Uiiiada5 Cuestionario

Universidad Autónoma de Yucatán
Facultad de Contaduría y Administración
Auditoría Interna - B
Prof. Basulto Triay Jorge Humberto
UIIIADA5. CUESTIONARIO
Integrantes:
Arriaga Nah Jorge Isidro 100%

Cisneros Esquivel Edgar 100%
Damián Torres William Sorel 100%
Dzul Mex Eduardo Alonzo 100 %
Pech Uicab Lizzie Guadalupe 100%
Rivero Romero Jessica de Jesús 100%
Ruz García Lester Alejandro 100%
Mérida, Yucatán 15 de marzo, 2023

ASPECTOS GENERALES DE LA EMPRESA
1. Nombre o Razón Social de la empresa.

Negocios Y Ensamble SA de CV
“no se detectó riesgo”.
2. ¿Cuál es el giro o actividad principal de la empresa?
Servicio suministro e instalación de ventanas de vidrio y aluminio.
3. ¿Cuenta con sucursales? ¿cuántas? ¿dónde están ubicadas? y ¿alguna está
ubicada en el extranjero?
Contamos con una sucursal ubicada en Mèrida, Yucatàn.
4. ¿Tiene planes de abrir una nueva sucursal?
Se tiene el plan de expandir la empresa.
5. ¿Cuál es la fecha de constitución de la empresa?
26 abril 2001
6. ¿Existen estatutos definidos, así como políticas y sistemas de control? En
caso afirmativo, describir brevemente.
No se cuenta detalladamente con políticas y tenemos muy pocos sistemas de control, que
se están implementando.
Riesgo: Inestabilidad de la estructura empresarial.
Causa: Polìticas insuficientes y poco implementadas.
Efecto: Caos y mala implementación de protocolos de actuación por parte de los miembros
de la empresa.
Riesgo: Incumplimiento de procesos, leyes y regulaciones.

Causa: Falta de controles y políticas definidas.
Efecto:
Riesgo: Desorientación del personal en la toma de decisiones.

Causa: La falta de polìticas estìpuladas
Efecto:Toma de decisiones errònea
7. ¿Tiene la empresa misión, visión, los objetivos y valores de la empresa? ¿los
conoce el personal directivo? ¿cuáles son? ¿Cómo se dan a conocer?
Si, y se trata de inculcar a los colaboradores.
Misión
Ser líderes en el suministro e instalación de ventanas, puertas, canceles en aluminio y vidrio
para satisfacer la demanda de la industria de la construcción, con los mejores estándares
de calidad y brindando garantía y confiabilidad a nuestros clientes, contribuyendo así al
desarrollo económico del país, a través de un recurso humano altamente profesional y
capacitado de productos con la más alta calidad.
Visión
Buscamos cubrir todo el territorio nacional ofreciendo productos de gran calidad para la
satisfacción de nuestros clientes, obteniendo así el primer lugar como proveedores de
ventanas y puertas en vidrio y aluminio, para grandes y pequeños proyectos de
construcción.
Valores
● Honestidad
● Atención al cliente
● Trabajo en equipo
● Responsabilidad
● Sinceridad
● Calidad
● Seguridad
● Confianza
Se dan a conocer mediante un mural dentro del establecimiento y en la página de internet
de la empresa.
8. ¿Con cuántos empleados cuenta? ¿Y de qué tipo son?
• Obreros 22
• Confianza 3
• Sindicalizados 0
9. ¿Existe algún sindicato?
No
10. ¿Existen normas y procedimientos sobre la función del personal?
El encargado del taller es el que se encarga de poner las normas a los empleados de obra.
Riesgo:Desconocimiento de las funciones y procedimientos del personal en la empresa
Causa: No manejar un manual de normas ni procedimientos de las funciones del personal
Efecto: Falta de comprensión, errores, fallas en la producción y/o pérdidas
11. ¿De quién depende el sector de Personal?
La administración lleva el control de empleados.
12. ¿Cuenta con algún sistema de información integral? Describa en qué consiste.
Se está gestionando la implementación de un sistema para capturar la información por el
momento toda información se maneja en excel o en carpetas físicas.
Riesgo: Pérdida de información documental
Causa: No manejar un respaldo de información digital y física
Efecto: Información incompleta o errónea del personal
13. ¿Existe un consejo de administración o administrador único? Especifique.
En general todos los miembros de la administración nos complementamos, Belem
Navarrete es la administradora principal que le rinde cuentas a la dirección.
14. ¿Cuántas veces se ha auditado la empresa y que tipo de auditoría se ha aplicado?

10 y se han aplicado auditorías de seguridad y de calidad.
15. ¿Qué tipo de servicios recibe normalmente la empresa? Enumere los 5
principales servicios externos que pagan en el año.
• 1- asesoría contable
• 2- asesoría financiera
• 3- servicios de ingeniería informática
• 4- servicios de capacitacion para el personal
• 5- servicios de mantenimiento
16. ¿Existen apoderados? ¿Qué tipo de poder tienen?
Existen dos que son las dueñas de la empresa, y tienen poder absoluto en la empresa y
decisiones.
17. ¿Ofrece servicios especializados adicionales a los clientes que les sea de
utilidad? Describir cuales
No se ofrecen servicios adicionales a los mencionados en el contrato.
18. ¿Cuántos clientes de importancia tiene la sociedad?
8
19. ¿Sus ventas son:
Crédito 50
Contado 50
Mayoreo 40
Menudeo 60

20. ¿Tiene clientes en el extranjero? ¿Cuántos?
No contamos con clientes fuera del territorio nacional.
21. ¿Cuál es el plazo de crédito que otorga?

30 días
22. ¿Sus compras son crédito ____60_(%) o de contado __40_____(%)? “no se
detectó riesgo”.
23. ¿Plazo de crédito promedio de sus compras?
30 días
24. ¿Cuántos y de qué tipo son sus principales proveedores?
Número aproximado
Locales ____________5_______
Nacionales ___________2________
Extranjeros __________2_________
En su caso, régimen aduanero aplicable.
25. Capital social, número de acciones, valor nominal, clase de las mismas, Indicar
problemas especiales importantes que haya tenido durante los últimos 3 años, así
como la manera en la que los soluciona.
Hace unos meses tuvimos un conflicto con un cliente que se negaba a pagar el saldo de
una instalación, se resolvió el problema cobrando el saldo de un anticipo por incumplimiento
de contrato
27. ¿Cuál es la principal fortaleza y oportunidad de la empresa?

fortaleza: el trabajo en equipo y lealtad de los trabajadores
oportunidad: tenemos oportunidades de crecimiento a nivel regional gracias a la
colaboración de nuestros clientes y proveedores
28. ¿Cuál es la principal amenaza y debilidad de la empresa?
amenaza: una de nuestras principales amenazas es la sobrecompra de inventario
debilidad: no se cuentan con los sistemas adecuados para llevar una mejor gestión.
Riesgo: Inadecuado control de inventario en la empresa
Causa: No se lleva un sistema adecuado para el control de inventario
Efecto: Mayores costos
29. ¿Son una empresa familiar? En caso afirmativo, ¿Quiénes son y qué cargos
desempeñan?
Si, las dueñas son Martha Arrigunaga y Vanessa Arrigunaga.
30. ¿Realiza operaciones con partes relacionadas nacionales o extranjeras?
No contamos
31. En caso positivo ¿Cuenta con estudios de precios de transferencia?
—----------
32. ¿Realiza operaciones bajo el régimen legal de outsourcing?
No las realizamos
33. ¿Cumple con alguna Norma Oficial Mexicana (NOM)? ¿Cuál?
Por el momento no.
34. ¿Cuenta con algún tipo de certificación como ISO o equivalente? ¿Cuál es?
¿En qué consiste?
Solo contamos con certificación de calidad cuprum
ASPECTOS AMBIENTALES
1. ¿Durante su producción, existen desperdicios? ¿Cuál es su destino?

existen desperdicios de aluminio llamado retaceria que llevamos a un centro de reciclaje
2. ¿Cumple con la reglamentación ambiental en el desarrollo de su actividad?
no tenemos ninguna norma ambiental
Riesgo: residuos depositados en lugares no correspondientes
Causa: La falta de contenedores para residuos
Efecto: Afectación en suelo o en el medio ambiente
3. ¿Cuenta con equipos especiales de control ambiental?
contamos con contenedores donde se ponen los residuos
4. ¿Cuenta con seguro contra riesgos ambientales?
No contamos
Riesgo: Aplicaciòn de una sanción a causa de tema ambiental
Causa: No tener previsto un seguro contra riesgos ambientales
Efecto: Perdida de dinero a causa de pago de sanciones por causa medioambiental
5. ¿Cuenta con la liquidez o cobertura necesaria para el pago de riesgos
ambientales que pudiera ocasionar su empresa?
Si contamos
6. ¿La empresa sabe cuáles son las responsabilidades sociales y ambientales que le
corresponden? ¿ Los empleados cumplen con estas responsabilidades?
Se tienen en cuenta más no hay un reglamento estricto a seguir en la empresa.
Riesgo: Reglamento informal en cuanto a responsabilidades sociales y ambientales
Causa: Falta de políticas ambientales en la empresa
Efecto: falta de conocimiento en empleados acerca de cómo se pueden clasificar los
desechos y causar menos daño a la comunidad
ASPECTO ADMINISTRATIVO
1. La compañía ¿cuenta con algún organigrama? ¿Está actualizada? ¿Es del

conocimiento del personal?
Si contamos con un organigrama que se presenta en las juntas con los empleados.
2. ¿Cuáles son las áreas en las que se encuentra dividida la empresa? ¿Nombre
del puesto responsable de cada área? ¿Cuáles son las principales funciones? ¿Es del
conocimiento del personal?
Se encuentra dividida en 3 áreas el área de producción que se encarga de la fabricación
de la canceleria puertas y ventanas, administración que se encarga de ver todas las tareas
administrativas y area de almacen que se encarga de ver las entradas y salidas que hay
3. Detalle los medios de comunicación que utilizan entre las áreas de la empresa, y
para qué utilizan cada medio.
solo utilizamos los teléfonos celulares como medio de comunicación entre los empleados
durante las obras
4. ¿Cómo se registran las decisiones tomadas en las juntas de áreas, de comités o del
Consejo de Administración?
se toman las decisiones por medio de acuerdos verbales, no se hace ninguna escrito
riesgo: contratos no celebrados para acuerdos
causa: falta de contratos para llevar a cabo acuerdos importantes
efecto: pactos informales que puedan salir contraproducentes
5. ¿Cuáles son las metas a corto y largo plazo de la organización?
Las metas a corto plazo es dejar en orden la contabilidad de la empresa, poder manejar
bien los materiales para que a largo plazo poder extender la empresa hacia la exportación
6. ¿Cuáles son los planes para lograr dichas metas?
Los planes para poder lograr estas metas, es de poder llevar una mejor administración y
así crear estrategias
7. ¿Qué procedimientos siguen cuando entra nuevo personal para interiorizarse
en su trabajo?
Cuando entra nuevo personal a la empresa se la da capacitación y 3 meses de prueba, se
les da el recorrido del taller y de las áreas de trabajo
8. ¿Cómo está compuesta la jornada de trabajo? (Distinguir por área de la
empresa horarios y días de la semana que laboran)
Todos trabajan de 8:30 a 5pm
9. ¿Tienen métodos de control de asistencia y horas de entrada y salidas del
personal de la empresa?
Se cuenta con un reloj checador
10. ¿Existen manuales, guías, reglamentos, etc. en la empresa? ¿Están escritas?
¿Cuáles son? ¿Se aplican? ¿Son claras y precisas?
no se cuenta con un libro o manual que hable sobre reglamentos
11. Los trabajadores y administrativos, ¿tienen acceso a dichos manuales, guías,
reglamentos, etc.?
—----------
12. La compañía aprovecha descuentos por pronto pago otorgado por los
proveedores? Si se aprovechan dichos descuentos
13. ¿Solicita anticipos a sus clientes en la realización de sus operaciones?
Si se solicita, puede ser del 30 hasta el 50 por ciento de anticipo
14. ¿Otorga a sus clientes algún tipo de descuento o bonificación por pronto
pago, volumen u otro? Describa
Se otorga un descuento por pronto pago
15. Señale si realiza algún reporte o informe de las siguientes cuentas. ¿Con qué
frecuencia?
FRECUENCIA
SI NO DIARIO MENSUAL ANUAL OTRO
EFECTIVO X SEMANAL
INVENTARIOS X X
PRODUCCIÒN X SEMANAL
CUENTAS POR COBRAR X SEMANAL
NÒMNAS X SEMANAL
CONTRATOS X CUATRIMESTRAL
ACTIVOS FIJOS X X
CUENTAS POR PAGAR X SEMANAL
IMPUESTOS X X
CAPITAL O PATRIMONIO X X
INGRESOS X SEMANAL
GASTOS X SEMANAL
16. En los casos que menciono “SI” en el punto anterior, SEÑALAR el nombre del
informe o reporte realizado.
En todos se presenta un reporte general en excel a excepción de la nómina que se presenta
por medio de los recibos que genera el programa
17. Según su experiencia ¿Cuáles son los meses de mayores ingresos en la
compañía?
Nuestro mayor número de clientes llegan a mitades del año
18. ¿Con qué frecuencia se invierte en la investigación y desarrollo de nueva
tecnología?
No hay un tiempo definido para ese tipo de inversión
19. ¿Tienen sistemas de control implementados en la compañía? describa cuales
Está un proceso de poder implementar algún proceso
riesgo:controles ineficientes en la empres
causa: falta de controles que sirvan para poder evitar riesgos
efecto: afectación en producción y otras áreas por falta de controles
20. ¿Cuáles son las características que se toman en cuenta para la contratación
de nuevo personal?
Se toman en cuenta los conocimientos que tengan sobre como hacer los trabajos de
aluminio y sus empleos anteriores
21. ¿Cuenta con métodos o medidas de vigilancia para los objetos de valor de la
empresa?
Se cuenta con cámaras de seguridad
22. ¿Rentan inmuebles y/o maquinaria y equipo para realizar sus actividades o
todos son de su propiedad?
Si no contamos con la maquinaria, se procede a la compra o a la renta
ASPECTO FISCAL
1. ¿Goza de facilidades administrativas o se encuentra en régimen especial de
tributación?
No
2. ¿Cuáles son sus obligaciones fiscales? Relacionar
El pago de impuestos
3. ¿Existen contratos de trabajo? Mencionar los tipos de contrato
Se hacen contratos de trabajos por tiempo indefinido
4. ¿Con qué periodicidad se revisan?
Siempre está en constante revisión
5. ¿Lleva un control de contratos de los empleados que laboran en la empresa?
Si se lleva el control
6. ¿Con qué tipo de prestaciones cuentan sus trabajadores? Relacionar.
Cuentan con los servicios médicos e infonavit
7. ¿La empresa cuenta con algún sistema de nóminas? Mencione cual
Si cuenta, con el sistema de nóminas de contpaq
8. ¿Todos sus trabajadores están inscritos en el seguro social? ¿con el salario
real?
Si
9. ¿Tiene créditos fiscales vigentes? ¿Que los originaron?
No
10. ¿Realiza el pago de sus impuestos dentro de los plazos establecidos? Si la
respuesta es NO, identificar el motivo.
si se efectúan a tiempo y forma
11. ¿Posee la empresa un sistema de información adecuado que contemple las
modificaciones laborales vigentes?
está siempre actualizada esa info
12. ¿Se otorgan las vacaciones anuales pagas de acuerdo con la ley?
Si
13. ¿Se realizan todas las retenciones y aportes exigidos?
Si se realizan
14. ¿Posee un expediente fiscal actualizado de pagos provisionales, declaraciones
anuales, informativas, etc.?
Si se cuenta con esa información
15. ¿Expide facturas que cumplan con los requisitos fiscales?, ¿Qué otro tipo de
documentación expide para documentar sus ingresos?
Si se expiden facturas con todos los lineamientos
16. ¿Realiza donativos? ¿Cumple con los requisitos para su deducibilidad?
No se realizan donativos
17. ¿Cuáles son sus deducciones fiscales principales? Relacionar las 5
principales.
1. Devoluciones,
2. Descuentos o bonificaciones
3. Fondos de pensiones o jubilaciones de personal
4. Primas de antigüedad.
5. ISR
6. Primas vacacionales
18. ¿Cómo realiza el cálculo de sus depreciaciones fiscales?
—------------------
19. ¿Ha realizado alguna retención? En caso de realizar retenciones, ¿cuáles ha
hecho? Hacemos retenciones de isr a los trabajadores
20. ¿En los últimos 3 años ha tenido utilidad o pérdida fiscal?
Utilidad
21. ¿Existen pérdidas fiscales pendientes de amortizar?
No
22. En caso de haber obtenido utilidad, ¿Cumple con el reparto de PTU?
Si se hace el reparto de PTU
23. ¿Tiene saldo en la Cuenta de Utilidad Fiscal Neta (CUFIN) ?
—------------
24. ¿Las autoridades han ejercido facultades de comprobación en la empresa?
Cuando nos hacen auditorías por medio del sat
25. ¿Ha recibido demandas por parte de trabajadores o personas externas a la
empresa?
No hemos tenido ninguna demanda
26. ¿Se encuentra enfrentando algún juicio en la actualidad?
No
27. ¿Ha distribuido dividendos en los últimos tres ejercicios? En caso negativo.
¿por qué?
Si se han distribuido
28. ¿Tiene alguna resolución particular de autoridad administrativa?
—------------
29. ¿Cuenta con o aplica algún estímulo fiscal?
—------------
30. ¿Realiza operaciones que representen esquemas reportables?
—------------
CONTROL DE INGRESOS - COBRANZA
1. ¿Se lleva un registro o listado en el que se anotan los cheques y otros valores
recibidos? ¿Quién lo realiza?
Si se realiza y el contador es el que maneja esa parte
2. ¿Son comparados el registro de cheques y valores con las anotaciones en el
registro de cobranzas?
Si son comparados
3. ¿Dónde y cómo se recibe el efectivo?
Se recibe por medio de transferencias bancarias
4. ¿Incluyen los ingresos de caja cantidades superiores de dinero efectivo, más
bien que cheques u otros valores?
No
5. ¿Qué clase de registros de ingresos de Caja se usan?
Caja general y caja chica
6. ¿Son los cheques cruzados y estampados, inmediatamente de recibirse, con
un sello de depósito restrictivo?
Si
7. ¿Es solicitado e indicado a los clientes que efectúen sus pagos con cheques
emitidos a la orden de la empresa con el aditamento "no a la orden", o endosados
restrictivamente?
Si
8. ¿Se depositan las cobranzas diariamente?
No diariamente, semanalmente
9. ¿Se cerciora la gerencia que las cobranzas fueron depositadas en los bancos?
si, se lleva a cabo el seguimiento
CUESTIONARIO DE CONTROL - TESORERÍA

1. ¿Se halla el sector separado de otros?
—----------
2. ¿Están las funciones dentro del sector segregadas de tal modo, que faciliten al
máximo el control interno posible dentro de él?
—----------
3. ¿Están claramente definidas las líneas de autoridad y responsabilidad?
—----------
4. ¿Se encuentra todo el personal que participa en cobros, pagos y manejo de
efectivo?
Si se encuentran
5. ¿Están las cuentas bancarias autorizadas por el Directivo?
El contador tiene autorización dada por los directivos
6. ¿Cuántas cuentas bancarias están abiertas y cuál es el propósito de cada una?
Contamos con 5 cuentas bancarias
7. ¿Es informado el Banco cuando un firmante autorizado deja de pertenecer a la
firma?
No se ha dado la situación pero si se haría saber
8. ¿Los firmantes de las cuentas bancarias, están autorizados por el Directivo?
Si están
9. ¿Son registradas las transferencias de uno a otro banco en los libros
contables, utilizándose una cuenta del Mayor:
Se encuentra todo en forma y conforme a la normativa.
10. ¿Las funciones del cajero están limitadas a las específicas de la Caja?
Si están
11. ¿Tiene prohibido el cajero el acceso a la registración contable y las Cuentas de
Deudores o Clientes?
—-----------
12. ¿Se realiza un arqueo de fondos? ¿Con qué frecuencia? ¿Quién lo efectúa?
Si se realiza, semanal.
Riesgo: Malversación de fondos para gastos necesarios.
Causa: Arqueos realizados con previo aviso a los apoderados.
Efecto: Utilización de los fondos de manera personal y en gastos innecesarios.
CUESTIONARIO CONTABLE - FINANCIERO
1. ¿Lleva contabilidad? ¿Interna o externa? ¿Cuáles fueron los motivos por los
cuales lleva esa contabilidad?
Se lleva de manera interna.
2. ¿Cuáles son las principales políticas contables con las que cuenta la
empresa?
Que se presente la contabilidad en tiempo y forma
“no se detectó riesgo”
3. ¿Ha efectuado cambios en los procedimientos contables? ¿Qué los motivó?
—-----------
4. ¿Qué documentos o libros de contabilidad maneja la empresa?
Se maneja el contpaq solo para la nómina.
5. ¿Está al día la contabilidad de la compañía? En caso negativo, ¿Cuál es la

razón?
Si estamos al dia.
6. ¿Posee un catálogo de cuentas estándar o especializado? Explicar
brevemente.
Contamos con el catálogo que ofrece el contpaq
7. ¿Qué programa contable utiliza la compañía para procesar la contabilidad, está
ligado a otros sistemas o programas?
Contpaq
8. ¿Se concilian los auxiliares de las cuentas de mayor con otros reportes?
(Como reportes de cartera, cuentas por pagar, por ejemplo)
Se trata de tener todo lo más acertado posible
9. ¿Cómo está integrado el personal de contabilidad? Detallar puestos.
Contamos con un contador general y un auxiliar
10. ¿Qué riesgos existen al contabilizar sus operaciones? ¿Cómo se evitan?
Se corre con el riesgo de capturar mal una información
Riesgo:contabilidad capturada de manera errónea
Causa: equivocación de alguien al contabilizar
Efecto: información no veraz
11. ¿Los sistemas de información del departamento contable son actualizados
periódicamente?
Si son actualizados periódicamente
12. ¿Quién designa a las personas que podrán firmar cheques o realizar
transferencias bancarias?
Dirección
13. ¿Maneja cuentas bancarias en moneda extranjera? ¿Cuántas? ¿para qué
sirven?
no se cuenta con cuentas de moneda extranjera
14. ¿Hay alguna cuenta bancaria sin movimientos? Si hay, ¿para qué se tiene?
Todas tienen movimientos
15. ¿Cuenta con alguna Reserva de efectivo o cuentas restringidas?
No
16. ¿Aparte de la reserva legal obligatoria cuenta con algún otro tipo de reserva
contable o de contingencia?
—------------
17. ¿Se efectúan conciliaciones bancarias? ¿Cada cuándo?
se efectúan cada semana con los saldos
18. ¿Las cuentas bancarias tienen firmas mancomunadas? Y de ser así, ¿De
quienes (puestos)?
El que firma es el representante legal
19. Fecha de las más recientes conciliaciones bancarias.
01/03/2023
20. ¿Tiene la compañía Inversiones en valores?
No
21. ¿Los fondos y valores de la empresa cuentan con afianzamiento?
No
22. ¿A cuánto asciende la cartera a la fecha del cierre?
—----------
23. ¿Ha recurrido alguna vez al factoraje financiero?
—----------
24. ¿Cuál es la fórmula de asignación de costos y método de valuación de sus
inventarios?
Aún no se tiene un control de inventarios fijo
Riesgo:inventarios contabilizados ineficientemente
Causa: falta de control en inventarios
Efecto: inventarios que generen un mayor costo de almacén
25. ¿Cuál es la periodicidad de sus inventarios físicos?
El último sigue en proceso
26. ¿A cuánto ascienden sus inventarios?
Podríamos decir que a 1,000,000
27. ¿Existe un sistema definido de costos?
No existe tal cual uno definido
Riesgo: Costeo erróneo en las cotizaciones
Causa: Falta de un sistema de organizaciòn de costos
Efecto: Error en los costos por falta de sistemas que afectan las cotizaciones
28. ¿Cuál es el método de depreciación que se utiliza?
En línea recta
29. ¿Cuenta con intangibles de su propiedad o utiliza intangibles de otros?
—----------
30. ¿Tiene préstamos bancarios o de cualquier otra índole? ¿Cuáles? (Destino de
los créditos, monto, plazo, saldo actual).
Contamos con 3 préstamos para compra de vehículos
31. ¿Existen restricciones o garantías otorgadas por los documentos
mencionados anteriormente? y ¿cuáles son?
—----------
32. ¿Se efectúan conciliaciones de saldos de los documentos por pagar y en su
caso se investigan las diferencias que resulten?
Si se efectúan las conciliaciones
33. ¿Cuáles son los principales gastos e importes de los mismos a la fecha del
cierre?
Pago proveedores y nóminas
34. ¿A cuánto ascienden los rubros de utilidad cambiaria y pérdida cambiaria?
—----------
35. ¿A cuánto ascienden sus ingresos anuales?
—----------
36. ¿A cuánto ascienden sus activos totales al año?
—----------
37. Fecha de las últimas conciliaciones con sus principales clientes y
proveedores.
—----------
38. ¿Qué estados financieros elaboran? ¿Con qué periodicidad?
Se elabora el estado de resultados y el balance general
39. ¿A qué periodo corresponden los últimos Estados Financieros elaborados?
¿Están aprobados? ¿Por quién (puesto)?
Febrero y lo realiza el contador
40. ¿Elaboran las notas a los Estados Financieros? ¿Cada cuándo?
—----------
41. ¿Realizan periódicamente un análisis de la información financiera? ¿Cada
cuándo?
—----------
42. ¿Emite sus estados financieros conforme a NIF vigentes?
—----------
43. ¿La empresa ha sufrido algún fraude financiero?
—----------
44. ¿Cuenta con presupuestos? ¿Con que periodicidad? ¿De qué tipo? ¿Y cuándo
se revisan?
—----------
45. ¿Es una empresa que cotiza en bolsa o tiene invertido en ésta?
—----------
46. ¿Cuáles son los importes de los resultados contables de los últimos tres
ejercicios sociales?
—----------
47. ¿Qué medidas ha tomado la empresa ante las nuevas reformas fiscales
respecto a la contabilidad?
—----------
48. ¿Qué medidas utilizan para respaldar la información digital de la empresa y
con qué frecuencia?
—----------
49. ¿Existen Pasivos Contingentes? ¿De qué tipo?
—----------
50. ¿Realiza provisiones por retiros, impuestos diferidos, etc.?
—----------
CUESTIONARIO OPERACIONAL
1. ¿Existen normas sobre los controles a realizarse?

Existen normas que el responsable del área da a conocer
2. ¿Quién es el responsable del control de funciones?
Administración y el encargado de producción
3. ¿Qué formularios se usan para dejar constancia de los controles?
No se usa algún formulario
riesgo:controles insuficientes
causa: falta de formularios para llevar un mejor control
efecto: resultados erróneos al intentar llevar un manejo de controles
5. ¿A quién se le envía copia?
—----------
6. ¿Son las horas complementarias y otros pagos autorizados por un funcionario
responsable?
Se autoriza por dirección y administración
7. ¿En qué áreas aplica procesos de supervisión?
Al area de produccion
8. ¿Ha hecho reingeniería en su operación? En caso negativo, ¿cuál es la razón?
—----------
9. ¿Cuantas rutas de reparto cuenta?
—----------
10. ¿De cuánto tiempo es el ciclo de conversión de sus inventarios?
Nuestro plazo para producir es de 10 días hábiles
11. ¿Qué control se lleva para la producción en proceso?
Se lleva una tabla de excel
riesgo:sistemas ineficientes para controles de producción
causa: falta de sistemas(software) que ayuden a tener un mejor manejo de producción
efecto: falta de eficiencia al momento de llevar controles de producción
12. ¿Cuál es la frecuencia de rotación de personal?
La mayoría del personal lleva años trabajando en la empresa, solo se contrata nuevo
personal
13. ¿Utiliza la entidad los recursos humanos y materiales con eficiencia, eficacia y
economía? En caso negativo, principales razones.
14. Sus operaciones son de carácter estacional, cíclico o constante

Son de carácter constante
15. ¿La supervisión recae en una sola persona o se delega esta facultad?
Se delegan varias responsabilidades
Puesto (s) de los funcionarios que contestaron el cuestionario

Gerente de Administración
Fecha (s) de aplicación: Mérida, Yucatán a 10 de marzo del 2023.

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Universidad Autónoma de Yucatán

Facultad de Contaduría y Administración

Arriaga Nah Jorge Isidro 100%

Mérida, Yucatán 15 de marzo, 2023

1. Nombre o Razón Social de la empresa.

Riesgo: Incumplimiento de procesos, leyes y regulaciones.

Riesgo: Desorientación del personal en la toma de decisiones.

14. ¿Cuántas veces se ha auditado la empresa y que tipo de auditoría se ha aplicado?

“no se detectó riesgo”.

21. ¿Cuál es el plazo de crédito que otorga?

27. ¿Cuál es la principal fortaleza y oportunidad de la empresa?

1. ¿Durante su producción, existen desperdicios? ¿Cuál es su destino?

1. La compañía ¿cuenta con algún organigrama? ¿Está actualizada? ¿Es del

SI NO DIARIO MENSUAL ANUAL OTRO

CUENTAS POR COBRAR X SEMANAL

CUENTAS POR PAGAR X SEMANAL

CONTROL DE INGRESOS - COBRANZA

CUESTIONARIO DE CONTROL - TESORERÍA

CUESTIONARIO CONTABLE - FINANCIERO

5. ¿Está al día la contabilidad de la compañía? En caso negativo, ¿Cuál es la

1. ¿Existen normas sobre los controles a realizarse?

14. Sus operaciones son de carácter estacional, cíclico o constante

Puesto (s) de los funcionarios que contestaron el cuestionario

Fecha (s) de aplicación: Mérida, Yucatán a 10 de marzo del 2023.

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