
RENTA $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00
SUELDOS $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
CUOTAS IMSS $ 1,934.26 $ 1,934.26 $ 1,934.26 $ 1,934.26 $ 1,934.26
RCV $ 772.50 $ 772.50 $ 772.50 $ 772.50 $ 772.50
INFONAVIT $ 600.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00
IMPUESTO A LA NOMINA $ 18.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 18.00
HONORARIOS $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
ENERGIA ELECTRICA $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
AGUA $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
TELFONO E INTERNET $ 549.00 $ 549.00 $ 549.00 $ 549.00 $ 549.00
SUBTOTAL $ 11,473.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76
TOTAL DE COSTOS Y GASTOS $ 20,048.76 $ 21,913.76 $ 22,771.26 $ 25,343.76 $ 26,201.26

CAPACIDAD INSTALADA 2 PERSONAS 96 DIARIOS

24
2304 MENSUALES
12
27648 ANUALES
JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
650 500 950 500 450 900
$35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00 $35.00
$ 22,750.00 $ 17,500.00 $ 33,250.00 $ 17,500.00 $ 15,750.00 $ 31,500.00

JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE

162.5 125 237.5 125 112.5 225
780 600 1140 600 540 1080
$ 10,205.00 $ 7,850.00 $ 14,915.00 $ 7,850.00 $ 7,065.00 $ 14,130.00
$ 11,147.50 $ 8,575.00 $ 16,292.50 $ 8,575.00 $ 7,717.50 $ 15,435.00

$ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00 $ 5,500.00

$ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00 $ 600.00
$ 1,934.26 $ 1,934.26 $ 1,934.26 $ 1,934.26 $ 1,934.26 $ 1,934.26
$ 772.50 $ 772.50 $ 772.50 $ 772.50 $ 772.50 $ 772.50
$ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00
$ 18.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 18.00 $ 18.00
$ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00 $ 500.00
$ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00 $ 800.00
$ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00
$ 549.00 $ 549.00 $ 549.00 $ 549.00 $ 549.00 $ 549.00
$ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76
$ 22,771.26 $ 20,198.76 $ 27,916.26 $ 20,198.76 $ 19,341.26 $ 27,058.76
DICIEMBRE TOTAL
950 8300
$35.00
$ 33,250.00 $ 290,500.00

DICIEMBRE TOTAL
237.5 2075
1140 9960
$ 14,915.00 $ 130,310.00
$ 16,292.50 $ 142,345.00

$ 5,500.00 $ 66,000.00
$ 600.00 $ 7,200.00
$ 1,934.26 $ 23,211.12
$ 772.50 $ 9,270.00
$ 750.00 $ 360.00
$ 18.00 $ 216.00
$ 500.00 $ 6,000.00
$ 800.00 $ 9,600.00
$ 200.00 $ 2,400.00
$ 549.00 $ 6,588.00
$ 11,623.76 $ 130,845.12
$ 27,916.26 $ 273,190.12
INVERSION FIJA (ESTUDIO TECNICO CUADRO DE MAQUINARIA Y EQUIPO)

CANTIDAD DESCRIPCION C.U. C.T.

1 REFRIGERADOR $ 8,000.00 $ 8,000.00

4 MESAS $ 1,500.00 $ 6,000.00
20 SILLA $ 225.00 $ 4,500.00
2 PLANCHA $ 600.00 $ 1,200.00
1 CAJA REGISTRADORA $ 4,650.00 $ 4,650.00
1 LICUADORA $ 375.00 $ 375.00
1 MOTOCICLETA $ 14,250.00 $ 14,250.00 CONSTITUCIO
$ 38,975.00
$20,048.76

INVERSION DIFERIDA

CANTIDAD DESCRIPCION C.U. C.T.

HONORARIOS $ 5,000.00
DEPOSITO (RENTA) $ 5,500.00
GASTOS DE INSTALACION $ 9,000.00
$ 19,500.00
$19,500.00
INVERSION INICIAL $ 40,000.00

CAPITAL DE TRABAJO $ 20,048.76

INVERSION FIJA INVER
INVERSION TOTAL $ 60,048.76

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

CONCEPTO IMPORTE %
APORTACION PROPIA $ 30,000.00 49.96%
FUENTES D
DEDUDA A CORTO PLAZO 0.00%
DEUDA A LARGO PLAZO $ 30,048.76 50.04%
OTAS FUENTES $ - 0.00%
TOTAL $ 60,048.76 100.00% $30,048.76

APORTACION PRO
DEUDA A LARGO P
RESUMEN DE LA INVERSION TOTAL
CONCEPTO IMPORTE %
INVERSION FIJA $ 38,975.00 49.63%
INVERSION DIFERIDA $ 19,500.00 24.83%
CAPITAL DE TRABAJO $ 20,048.76 25.53%
TOTAL DE LA INVERSION $ 78,523.76 100.00%

CONSTITUCION DE LA INVERSION

$20,048.76

$38,975.00

$19,500.00

INVERSION FIJA INVERSION DIFERIDA CAPITAL DE TRABAJO

FUENTES DE FINANCIAMIENTO

$30,048.76 $30,000.00

APORTACION PROPIA DEDUDA A CORTO PLAZO

DEUDA A LARGO PLAZO OTAS FUENTES
DATOS
CAPITAL $ 30,048.76
PLAZO 2 AÑOS
FORMA DE PAGO MENSUAL
TASA 5 % MENSUAL

MES CAPITAL AMORTIZACION INTERESES PAGO MENSUAL INETERES POR AÑO

ENERO $30,048.76 $ 1,252.03 $ 1,502.44 $ 2,754.47
FEBRERO $28,796.73 $ 2,083.33 $ 1,439.84 $ 3,523.17
MARZO $26,713.40 $ 2,083.33 $ 1,335.67 $ 3,419.00
ABRIL $24,630.06 $ 2,083.33 $ 1,231.50 $ 3,314.84
MAYO $22,546.73 $ 2,083.33 $ 1,127.34 $ 3,210.67
JUNIO $20,463.40 $ 2,083.33 $ 1,023.17 $ 3,106.50
JULIO $18,380.06 $ 2,083.33 $ 919.00 $ 3,002.34
AGOSTO $16,296.73 $ 2,083.33 $ 814.84 $ 2,898.17
SEPTIEMBRE $14,213.40 $ 2,083.33 $ 710.67 $ 2,794.00
OCTUBRE $12,130.06 $ 2,083.33 $ 606.50 $ 2,689.84
NOVIEMBRE $10,046.73 $ 2,083.33 $ 502.34 $ 2,585.67
DICIEMBRE $ 7,963.40 $ 2,083.33 $ 398.17 $ 2,481.50 $11,611.47
ENERO $ 5,880.06 $ 2,083.33 $ 294.00 $ 2,377.34
FEBRERO $ 3,796.73 $ 2,083.33 $ 189.84 $ 2,273.17
MARZO $ 1,713.40 $ 2,083.33 $ 85.67 $ 2,169.00
ABRIL -$ 369.94 $ 2,083.33 -$ 18.50 $ 2,064.84
MAYO -$ 2,453.27 $ 2,083.33 -$ 122.66 $ 1,960.67
JUNIO -$ 4,536.61 $ 2,083.33 -$ 226.83 $ 1,856.50
JULIO -$ 6,619.94 $ 2,083.33 -$ 331.00 $ 1,752.34
AGOSTO -$ 8,703.27 $ 2,083.33 -$ 435.16 $ 1,648.17
SEPTIEMBRE -$10,786.61 $ 2,083.33 -$ 539.33 $ 1,544.00
OCTUBRE -$12,869.94 $ 2,083.33 -$ 643.50 $ 1,439.84
NOVIEMBRE -$14,953.27 $ 2,083.33 -$ 747.66 $ 1,335.67
DICIEMBRE -$17,036.61 $ 2,083.33 -$ 851.83 $ 1,231.50 -$ 3,346.96
$ 49,168.70 $ 8,264.51 $ 57,433.21
$35,000.00

$30,000.00

$25,000.00

$20,000.00

Column D

$15,000.00

$10,000.00

$5,000.00

$-
1 2 3 4
TABLA DE DEPRECIACION PROYECTADA
AÑOS
COCNEPTO MOI % DE DEP 1 2 3
MOBILIARIO $ 19,700.00 10% $ 1,970.00 $ 1,970.00 $ 1,970.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,650.00 30% $ 1,395.00 $ 1,395.00 $ 1,395.00
$ 24,350.00 $ 3,365.00 $ 3,365.00 $ 3,365.00
AÑOS PARTE PEND
4 5 POR DEPRECIAR
$ 1,970.00 $ 1,970.00 $ 9,850.00
$ 465.00 0 0
$ 2,435.00 $ 1,970.00
PUNTO DE EQUILIBRIO COMPROBACION
VENTAS 1579
(-) C.V. 1579
PE= COSTOS FIJOS (=) M.C.
P.V. C.V. (-) C.F.
(=) UTILIDAD O PERDIDA

P.E.= $ 134,210.12
100 $ 15.00 1579 UNIDADES
100 $ 157,894.26
15 $ 23,684.14
$ 134,210.12
$ 134,210.12
$ -
BALANCE GENERAL AÑO CERO

ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO $ 26,455.76
INVENTARIOS $ 7,850.00 $ 34,305.76
NO CIRCULANTE
MOBILIARIO $ 19,700.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,650.00
DEPOSITO EN GARANTIA $ 5,000.00 $ 29,350.00
OTROS ACTIVOS O DIFERIDO
PAGOS ANTICIPADOS $ 5,000.00
GASTOS DE INSTALACION $ 10,000.00 $ 15,000.00
TOTAL DEL ACTIVO $ 78,655.76
PASIVO
CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ -
LARGO PLAZO
PRESTAMOS BANCARIOS $ 30,048.76
TOTAL PASIVO $ 30,048.76
CAPITAL CONTABLE
APORTACION INICIAL $ 30,000.00
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 30,000.00
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL $ 60,048.76

BALANCE GENERAL PROYECTADOS

CONCEPTO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
ACTIVO
CIRCULANTE
EFECTIVO $ 26,455.76
INVENTARIOS $ 7,850.00
TOTAL CIRCULANTE $ 34,305.76
NO CIRCULANTE
MOBILIARIO $ 19,700.00
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,650.00
MENOS DEPRECIACION ACUM $ -
ACTIVO NO CIRCULANTE NETO $ 24,350.00
DEPOSITO EN GARANTIA $ 5,000.00
TOTAL ACTIVO NO CIRCULANTE $ 29,350.00
OTROS ACTIVOS O DIFERIDO
PAGOS ANTICIPADOS $ 5,000.00
GASTOS DE INSTALACION $ 10,000.00
TOTAL DE OTROS ACTIVOS $ 15,000.00
TOTAL DEL ACTIVO $ 78,655.76
PASIVO
CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ -
LARGO PLAZO
PRESTAMOS BANCARIOS $ 30,048.76
TOTAL PASIVO $ 30,048.76
CAPITAL CONTABLE
APORTACION INICIAL $ 30,000.00
UTILIDAD DEL EJERCICIO $ -
UTILIDADES ACUMULADAS $ -
TOTAL DE CAPITAL CONTABLE $ 30,000.00
TOTAL PASIVO MAS CAPITAL $ 60,048.76
AÑO 5
ESTADO DE RESULTADOS

CONCEPTO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO

VENTAS $ 290,500.00
MENOS COSTO VARIABLE $ 142,345.00
MARGEN DE CONTRIBUCION $ 148,155.00
MENOS COSTOS FIJOS $ 130,845.12
DEPRECIACION $ 3,365.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 13,944.88
MENOS INTERESES $ 11,611.47
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 2,333.41
IMPUESTOS ISR $ 4,847.50
MENOS PTU $ 233.34
IGUAL A UTILIDAD NETA $ 8,864.04
MAS DEPRECIACION $ 3,365.00
MENOS AMORTIZACION $ 24,168.70
FLUJO NETO DE EFECTIVO -$ 11,939.66
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (PROYECTADO A UN AÑO POR MES)

CONCEPTO ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

SALDO INICIAL $ 26,455.76 $ 26,658.79 $ 21,906.86 $ 18,125.35 $ 17,046.75 $ 16,789.82
MAS ENTRADAS
VENTAS $ 17,500.00 $ 21,000.00 $ 22,750.00 $ 28,000.00 $ 29,750.00 $ 22,750.00
FINANCIAMIENTO $ 30,048.76 $ - $ - $ - $ - $ -
OTRAS $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL DE ENTRADAS $ 47,548.76 $ 21,000.00 $ 22,750.00 $ 28,000.00 $ 29,750.00 $ 22,750.00
SALIDAS
MOBILIARIO $ 19,700.00 $ - $ - $ - $ - $ -
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,650.00 $ - $ - $ - $ - $ -
COSTOS VARIABLES $ 8,575.00 $ 10,290.00 $ 11,147.50 $ 13,720.00 $ 14,577.50 $ 11,147.50
COSTOS FIJOS $ 11,473.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76
IMPUESTOS $ 192.50 $ 315.00 $ 341.25 $ 420.00 $ 595.00 $ 341.25
AMORTIZACION $ 1,252.03 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33
INTERESES $ 1,502.44 $ 1,439.84 $ 1,335.67 $ 1,231.50 $ 1,127.34 $ 1,023.17
OTRAS SALIDAS $ - $ -
TOTAL SALIDAS $ 47,345.73 $ 25,751.93 $ 26,531.51 $ 29,078.60 $ 30,006.93 $ 26,219.01
SALDO FINAL $ 26,658.79 $ 21,906.86 $ 18,125.35 $ 17,046.75 $ 16,789.82 $ 13,320.81

ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO (PROYECTADO A UN AÑO POR MES)

CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

SALDO INICIAL $ 26,455.76 $ 346.73 -$ 988.94 -$ 29,868.44 -$ 40,216.29
MAS ENTRADAS
VENTAS $290,500.00 $ - $ - $ - $ -
FINANCIAMIENTO $ 30,048.76 $ - $ - $ - $ -
OTRAS $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL DE ENTRADAS $320,548.76 $ - $ - $ - $ -
SALIDAS
MOBILIARIO $ 19,700.00 $ - $ - $ - $ -
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,650.00 $ - $ - $ - $ -
COSTOS VARIABLES $142,345.00 $ - $ 27,648.00 ANUALES $ -
COSTOS FIJOS $139,335.12 $ - $ - $ - $ -
IMPUESTOS $ 4,847.50 $ - $ - $ - $ -
AMORTIZACION $ 24,168.70 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33
INTERESES $ 11,611.47 -$ 747.66 -$ 851.83 $ 8,264.51 $ -
OTRAS SALIDAS $ - $ -
TOTAL SALIDAS $346,657.79 $ 1,335.67 $ 28,879.50 $ 10,347.84 $ 2,083.33
SALDO FINAL $ 346.73 -$ 988.94 -$ 29,868.44 -$ 40,216.29 -$ 42,299.62
JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 13,320.81 $ 7,269.71 $ 9,040.28 $ 3,285.02 -$ 3,232.33 -$ 2,006.76

$ 17,500.00 $ 33,250.00 $ 17,500.00 $ 15,750.00 $ 31,500.00 $ 33,250.00 $ 290,500.00

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 30,048.76
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 17,500.00 $ 33,250.00 $ 17,500.00 $ 15,750.00 $ 31,500.00 $ 33,250.00

$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 19,700.00
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 4,650.00
$ 8,575.00 $ 16,292.50 $ 8,575.00 $ 7,717.50 $ 15,435.00 $ 16,292.50 $ 142,345.00
$ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 11,623.76 $ 139,335.12
$ 350.00 $ 665.00 $ 262.50 $ 236.25 $ 630.00 $ 498.75 $ 4,847.50
$ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 2,083.33 $ 24,168.70
$ 919.00 $ 814.84 $ 710.67 $ 606.50 $ 502.34 $ 398.17 $ 11,611.47
$ -
$ 23,551.10 $ 31,479.43 $ 23,255.26 $ 22,267.35 $ 30,274.43 $ 30,896.51
$ 7,269.71 $ 9,040.28 $ 3,285.02 -$ 3,232.33 -$ 2,006.76 $ 346.73
TRABAJADORSALARIO NO DIAS TOTAL CUOTAS IMSS RCV INFONAVIT
A 200 30 $ 6,000.00 $ 967.13 386.25 $ 300.00
B 200 30 $ 6,000.00 $ 967.13 386.25 $ 300.00
C 200 30 $12,000.00 $ 1,934.26 $ 772.50 $ 600.00