AÑO DEL BICENTENARIO DEL PERÚ: 200 AÑOS DE INDEPENDECIA

TEMA: BANCARIZACIÓN Y ITF

CURSO: Costos y Presupuestos

CARRERA: Administración Industrial.

CAJAMARCA- PERÚ
2021
 BANCARIZACIÓN

La bancarización, consiste en formalizar todas

las operaciones y canalizarlas a través de medios
legales que permiten identificar su origen
y destino y que el Estado pueda ejercer sus
facultades de fiscalización contra la evasión tributaria, el lavado de activos y otros
delitos.

IMPORTANCIA DE LA BANCARIZACIÓN

El objetivo de la bancarización es,

principalmente normalizar las operaciones

económicas con la participación de las

empresas que conforman el sistema financiero, con

el fin de mejorar los sistemas de fiscalización y la

detección del fraude tributario.

Entre las ventajas de la bancarización, se encuentra el hacer uso del efectivo en

menor cantidad y la mejora la distribución del ingreso, pues se disminuyen los
costos financieros para los que menos tienen.

PRODUCTOS Y SERVICIOS QUE COMPONEN LA

BANCARIZACIÓN

Se consideran tanto los productos tradicionales como el crédito y el ahorro, como

productos novedosos que conforman la cartera de ventas del sistema financiero:
pensiones, fondos, emisiones de deuda, tarjetas de crédito y débito, transferencias,
financiamientos, etc
ÍNDICE DE BANCARIZACIÓN

Es un indicador que nos demuestra qué tan bancarizada está una población en
específico. Una persona se considera bancarizada, cuando cuenta con uno o varios
productos y servicios bancarios formales ya hace uso de ellos.
Es decir, si tienes una cuenta bancaria y, por ejemplo, no se le da uso a la misma,
no se te puede considerar una persona bancarizada. El grado de bancarización,
representa qué tanto incide la red bancaria en la economía y demuestra, además,
el grado de progreso de un sistema financiero en un país.

MEDIOS DE PAGO - BANCARIZACIÓN

Son los medios que se utilizan a través del sistema financiero para recibir dinero,
realizar transferencias de dinero entre cuentas de distintas personas y empresas que
desarrollan actividades en el país.

Los Medios de Pago son los siguientes:

Depositos en Órdenes de
cuenta pago Cheques

Tarjetas de
Giros Remesas
Debito

Trasferencia Tarjetas de Cartas de

de fondos Credito credito
Asimismo, mediante Decreto Supremo refrendado por el Ministro de Economía y
Finanzas - MEF, se podrá autorizar el uso de otros Medios de Pago considerando,
entre otros, su frecuencia y uso en las empresas del Sistema Financiero o fuera de
ellas”.
 IMPUESTOS A LAS
TRANSACCIONES
FINANCIERAS
(ITF)

El Impuesto a las Transacciones Financieras o ITF,

es un Impuesto creado en el año 2004, que permite
la bancarización de las operaciones económicas
y comerciales que realizan las personas y empresas a través de empresas del
sistema financiero, utilizando los medios de pago que la ley permite.

¿Qué es el ITF?

Es un impuesto que afecta con un porcentaje del monto total de la operación a

determinadas operaciones realizadas a través de las empresas del sistema financiero,
así como aquellas realizadas en cualquier otra
entidad creada para realizar intermediación financiera.
A partir de 01 de abril del 2011, ha sido reducido
del 0.05% al 0.005% de conformidad a lo dispuesto
por Ley N° 29667.

¿Quiénes pagan el ITF?

Toda persona natural o jurídica que realice operaciones o transacciones no

exoneradas y/o que tenga cuentas no exoneradas en el sistema financiero nacional.

¿Existe un importe mínimo para el pago del ITF?

No. El ITF se aplica sobre cualquier importe, independiente del monto.

¿Cuáles son las operaciones no afectas o exoneradas del pago del ITF?

Las operaciones no afectas al ITF son:

• Las operaciones de retiro y depósito en cuenta de CTS

• Los depósitos de remuneraciones o pensiones con la calidad de renta de 5ta
categoría.
• Los retiros de las cuentas de remuneraciones
• Los pagos en efectivo de los servicios de agua, luz, teléfono, impuestos, etc.
• Compra y venta de moneda extranjera en efectivo
• Las transferencias de fondos entre cuentas (de ahorros, cuenta a plazo, etc.)
de un mismo titular.
• Cualquier pago realizado en efectivo a terceros.
¿Cuál es la diferencia entre operaciones exoneradas y operaciones inafectas?

Las operaciones exoneradas son aquellas por las que no se paga el impuesto a las
transacciones financieras, sin embargo, estas deben ser informadas por la institución
financiera a la SUNAT.
Las operaciones inafectas son aquellas que no pagan impuesto y que no requieren ser
informadas a la SUNAT.

• Las operaciones de retiro y depósito en cuenta de CTS

• Los depósitos de remuneraciones o pensiones con la calidad de renta de 5ta
categoría.
• Los retiros de las cuentas de remuneraciones
• Los pagos en efectivo de los servicios de agua, luz, teléfono, impuestos, etc.
• Compra y venta de moneda extranjera en efectivo
• Las transferencias de fondos entre cuentas (de ahorros, cuenta a plazo, etc.)
de un mismo titular.
• Cualquier pago realizado en efectivo a terceros.