VENTAS POR PUESTO

Puesto 1 Puesto 2

Volumen de ventas en unidades 1200 1100

Precio de venta unitario 45 45

Inventario final deseado 25% de la

300 275
producción

Inventario inicial en unidades 250 310

siguientes gastos, considerando los niveles de venta previstos:

Costos Indirectos S/.

Suministros (tizas, agujas,

500
centímetros etc.)

Mano de obra indirecta 700

Tributos 1000

Seguros 550

Energía fija (alumbrado) 800

Energía fija (maquinas) 1200

Depreciación fábrica S/. 2,500.00

208.33
anuales

Mantenimiento fijo 750

Mantenimiento 800
Supervisión 750
TOTAL 7258.33

Gastos de venta y administración S/.

Comisiones 900
Publicidad 500
Sueldos de vendedores (6) 4800
Sueldos de oficina:
Contador 1200
1 Administrador 950
Impuestos 250
 Seguros 500
TOTAL

Presupuesto de CIF
Definicion Total % particip.
CIF 7258.33 44%
G. de ad. y V. 9237.87454545455 56%
Total 16496.2045454545 100%

Presupuesto del costo de producción

Definicion Importe % particip.
materiales 68481.80 70%
mano de obra 13200.00 13%
CIF 16496.2045454545 17%
t. cos. de P. 98178.00 100%
C. unit. 29.75
 EXISTENCIA DE MATERIA PRIMA
Materia
Puesto 3 Puesto 1 Puesto 2 Puesto 3
Prima
Telas
1000 94 80 87
cortadas

45 Hilos unidad 75 64 82

Botones
250 87 75 95
unidad
Cierres
284 54 61 36
unidad
Materia Prima directa Mano de obra directa:

Ud. por Total horas

Materiales Costo Valor por hora
pantalón por pantalón

Telas
1 17.5 Pantalón drill 0.5
cortadas
Hilos unidad
1 1
canuto
Botones
1 0.2
unidad
Cierres
1 1.5
unidad

Presupuesto de ventas

definicion 1 2
Volumen de ventas en unidades 1200 1100
Precio de venta unitario 45 45
total 54000 49500

Presupuesto de producción
definicion 1 2
Ventas 1200 1100
Inventario final 300 275
Necesidades 1500 1375
Inventario inicial 250 310
Unidades por producir 1250 1065
Presupuesto de consumo de materiales directos.
 Presupuesto de consumo de materiales directos
Definicion 1 2
telas cortadas 1250 1065
Hilos unidad 1250 1065
Botones unidad 1250 1065
Cierres unidad 1250 1065
total 5000 4260
Presupuesto de compra de materiales directos
Presupuesto de compra en unidades
Definicion Telas Hilos
Inventario final 360 360
Consumo 3281 3281
Totales 3641 3641
inventario inicial 261 221
Compras 3380 3420

Presupuesto de compra en soles

Definicion P.u cantidades
telas cortadas 17.5 3380.00
Hilos unidad 1 3420.00
Botones unidad 0.2 3384.00
Cierres unidad 1.5 3490.00
total
Presupuesto de mano de obra directa.
Presupuesto de mano de obra directa
Definicion nº de horas P.u
Pantalones drill 0.5 S/. 4,00
total
ERIA PRIMA INVENTARIO FINAL EN UNIDADES
Materia
Total Puesto 1 Puesto 2 Puesto 3 Total
Prima
Telas
261 120 120 120 360
cortadas

221 Hilos unidad 120 120 120 360

Botones
257 120 120 120 360
unidad
Cierres
151 120 120 120 360
unidad
ano de obra directa:

S/. 4,00

3 4
1000 3300
45
45000

ón
3 total
1000 3300
250 825
1250
284
966
ales directos.
ales directos
3 total
966 3281
966 3281
966 3281
966 3281
3864 13124
ales directos
idades
Botones Cierres
360 360
3281 3281
3641 3641
257 151
3384 3490

soles
importe %particip.
59150.00 86.37%
3420.00 4.99%
676.80 0.99%
5235.00 7.64%
68481.80 100.00%
directa.
directa
Total %particip.
13200.00 100%
13200.00
 Concepto Enero Febrero Marzo

Morral 150 180 250

Presupuesto de producción
Definicion Enero Febrero Marzo
Ventas 150 180 250
Inventario final 46
Total 150 180 296
inventario inicial 55
Unidades por producir 95 180 296
Presupuesto de compra y presupuesto de consumo
Presupuesto de consumo de materiales directos
Definicion Enero Febrero Marzo total
lona 95 180 296 571
forro 95 180 296 571
Total 190 360 592 1142

Presupuesto de compra en unidades

Definicion lona forro
Inventario final 50 60
consumo 571 571
totales 621 631
inv. Inicial 45 48
Compras 576 583

Presupuesto de compra en soles

Definicion P.u Cantidades Imp.
lona 3.7 576 2131.20
forro 2.2 583 1282.60
total 3413.80
Concepto Unidades Costo unitario

Inventario de Productos terminados 55

Inventario de materiales
directos:
Lona (metros) 45 S/. 3.6 3.7
Forro (metros) 48 S/. 2.1 2.2
Concepto Unidades
Inv. de Prod. ter. 46 T. O.D 1.25
Inv. de mat. directos: Tarifa 6
Lona (metros) 50
Forro (metros) 60

Presupuesto del costo de mano de obra directa y de CIF

Presupuesto de mano de obra directa
Definicion Nº Horas
Morral 1.25
Total

Presupuesto de CIF
Definicion
CIF
Presupuesto de costo de producción unitario y total
Presupuesto del costo de producción
M. de obra 3426.00
Materiales 3413.80
CIF 1370.40
Total costo de producción 8210.20

Costo unitario 14.3786339754816

15% del costo MOD por convenio colectivo

Presupuesto de mano de obra directa
Definicion Nº horas
Morral + 15% 1.25
Total

Presupuesto de CIF
Definicion
CIF+15%
 Presupuesto del costo de producción
Definicion
M. de obra
Materiales
CIF
Total costo de producción

Costo unitario
de obra directa y de CIF
e obra directa
P.u total
6 3426.00
3426.00

e CIF
Total %particip.
1370.40 40%
cción unitario y total
de producción
3426.00
3413.80
1370.40
8210.20

14.3786339754816

o colectivo
directa
P.u total
3939.9

total
1575.96
ucción
Importe
3939.9
3413.80
1575.96
8929.66

15.6386339754816