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El señor Juan Poca Plata decide crear una empresa la cual denomina: zapatos y zapatos S.A.S,
pues su actividad principal se dedicará a la compra y venta de calzado. Las políticas a tener en
cuenta en su empresa serán las siguientes: Causación de gastos pagados por anticipado mes a
mes, depreciaciones mes a mes por línea recta, consignación de efectivo existente en caja
diariamente, sistema de inventario periódico, amortización de cargos diferidos estimado para
dos (2) años.
DICIEMBRE 01: El señor Poca Plata constituye su empresa con los siguientes aportes personales:
Efectivo $12.500.000, local comercial $15.000.000 del cual $5.000.000 corresponde al terreno del
mismo, equipo de oficina $1.000.000, equipo de computo $1.500.000.
Diciembre 03: Realiza gastos de constitución de la SAS por valor de $300.000. C.E. 100
Diciembre 04: Contrata un conferencista en ventas para sus vendedores el cual cobra un valor
total por honorarios de $1.500.000 menos retefuente del 10%. C.E.101
Diciembre 05: Adquiere póliza de protección de activos por valor total $600.000(cubrimiento de
un año ). C.E. 102
Diciembre 08: Paga arrendamiento de góndolas y estantes por tres meses por valor total de
$600.000. C.E 103.
Diciembre 09: Paga papelería y empaques pre-impresos por valor de $800.000. C.E 104
Diciembre 11: Paga gastos de instalación por valor de $300.000. C.E 105
Diciembre 12: Compra mercancías fra. 897 por $3.500.000 iva incluido de contado a SHOES &
SHOES.C.E. 106.
Diciembre 15. Compra mercancía a crédito fra. 1515 a Caros and shoes ltda por valor de
$4.500.000 mas iva.
Diciembre 17: Vendemos a almacén mis zapatos fra. 1000 de contado por valor de $5.200.000
mas iva. R.C. 201.
Diciembre 20. Vendemos a Almacén Zapato roto mercancías por valor de $3.1000.000 mas iva.
RC. 202. Fra. 1001
Diciembre 22. Compra de mercancía de contado por valor de $3.000.000 mas iva. C.E. 107.
Diciembre 24. Vendemos según facturas 1002-1100 de contado por valor de $4.200.000 iva
incluido. RC. 202-297.
Diciembre 28: El valor promedio a cancelar por servicios públicos se conoce que es de
aproximadamente 150.000 mensuales (sin teléfono)
Diciembre 30: El valor del inventario final al costo es de $2.050.000 mas iva.
Diciembre 30: Se cancela nomina a dos vendedores por valor del mínimo legal vigente mas auxilio
de transporte. Teniendo en cuenta que Pepito Faltarín no asistió a trabajar los días 14 y 26 y
Marcela Buena Vida trabajó 2 horas extras en día normal y 4 horas extras en festivo.
Se pide:
- Mayorización.
- Hoja de trabajo.