CONTABILIDAD 2

PROF. JORGE MADRIGAL MENA

ESTUDIANTE. ABNER PACHECO ULLOA

CASO DE ESTUSDIO # 1

Jan-22
 BANCO EL VIRUS, S.A DISTRIBUIDO
ESTADO DE CUENTA CORRIENTE LIBRO AUX
DISTRIBUIDORA COVID-19, S.A. CTA BANCO VIRU
CTA BANCO VIRUS NO. 2884-5 (EUROS) DEL 01 AL
MES DE JULIO 2020
FECHA # DOCUM
DEPOSITOS # Documento Monto
01 Julio 30201 175,000 25-jun 30200
05 Julio 30204 4,420,000 26-jun 30201
23 Julio 30205 590,000 27-jun 6170
30 Julio 30207 3,750,000 6171
30 Julio 30208 200,000 6172
30-jun 30202
6173
CHEQUES # Documento Monto 30203
01 Julio 6170 150,000 1-jul 6174
01 Julio 6174 100,000 5-jul 30204
05 Julio 6175 1,040,000 6175
06 Julio 6176 100,000 6-jul 6176
15 Julio 6178 2,300,000 6177
22 Julio 6130 125,000 15-jul 6178
30 Julio 6183 250,000 21-jul 6179
6177
NOTAS DE DEBITO # Documento Monto 22-jul 6130
23 Julio ND #26 Anualidad cuenta 25,000 23-jul 30205
26 Julio ND# 27 Ck Devuelto 4,400,000 NC# 50
30 Julio ND#28 Multa CK 23,000 30-jul 6181
NC# 51
NOTAS DE CREDITO # Documento Monto 30206
26 Julio #52 Ingreso comisión 250,000 30207
30 Julio #51 Intereses 445,000 6182
6183
SALDO ANTERIOR 11,313,000 30208
30209
DEBITOS 8,513,000 6184
CREDITOS 9,830,000 30210
3-ago 6185
Saldo anterior 11,313,000 30111
Debitos 8,513,000
Creditos 9,830,000
TOTAL 12,630,000
 DISTRIBUIDORA COVID-19, S.A. D
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS
CTA BANCO VIRUS NO. 2884-5 (EUROS) CTA B
DEL 01 AL 31 DE JULIO 2020
SALDO BANCOS
DESCRIPCION ENTRADAS SALIDAS SALDO
12,753,000 CKS PENDIENTES
Venta del día 500,000 13,253,000 CK # 6170
Cobro a clientes 175,000 13,428,000 CK # 6171
Pago reparación vehículo 150,000 13,278,000 CK # 6179
Pago recibo de internet 100,000 13,178,000 CK # 6181
Pago servicios profesionales 500,000 12,678,000 CK # 6182
Préstamo bancario 1,500,000 14,178,000 CK # 6184
Pago planilla del mes 3,000,000 11,178,000
Cobros a clientes del día 400,000 11,578,000
Pago recibo electricidad 100,000 11,478,000
Ventas de contado 4,420,000 15,898,000
Pago anuncios televisivos 1,400,000 14,498,000 DEP. TRANSITO
Mantenimiento de jardín 100,000 14,398,000 #30200
Compra de moto 1,500,000 12,898,000 #30201
Paga servicios médicos 3,200,000 9,698,000 # 30205
Pago a proveedores 400,000 9,298,000 #30206
Se anula CK 6177 1,500,000 10,798,000 #30209
Pago intereses del préstamo 125,000 10,673,000 #30210
Ventas del día 950,000 11,623,000
CKcliente fondos insuficientes 160,000 11,783,000
Paga salarios II quincena 3,500,000 8,283,000
Ingreso intereses de inversione 454,000 8,737,000
Cobros a clientes del día 700,000 9,437,000 SALDOS AJUST
Prestamo bancario 3,750,000 13,187,000
Pago alquiler mes de julio 2,300,000 10,887,000
Pago de publicidad 250,000 10,637,000 ASIENTOS DE AJUSTE
Ventas de contado 200,000 10,837,000
Cobro de clientes 1,175,000 12,012,000 Efectivo
Pago proveedores 1,650,000 10,362,000 Pago anuncios
Ventas al contado 150,000 10,512,000 Pago servicios medicos
Pago a proveedores 360,000 10,152,000 Ingreso comsion
Ventas al contado 2,000,000 12,152,000 *****

Intereses
CK devuelto
Multa
Efectivo
*****
 DISTRIBUIDORA COVID-19, S.A.
LIBRO AUXILIAR DE BANCOS Error ck# 6175
CTA BANCO VIRUS NO. 2884-5 (EUROS) Cuanto salio en el banco
DEL 01 AL 31 DE JULIO 2020
12,630,000 SALDO LIBROS 10,512,000 Tiene que ser igual

Error CK # 6175 360,000 Lo que salio en libros

-150,000 Error CK # 6178 900,000
-100,000 Error NC #51 -9,000 saldo correcto
-400,000
-3,500,000
-2,300,000 Error ck# 6178
-1,650,000 Cuanto salio en el banco
NOTAS DEBITO
ND# 27 Ck Devuelto -4,400,000 Tiene que ser igual
ND#28 Multa CK -23,000
Lo que salio en libros

500,000 saldo correcto

175000
360,000 NOTAS DE CREDITO Error NC # 51
700,000 #52 Ingreso comisión 250,000
1,175,000 Entró en el banco
150,000

Tiene que ser igual

Entró en la empresa
7,590,000 SALDOS AJUST 7,590,000
0

ASIENTOS DE AJUSTE
DEBE HABER
1,510,000
360,000
900,000
250,000

DEBE HABER
9,000
4,400,000
23,000
4,432,000
ror ck# 6175 +
anto salio en el banco -1,040,000 monto correcto Efectivo
10,512,000
ene que ser igual 1,510,000

que salio en libros -1,400,000

Diferencia 360,000
ldo correcto -1,040,000

ror ck# 6178

anto salio en el banco -2,300,000

ene que ser igual

que salio en libros -3,200,000

Diferencia 900,000
ldo correcto -2,300,000

tró en el banco 445,000 Monto correcto

ene que ser igual

tró en la empresa 454,000

Diferencia -9,000
Total 445,000
 -
Efectivo
-4,432,000
01 DE ENERO
Caja chica ₡ 3,700,000
Efectivo ₡ 3,700,000
Apertura caja chica
*******

16 de enero
Gastos de alimentación ₡ 280,000
Gastos varios ₡ 370,000
Gastos suministros oficina ₡ 705,000
Gasto reparación vehiculo ₡ 525,000
Gasto materiales de limpieza ₡ 220,000
Efectivo ₡ 2,100,000
Reintegro de facturas
******

25 DE ENERO
Caja chica ₡ 3,700,000
Aumento ₡ 400,000
Efectivo ₡ 4,100,000
Apertura caja chica

30 de enero
Gasto suministros de oficina ₡ 575,000
Gasto instalación electrica ₡ 600,000
Gasto combustible y lubricantes ₡ 450,000
Otros Ingresos ₡ 550,000
Efectivo ₡ 2,175,000
Reintegro de facturas y faltante
******

18 de febrero
Efectivo
Caja chica
Disminución caja chica
*****

15 de marzo
Caja chica
Efectivo
Se aumenta caja chica por evento.
******

31 de marzo
Efectivo
Caja chica
Se cierra caja chica
*****
CALCULOS DEL ARQUEOS
FACTURAS 2,100,000
EFECTIVO EN CAJA
Monedas de 100 45,000
Monedas de 50 15,000
Monedas de 500 200,000
Billetes de 1000 500,000
Billetes de 2000 400,000
Billetes de 5000 1,000,000
SALDO DISPONIBLE 2,160,000
IMPORTE DEL FONDO 3,700,000
SOBRANTE - 1,540,000