Contabilidad Turística

Bancarización

La bancarización, consiste en formalizar todas las operaciones y canalizarlas a través de medios

legales que permiten identificar su origen y destino y que el Estado pueda ejercer sus facultades
de fiscalización contra la evasión tributaria, el lavado de activos y otros delitos.

Se originó mediante la Ley Nº28194 “Ley para la Lucha contra la Evasión y para la Formalización de
la Economía”, donde nos indica que todas las personas y empresas que realizan operaciones
económicas las canalicen a través de empresas del sistema financiero y utilizando los medios de
pago del sistema, para luchar contra la evasión tributaria y procurar la formalización de la
economía. Con el Decreto Legislativo N° 975 se estableció los montos del cual se deberá utilizar
Medios de Pago que es de tres mil quinientos Nuevos Soles (S/. 3,500) o mil dólares
norteamericanos (US$ 1,000). Los medios de pago utilizables son los siguientes:

 Depósitos en cuenta
 Giros
 Transferencia de fondos.
 Órdenes de Pago.
 Tarjetas de débito
 Tarjetas de crédito.
 Cheques” no negociables”, “no a la orden“ u otra equivalente.

CARACTERÍSTICAS DE LA BANCARIZACIÓN

 Permite el impulso del formalización de la economía vía canalización a través del sistema
financiero de gran parte de las transacciones realizadas en la economía.
 Permite la creación de una base de actos disponibles que sirva de apoyo a fiscalizaciones
futuras sirviendo como fuente de información.
 Desincentiva la realización de operaciones marginales y simuladas.
 Permite elevar la presión tributaria y así el financiamiento del gasto publico.
 La Bancarización permite realizar cruces entre contribuyentes, ampliando la base
tributaria.
 La administración tributaria obtiene información de los ingresos y egresos no declarados
en los actuales contribuyentes y facilita la detección de acciones evasivas.

ALUMNAS: Mishel Angie Loaiza Rioja

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 Permite detectar operaciones de origen ilícito, como lavado de dinero y corrupción.

IMPORTANCIA DE LA BANCARIZACIÓN

El objetivo de la bancarización es, principalmente, el normalizar las operaciones económicas con

participación de las empresas que conforman el sistema financiero, con el fin de mejorar los
sistemas de fiscalización y la detección del fraude tributario.

El acceso a los servicios financieros son de vital importancia para el funcionamiento de la

economía de cualquier individuo, su entorno, y por consiguiente cualquier país. Al tener acceso a
servicios y productos bancarios de calidad por parte de todos los segmentos de la población,
estamos participando activamente en la economía de nuestro entorno impulsando su
formalización y la canalización de gran parte de las transacciones realizadas.

Entre las ventajas de la bancarización, se encuentra el hacer uso del efectivo en menor cantidad y
la mejora la distribución del ingreso, pues se disminuyen los costos financieros para los que menos
tienen.

La bancarización facilita la liquidez que requieren los inversionistas de modo que se reduce la tasa
de cese de proyectos productivos ante problemas coyunturales, lo que también implica mayor
inversión, capital y, por consiguiente, mayor expansión.

Del mismo modo, el sistema financiero amplía la gama de medios de pago, lo que facilita las
transacciones, esto a su vez impulsa el comercio y con ello la actividad económica.

ALUMNAS: Mishel Angie Loaiza Rioja