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SERVICIO NACIONAL DE ADIESTRAMIENTO EN TRABAJO INDUSTRIAL

PLAN DE TRABAJO DEL

ESTUDIANTE
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1. INFORMACIÓN GENERAL

Apellidos y Nombres: López Morales José Carlos ID: 1180794

Dirección Zonal/CFP: ICA
Carrera: Administración industrial Semestre:
V Curso/ Mód. Formativo
CONTABILIDAD FINANCIERA
ANALISIS ECONOMICO-FINANCIERO DE UNA
Tema del Trabajo: EMPRESA,UTILIZANDO RATIOS

2. PLANIFICACIÓN DEL TRABAJO

ACTIVIDADES/
N° CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA
ENTREGABLES
INFORMACIÓN
1 05/10
GENERAL
PLANIFICACIÓN DEL
2 05/10
TRABAJO
3 PREGUNTAS GUIA 05/10

4 HOJA DE PLANIFICACIÓN
DIBUJO / ESQUEMA/
5
DIAGRAMA
6 LISTA DE RECURSOS

3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:

Nº PREGUNTAS

1 ¿Qué es el análisis vertical y horizontal de los estados financieros?

2 ¿Para qué son importantes las ratios financieras?

¿Cómo explicaría la estructura básica de un balance y un estado de resultado de una

3
empresa?

¿Cuáles serían las 16 fórmulas más importantes para realizar un análisis económico-
4
financiero de una empresa?

5 ¿Cómo realizaría las conclusiones y recomendaciones en un análisis económico

financiero basado en las ratios?
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HOJA DE RESPUESTAS A LAS PREGUNTAS GUÍA

1. ¿Qué es el análisis vertical y horizontal de los estados financieros?

Análisis Vertical:

ANALISIS VERTICAL:
Este análisis describe el proceso de conversión de cifras monetarias a porcentajes.
Consiste en comparar la relación porcentual que existe entre el total del activo y del pasivo
con relación a los montos de las partidas que los conforman para un sólo período económico
y para una misma empresa.

ANALISIS HORIZONTAL:
Análisis Horizontal:
Es la variación porcentual que ha experimentado en el tiempo una partida, un aumento o una
disminución. El aumento o disminución que nos muestra este tipo de análisis debe ser
estudiado con elementos e indicadores cualitativos. El análisis que se realiza con este método
consiste en comparar dos o más estados financieros de una misma empresa para conocer sus
desviaciones y si estas fueran impropias, hacer las correcciones del caso.

2. ¿Para qué son importantes las ratios financieras?

Para conocer la importancia de las ratios financieras, debemos conocer sus definiciones. Una
razón financiera no es más que una comparación entre dos estados financieros,
proporcionará información precisa sobre una cuenta en relación con otra, dependiendo de
lo que se quiera medir, la razón se puede explicar en unidades monetarias o porcentajes.
Con esto, podemos decir que son importantes porque se utilizan para evaluar las fortalezas y
debilidades de la empresa y permiten analizar el estado de liquidez de la empresa, el
apaciguamiento o nivel de endeudamiento a corto y largo plazo, y su nivel de rentabilidad.

3. ¿Cómo explicaría la estructura básica de un balance y un estado de resultado

de una empresa?

BALANCE GENERAL:

➢ Activos (Corrientes y No corrientes)

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➢ Pasivos (Corrientes y No corrientes)

➢ Patrimonio

ESTADO DE RESULTADO:

➢ Ventas netas
➢ Utilidad bruta
➢ Gastos de operación, ventas y administrativos
➢ Utilidades operativas
➢ Gastos financieros
➢ Utilidad antes de impuestos
➢ Impuestos
➢ Utilidad Neta

4. ¿Cuáles serían las 16 fórmulas más importantes para realizar un análisis

económico- financiero de una empresa?

RAZON FORMULA CONCEPTO

LIQUIDEZ Razon act. circulante Cobertura de las
circulante pas. circulante obligaciones (deudor)
de corto plazo por parte
de los activo circulante.
Prueba de act.circ.-inventarios Mide la forma en que
ácido pas. circ. los pas.de mayor
liquidez cubren y
garantizan a los pasivo
circulante.
ACTIVIDAD Rotacion del costo venta Número de veces que
inventerio inventario los inventarios fueron
convertidos a ventas en
el período
Promedio 360 Período de duración de
mediode rotación de inventario los inventarios hasta
inventario que son vendidos
Rotación de las venta neta a crédito Velocidad en que se
cuentas por c x c. transforman a efectivo
cobrar las cuentas por cobrar
Período medio 360 x c x c Eficiencia con que la
de cobro venta neta a crédito empresa cobra sus
ventas a crédito
Rotación del ventas netas totales Número de veces que
activo circulante act. circ. el activo circulante es
transformado en ventas
Rotación del ventas netas totales Grado de efectividad
activo fijo act.fijo neto del activo fijo para
generar ventas
Rotación del ventas netas totales Eficiencia en el uso de
activo total act. total recursos totales para
generar ventas
Razón de la pas. total Proporción del act.
deuda act. total financiado mediante
deudas
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Razón de pasivo total Relación entre fondos

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endeudamiento capital total apartados por los

acreedores y los socios
Cobertura de utild.antes int.e imp. Refleja la capacidad de
intereses g. x intereses la empresa para pagar
su carga financiera
anual con sus utilidades
ENDEUDA- Margen de utilidad bruta Rentas sobre las
MIENTO utilidad bruta ventas netas operaciones de ventas
y producción
Margen de utilidad de operación Porcentaje de utilidad
venta de ventas netas obtenido de las
explotación operaciones normales
de la empresa
Margen neto de utilidad neta Rendimiento final
utilidad ventas netas derivado de las ventas
con respecto a la
utilidad
RENTA- Rendimiento utilidad de operación Mide la capacidad
BILIDAD sobre la act. total básica de generación
inversión de de utilidades de los
explotación activos
Rendimiento utilidad neta Rentas final obtenidas
sobre la act. total sobre los activos totales
inversión total muestra la eficiencia y
la eficacia en el uso de
los recursos
Renta sobre utilidad neta Rendimiento final de los
capital capital total socios sobre su
inversión en la empresa

5. ¿Cómo realizaría las conclusiones y recomendaciones en un análisis económico

financiero basado en las ratios?
Luego de realizar el análisis económico – financiero en base a los ratios con las respectivas
pautas (Liquidez, Actividad, Endeudamiento y Rentabilidad) se pueden tomar decisiones en
los diferentes aspectos; los cuales miden la capacidad de cumplimiento de la empresa ante
sus deudas y obligaciones a corto / largo plazo.
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HOJA DE PLANIFICACIÓN

PROCESO DE EJECUCIÓN
SEGURIDAD / MEDIO AMBIENTE
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS / NORMAS -ESTANDARES
ENTRAR A LA COMPUTADORA POSTURA ERGUIDA
ENTRAR A LA PLATAFORMA DEL BLACKBOARD Y DESCARGAR EL BUENA COBERTURA DE INTERNET Y/o
FORMATO DE ENTREGA SEÑAL – CASA
DESCARGADO EL FORMATO , ANALIZO LAS PREGUNTAS GUIA CONCENTRACION Y ENFORQUE EN LA
ACTIVIDAD - CASA
VER LA GRABACION DE LA CLASE COMPUTADORA CASA
SACAR DATOS IMPORTANTES DE LA CLASE COMPUTADORA CASA
BUSCAR INFORMACION EN GOOGLE COMPUTADORA INTERNET CASA
REUNO INFORMACION COMPUTADORA CASA
RESPONDO LAS PREGUNTAS GUIA COMPUTADORA CASA
REALIZO EL DIAGRAMA COMPUTADORA WORD CASA
DESARROLLO LA LISTA DE RECURSOS COMPUTADORA CASA
REALIZO LA HOJA DE PLANIFICACION COMPUTADORA WORD CASA
GUARDO EL ARCHIVO FORMATO COMPUTADORA WORD
REALIZO ENTREGA EN LA PLATAFORMA COMPUTADORA WORD

INSTRUCCIONES: debes ser lo más explícito posible. Los gráficos ayudan a transmitir mejor las
ideas. No olvides los aspectos de calidad, medio ambiente y SHI.
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DIBUJO / ESQUEMA/ DIAGRAMA

López Morales José Carlos

[ESCALA]
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LISTA DE RECURSOS

INSTRUCCIONES: completa la lista de recursos necesarios para la ejecución del trabajo.

1. MÁQUINAS Y EQUIPOS
LAPTOP
IMPRESORA

CUADERNO

3. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS

GRABACIONES
MICROSOFT TEAMS

5. MATERIALES E INSUMOS

HOJAS
INTERNET
PAGINAS WEB