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PLAN DE TRABAJO
DEL ESTUDIANTE
1. INFORMACIÓN GENERAL
3. PREGUNTAS GUIA
Durante la investigación de estudio, debes obtener las respuestas a las siguientes interrogantes:
Nº PREGUNTAS
Análisis Vertical:
Este análisis describe el proceso de conversión de cifras monetarias a porcentajes.
Consiste en comparar la relación porcentual que existe entre el total del activo y del pasivo con relación a los
montos de las partidas que los conforman para un sólo período económico y para una misma empresa.
Análisis Horizontal:
Es la variación porcentual que ha experimentado en el tiempo una partida, un aumento o una disminución. El
aumento o disminución que nos muestra este tipo de análisis debe ser estudiado con elementos e indicadores
cualitativos. El análisis que se realiza con este método consiste en comparar dos o más estados financieros de
una misma empresa para conocer sus desviaciones y si estas fueran impropias, hacer las correcciones del caso.
Para conocer la importancia de los ratios financieros, debemos saber la definición de estos. Los ratios financieros
no son otra cosa que el resultado de la comparación entre dos cuentas de los EEFF, lo cual brindará justamente la
información relativa de una cuenta con respecto a otra; dependiendo de lo que se quiera medir el ratio puede
interpretarse en unidades monetarias o en términos porcentuales. Ya con esto, podemos decir que son importantes
ya que sirven para la evaluación de fortalezas y debilidades de una empresa y permite analizar el estado de
liquidez que tiene la empresa, el nivel de aplacamiento o endeudamiento a corto-largo plazo, y su nivel de
rentabilidad.
Balance General:
Estado de Resultados:
Ventas netas
Utilidad bruta
Gastos de operación, ventas y administrativos
Utilidad operativas
Gastos financieros
Utilidad antes de impuestos
Impuestos
Utilidad Neta
4. ¿Cuáles serían las 16 fórmulas más importantes para realizar un análisis económico-financiero
de una empresa?
Ventas netas
Rotación del Act. Eficiencia en el uso de recursos totales para
totales
Total generar ventas
Act. Total
Pas. Total Proporción del act. financiado mediante
Razón de la deuda
Act. Total deudas
Razón de Pas. Total Relación entre fondos apartados por los
endeudamiento Capital Total acreedores y los socios
Util. Antes de Int.
e Imp. Refleja la capacidad de la empresa para
Cobertura de
pagar su carga financiera anual con sus
intereses
gastos x intereses utilidades
Luego de realizar el análisis económico – financiero en base a los ratios con las respectivas pautas (Liquidez,
Actividad, Endeudamiento y Rentabilidad) se pueden tomar decisiones en los diferentes aspectos; los cuales
miden la capacidad de cumplimiento de la empresa ante sus deudas y obligaciones a corto / largo plazo.
Se realizan los informes financieros por cada año y se muestra la tabla de todas las
operaciones que se realizaron, distribuidas en activos, pasivos y patrimonio.
Terrenos S/ 55,359
Amortización acum. S/ 40,526
Capital adicional S/ 15,000
Cargas diferidas S/ 5,000
Depreciación acum. S/ 1,110
Facturas por cobrar S/ 68,000
Facturas por pagar S/ 23,450
IGV por pagar S/ 5,884
Impuesto a la renta S/ 1,500
Inversiones a corto plazo S/ 2,500
Letras por cobrar a largo plazo S/ 80,000
Letras por pagar a largo plazo S/ 32,754
Local comercial S/ 54,789
Mercaderías S/ 105,500
Muebles y enseres S/ 8,439
Préstamos a accionistas S/ 2,000
Préstamos por pagar BCP S/ 158,345
Productos en proceso S/ 20,000
Productos terminados S/ 35,000
Provisión incobrable S/ 2,345
Reserva Legal S/ 9,000
Resultados acum. S/ 25,389
3. Balances Generales
CYBERHUMANS SAC
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2019
(En miles de nuevos soles)
Activos Pasivo y Patrimonio
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros Bancarios S/ 4,590
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 51,952 Cuentas por Pagar Comerciales S/ 57,890
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) S/ 32,890 Otras cuentas por pagar S/ 35,248
Existencias (neto) S/ 65,500
Total pasivos corrientes S/ 97,728
CYBERHUMANS SAC
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2020
(En miles de nuevos soles)
Activos Pasivo y Patrimonio
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 8,439 Sobregiros Bancarios S/ 215
Inversiones Financieras S/ 2,500 Cuentas por Pagar Comerciales S/ 23,450
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) S/ 65,655 Impuesto a la renta y participaciones corrientes S/ 1,500
Otras cuentas por cobrar (neto) S/ 2,000 Otras cuentas por pagar S/ 10,884
Existencias (neto) S/ 160,500
Gastos contratados por Anticipado S/ 5,000
Cuentas por cobrar comerciales S/ 80,000 Cuentas por pagar comerciales S/ 32,754
Propiedad, Planta y Equipo (neto) S/ 68,512 Otras cuentas por pagar S/ 158,345
PATRIMONIO NETO
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CYBERHUMANS SAC
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
(En miles de nuevos soles)
Activos Pasivo y Patrimonio
ACTIVOS CORRIENTES PASIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalente de Efectivo S/ 12,884
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) S/ 6,039 Cuentas por Pagar Comerciales S/ 14,171
Otras cuentas por cobrar (neto) S/ 4,108 Otras cuentas por pagar S/ 7,963
Existencias (neto) S/ 23,581
Otras cuentas por cobrar S/ 4,333 Cuentas por pagar comerciales S/ 10,000
Propiedad, Planta y Equipo (neto) S/ 14,571
PATRIMONIO NETO
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4. Estados de Resultados
Ventas S/ 560.900
Gastos financieros S/ 4.710
GASTOS DE VENTAS S/ 80.814
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/ 53.876
COSTO DE VENTAS S/ 392.630
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Ventas S/ 600.130
Gastos financieros S/ 45.687
GASTOS DE VENTAS S/ 89.765
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/ 58.624
COSTO DE VENTAS S/ 400.560
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Ventas S/ 544.500
Gastos financieros S/ 3.489
GASTOS DE VENTAS S/ 80.000
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN S/ 53.876
COSTO DE VENTAS S/ 410.235
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5. RATIOS
Luego de realizar los balances generales se procedió con los ratios financieros solicitados por
el empresario de CYBERHUAMANS SAC.
4.-CAPITAL DE TRABAJO
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En los ratios de liquidez podemos observar sobre la liquidez general, que por
cada sol de deuda que tenga la empresa, esta cuenta con 1.54 soles para cumplir
sus obligaciones a corto plazo.
Por otro lado, en la prueba defensiva la empresa por cada sol de deuda que
tenga cuenta con 0.53 soles para afrontar sus obligaciones a corto plazo en este
momento.
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4.-CAPITAL DE TRABAJO
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19
Por otro lado, en la prueba defensiva la empresa por cada sol de deuda que
tenga cuenta con 0.30 soles para afrontar sus obligaciones a corto plazo en este
momento.
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4.-CAPITAL DE TRABAJO
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Por otro lado, en la prueba defensiva la empresa por cada sol de deuda que
tenga cuenta con 0.58 soles para afrontar sus obligaciones a corto plazo en este
momento.
-S/ S/ S/
UTILIDAD NETA
3,100 3,846 20,209 S/. S/. S/.
S/ S/ S/ -0.01 0.01 0.04
VENTAS
544,500 600,130 560,900
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-S/ S/ S/
UTILIDAD NETA
3,100 3,846 20,209
-9.29% 2.32% 21.47%
TOTAL DE S/ S/ S/
PATRIMONIO 33,382 165,458 94,114
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8. Conclusión
Realizado los análisis se puede observar que la capacidad de la empresa para hacer
frente a sus deudas y obligaciones a corto plazo fue variando y el ultimo año disminuyo
en un 68% con respecto al año anterior, por lo que aùn puede hacerse frente ante las
deudas y tambien hacer inversiones.
Mientras que los analisis de solvencia arrojan resultados de reducciòn del consumo
del pasivo ante el patrimonio y que los activos fijos yo no se compromenten tanto con
terceros.
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HOJA DE PLANIFICACIÓN
SEGURIDAD / MEDIO
OPERACIONES / PASOS /SUBPASOS AMBIENTE /
NORMAS -ESTANDARES
Redactamos mediante normas APA NORMAS APA 7°: 2021
Informes Financieros
Año 2019
Año 2020
Año 2021
Balances Generales
Año 2019
Año 2020
Año 2021
Estado de Resultados
Año 2019
Año 2020
Año 2021
RATIOS
Ratios Financieros Año 2019
Ratios de Liquidez
Ratios de Solvencia
Conclusiones de ratios 2019
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Conclusión Final
Webgrafia
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RATIOS A ANALIZAR
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LISTA DE RECURSOS
1. MÁQUINAS Y EQUIPOS
Laptop HP Pavilion
Mouse Logitech
Cargador de Laptop
IPhone 6S
3. HERRAMIENTAS E INSTRUMENTOS
Word 2020
Excel 2020
5. MATERIALES E INSUMOS
Mousepad
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CONCLUSIONES
Del presente trabajo se pudo concluir que los ratios financieros son
herramientas que nos ayudan a comprender la situación financiera de la empresa,
haciendo análisis precisos sobre la variabilidad, rentabilidad, liquidez y solvencia
con la finalidad de tener un panorama amplio sobre las decisiones para mejorar la
gestión de la empresa
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WEBGRAFÍA
1. https://www.youtube.com/watch?v=ITs2eUKmmiY&ab_channel=Rapitareas
2. https://repositorioacademico.upc.edu.pe/bitstream/handle/10757/622323/Art
%C3%ADculo%20de%20ratios2.pdf?sequence=2&isAllowed=y
3. https://www.youtube.com/watch?
v=q5RYND6cwVk&ab_channel=MBACarlosRobertoMendozaTorres
4. https://www.auladeeconomia.com/razonesfinancieras.htm
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