Universidad Nacional Abierta y a Distancia

Vicerrectoría Académica y de Investigación

Curso: Contabilidad Financiera Básica
Código: 106003

Anexo 2 Taller a realizar de acuerdo al rol elegido

INDICACIONES GENERALES

Fase 4: Estados Financieros bajo NIIF

 Realizar el estado de situación financiera básica bajo la estructura
de normas internacionales en plantilla de Excel de acuerdo al rol
escogido.

 Realizar el estado de resultados integral básica bajo la estructura

de normas internacionales en plantilla de Excel de acuerdo al rol
escogido.

 En cada enunciado del taller usted tiene tres interrogantes por

encontrar, los cuales después de realizar los estados financieros
solicitados obtendrá la respuesta para que se cumpla con la
ecuación contable Activo = Pasivo + Patrimonio

 Nota: FIRMAS EN ELOS ESTADOS FINANCIEROS

“Los estados financieros certificados son aquellos que están
firmados por el representante legal, el contador público y el
revisor fiscal si los hubiere, en constancia de que la información en
él contenida es fielmente tomada de los libros”.

 Por favor tomar atenta nota para que simulen las

respectivas firmas en los estados financieros que están
realizando para la actividad en la que nos encontramos.
 TALLER No. 1

A realizar por el estudiante con el rol de contador

ROL DE CONTADOR
MI PASION CONTABLE S.A.S.
NIT 999.999.991-1
Maquinaria y equipo 13,200,000
Construcciones en curso 14,300,000
Retención en la fuente 6,204,000
Proveedores nacionales 108,394,000
Reserva legal ¿?
Ingresos financieros 3,795,000
Gastos de ventas 259,184,000
Costos de ventas 1,889,668,000
Terrenos 16,500,000
Caja (efectivo y equivalente efectivo) 9,460,000
Inventarios - mercancías no fabricadas por la empresa 447,815,000
Impuesto a las ventas 9,872,000
Utilidad del ejercicio ¿?
Capital suscrito y pagado 49,368,000
Otros ingresos 41,580,000
Otros gastos 7,579,000
Inversiones - Acciones 6,160,000
Deudores (clientes nacionales) 258,016,000
Bancos - moneda nacional (efectivo y equivalente efectivo) 12,485,000
Costos y gastos por pagar 10,450,000
Utilidades acumuladas 3,557,200
Ingresos - comercio al por mayor y al por detal 3,019,706,800
Gastos de administración 428,560,000
Construcciones y edificaciones 49,500,000
De renta y complementarios ¿?
Aportes sociales 159,500,000
 TALLER No. 2

A realizar por el estudiante con el rol de Tesorero

ROL DE TESORERO
ESTUDIANDO EN FESTIVO S.A.S.
NIT 999.999.992-1
Clientes (deudores comerciales) 185,872,500
Bancos - moneda nacional (efectivo y equivalente efectivo) 9,641,500
Costos y gastos por pagar 9,432,500
Aportes sociales 184,813,820
Ingresos 2,091,956,900
Gasto de venta 441,720,400
Terrenos 30,800,000
Costos de ventas 855,656,670
Construcciones en curso 12,100,000
Construcciones y edificaciones 62,040,000
De renta y complementarios ¿?
Reserva legal ¿?
Ingresos financieros 3,547,500
Otros gastos 96,140,000
Maquinaria y equipo 41,800,000
Mercancías no fabricadas por la empresa 202,969,437
Retención en la fuente 7,037,053
Proveedores nacionales 64,636,550
Capital suscrito y pagado 70,413,822
Utilidades acumuladas 6,160,000
Otros ingresos 42,325,800
Caja (efectivo y equivalente efectivo) 9,863,700
Impuesto a las ventas 9,763,600
Utilidad del ejercicio ¿?
Gastos de administración 541,483,338
 TALLER No. 3

A realizar por el estudiante con el rol de Auxiliar Contable 1

ROL AUXILIAR CONTABLE 1

LOS MEJORES DE LA UNAD S.A.S.
NIT 999.999.993-1
Clientes (deudores comerciales) 108,511,700
Mercancías no fabricadas por la empresa 587,284,940
Impuesto a las ventas 9,874,194
Reserva legal ¿?
Ingresos 2,085,775,890
Caja (efectivo y equivalente efectivo) 4,901,600
Construcciones y edificaciones 61,578,000
Gastos de administración 404,657,550
Costos y gastos por pagar 7,122,775
Obligaciones financieras - pagares 31,444,116
Utilidad del ejercicio ¿?
Ingresos financieros 2,589,400
Gasto de venta 295,326,790
Flota y equipo de transporte 41,448,000
Bancos - monedad nacional (efectivo y equivalente efectivo) 7,125,800
De renta y complementarios ¿?
Proveedores nacionales 68,956,030
Aportes sociales 318,546,800
Otros ingresos 49,731,495
Costos de ventas 1,037,564,000
Maquinaria y equipo 30,195,000
Terrenos 25,795,000
Retención en la fuente 7,201,700
Utilidades acumuladas 5,016,000
Capital suscrito y pagado 68,233,440
Otros gastos 50,103,460
 TALLER No. 4

A realizar por el estudiante con el rol de Auxiliar Contable 2

ROL AUXILIAR CONTABLE 2

MI TORMENTO CONTABLE S.A.S.
NIT 999.999.994-1
Deudores (clientes nacionales) 77,457,420
Costos y gastos por pagar 8,203,800
De renta y complementarios ¿?
Reserva legal ¿?
Devoluciones en ventas 27,451,560
Gastos de administración 416,987,520
Equipo de computacion y comunicación 68,136,000
Inversiones - acciones 10,305,480
Construcciones y edificaciones 100,174,680
Impuesto a las ventas 9,665,736
Proveedores nacionales 78,964,068
Capital suscrito y pagado 80,223,228
Ingresos financieros 3,476,400
Costos de ventas 114,839,581
Caja (efectivo y equivalente efectivo) 3,106,620
Mercancías no fabricadas por la empresa 569,152,187
Retención en la fuente 4,149,120
Aportes sociales 382,184,400
Ingresos 1,160,136,000
Otros gastos 63,778,320
Bancos - moneda nacional (efectivo y equivalente efectivo) 11,505,156
Flota y equipo de transporte 43,872,000
Obligaciones financieras - pagares 31,784,772
Utilidad del ejercicio ¿?
Otros ingresos 30,704,400
Gastos de ventas 238,977,000
Maquinaria y equipo 43,748,400
 TALLER No. 5

A realizar por el estudiante con el rol de Secretario(a)

Auxiliar Contable

ROL SECRETARIA (O) AUXILIAR CONTABLE

LLEGARON MIS VACACIONES S.A.S
NIT 999.999.995-1
Deudores (clientes nacionales) 238,300,836
Flota y equipo de transporte 79,050,360
Costos y gastos por pagar 6,683,760
Utilidad del ejercicio ¿?
Devoluciones en ventas 42,936,540
Gastos de ventas 223,980,000
Equipo de computacion y comunicación 58,500,000
Maquinaria y equipo 53,637,600
Inventarios - mercancías no fabricadas por la empresa 165,450,000
Impuesto a las ventas 10,150,440
Aportes sociales 336,900,000
Ingresos 1,226,275,848
Gastos de administración 305,875,200
Bancos - moneda nacional (efectivo y equivalente efectivo) 7,488,000
Construcciones y edificaciones 106,747,020
Retención en la fuente 7,996,800
Proveedores nacionales 94,745,640
Capital suscrito y pagado 76,891,764
Otros ingresos 392,142,720
Caja (efectivo y equivalente efectivo) 5,347,200
De renta y complementarios ¿?
Reserva legal ¿?
Otros gastos 42,574,680
Inversiones - acciones 6,280,800
Terrenos 76,547,160
Obligaciones financieras - pagares 63,226,800
Ingresos financieros 8,250,000
Costos de ventas 810,548,376