AUDITORES ANDINOS LTDA

LORENA PEÑA
ANDRES SANTOS
DIANA LALINDE
JESSICA GUZMAN
LAURA PARRADO
 Objetivo
Buscar mejor calidad en los hogares y
productos para el mejoramiento del hogar,
ofreciendo a sus clientes excelencia en el
servicio, los mejores precios, una mejor
calidad, para realización de proyectos y
remodelación y decoración del hogar.
 Sodimac es una empresa que opera en el retail, industria
donde ha alcanzado una posición de liderazgo en el merca-
do del mejoramiento del hogar. Busca satisfacer al cliente
a través de múltiples puntos de contacto y canales de
venta que aseguran nuestro modelo de negocio Omnicanal
(Tiendas, Internet y Teléfono). Su actividad se focaliza en
desarrollar y proveer soluciones a los proyectos de
remodelación y construcción de sus clientes, además de
satisfacer las necesidades de mejoramiento y decoración
de sus hogares, ofreciendo excelencia en el servicio,
integridad en su trabajo y un fuerte compromiso con la
comunidad.
PROCESOS INTERNOS
 Sodimac se preocupa por satisfacer al
cliente, ofreciéndolo una oferta de productos
y servicios a dichas necesidades Maneja una
excelente cultura organizacional
conservando el trabajo en equipo,
conservado los valores como honestidad e
integridad, desarrollando y capacitando a la
gente con un espíritu emprendedor para
brindar una buena atención al cliente.
 Gobierno corporativo y ética
empresarial: Desde el enfoque de
Homecenter “ la sostenibilidad implica
instalar y fortalecer los mecanismos que
salvaguarden valores y principios éticos, el
respeto a los derechos humanos en toda su
expresión, la no discriminación y el rechazo a
las prácticas de corrupción.
 Tiene gran importancia en ejercicio laboral,
que estas estén siempre enmarcadas en el
respeto, la transparencia y la ética .
Reconoce y respeta la libre asociación
 Análisis General

 Sodimac continúa fortaleciendo su estrategia omnicanal, con foco en la cadena de

abastecimiento, realizando inversiones en sistemas TI y avanzando en la
construcción de tiendas nuevas. RESULTADO OPERACIONAL Acumulado a
diciembre, cae un 15,4% con respecto al mismo periodo del año anterior, alcanzando
los MM$99.444.
 INGRESOS DE LA EXPLOTACIÓN Acumulado a diciembre, la cadena mostró un
crecimiento del 2,2% respecto a igual periodo del año anterior, alcanzando
MM$2.045.241.
 COSTOS DE LA EXPLOTACIÓN Acumulado a diciembre, crecen un 1,8%, respecto
de igual periodo del año anterior, llegando a representar un 69,8% de los ingresos de
explotación. Lo anterior, equivalente a 0,3 puntos por debajo del año 2016.
 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y VENTAS La apertura de las nuevas tiendas
Sodimac Los Dominicos, Imperial La Serena, Sodimac Melipilla y Sodimac Talagante,
tuvo un impacto en el incremento de gastos de administración y venta durante el
último semestre, compensados en parte, por una mayor eficiencia en el rubro
logístico. Acumulado a diciembre, los gastos de administración y ventas crecieron un
7,8% respecto de igual periodo del año anterior.
 RESULTADO NO OPERACIONAL Acumulado a diciembre mejora un 26,2% con
respecto al mismo periodo del año anterior, explicado principalmente por un mejor
resultado en las operaciones de forward para cubrir las importaciones.
CUADRO DE MANDO INTEGRAL

MISION: Desarrollamos con innovación y sostenibilidad,

ofreciendo los mejores productos,
Servicios y asesoría, al mejor precio de mercado, para inspirar
y construir los sueños y proyectos de nuestros clientes
VISION: ser la empresa líder en hacer realidad los proyectos de
nuestros clientes, con un servicio de excelencia, contribuyendo
al desarrollo y calidad de la vida de nuestros asociados y de la
comunidad
 POLITICAS Y PRACTICAS CONTABLES
 Riesgo de tipo de cambio

 Sodimac importa un porcentaje de los productos que

 Comercializa y estos generan pasivos en moneda

 Extranjera (dólares americanos y otras monedas).

 Riesgo de inflación

 Debido a la indexación que tiene el mercado de capitales

 Chileno a la inflación, una parte de los activos

 y pasivos de Sodimac S A. existe un riesgo para la compañía en el

 Caso que la inflación sea mayor a la pronosticada.

 Al 31 de diciembre de 2010, un 41,8% de la deuda

 Financiera de la compañía estaba expresada en UF.

 Riesgo de tasa de interés

 El principal riesgo de tasas de interés para Sodimac

 S.A. proviene de las fuentes de financiamiento que

 Se encuentran con tasas de interés variable y que

 Ante fluctuaciones importantes podrían incrementar

 Los gastos financieros de la compañía

 EXPECTATIVAS DE LOS CLIENTES
 Que la revisoría fiscal sea el soporte, para la dirección y control de la
organización, así como la detección de aspectos a mejorar.
 

 MUESTREO Y SELECCIÓN DE LA AUDITORIA

 Como técnica de auditoría en el muestreo y la selección, se aplicarán

muestras aleatorias con base en la “Tabla de Números Aleatorios”,
selección especifica de transacciones significativas y casos especiales
contemplados en la revisión anterior.
 

 En todos los eventos se dejará constancia sobre:

 INVENTARIOS

 PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO

 EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO

 

 La fecha de corte

 31 DE DICIEMBRE DE 2018
AUDITORES ANDINOS LTDA.  Señores
 JUNTA DIRECTIVA
 HOMECENTER
 Villavicencio, Carrera 48#1 108
 De acuerdo con su solicitud que
auditemos los Estados de Situación
Financiera de SODIMAC al 31 de
diciembre de 2017 y 2018, Los
correspondientes Estados de
Resultados, de Cambios en el
Patrimonio, Cambios en la Situación
Financiera, de Flujos de Efectivo y
notas a los mismos por los años
terminados en esas fechas.  Por medio
de la presente, tenemos el agrado de
confirmar nuestra aceptación y nuestro
entendimiento de este compromiso. 
Nuestra auditoría será realizada con el
objetivo de expresar una opinión sobre
los estados financieros.
 Efectuaremos nuestra auditoría de acuerdo con
Normas de Auditoría de General Aceptación vigentes
en Colombia. Dichas normas requieren que
planeemos y desarrollemos la auditoría para obtener
una certeza razonable sobre si los estados
financieros están libres de manifestaciones erróneas
importantes.  Una auditoría incluye el examen, sobre
una base de pruebas, de la evidencia que soporta
los montos y revelaciones en los estados financieros.
Una auditoría también incluye evaluar los principios
de contabilidad usados y las estimaciones
importantes hechas por la gerencia, así como la
presentación global de los estados financieros.
 Esperamos una cooperación total de su personal y confiamos en que
ellos pondrán a nuestra disposición todos los registros,
documentación, y otra información que se requiera en relación con
nuestra auditoría.  Nuestros honorarios que se facturarán a medida
que avance el trabajo, se basan en el tiempo requerido por las
personas asignadas al trabajo más gastos directos.  Las cuotas por
hora individuales varían según el grado de responsabilidad
involucrado y la experiencia y pericia requeridas.
CONTRATO DE PRESTACION DE SERVICIOS
 1. CONTRATANTES.- Celebran el presente contrato por una
parte la empresa SODIMAC REPRESENTADA por el sr Miguel
Pardo gerente general corporativo respectivamente a
quienes en adelante se les denominara como la empresa y
por otra parte la auditoria de Lorena peña quien en
adelante se le llamara auditores externos.

 2. MATERIA DE CONTRATO.- la empresa suscribe el

presente contrato con la firma AUDITORES ANDINOS LTDA.
Para que este preste servicios de auditoría y acepta prestar
tales servicios todo de conformidad con las siguientes
estipulaciones:
 2.4 Después de realizar la auditoria la auditoria emitirá los
siguientes informes financieros:
 Dictamen de estados financieros
 Evaluación comentarios
 Conclusiones, recomendaciones sobre el control interno de
la entidad auditada.
 2.1 Efectuar la auditoria de los estados financieros al 31 de
diciembre de 2017, verificando que se estén cumpliendo los
principios de contabilidad generalmente aceptados (NIIF),
mediante la aplicación de las normas de auditoria
generalmente aceptadas (NAGAS).
 Auditores: Jessica Machado
 Diana Lalinde
 Lorena Peña
 Andrés Santos
 Laura Parrado
  
 Estudiantes de administración financiera
 Semestre – 8°
 Auditoría financiera
  
 Fecha: 15-11-2019
 SODYMAC
  
  COORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS
VILLAVICENCIO
  
 MEMORANDO DE PLANEACION PARA LA AUDITORIA
FINANCIERA DEL AÑO 2017 Y 2018
   
 Contrato: CT – DGN-049/2018 - Prestación de Servicios
Profesionales de Auditoria Financiera.
  
  OBJETIVO GENERAL
 Buscar mejor calidad en los hogares y productos para el
mejoramiento del hogar, ofreciendo a sus clientes
excelencia en el servicio, los mejores precios, una mejor
calidad, para realización de proyectos y remodelación y
decoración del hogar.
 Verificarel cumplimiento y verificación de la razonabilidad de las cifras
de los Estados Financieros por la vigencia fiscal del año 2017 Y 2018,
en desarrollo de la labor de Auditor Externo.
 

 OBJETIVOS ESPECIFICOS

 

 Analizar los ratios financieros, los balances y el estado de resultados.

 Detectar como relacionar los índices financieros en la rentabilidad de la

empresa para cubrir sus deudas.
 Determinar la capacidad que la empresa tiene para pagar las deudas.

 

 

 Sodimac se preocupa por satisfacer al cliente, ofreciéndolo una oferta

de productos y servicios a dichas necesidades Maneja una excelente
cultura organizacional conservando el trabajo en equipo, conservado
los valores como honestidad e integridad, desarrollando y capacitando
a la gente con un espíritu emprendedor para brindar una buena
atención al cliente.
  

 RAZON SOCIAL: SODIMAC S.A
 

 TIPO DE SOCIEDAD: SOCIDAD ANONIMA ABIERTA

 

 CANTIDAD DE TRABAJADORES: 19.460 TRABAADORS A NIVEL

NACIONAL
 

 TERMINOS DE REFERENCIA

 

 Este memorando se emite para el desarrollo de la Auditoria Financiera

para el periodo comprendido entre los años 2017 y 2018.

 

   

 PRINCIPALES RESPONSABILIDADES DEL REVISOR

 

 Normatividad expedida por la Superintendencia Financiera de Colombia.

 Decreto 624 de 1989 – Estatuto Tributario y Resoluciones sobre

Información Exógena.


 Ley 30 de 1992
 Ley 115 de 1994

 Ley 1740 de 2014

 Decretos 2649 y 2650 de 1993 – Reglamento de Contabilidad y PUC
 Estatutos y disposiciones legales de la organización.

  

 Contrato de Prestación de Servicios Profesionales No. CT-JUR-048/2008

Cláusulas Cuarta, Quinta, Sexta y Octava.
  

 Norma ISO 9001:14001-18001

  

 Normas de Auditoría generalmente aceptadas.

  

 Normas Internacionales de Auditoría,

 Ley 43 de 1990,

  

 Código de Comercio Decreto 410 de 19

  

 Resumen Fundamentos Clasificación Fortalezas centrales · Fuerte liderazgo en

venta · Bajo endeudamiento relativo Fortalezas complementarias · Amplia
cobertura de ventas a nivel nacional · Diversidad de puntos de ventas
Fortalezas de apoyo · Matriz solvente y que aporta sinergia (tarjeta CMR e
inversiones Sodimac en otros países) · Experiencia exitosa Riesgos
considerados · Sensibilidad ante ciclos recesivos (riesgo medio y acotado a
períodos específicos) · Presión a los márgenes por incremento en la
competencia (riesgo atenuado por su acceso a economías de escala y
experiencia)
 AUDITORIA

 1. Comprobar la existencia física del efectivo

 2. Verificar la valuación del efectivo

 3. Revisar que el efectivo es propiedad de la

entidad.
PROCEDIMIENTOS

Comprobar que el ingreso de efectivo esta resguardado en cuenta propia de la entidad.

Revisar las fuentes generadoras del efectivo de la empresa.

Verificar que las remesas del efectivo están debidamente autorizadas por el
administrador y registradas en contabilidad.

Supervisar que se realiza arqueo de caja al final del día de venta

Verificar si se recibe estados de cuenta del BANCO y la realización de conciliaciones

bancarias.
 PROGRAMA DE AUDITORIA PARA LA
CUENTA INVENTARIOS

 OBJETIVOS:
 1. Probar las existencias de los inventarios
 2. Verificar que el inventario sea propiedad de la entidad
 3. Cotejar que los inventarios están valuados correctamente
 4. Identificar que el saldo de inventarios está razonablemente presentado en
el Balance

 Procedimientos
 Realizar recuentos físicos de las existencias
 Examinar los comprobantes de adquisición de inventarios
 Comprobar el proceso para la adquisición de nuevo inventario.
 Comprobar si no existe inventario obsoleto
 Verificar si existe autoconsumo y si es debidamente documentado y
registrado.
 CONCLUSION;
 La Compañía registra las estimaciones necesarias para
reconocer disminuciones en el valor de sus inventarios por
deterioro, obsolescencia, lento movimiento y otras causas
que indiquen que el aprovechamiento o realización de los
artículos que forman parte del inventario resultará inferior al
valor registrado.
 PROGRAMA DE AUDITORIA PARA LA
CUENTA DE PROPIEDAD PLANTA Y
EQUIPO

 OBJETIVOS:
  
 1. Inspeccionar la existencia física de los activos
 2. Examinar el método de depreciación que se utiliza
 3. Comprobar que las adquisiciones de activo están documentadas
 4. Determinar la existencia de una clasificación de activos fijos.

  Procedimientos
Examinar contratos, facturas o escrituras de compra-venta que evidencien la
propiedad legal del activo.

Realizar una inspección física y asegurarse de la existencia del bien,

Examinar la vida útil de los activos fijos y el monto de depreciación aplicado.

Observar si los movimientos en las cuentas de activos fijos se registran

adecuadamente.
Verificar la política para que un bien sea considerado como un activo fijo.
 CONCLUSION;
 La utilidad o pérdida en venta o retiro de propiedades y
equipos es reconocida en los resultados del año en que se
efectúa la transacción
 Los terrenos y construcciones en curso no se deprecian. Las
clases de activos de propiedades y equipos y las vidas útiles
establecidas son: