Elaboración de Plan de Negocios Bebida Relajante "Libera-T": Universidad San Ignacio de Loyola

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
ELABORACIÓN DE PLAN DE NEGOCIOS

BEBIDA RELAJANTE “LIBERA-T”
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
REYNALDO PALOMINO OSCCO –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas
RODOLFO RAPHAEL ROBLES ZEGARRA –

Ingeniería Empresarial y de Sistemas
CHRISTYE ELIZABETH RODRIGUEZ GUERRA –

Marketing y Gestión Comercial
LEONARDO ANDRES TAPIA PONCE –

Negocios Internacionales
Asesor:
Jorge Manuel Zavaleta Cornejo
Lima – Perú
2019
INDICE GENERAL
0. Resumen Ejecutivo ................................................................................................... 1
1. Capítulo I: Información general .................................................................................. 2
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación. ................................................ 2
1.1.1. Horizonte de evaluación. ............................................................................. 2
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria. ........................................ 3
1.2.1. Actividad económica. .................................................................................. 3
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS. .......................................................... 4
1.4. Descripción del producto o servicio. .................................................................... 5
1.5. Oportunidad de negocio. .................................................................................... 5
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ................................................................... 10
2. Capítulo II: Análisis del entorno................................................................................ 11
2.1. Análisis del Macro entorno ............................................................................... 11
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ......................... 11
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ....... 11
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ................................................................................. 12
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ............................ 13
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. . 14
2.1.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ...................... 17
2.1.2. Análisis Peste ........................................................................................... 18
2.1.2.1. Análisis Económico............................................................................ 18
2.1.2.2. Análisis Social ................................................................................... 19
2.1.2.3. Análisis Tecnológico .......................................................................... 19
2.1.2.4. Análisis Ecológico.............................................................................. 19
2.1.2.5. Análisis Político y Legal. .................................................................... 20
2.2. Análisis del Micro entorno................................................................................. 20
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad. ........................................ 20
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes............................................................ 21
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores. ................................................... 21
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos. ............................................................. 22
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada. ......................................... 23
3. Capítulo III: Plan estratégico .................................................................................... 24
3.1. Visión y misión de la empresa. ......................................................................... 24
3.1.1. Vision. ...................................................................................................... 24
3.1.2. Mision. ..................................................................................................... 24
3.2. Análisis FODA. ................................................................................................ 24
3.3. Objetivos. ........................................................................................................ 27
3.3.1. Objetivos Generales ................................................................................. 27
3.3.2. Objetivos específicos. ............................................................................... 27
4. Capítulo IV: Estudio de mercado .............................................................................. 28
4.1. Investigación de mercado ................................................................................. 28
4.1.1. Criterios de segmentación. ........................................................................ 28
4.1.2. Marco muestral. ........................................................................................ 30
4.1.3. Entrevistas a profundidad. ......................................................................... 31
4.1.4. Focus Group............................................................................................. 34
4.1.5. Encuestas. ............................................................................................... 37
4.2. Demanda y oferta ............................................................................................ 52
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ............................................................ 52
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ........................................................... 53
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. .............................................................. 53
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. .............................................................. 54
4.2.5. Frecuencia de compra. ............................................................................. 55
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ......................................................... 55
4.2.7. Programa de Ventas en unidades y valorizado........................................... 56
4.3. Mezcla de marketing ........................................................................................ 58
4.3.1. Producto................................................................................................... 58
4.3.2. Precio....................................................................................................... 62
4.3.3. Plaza. ....................................................................................................... 62
4.3.4. Promoción. ............................................................................................... 64
4.3.4.1. Campaña de lanzamiento. ................................................................. 64
4.3.4.2. Promoción para todos los años. ......................................................... 67
5. Capítulo V: Estudio legal y organizacional ................................................................ 72
5.1. Estudio legal .................................................................................................... 72
5.1.1. Forma societaria. ...................................................................................... 72
5.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................. 73
5.1.3. Licencias y autorizaciones......................................................................... 74
5.1.4. Legislación laboral. ................................................................................... 76
5.1.5. Legislación tributaria. ................................................................................ 78
5.1.6. Otros aspectos legales. ............................................................................. 79
5.2. Estudio organizacional ..................................................................................... 80
5.2.1. Organigrama funcional. ............................................................................. 80
5.2.2. Servicios tercerizados. .............................................................................. 81
5.2.3. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................ 82
5.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ........................... 88
5.2.5. Aspectos laborales ................................................................................... 88
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados. 88
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo. .............................................. 89
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto. ........................................... 90
5.2.5.4. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto. .... 93
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo. ........................................... 93
6. Capítulo VI: Estudio técnico ..................................................................................... 94
6.1. Tamaño del proyecto........................................................................................ 94
6.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................ 94
6.1.1.1. Criterios. ........................................................................................... 94
6.1.2. Capacidad utilizada................................................................................... 94
6.1.2.1. Criterios. ........................................................................................... 94
6.1.3. Capacidad máxima. .................................................................................. 94
6.1.3.1. Criterios. ........................................................................................... 94
6.2. Procesos. ........................................................................................................ 96
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.............................................. 96
6.2.2. Programa de producción. .......................................................................... 99
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos. ............................................... 101
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................. 105
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa. ................................................. 107
6.3. Tecnología para el proceso ............................................................................ 108
6.3.1. Maquinarias. ........................................................................................... 108
6.3.2. Equipos. ................................................................................................. 115
6.3.3. Herramientas. ......................................................................................... 115
6.3.4. Utensilios. .............................................................................................. 116
6.3.5. Mobiliario. ............................................................................................... 116
6.3.6. Útiles de oficina. ..................................................................................... 117
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ........................... 118
6.3.8. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................. 119
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas. ............................................................................................................. 120
6.4. Localización ................................................................................................... 120
6.4.1. Macro localización. ................................................................................. 120
6.4.2. Micro localización. .................................................................................. 122
6.4.3. Gastos de adecuación. ........................................................................... 128
6.4.4. Gastos de servicios................................................................................. 129
6.4.5. Plano del centro de operaciones. ............................................................ 132
6.4.6. Descripción del centro de operaciones. ................................................... 133
6.5. Responsabilidad social frente al entorno ......................................................... 134
6.5.1. Impacto ambiental. ................................................................................. 134
6.5.2. Con los trabajadores. .............................................................................. 137
6.5.3. Con la comunidad. .................................................................................. 138
7. Capítulo VII: Estudio económico y financiero .......................................................... 142
7.1. Inversiones .................................................................................................... 142
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ....................................................... 142
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ................................................................. 142
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ....................................................... 143
7.1.4. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado). ................... 146
7.1.5. Liquidación del IGV. ................................................................................ 147
7.1.6. Resumen de estructura de inversiones. ................................................... 148
7.2. Financiamiento .............................................................................................. 149
7.2.1. Estructura de financiamiento. .................................................................. 149
7.2.2. Financiamiento del activo fijo................................................................... 149
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. ...................................................... 150
7.3. Ingresos anuales............................................................................................ 151
7.3.1. Ingresos por ventas. ............................................................................... 151
7.3.1. Recuperación de capital de trabajo. ......................................................... 152
7.3.2. Valor de Desecho Neto del activo fijo....................................................... 152
7.4. Costos y gastos anuales ................................................................................ 153
7.4.1. Egresos desembolsables ........................................................................ 153
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................... 153
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................ 154
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. .................................................... 154
7.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ........................................ 156
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. .................................................... 157
7.4.2. Egresos no desembolsables ................................................................... 158
7.4.2.1. Depreciación. .................................................................................. 158
7.4.2.2. Amortización de intangibles.............................................................. 158
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables. ............................................ 159
7.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ................................... 160
7.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ............................................................. 161
8. Capítulo VIII: Estados financieros proyectados ....................................................... 162
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ................. 162
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ................................. 162
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ......... 163
8.4. Flujo de Caja Operativo. ................................................................................. 164
8.5. Flujo de Capital. ............................................................................................. 164
8.6. Flujo de Caja Económico. ............................................................................... 165
8.7. Flujo del Servicio de la deuda. ........................................................................ 166
8.8. Flujo de Caja Financiero. ................................................................................ 166
9. Capítulo IX: Evaluación económico financiera ........................................................ 167
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ..................................................................... 167
9.1.1. Costo de oportunidad .............................................................................. 167
9.1.1.1. CAPM. ............................................................................................ 167
9.1.1.2. COK propio. .................................................................................... 167
9.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC). ..................................... 167
9.2. Evaluación económica financiera .................................................................... 168
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad .................................................................... 168
9.2.1.1. VANE y VANF. ................................................................................ 168
9.2.1.2. TIRE y TIRF, TIR modificado. .......................................................... 168
9.2.1.3. Período de recuperación descontado. .............................................. 168
9.2.1.4. Análisis Beneficio / Costo (B/C). ....................................................... 168
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio ................................................................ 169
9.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ......................................................... 169
9.2.2.2. Estado de resultados (costeo directo). .............................................. 170
9.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ................. 170
9.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles. ........... 170
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo ................................................................. 171
9.3.1. Variables de entrada. .............................................................................. 171
9.3.2. Variables de salida. ................................................................................ 171
9.3.3. Análisis unidimensional. .......................................................................... 172
9.3.4. Análisis multidimensional. ....................................................................... 178
10. Conclusiones y Recomendaciones. ...................................................................... 180
11. BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................... 182
12. ANEXOS............................................................................................................. 184
INDICE TABLAS
Tabla 1 Matriz Canvas. ................................................................................................ 4
Tabla 2 Cuadro de Ingredientes. .................................................................................... 6
Tabla 3 Valor Nutricional ............................................................................................... 9
Tabla 4 Marco Legal Comercial y Laboral. .................................................................. 17
Tabla 5 Marco Legislación Tributaria. .......................................................................... 17
Tabla 6 Marco legal de protección al consumidor. ....................................................... 18
Tabla 7 Cuadro de proveedores de Materia prima y Maquinaria. .................................. 22
Tabla 8 Matriz FODA cruzado. .................................................................................... 26
Tabla 9 Tabla de habitantes por distrito de acuerdo con NSE B .................................... 29
Tabla 10 Población distrital según nivel socioeconómico .............................................. 29
Tabla 11 Valores de variables ..................................................................................... 30
Tabla 12 Entrevistas 1 - Químico Farmacéutico ........................................................... 31
Tabla 13 Entrevistas 2 - Especialista a Bióloga. ........................................................... 31
Tabla 14 Entrevistas 3. ................................................................................................ 32
Tabla 15 Entrevistas 4. ................................................................................................ 33
Tabla 16 Ficha Técnica Focus Group 1. ....................................................................... 34
Tabla 17 Tabla de los participantes - Focus Group 1. ................................................... 34
Tabla 18 Ficha Técnica Focus Group 2 ........................................................................ 36
Tabla 19 Tabla de los participantes - Focus Group 2. ................................................... 36
Tabla 20 Ficha técnica de la encuesta ......................................................................... 38
Tabla 21 Genero. ....................................................................................................... 38
Tabla 22 Rango de edad. ........................................................................................... 39
Tabla 23 Distritos de residencia. ................................................................................. 39
Tabla 24 Actividad Ocupaciona. ................................................................................. 40
Tabla 25 Consumo de Productos relajantes. ............................................................... 41
Tabla 26 Frecuencia de consumo. .............................................................................. 41
Tabla 27 Características del producto. ........................................................................ 43
Tabla 28 Preferencia dela presentacion. ..................................................................... 43
Tabla 29 Preferencia del tamaño del envase. .............................................................. 44
Tabla 30 Disponibilidad de pago bebida 250 ml. .......................................................... 45
Tabla 31 Puntos de venta de adquisición. ................................................................... 45
Tabla 32 Conocimiento del mercado del producto. ...................................................... 46
Tabla 33 Conocimiento de bebidas relajantes. ............................................................ 47
Tabla 34 Preferencia de compra de nuestro producto. ................................................. 48
Tabla 35 Preferencia de nombre del producto. ............................................................ 48
Tabla 36 Cantidad de compra de bebidas. .................................................................. 49
Tabla 37 Frecuencia de compra del producto. ............................................................. 50
Tabla 38 Motivo de consumo. ..................................................................................... 50
Tabla 39 Preferencia en promocionar el producto. ....................................................... 51
Tabla 40 Cantidad de Población por género. ................................................................ 52
Tabla 41 Marco Muestral. ............................................................................................ 52
Tabla 42 Mercado Total año ........................................................................................ 52
Tabla 43 Mercado Total y Potencial por año................................................................ 53
Tabla 44 Mercado Disponible ...................................................................................... 53
Tabla 45 Mercado Potencial y Disponible por año. ....................................................... 53
Tabla 46 Pregunta N°15 .............................................................................................. 54
Tabla 47 Mercado Efectivo. ......................................................................................... 54
Tabla 48 Tasas de crecimiento. .................................................................................. 54
Tabla 49 Mercado Objetivo. ......................................................................................... 54
Tabla 50 Cantidad de consumo. ................................................................................. 55
Tabla 51 Frecuencia de compra. ................................................................................. 55
Tabla 52 Cuantificación de la demanda........................................................................ 55
Tabla 53 Resumen de ventas anuales en unidades 2020 al 2014. ................................ 56
Tabla 54 Resumen de ventas anuales en unidades 2020 al 2014. ................................ 56
Tabla 55 Programa de Venta en soles 2020 al 2024. .................................................... 56
Tabla 56 Resumen de ventas anuales en soles 2020 al 2014 ....................................... 57
Tabla 57 Comparativo de Información Nutricional. ........................................................ 58
Tabla 58 Ingredientes del producto.. ............................................................................ 59
Tabla 59 Tabla de precios. .......................................................................................... 62
Tabla 60 Campaña de Pre-Lanzamiento 2020 ............................................................. 66
Tabla 61 Campaña de Lanzamiento 2020. ................................................................... 66
Tabla 62 Costos Campaña Año 0 – Año 1.................................................................... 67
Tabla 63 Costos Campaña Año 2. ............................................................................... 68
Tabla 64 Costos Campaña Año 3 ................................................................................ 69
Tabla 67 Características de formación societaria de Libera-T S.A.C. ............................ 72
Tabla 68 Distribución de Acciones ............................................................................... 72
Tabla 69 Tabla de actividades de inscripción INDECOPI. ............................................. 74
Tabla 70 Tabla de actividades de inscripción – SUNARP. ............................................ 75
Tabla 71 Tabla de actividades Legislación laboral. ....................................................... 77
Tabla 72 Tabla de actividades SUNAT......................................................................... 79
Tabla 73 Tabla de actividades – Códigos de barra ....................................................... 79
Tabla 74 Personal por año .......................................................................................... 81
Tabla 75 Servicios tercerizados. .................................................................................. 81
Tabla 76 Descripción de puesto de Gerente General ................................................... 82
Tabla 77 Descripción de puesto de Encargado de Operaciones. ................................... 83
Tabla 78 Descripción de puesto de Encargado de Administración................................. 84
Tabla 79 Descripción de puesto de Encargado de Comercialización ............................ 85
Tabla 80 Descripción de puesto de Operario 1. ............................................................ 86
Tabla 81 Descripción de puesto de Operario 2 ............................................................. 87
Tabla 82 Modalidad de contratación laboral. ................................................................ 89
Tabla 83 Planilla de sueldo año 0. ............................................................................... 90
Tabla 84 Planilla de sueldo año 1 y 2. .......................................................................... 90
Tabla 85 Planilla proyección año 3 y 4. ........................................................................ 91
Tabla 86 Gastos de servicios tercerizados mensual. .................................................... 92
Tabla 87 Gastos de servicios tercerizados proyectada ................................................. 93
Tabla 88 Horario de trabajo. ........................................................................................ 93
Tabla 89 Capacidad Instalada y Utilizada. ................................................................... 95
Tabla 90 Capacidad Instalada y Utilizada. ................................................................... 95
Tabla 91 Plan Producción........................................................................................... 99
Tabla 92 Plan de Producción Resumen. ..................................................................... 99
Tabla 93 Plan de Producción. ................................................................................... 100
Tabla 94 Ingredientes a utilizar para una botella de 250 ml. ...................................... 101
Tabla 95 Necesidad de Materia Prima en el Año 0 y Año 1. ....................................... 102
Tabla 96 Necesidad de Materia Prima en el Año 2. .................................................. 102
Tabla 97 Necesidad de Materia Prima en el Año 3. .................................................... 103
Tabla 98 Necesidad de Materia Prima en el Año 4. .................................................. 103
Tabla 99 Necesidad de Materia Prima en el Año 5. .................................................... 104
Tabla 100 Detalle de precios por cada materia prima. .............................................. 105
Tabla 101 Resumen de materia prima proyectada en 5 años. .................................... 106
Tabla 102 Producción proyectada por 5 años. ........................................................... 107
Tabla 103 Producción ejecutada por meses, días y horas laborales. .......................... 107
Tabla 104 Proceso de elaboración. ........................................................................... 107
Tabla 105 Proceso en paralelo. ................................................................................ 108
Tabla 106 Especificaciones Técnicas Marmita. ........................................................ 110
Tabla 107 Especificaciones Técnicas Llenadora de Líquidos Manual. ....................... 111
Tabla 108 Especificaciones Técnicas Maquina Congeladora. ................................... 111
Tabla 109 Equipos para la Producción. .................................................................... 112
Tabla 110 Equipos para la Producción menor. .......................................................... 113
Tabla 111 Utensilio para la Producción. .................................................................... 114
Tabla 112 Equipos . ................................................................................................. 115
Tabla 113 Herramientas. ......................................................................................... 115
Tabla 114 Utensilios. ................................................................................................ 116
Tabla 115 Mobiliario ................................................................................................. 116
Tabla 116 Útiles de oficina....................................................................................... 117
Tabla 117 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. ............................ 118
Tabla 118 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................. 119
Tabla 119 Programa de compras posteriores. ........................................................... 120
Tabla 120 Matriz de Macro localización. ................................................................... 122
Tabla 121 Características del local. .......................................................................... 123
Tabla 122 Características del local 2......................................................................... 125
Tabla 123 Matriz de Micro localización. ..................................................................... 128
Tabla 124 Gastos de adecuación. ............................................................................ 128
Tabla 125 Detalle de Consumo de Agua. ................................................................. 129
Tabla 126 Cargo fijo mensual por servicio de agua.................................................... 130
Tabla 127 Consumo de luz por maquinaria. .............................................................. 130
Tabla 128 Carjo fijo mensual por servicio de luz. ....................................................... 130
Tabla 129 Distribución de consumo de telefonía....................................................... 131
Tabla 130 Actividades de Reciclaje. ......................................................................... 140
Tabla 131 Actividades con los Trabajadores. ........................................................... 140
Tabla 132 Actividades con la comunidad.................................................................. 141
Tabla 133 Inversión de activo fijo depreciables. (Monto en soles). ............................. 142
Tabla 134 Inversión en activos intangibles. (Monto en soles). .................................... 143
Tabla 135 Inversión en gastos pre-operativos. ......................................................... 144
Tabla 136 Inversión en gastos pre-operativos(Continuación) ..................................... 145
Tabla 137 Inversión en capital de trabajo. (Monto en soles). ...................................... 146
Tabla 138 Liquidación del IGV (Año 1) ..................................................................... 147
Tabla 139 Liquidación del IGV para todos los años. .................................................. 148
Tabla 140 Resumen de estructura de inversiones. .................................................... 148
Tabla 141 Estructura de financiamiento. ................................................................... 149
Tabla 142 Financiamiento del activo fijo. ................................................................... 149
Tabla 143 Financiamiento del capital de trabajo. ....................................................... 150
Tabla 144 Cronograma de Pagos. ............................................................................ 150
Tabla 145 Ingresos por ventas anuales. .................................................................... 151
Tabla 146 Recuperación de Capital de trabajo. (Monto en soles) ............................... 152
Tabla 147 Valor de Desecho Neto del activo fijo. (Monto en soles)............................. 152
Tabla 148 Presupuesto de materia prima e insumos. (En unidades). ......................... 153
Tabla 149 Presupuesto de materia prima e insumos.................................................. 153
Tabla 150 Presupuesto de mano de obra directa....................................................... 154
Tabla 151 Presupuesto de costos indirectos. (Monto en soles). ................................. 155
Tabla 152 Presupuesto de gastos de administración. (Monto en soles). ..................... 156
Tabla 153 Presupuesto de gasto de ventas. ............................................................. 157
Tabla 154 Depreciación............................................................................................ 158
Tabla 155 Amortización de intangibles. ..................................................................... 158
Tabla 156 Gasto por activos fijos no depreciables. .................................................... 159
Tabla 157 Costo de producción unitario. ................................................................... 160
Tabla 158 Costos fijos variables unitarios. (Monto en soles) ...................................... 161
Tabla 159 Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.............................. 162
Tabla 160 Estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. .. 163
Tabla 161 Flujo de caja operativo. ............................................................................ 164
Tabla 162 Flujo de capital......................................................................................... 165
Tabla 163 Flujo de caja económico. .......................................................................... 165
Tabla 164 Flujo de servicio de la deuda. ................................................................... 166
Tabla 165 Flujo de caja financiero. ........................................................................... 166
Tabla 166 CAPM...................................................................................................... 167
Tabla 167 COK propio. ............................................................................................. 167
Tabla 168 Costo promedio ponderado de capital. ...................................................... 167
Tabla 169 VANE y VANF.......................................................................................... 168
Tabla 170 TIRE y TIRF............................................................................................. 168
Tabla 171 Periodo de recuperación descontado. ....................................................... 168
Tabla 172 Periodo de recuperación descontado por años. ......................................... 168
Tabla 173 Análisis del punto de equilibrio.................................................................. 169
Tabla 174 Estado de resultados (costeo directo). ...................................................... 170
Tabla 175 Punto de Equilibrio en unidades. .............................................................. 170
Tabla 176 Estimación de punto de equilibrio en soles. ............................................... 170
Tabla 177 Análisis de Sensibilidad a Variación de la Demanda. ................................. 171
Tabla 178 Demanda del proyecto. ............................................................................ 171
Tabla 179 Flujo financiero. ....................................................................................... 172
Tabla 180 Análisis de Sensibilidad a Variación del Precio. ......................................... 173
Tabla 181 Demanda original proyectada. .................................................................. 173
Tabla 182 Flujo financiero 2...................................................................................... 174
Tabla 183 Análisis de Sensibilidad a Variación de Costo. .......................................... 175
Tabla 184 Costos totales proyectados. ..................................................................... 176
Tabla 185 Flujo de caja 3 ......................................................................................... 177
Tabla 186 Análisis de Sensibilidad a Variación Multidimensional................................ 178
Tabla 187 Demanda original proyectada. .................................................................. 178
Tabla 188 Flujo Multidimensional. ............................................................................. 179
INDICE FIGURAS
Figura 1. Logo de la Empresa. ....................................................................................... 2
Figura 2. Bebida Libera-T. ............................................................................................. 6
Figura 3. Planta de Manzanilla ...................................................................................... 7
Figura 4. Planta de Valeriana. ....................................................................................... 8
Figura 5. Planta de Tilo. ................................................................................................ 8
Figura 6. Planta de Té Verde ......................................................................................... 9
Figura 7. Estrategias Competitivas Genéricas de Porter ............................................... 10
Figura 8. Población, Esperanza de vida, PBI per cápita. ............................................... 11
Figura 9. Tasa de crecimiento. .................................................................................... 12
Figura 10. Ingreso Per cápita....................................................................................... 12
Figura 11. Población económicamente activa............................................................... 13
Figura 12. Balanza Comercial. ..................................................................................... 13
Figura 13 . PBI y PBI No primario. ............................................................................... 14
Figura 14. PBI............................................................................................................. 15
Figura 15. Inflación...................................................................................................... 15
Figura 16. Tasa de interés. .......................................................................................... 16
Figura 17. Indicadores de riesgo país. ......................................................................... 16
Figura 18. Competidor Slow Cow................................................................................. 20
Figura 19. Cuadro de Productos sustitutos. .................................................................. 23
Figura 20. Zonas Geográficas APEIM y Nivel Socioeconómico ..................................... 28
Figura 21. Zonas Geográficas APEIM y Nivel Socioeconómico ..................................... 29
Figura 22 . Población por grupo de edades San Miguel. ............................................... 30
Figura 23. Fórmula Muestral. ....................................................................................... 30
Figura 24. Imagen del focus. ....................................................................................... 33
Figura 25. Participantes del Focus Group 1 .................................................................. 35
Figura 26. Participantes del Focus Group 2. ................................................................. 37
Figura 27. Encuesta – Pregunta 1................................................................................ 38
Figura 36. Encuesta – Pregunta 10 .............................................................................. 44
Figura 37. Encuesta – Pregunta 11. ............................................................................. 45
Figura 38. Encuesta – Pregunta 12.............................................................................. 46
Figura 47. Etiqueta del producto . ................................................................................ 59
Figura 48. Resultados de la pregunta 16 ...................................................................... 60
Figura 49. Logotipo del producto.................................................................................. 61
Figura 50. Eslogan del producto. ................................................................................. 61
Figura 51. Resultados de la pregunta 9 ........................................................................ 62
Figura 52. Supermercado Wong y Metro de San Miguel. .............................................. 63
Figura 53. Red Social – Facebook. .............................................................................. 65
Figura 54. Red Social – Instagram. .............................................................................. 65
Figura 55. Cuadro comparativo de sociedades. ............................................................ 72
Figura 56. Organigrama funcional. ............................................................................... 80
Figura 57. Flujograma. ................................................................................................ 96
Figura 58.Equipo de Osmosis Inversa........................................................................ 108
Figura 59.Etapas de Purificación. .............................................................................. 109
Figura 60. Propuesta 1 de Micro localización. ............................................................ 120
Figura 61. Propuesta 1 de Micro localización. ............................................................ 121
Figura 62. Propuesta 3 de Macro localización. ........................................................... 121
Figura 63.Foto fachada – propuesta local 1. ............................................................... 123
Figura 64. Foto interior – propuesta local 1. ............................................................... 123
Figura 65. Foto interior – propuesta local 1 ................................................................ 124
Figura 66. Figura de localización – propuesta 1. ......................................................... 124
Figura 67. Foto interior – propuesta 2. ....................................................................... 125
Figura 68. Foto fachada – propuesta 2....................................................................... 126
Figura 69. Figura de localización – propuesta 2. ......................................................... 126
Figura 70.Planes de telefonía. ................................................................................... 131
Figura 71. Plano de centro de operaciones. ............................................................... 132
Figura 72. Consejos de ahorro de agua. .................................................................... 135
Figura 73. Consejos de ahorro de electricidad. ........................................................... 136
Figura 74. Campañas de reciclaje . ............................................................................ 137
Figura 75. Capacitaciones a Colaboradores. .............................................................. 138
Figura 76. Beneficios a colaboradores. ...................................................................... 138
Figura 77. Campañas de cuidado del medio ambiente. ............................................... 139
Figura 78. Campaña Contra el Friaje. ........................................................................ 139
Figura 79.Estructura de Inversiones (En porcentaje). ................................................. 149
INDICE ANEXOS
Anexo 1 Formulario de entrevista personal. .............................................................. 184
Anexo 2 Fotos de entrevistas personales. ................................................................. 187
Anexo 3 Estructura del focus group. ......................................................................... 188
Anexo 4 Formatos para licencia de funcionamiento en municipalidad de lima. ............ 190
Anexo 5 Cotización de análisis de producto. ............................................................. 192
Anexo 6 Cotización de materia prima e insumos. ...................................................... 194
Anexo 7 Brochure de Frutas. .................................................................................... 195
Anexo 8 Cotización Osmosis. ................................................................................... 197
Anexo 9 Cotización de Mantenimiento de equipo. ..................................................... 198
Anexo 10 Condiciones de Venta. .............................................................................. 199
0.Resumen Ejecutivo
Según Ivancevich y Metteson (1985), es estrés es la “respuesta adaptiva, mediada por las
características individuales y/o por procesos psicológicos, la cual es a la vez consecuencia
de alguna acción, de una situación o un evento externos que plantean a la persona
especiales demandas físicas y/o psicológicas” (Atalaya,2001).
En la actualidad, el estrés es parte de la vida cotidiana de las personas que se

desenvuelven y llevan carga laboral, responsabilidad laboral y personal, problemas que
surgen en el día a día van elevando nuestros niveles de estrés, y si bien es cierto, es
beneficiosos en algunas circunstancias ya que estimula y motiva a las personas a producir
más, a largo plazo genera problemas en la salud física y mental.
Por esta razón nace LIBERA-T, una bebida relajante de agradable sabor que puede ser
consumida en cualquier momento del día, hecha a base de plantas medicinales tales como,
valeriana, tilo, manzanilla y un rico sabor a manzana y L-teanina, el cual ayuda a reducir
los niveles de estrés y tención, sin afectar la concentración ni producir somnolencia. De
esta manera nuestra propuesta de valor, aparte de ofrecer un producto natural, es de
ofrecer un sabor distinto y que sea agradable al paladar, listo para consumirlo en cualquier
momento del día, ayude a reducir el estrés y aumentar la concentración.
El mercado objetivo está orientado a personas que sufren de estrés, entre los 18 y 55 años
y que pertenezcan al distrito de San Miguel. Siendo los principales canales de distribución
los supermercados de Wong y Metro del distrito de San Miguel. Además se realizó un
estudio de mercado con la finalidad de cuantificar nuestra demanda dando como resultado
que para el año 1 es de 89,694; el precio de venta en el mercado será de S/. 4.50 soles,
por botella de 250 ml.
Actualmente, contamos con un financiamiento S/. 49,378.00 soles y aporte de

inversionistas por S/. 94,8233.25 soles, montos que serán utilizados para inversión en
activos fijo, intangibles, gastos preoperativos, capital de trabajo e inventario inicial del
proyecto que serán recuperados en el año 3.
Al realizar el análisis financiero se obtuvo como resultado un VANE de 116,702 y TIRE de

49% respectivamente, los cual nos indica que el proyecto estaría generando beneficios y
rentabilidad para los accionistas.
1
1.Capítulo I: Información general
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación.
Razón Social: LIBERA –T S.A.C.
Nombre Comercial: LIBERA-T
Logotipo
Figura 1. Logo de la Empresa.

Elaboración propia.
1.1.1.Horizonte de evaluación.
El horizonte de evaluación y ejecución del proyecto será de 5 años, considerando que

seremos una empresa pequeña y nueva en el rubro de bebidas relajantes, el cual
empezará en el año 2020 hasta el año 2024. Estimamos en nuestra proyección el inicio
de operaciones con la instalación de nuestra planta de producción la cual se ubicará en
la zona industrial de Cercado de Lima.
2
Transcurrido este periodo, estimamos recuperar la inversión durante el 3er año, tiempo
aproximado en el que esperamos empezar a generar ingresos para compensar los
gastos e inversiones en las que incurriremos.
1.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria.
1.2.1.Actividad económica.
En la tabla de actividades Económicas con la CIIU, el proyecto pertenece a “Elaboración

de bebidas no alcohólicas; producción de aguas minerales y otras embotelladas”.
CIIU (Clasificación Industrial Internacional Uniforme): 1554
Elaboración de bebidas no alcohólicas; producción de aguas minerales y otras

embotelladas.
3
1.3. Definición del negocio y Modelo CANVAS.
Tabla 1
Matriz Canvas.
Socios Claves Actividades Claves Propuesta de Relación con los clientes Segmento de clientes
valor
· Empresas de ventas de plantas · Gestión de abastecimiento Bebida relajante · Lanzamiento – ofreceremos Personas entre los 18 y 55
naturales, insumos para nuestra materia de materia prima hecha a base de degustaciones en el centro años de sexo indistinto, que
prima y materiales: plantas naturales comercial. lleven un ritmo de vida activo,
NATURAL HERBAL ORGANICS S.A.C. · Gestión de producción de con propiedades · Canales de comunicación y que trabajen y/o estudien.
(venta de plantas naturales) bebidas que ayudan con el acceso a la información del Dependientes (empleados) o
ESENCIAS QUMICAS S.A.C. · Gestión de distribución proceso de producto en nuestra Fan Page. independientes
relajación, (emprendedores), NSE B, que
brindando una residan en el distrito de San
(ventas de insumos y aditivos) · Comercialización · Promociones, descuentos.
sensación de calma Miguel, mantengan interés en
SEDAPAL Recursos Claves en los momentos Canales el consumo de productos de
(Proveedor de agua) · Personas tensos y · Fan page tendencia saludable
estresantes de (relajantes, adelgazantes,
ABASTECIMIENTO LOGÍSTICO · Materia prima · Página web
nuestro día a día. energizantes, etc.).
APARCANA S.A.C. · Maquinaria · Redes sociales
(venta de botellas y chapas) · Puntos de venta · Eventos y Ferias
PACKPLAST S.A.C. · Fuerza de ventas
(Impresión de etiquetas para botellas) · Publicidad outdoor
· Empresas de ventas de servicios: Supermercado Metro
Empresa de transporte
Personal de seguridad
ESTRUCTURA DE COSTOS FUENTES DE INGRESO
· Costos fijos: · Volúmenes de Venta
Alquiler del local
Planilla de colaboradores
Pago de servicios (teléfono e internet)
· Costos variables:
Compra de materia prima
Servicios de luz agua
Mantenimiento y reposición de materiales y maquinarias
Nota: Elaboración propia.
4
1.4. Descripción del producto o servicio.
Libera-T SAC se dedicada a la elaboración de bebidas relajantes hecha a base de

plantas naturales con propiedades que ayudan en el proceso de relajación, tales como
Valeriana, Manzanilla, Tilo y Té verde, el cual contiene L-Teanina que es un inhibidor del
neurotransmisor que produce relajación y estado de bienestar. Además, estará dirigido
para todos aquellos que quieran gozar de una sensación de relajación y tranquilidad en
su día a día. Este producto será comercializado en una presentación en botella de vidrio,
con un contenido de 250 ml para luego ser distribuido inicialmente en el distrito de San
Miguel.
1.5. Oportunidad de negocio.
Libera-T es una bebida relajante que favorece la tranquilidad y relajación de manera

natural, ya que está compuesto a base de plantas naturales cuyas principales
propiedades permiten reducir el estrés y aliviar los nervios generando una sensación de
relajación. Su fórmula está hecha a base de 4 plantas: Manzanilla, Valeriana, Tilo y Té
verde, éste último tiene como principal componente la L-Teanina, un aminoácido potente
para la relajación ya que estimula las ondas alfa en nuestro cerebro, lo cual ayuda a
mantener nuestra mente clara, alerta y activa, generando un estado placentero de
tranquilidad.
Su formato de presentación será en botella de vidrio con contenido de 250 ml. y se

comercializará en los supermercados Wong y Metro del distrito de San Miguel.
5
Figura 2. Bebida Libera-T.
Ingredientes principales del producto:
Tabla 2
Cuadro de Ingredientes.
Ingredientes Medidas
Cantidad Medida
Manzanilla 0.95 gramos
Valeriana 0.15 gramos
Té Verde 0.35 gramos
Tilo 0.25 gramos
Hojas de stevia en polvo 0.32 gramos
Sorbato de Potasio 0.25 gramos
Saborizante de manzana 0.13 gramos
Agua tratada 0.25 litros
Planta de Manzanilla
Es una hierba aromática conocida a nivel mundial, perteneciente a la familia de las

margaritas. Planta herbácea erecta de olor fuerte y característico, de 20-60 cm de alto.
Esta planta se produce en Lambayeque, Cajamarca, La Libertad, Cusco y Arequipa.
6
Sus propiedades como planta medicinal se remontan a tiempos antiguos, gracias a sus
incontables efectos terapéuticos, cicatrizantes, antiinflamatorios y relajantes, donde uno
de sus principios activos más resaltantes es un aceite esencial, que se extrae de sus
flores por destilación al vapor. Este aceite está constituido por numerosos compuestos
hidrocarbonados; éteres y alcoholes de distinta naturaleza, donde estos últimos, el
camazuleno es el que reviste mayor importancia, ya que posee un fuerte efecto
antihistamínico.
Figura 3. Planta de Manzanilla

Planta de Valeriana
Es una planta perenne de 1-2 m de altura, de tallo erguido. Hojas de color verde claro,
opuestas; pennadas y dentadas. Crece en los valles interandinos entre 3,900-3,000
msnm, entre los departamentos de Cajamarca, Huánuco, Cusco. Esta planta tiene
propiedades como antiespasmódico, calmante, para el tratamiento de dolores de cabeza,
ansiedad, palpitaciones nerviosas, entre otras.
7
Figura 4. Planta de Valeriana.
Planta de Tilo
El tilo es una planta con amplias propiedades medicinales son muy poderosas por sus
grandes beneficios, entre los principales es calmar la ansiedad ya que es un poderoso
sedante que actúa sobre el sistema nervioso aliviando síntomas de estrés, insomnio y
nerviosismo.
Figura 5. Planta de Tilo.

Té verde
Sus principales componentes son los polifenoles que son responsables de los beneficios
para la salud y otros antioxidantes del té verde. Además, como bebida no azucarada
carece de calorías y no contiene grasas ni carbohidratos. Cabe mencionar que el TÉ
8
VERDE favorece el estado de alerta y agudiza las habilidades intelectuales. Debido a las
propiedades de la cafeína, que en él te va acompañada de L-TEANINA y no el molesto
nerviosismo de un café expreso.
Figura 6. Planta de Té Verde

Valor nutricional del producto

Tabla 3
Valor Nutricional
LIBERA-T porción de 250 ml
Información Nutricional
Cantidad % Valor
Diario
Calorías 0%
Grasas Totales 0 gr. 0%
Sodio 85 mg. 4%
Potasio 24 mg. 2%
Carbohidratos 0 gr. 0%
Proteínas 0 gr. 0
Actualmente, es elevado el porcentaje de personas cuya situación laboral y

educativamente vienen siendo cargadas de responsabilidades, lo cual incrementa el nivel
de estrés, tensión y preocupación en las personas ya que tienden a ellas mismas
ponerse presión para lograr culminar dichas labores. Estas personas requieren productos
que los ayuden a reducir sus niveles de estrés y que les ofrezcan una sensación de
relajación y serenidad para poder sobrellevar su día a día de forma más tranquila y
relajada posible. Es por ello, que el mercado siempre vela por las necesidades de las
personas y es por eso que la oferta de productos y servicios que ofrecen combatir el
estrés en las personas y la tendencia es cada vez más fuerte con respecto a estos
productos y servicios, por ejemplo: yoga, masajes relajantes, té y bebidas para el estrés,
etc.
9
1.6.Estrategia genérica de la empresa.
Nuestra bebida “LIBERA-T” es para todas aquellas personas que viven su vida a diario
cargado bajo niveles altos de tensión debido a las responsabilidades que conllevan sus
diversos estilos de vida, desde estudiantes, personas que trabajan y estudian, hasta
padres de familia, ya que se encuentra elaborado con insumos que ayudan a la
concentración y relajación del cuerpo.
La estrategia la cual usará la empresa para buscar su ventaja competitiva es la del

enfoque por diferenciación, ya que actualmente solo existe un competidor en el
mercado el cual tiene pocos meses siendo comercializado y su distribución viene siendo
muy lenta dentro del mercado meta al cual apuntamos. Nuestra propuesta se diferencia
de la competencia porque ofrecerá un producto de sabor distinto al existente, un sabor a
manzana, el cual se espera sea agradable al paladar de nuestro público y así poder ser
la bebida predilecta por nuestros clientes.
Figura 7. Estrategias Competitivas Genéricas de Porter

Recuperado de Gestiopolis.
10
2.Capítulo II: Análisis del entorno
2.1.Análisis del Macro entorno
El Perú en el último año logró alcanzar una tasa promedio de 3.88% anual respecto al
crecimiento económico. Esto debido a diversos sectores como el comercio, sector no
primario, sector de electricidad, manufactura no primaria y servicios que han venido
impulsando el mercado peruano.
2.1.1.Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1.Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de

habitantes.
Nuestro país cuenta con una superficie de 1 285 215.6 Km2 y se ubicada en la parte
central y occidental de Sudamérica. De acuerdo al último censo realizado en el 2017 la
población del Perú es de 31 millones 237 mil 385 personas, la cual se encuentra dividida
en 25 regiones, en la cual el 49.2% son hombres y el 50.8% mujeres. El Perú ocupa en el
quinto puesto en América del Sur como el país más poblado. Según la estimación
realizada por la INEI, para el 2021 el país superará los 33 millones de habitantes.
Figura 8. Población, Esperanza de vida, PBI per cápita.

Recuperado de INEI
11
2.1.1.2.Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita.
Población económicamente activa.
De acuerdo con el último censo realizado en el país se ha observado que la tasa de

crecimiento de la población está en desaceleración debido a que la tasa de fecundidad
es menor.
Figura 9. Tasa de crecimiento.

Recuperado de INEI
El primer trimestre del 2019 el ingreso Per Cápita se encuentra en un 3.7%.
Figura 10. Ingreso Per cápita.

Recuperado de BCRP.
La población económicamente activa representa a personas que están ocupadas, esta

equivale el 67.7% de la población, en las que el 54.2% la conforman los hombres y el
45.8% las mujeres. Según el análisis realizado por la INEI del trimestre Diciembre - 2018
a febrero - 2019 el PEA incrementó en un 0.5%.
12
Figura 11. Población económicamente activa
Recuperado de INEI.
2.1.1.3.Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Según el Banco Central de Reserva del Perú en el año 2018 las importaciones sumaron
un total de 41,893 millones de dólares y las exportaciones 48,942 millones de dólares,
alcanzando un superávit de 7,049 millones, obteniendo un resultado positivo por tercer
año consecutivo.
Figura 12. Balanza Comercial.

Recuperado de Sunat y BCR.
13
2.1.1.4.PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo
país.
El PBI es uno de los indicadores de medición de la economía de un país y, por ello,

permite tomar decisiones respecto al rumbo que está tomando la economía. De acuerdo
al estudio realizado por el Banco Central de Reserva del Perú (BCR) el primer mes del
2019, el Producto Bruto Interno (PBI) incrementó en 1.6%, este incremento se debe a la
evolución positiva de los sectores no primarios que creció en 3.5%. Este sector está
compuesto por la manufactura no primario (3.7%), construcción (0.9%), comercio (2.5%),
servicios (4.2%) y electricidad y agua (5.4%). El BCR menciona que para el 2019 la
proyección de expansión del PBI será de 4% debido al crecimiento del sector minería e
hidrocarburos.
Figura 13 . PBI y PBI No primario.

Recuperado de BCR.
14
Figura 14. PBI
Recuperado de BCR.
De acuerdo con el cuadro estadístico publicado por el BCR se observa que la tasa de
inflación desde noviembre del 2018 hasta febrero del 2019 se encuentra ubicado
alrededor del centro del rango meta (1% al 3%). La proyección elaborada por el BCR
muestra que la tasa de inflación se mantendrá dentro de 2% durante el año.
Figura 15. Inflación.

Recuperado de BCR.
15
La tasa de interés desde marzo 2018 a la actualidad se mantiene con 2.75%, por lo que
el BCR no tiene previsto elevar la tasa de interés, ya que depende de cómo este
evolucionando las variables del PBI y la inflación.
Figura 16. Tasa de interés.

Recuperado de BCR.
El banco de inversión JP Morgan es el encargo de elaborar el indicador EMBIG del riesgo

país. En este caso el BCR publicó en su nota semanal el cierre del 13 al 20 de marzo el
riesgo país de Perú, en la que se muestra que disminuyó a 137 pbs.
Figura 17. Indicadores de riesgo país.

Recuperado de BCR.
16
2.1.1.5.Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.
Como pequeña empresa debemos considerar las obligaciones del régimen laboral que
nuestra legislación tiene vigente para nuestras actividades comerciales.
Tabla 4
Marco Legal Comercial y Laboral.
NORMATIVA PROTECCIÓN AL CONSUMIDOR
Título Tipo de Norma Número
Ley de Productividad y Competitividad Laboral Decreto Legislativo 728
Ley de Propiedad Intelectual Decreto Legislativo 823
Regulación de la Organización y Funciones del Ministerio del Decreto Legislativo 004-2018-TR
Trabajo y Promoción del Empleo
Ley de Promoción de la Competitividad, Formalización y Desarrollo Decreto Supremo 1086
de la Micro y pequeña Empresa y del acceso a Empleo Decente
Ley General de la Inspección del Trabajo Ley 28806
Ley General del Ambiente Ley 28611
Ley General de Sociedades Ley 26887
Ley de Sistema Nacional de los Registros Públicos y de la Ley 26366
Superintendencia General de los Registros Publico
Legislación Tributaria
Como pequeña empresa debemos tener en cuenta la legislación tributaria que existe en
nuestro país el cual debemos cumplir con el Estado. Dentro de estos pagos obligatorios
tenemos los del Impuesto General a las Ventas (IGV) que es 18% y el Impuesto a la
Renta que es 29.5 %. Además, hay que considerar que el valor actual de 1 UIT es 4,200
soles.
Tabla 5
Marco Legislación Tributaria.
Código de Protección y Defensa del Consumidor Ley 29571
Facultades, Normas y Organización del INDECOPI Decreto Legislativo 807
Ley de etiquetado y verificación de los reglamentos técnicos de los Decreto Legislativo 1304
productos industriales manufacturados
Reglamento del Libro de Reclamaciones del Código de Protección Decreto Supremo 011-2011-PCM
y Defensa del Consumidor
Manual de Advertencias Publicitarias en el Marco de lo establecido Decreto Supremo 012-2018-SA
en la Ley N°30021
Ley que modifica diversos artículos del Código Penal sobre delitos Ley 29675
contra la Salud Pública
Reglamento del Registro de Infracciones y Sanciones del Código Decreto Supremo 029-2011-PCM
de Protección y Defensa del Consumidor
17
Marco legal de protección al consumidor
Siendo una empresa que elabora un producto para el consumo humano, es muy
importante tener pleno conocimiento nuestras obligaciones con respecto al consumidor.
INDECOPI es el organismo del Estado que se encarga de defender y hacer valer los
derechos de los consumidores, por ello es importante saber la información que se
proporcionará en el envase de nuestro producto, poniendo toda la información del
producto a disposición de los consumidores.
Tabla 6
Marco legal de protección al consumidor.
Código de Protección y Defensa del Consumidor Ley 29571
Facultades, Normas y Organización del INDECOPI Decreto Legislativo 807
Ley de etiquetado y verificación de los reglamentos técnicos de los Decreto Legislativo 1304
productos industriales manufacturados
Reglamento del Libro de Reclamaciones del Código de Protección Decreto Supremo 011-2011-PCM
y Defensa del Consumidor
Manual de Advertencias Publicitarias en el Marco de lo establecido Decreto Supremo 012-2018-SA

en la Ley N°30021
Ley que modifica diversos artículos del Código Penal sobre delitos Ley 29675
contra la Salud Pública
Reglamento del Registro de Infracciones y Sanciones del Código Decreto Supremo 029-2011-PCM
de Protección y Defensa del Consumidor

2.1.2.Análisis Peste
2.1.2.1.Análisis Económico.
El crecimiento económico sostenible es uno de los objetivos de todo país en busca de un

bienestar en la población. Asimismo, para la organización es un factor importante para
mantener su operatividad con el pasar de los años.
A pesar de los problemas políticos que vienen atravesando el país en los últimos años, el
Ministerio de Economía y Finanzas (MEF) espera que para el año 2019 se desarrolle un
fuerte impulso económico. Esto basado al buen ritmo mantenido del PBI en los últimos
meses del 2018.
Además, el MEF viene implementando un conjunto de acciones que permitan impulsar la

competitividad y productividad en el mercado. Por ejemplo, una de las iniciativas es la de
fomentar la diversificación productiva, a través de la creación del Fondo CRECER por S/
1,000 millones para el financiamiento de MIPYMES y pequeñas empresas exportadoras.
18
De esta manera el gobierno se hace presente en brindar una alternativa de apoyo a
aquellos emprendedores activos en el mercado.
2.1.2.2.Análisis Social
A nivel mundial personas de diferentes países se enfrentan a una serie de situaciones

tanto en lo laboral, estudiantil o familiar que exigen un rápido accionar, en algunos casos
estas personas se sienten vulnerables ante estas situaciones generando varios
problemas de salud mental que en su mayoría pueden estar asociados a un factor
importante que debe tomarse en cuenta como es el estrés.
El país no es ajeno a esta situación, debido a que el peruano sufre de cambios

frecuentes de ánimo, insomnio y otras situaciones extremas asociadas a este tipo de
enfermedad, hasta el punto de poder generar una depresión en la persona. De acuerdo
con un estudio del Instituto de Opinión Pública de la Pontificia Universidad Católica del
Perú señala que el 80% de peruanos sufren o han sufrido estrés. También, menciona
que los niveles de estrés en Lima y Callao son superiores a los de zonas rurales, debido
a que la ciudad existe una vida más agitada, en la oficina, universidad, tráfico en
comparación con las ciudades de provincia.
2.1.2.3.Análisis Tecnológico
En los últimos años la tendencia de consumir productos nutricionales y naturales ha

crecido en el país considerablemente. Es por ello que la industria nacional cuenta con
procesos automatizados para la fabricación de estos productos. Además, se cuenta con
una institución que apoya del mercado de productos saludables como Instituto Peruano
de Productos Naturales – IPPN, asociación sin fines de lucro que tiene como objetivo el
logro de un desarrollo sostenible de recursos naturales de la biodiversidad peruana. Para
este tipo de elaboración de bebidas se infiere en tecnología disponible en el mercado
laboral adaptable fácil uso y amplia accesibilidad.
2.1.2.4.Análisis Ecológico
En los últimos años países de todo el mundo vienen estableciendo lineamientos que
persiguen un objetivo en común el cual es la preservación del medio ambiente. Nuestro
país no es ajeno a ese objetivo, por ello, es que diversas empresas están en constante
innovación y promoción de formas de producción y consumo sostenible. Un ejemplo de
modelo de economía circula es la implementada por la empresa Backus, el cual el 90%
de los residuos son reutilizados por otras industriales.
19
Es por ello, que nuestra empresa con el fin de continuar con este modelo de empresas
grandes en la contribución del medio ambiente ve factible promocionar su producto a
través de latas de aluminio con el fin de contribuir con este objetivo en común, además
de seguir una cultura de reciclaje en los ciudadanos del país. Cabe mencionar que
también se puede aprovechar de máquinas recicladoras implementadas en algunos
supermercados que brinda vales de consumo por reciclar.
2.1.2.5.Análisis Político y Legal.
La organización se encuentra dispuesta a cumplir con todos los requisitos exigidos por
los diversos organismos del estado para el desarrollo de operaciones productivas y
comerciales dentro del país. De esta manera se minimizan las barreras existentes de tipo
legal que impidan el desarrollo sostenible del negocio.
2.2.Análisis del Micro entorno
2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.
Slow Cow
Importado y comercializado por Mind Cooler S.A.C. Es un producto canadiense

producido y envasado en Polonia - Europa, que ayuda a relajar la mente y el cuerpo sin
causar somnolencia. Este producto es nuevo en el mercado y se puede encontrar en
tiendas de conveniencia como Primax y supermercado como Metro y Wong.
Figura 18. Competidor Slow Cow.

Recuperado de empresa Slow Cow.
20
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
Nuestra forma de negociación será Business to Business (B2B), teniendo como clientes a
la tienda Wong y Metro, la cual ofrecerá nuestra bebida al consumidor final a través de su
red de tiendas, inicialmente únicamente será su tienda de San Miguel. Se consideró este
canal porque Wong y Metro son los supermercados con mayor afluencia de compra de
nuestro público en el distrito donde se tiene pensado ingresar.
Nivel de Fuerza: Baja
2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.
En relación con proveedores, los dividimos en dos tipos: Proveedores de materia prima,
los mismos con quienes buscaremos una relación estrecha y buscaremos generar
alianzas estratégicas para mejor relación con ellos y proveedores de maquinarias,
quienes nos apoyarán con la parte operativa del proyecto dándonos el soporte y
mantenimiento respectivo durante el tiempo de vida del proyecto.
Cuando hablamos de los proveedores de materia prima, esperamos contar con al menos
dos proveedores especializados en cada tipo de planta medicinal para así poder
garantizar la calidad y producción.
El poder de negociación con ellos es de un nivel medio, ya que somos una empresa
nueva y sin trayectoria lo cual no les garantiza un volumen de producción esperado por
ellos; sin embargo, al tener baja competitividad tenemos la oportunidad de captar nuevos
clientes lo cual permitirá ampliar la demanda.
Nivel de Fuerza: Media
21
Tabla 7
Cuadro de proveedores de Materia prima y Maquinaria.
PROVEEDOR DATOS
MATERIA NATURAL HERBAL ORGANICS S.A.C. RUC 20553200041
PRIMA (Venta por mayor de plantas naturales) Dirección: Av. Los Alisos 2010
Los Olivos, Lima - Perú
GRUPO MONTES PERU S.R.L. RUC 20565910958
(Venta de Stevia natural) Dirección: Urb. Rosa Luz Mz E Lote 2
Puente Piedra, Lima - Perú
ESENCIAS QUMICAS S.A.C. RUC 20101552315
(Insumos y aditivos) Dirección: Av. José Gálvez 1329
Cercado de Lima, Lima - Perú
MATERIALES ABASTECIMIENTO LOGÍSTICO RUC 20423273101
APARCANA S.A.C.
(Venta de botellas de vidrio y chapas) Dirección: Av. Paseo de los Andes 1183
Pueblo Libre, Lima - Perú
PACKPLAST S.A.C. RUC 20306921526
(Servicio de impresión de etiquetas para Dirección: Cal. los Cedros Mz. C Lote. 20-
botellas) Huachipa
Lurigancho, Lima - Perú
SALMAPLAST S.A.C. RUC 20600061659
(venta de plásticos termoencogibles) Dirección: Calle Enrique de Horne 180
Santa Anita, Lima - Perú
2.2.4. Amenaza de productos sustitutos.
Dentro de nuestros sustitutos consideraremos a todos aquellos productos en el mercado

cuyas propiedades brinden similar función de satisfacer la misma necesidad a la cual
nosotros estamos atacando. En nuestro caso, productos que relajen y brinden sensación
de calma, que alivien y relajen los estados de ánimo de los consumidores.
Entre estos productos sustitutos, los más conocidos y mencionados tenemos:
22
Figura 19. Cuadro de Productos sustitutos.
2.2.5. Competidores potenciales barreras de entrada.
Las barreras de entrada para este producto pueden ser altas puesto que es un producto
nuevo y básicamente por la producción instalada, empaque del producto y promoción. Si
la idea del negocio es atender a un porcentaje del mercado consumidor se tiene que
disponer de infraestructura para cumplir con los pedidos.
Educar al público objetivo en el uso de este producto, es uno de los puntos más difíciles
que afrontará la marca.
23
3.Capítulo III: Plan estratégico
3.1.Visión y misión de la empresa.
3.1.1.Vision.
Ser reconocida a nivel nacional como la mejor bebida relajante del mercado hecha a
base de plantas naturales que permite al consumidor obtener un estado de relajación y
equilibrio entre cuerpo y mente.
3.1.2.Mision.
Brindar a nuestros consumidores la mejor alternativa de bebida relajante que les

permitirá vivir la experiencia de disfrutar de una sensación de relajación y tranquilidad
para poder afrontar las diferentes situaciones de la vida cotidiana logrando estar en
armonía con el entorno.
3.2.Análisis FODA.
Fortalezas
 Utilización de productos naturales en la producción de la bebida relajante.

 El producto busca diferenciarse de los demás ofreciendo sensación bienestar y
relajación en el consumidor.
 Presentación y sabores del agrado del consumidor.
Debilidades
 Poco conocimiento de parte del consumidor sobre el producto a presentar.

 Proceso de producción limitado de acuerdo con la inversión en infraestructura.
 Dificultades para obtener respaldo financiero para cubrir el Capital de trabajo.
 Marca nueva no posicionada en el mercado.
 Inexperiencia en el rubro de la industria Alimentaria.
Oportunidades
 Ampliación de los puntos de venta del producto en otros distritos de la ciudad de

Lima.
 Producto innovador y diferente a las tradicionales bebidas energizantes del
mercado.
 Crecimiento del NSE B en el distrito de San Miguel y demás distritos de la zona 6
de Lima Metropolitana abriendo posibilidades de ampliación de mercado.
 Mercado óptimo para el desarrollo del producto por alto índice de consumidores
con niveles de estrés.
24
Amenazas
 Competidores internacionales con alta inversión económica.

 Tendencias del consumidor volátil.
 Posible crecimiento en posicionamiento de la competencia.
 Variedad de oferta de productos sustitutos.
 Aumento de costos (Materia prima, servicios).
25
Tabla 8
Matriz FODA cruzado.
Ob FACTORES INTERNOS
FORTALEZAS DEBILIDADES
MATRIZ FODA · Utilización de productos naturales en la producción de · Poco conocimiento de parte del consumidor sobre el
la bebida relajante. producto a presentar.
· El producto busca diferenciarse de los demás · Proceso de producción limitado de acuerdo con la
ofreciendo sensación bienestar y relajación en el inversión en infraestructura.
consumidor.
FACTORES EXTERNES · Presentación y sabores del agrado del consumidor.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
· Ampliación de los puntos de venta del · Innovar nuevos sabores frutados para satisfacer los · Campaña de marketing agresiva, con la finalidad de
producto en otros distritos de la ciudad de Lima. gustos de diferentes consumidores. dar a conocer los beneficios de nuestro producto.
· Producto innovador y diferente a las · Potenciar sus propiedades del producto, 100% natural, · Realizar alianzas estratégicas con instituciones
tradicionales bebidas energizantes del mercado. sin aditivos y sin calorías para el consumidor actual que educativas con el fin de promocionar nuestro producto.
busca una vida más saludable.
· Mercado óptimo para el desarrollo del
producto por alto índice de consumidores con
niveles de estrés.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
· Competidores internacionales con alta · Para enfrentar las amenazas del posibles ingreso de · Estrategias de marketing deberán buscar disminuir el
inversión económica. nuevos competidores, debemos fortalecer el hecho de desconocimiento del producto, comunicar de manera
ser pioneros y mantener productos de calidad precisa los beneficios y calidad del producto, de manera
tal que el cliente se anime a probar
· Aumento de costos (Materia prima, servicios) · Creación de alianzas con proveedores.
26
3.3.Objetivos.
3.3.1.Objetivos Generales
 Lograr una participación del 30% del mercado dentro de nuestro segmento de
consumo de bebidas relajantes en el primer año.
 Fomentar el crecimiento y formación profesional del personal administrativo y
operario de la organización.
 Fomentar un ambiente laboral agradable y satisfactorio del personal.
 Generar una constante optimización de acuerdo a la demanda del mercado en el
planeamiento de la producción.
 Obtener una rentabilidad económica del producto para la organización durante su
ciclo de vida en el mercado.
3.3.2.Objetivos específicos.
 Recuperar el capital invertido por los accionistas en el tercer año de puesta en

marcha del proyecto.
 Lograr alianzas estratégicas con nuestros principales proveedores para garantizar
una óptima productividad.
 Al término del primer año lograr un indicador TOP OF MIND que nos posicione
como la mejor bebida relajante que las personas del distrito de San Miguel
recuerden.
 Realizar un promedio de 10 horas de capacitaciones técnicas a los empleados
pertenecientes a la organización durante el mes.
 Capacitar a más del 90% de los operarios en la preparación adecuada del
producto en el proceso de producción.
 Establecer un control del menor al 10% en el área de RRHH sobre las renuncias o
contratación de personal perteneciente a la empresa trimestral.
 Verificar que se cumpla con más del 90% del programa de producción de acuerdo
a las órdenes de pedidos aceptadas.
 Hay que asegurar que más del 90% de los productos terminados cumpla con los
estándares de calidad requeridos.
 Realizar el cumplimiento de más del 90% de campañas de marketing establecidas
durante el mes.
 Controlar que la rentabilidad sea mayor o igual al 10% del periodo anterior.
27
4.Capítulo IV: Estudio de mercado
4.1.Investigación de mercado
4.1.1.Criterios de segmentación.
Geográfico
Libera-T se encuentra enfocado en la zona 6 de Lima Metropolitana debido a que es la

zona con mayor porcentaje de habitantes del nivel socioeconómico B. En esta zona se
ubican los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San Miguel
conformando una población de más de 412,100 habitantes.
Figura 20. Zonas Geográficas APEIM y Nivel Socioeconómico

Recuperado de CPI Market Report 2018.
Socioeconómico
Elegimos el segmento NSE B porque tiene el poder adquisitivo necesario para poder
adquirir el producto. Además, el conglomerado más importante de este segmento se
ubica en el Distrito de San Miguel, lo que determina un factor muy atractivo para lograr
los objetivos del proyecto a corto plazo.
28
Tabla 9
Tabla de habitantes por distrito de acuerdo con NSE B
ZONA N° 6 PERSONAS
DISTRITOS MILES % SOBRE ZONA 6
Jesús María 76.3 18.50%
Lince 53.4 13.00%
Pueblo Libre 81 19.70%
Magdalena 58 14.10%
San Miguel 143.5 34.80%
Tabla 10
Población distrital según nivel socioeconómico
ZONA N° 6 NSE B
DISTRITOS MILES %
Jesús María 71680 79.40%
Lince 49064 65.10%
Pueblo Libre 76129 88.50%
Magdalena 54925 66.20%
San Miguel 137247 80.90%
Demográfico
Para nuestro estudio de mercado las edades consideradas se encuentran comprendidas

entre las edades de 18 a 55 años sin distinción de sexo. De acuerdo al estudio realizado
por CPI en 2017, respecto.
Figura 21. Zonas Geográficas APEIM y Nivel Socioeconómico

29
Figura 22 . Población por grupo de edades San Miguel.
4.1.2.Marco muestral.
Para el cálculo referente al tamaño de la muestra se utilizó la fórmula siguiente, donde N

es el tamaño de la población que en nuestro caso es de 143,5 mil personas.
Figura 23. Fórmula Muestral.

Los valores de las demás variables se muestran a continuación:
Tabla 11
Valores de variables
VARIABLE DATA PARA EL ESTUDIO
Z: Grado de Confianza 1.96%
Nivel de Confianza 95%
E: Margen de error 5%
P: Probabilidad de aceptación 50%
Q: Probabilidad de rechazo 50%
n: Muestra como mínimo 100%
Nota: Elaboración propia
Obteniendo un tamaño de muestra mínima necesaria para el objetivo de nuestras

encuestas de 100 personas.
30
4.1.3.Entrevistas a profundidad.
Tabla 12
Entrevistas 1 - Químico Farmacéutico
DATOS DE LA ENTIDAD
NOMBRE Hospital de Emergencias Grau
DISTRITO Cercado de Lima
DIRECCION Av. Grau 351
TELFONO 4286190 / 4299757
DATOS DEL ENTREVISTADO
NOMBRE Dr. QF. Darío Peralta Damiano
CARGO Jefe de farmacia de Emergencia Grau
EDAD 63 años
GENERO Masculino
DATOS DEL ENTREVISTADOR
NOMBRE Christye Rodríguez
Principales conclusiones:
Como especialista en componentes químicos, el Dr. Peralta, nos recomendó que nuestro
producto debería eliminar los saborizantes, ya que por ello el producto deja de ser natural
y en cuanto a edulcorantes, nos recomendó el uso de Stevia pero en su forma natural
(planta) ya que así se evita todo el proceso químico y además sería la mejor opción para
que LIBERA-T sea un producto altamente recomendado a nivel farmacéutico por los
componentes de cada planta y sus efectos en el consumo humano.
Tabla 13
Entrevistas 2 - Especialista a Bióloga.
DATOS DE LA ENTIDAD IMAGEN
NOMBRE Ministerio de Salud
DISTRITO Jesús María
DIRECCION Av. Salaverry
TELFONO 4719920
NOMBRE Biga. Kary Violeta Gonzales Dávila
CARGO Encargada Equipo Técnico DEMT-
CENSI-INS
EDAD 44 años
GENERO Femenino
NOMBRE Raphael Robles Zegarra
31
Como Bióloga, la Sra. Kary Gonzales nos dio información muy referencial sobre usos y
propiedades de estas plantas medicinales que fueron introducidas a nuestro país para
fines médicos y alivio de dolencias de los seres humanos. Con respecto a la nos
recomendó, que habiendo casos en los que se han hecho productos donde se han
mezclado más de 3 plantas, éstas pierden sus propiedades curativas y se alteran al
combinarse demasiado elementos en una misma composición, por lo que recomendó
hacer uso máximo de 3 plantas medicinales para así preservar las propiedades de cada
una.
Tabla 14
Entrevistas 3.
DATOS DE LA ENTIDAD IMAGEN
NOMBRE Universidad Nacional Agraria de la Molina
DISTRITO La Molina
DIRECCION Av. La Molina 1781
TELFONO 3495641 / 3495642
NOMBRE Inés Curí Ochoa
CARGO Ing. Industriales Alimentaria
EDAD 30 años
GENERO Femenino
NOMBRE Leonardo Tapia Ponce
La Ing. de Industrias Alimentarias brindó información referente al proceso de desarrollo

del producto, brindando información valiosa el cual nos encaminó a conocer cada
proceso para la creación del prototipo de nuestro producto. Nos indicó los rangos
necesarios y porcentajes que debemos considerar para la certificación de DIGESA y
obtener el registro sanitario.
32
Tabla 15
Entrevistas 4.
DATOS DE LA ENTIDAD
NOMBRE Faviofra
DISTRITO Magdalena
DIRECCION Jr. Bolívar 246
TELFONO 917414014
NOMBRE Violeta Panez
CARGO Jefa de Ventas
EDAD 36 años
GENERO Femenino
NOMBRE Reynaldo Palomino Oscco
A nuestra entrevistada, como amplia conocedora de productos naturales, considera que

nuestro producto podría generar gran demanda gracias a la creciente tendencia del
consumo de productos naturales. Nos recomendó más adelante probar con nuevos
productos que contenga como componentes principal plantas nativas que no son muy
conocidas que brindan beneficios al cuerpo humano.
Figura 24. Imagen del focus.

33
4.1.4.Focus Group.
Tabla 16
Ficha Técnica Focus Group 1.
DATOS FOCUS GROUP
FECHA 04/04/2019
PARTICIPANTES Hombres y mujeres de 18 - 65 años que consumen algún tipo de producto
relajante y residen en el distrito de San Miguel de la zona 6 de Lima
N° PARTICIPANTES 6
NSE NSE B
DURACION 120 min
OBJETIVOS Identificar la percepción de contar con un nuevo formato de bebida relajante en el
mercado nacional.
Identificar el perfil del consumidor de productos relajantes.
Identificar la respectiva aceptación del producto ante el público consumidor.
Identificar los lineamientos para desarrollo de nuestro producto.
Tabla 17
Tabla de los participantes - Focus Group 1.
Nombre y apellidos Edad Distrito de residencia
Ángel Martin Muñoz Muñoz 27 San Miguel
Brigitte Ashley Villanueva Cabezas 22 San Miguel
Lucemy Betsy Limache Agui 26 San Miguel
Giancarlo Martin Párraga Montes 29 San Miguel
Allinson Rodríguez Guevara 27 San Miguel
Samy Sthefany Robles Reyna 30 San Miguel
34
Figura 25. Participantes del Focus Group 1
Conclusiones del Focus Group 1
Los participantes tienen hábitos de consumo diversos, desde agua mineral hasta bebidas
energizantes; sin embargo, todos coincidieron en que no han escuchado, ni visto ni
consumido de una bebida relajante que ya se encuentra en el mercado en la actualidad,
por lo que se vieron dispuestos e interesados en adquirir la bebida Libera-T cuando
ingrese a Wong y Metro.
Todos los participantes indicaron que les gustaría que Libera-T tenga un nivel menor de
gasificación para que sea más atractivo, y que en cuanto al sabor definitivamente fue de
su agrado porque sintieron el sabor de las plantas y un agradable sabor a manzana y con
el punto justo de dulce ya que contiene Stevia.
35
Tabla 18
Ficha Técnica Focus Group 2
DATOS FOCUS GROUP
FECHA 06/04/2019
PARTICIPANTES Hombres y mujeres de 18 - 65 años que consumen algún tipo de producto
relajante y residen en el distrito de San Miguel de la zona 6 de Lima
N° PARTICIPANTES 6
NSE NSE B
DURACION 60 min
OBJETIVOS Identificar la percepción de contar con un nuevo formato de bebida relajante en el
mercado nacional.
Identificar el perfil del consumidor de productos relajantes.
Identificar la respectiva aceptación del producto ante el público consumidor.
Identificar los lineamientos para desarrollo de nuestro producto.
Tabla 19
Tabla de los participantes - Focus Group 2.
Nombre y apellidos Edad Distrito de residencia
Luis Enrique Ponce Ramírez 42 San Miguel
Lorena Tapia Poma 39 San Miguel
Carla Asunción Vega Enríquez 21 San Miguel
Diana Edith Prado Benítez 53 San Miguel
Luis Alberto Ponce Vega 26 San Miguel
Juan Carlos Pozo Vásquez 55 San Miguel
36
Figura 26. Participantes del Focus Group 2.
Conclusiones del Focus Group 2
Los participantes muestran un hábito de consumo sano, son consumidores de productos

para la relajación y conocen sobre los beneficios de este tipo de productos que ayudan a
contrarrestar el estrés de su vida diaria.
Todos los participantes indicaron que les agradó el sabor de la bebida Libera-T porque
opinaron que el prototipo de la bebida tenía el sabor agradable de las plantas, sobre todo
de la manzanilla.
Todos participantes indicaron que si el día de mañana se comercializara el producto lo

consumirían y recomendarían a sus conocidos por sus beneficios sobre la salud.
4.1.5.Encuestas.
En este punto podremos observar los resultados de las 100 encuestas realizadas a las
personas de la zona 6 de Lima Metropolitana.
37
Tabla 20
Ficha técnica de la encuesta
TEMA Investigación de mercado para la viabilidad de un proyecto de bebida
relajante en base a plantas medicinales como la valeriana, tilo, manzanilla y
té verde.
TÉCNICA DE Encuesta personal
RECOLECCIÓN DE
DATOS
INSTRUMENTO Cuestionario de 20 preguntas
UNIVERSO 143.5 habitantes de la zona 6 - Distrito de San Miguel
TAMAÑO Y La muestra se encuentra compuesta por 100 personas
COMPOSICIÓN DE LA
MUESTRA
Zona Distritos Encuestas
Zona 6 San Miguel 100 encuestas

Análisis de los resultados de la encuesta
Pregunta N° 1: Género
Tabla 21
Genero.
GÉNERO CUENTA DE GÉNERO
Femenino 56
Masculino 44
Total general 100
Figura 27. Encuesta – Pregunta 1

De acuerdo al total de las personas encuestadas, estas se componen en un 44% de
género masculino y 56% de género femenino.
38
Pregunta N° 2: ¿Cuál es su rango de edad?
Tabla 22
Rango de edad.
RANGO DE EDAD TOTAL
GENERAL
18-25 27
25-35 37
35-45 33
45-55 1
55 a más 2
Total general 100

El resultado de la encuesta realizada nos muestra que existen 3 rangos de edades con
un porcentaje mayor que son 27%, 33% y 37%. Indicando que el rango de edad abarca
desde los 18 años a 45 años.
Pregunta N°3: Seleccione usted el distrito donde reside.

Tabla 23
Distritos de residencia.
Distrito de Residencia
San Miguel 100%
Lince 0%
Pueblo Libre 0%
Jesus Maria 0%
Magdalena 0%
39
Según el resultado obtenido el 100% de los encuestados pertenece al distrito de San
Miguel.
Pregunta N°4: ¿Cuál es su actividad u ocupación?

Tabla 24
Actividad Ocupaciona.
Pregunta 4
¿Cuál es su actividad u ocupación?
Solo trabaja 48%
Solo estudia 4%
Estudia y trabaja a la vez 48%
Otros 0%
Figura 30. Encuesta – Pregunta 4.

40
En esta pregunta podemos observar que la mayoría de encuestados trabaja (48%) y/o
estudia y trabaja a la vez (48%).
Pregunta N°5: ¿Qué tipo de productos relajantes consume?

Tabla 25
Consumo de Productos relajantes.
Pregunta 5
¿Qué tipo de productos relajantes consume?
Fármacos 5%
Infusiones 2%
Ninguno 66%
Otros productos alternativos 27%

Con respecto al consumo de producto relajantes, se pudo determinar la existencia de una
mayoría del 66% de encuestados que no consume ningún tipo de producto, lo cual viene
brindando un segmento óptimo para el tipo de producto que se desea desarrollar.
Pregunta N°6: ¿Con qué frecuencia consume este producto?

Tabla 26
Frecuencia de consumo.
Pregunta 6
¿Con qué frecuencia consume este producto?
Diario 7%
2-3 veces por semana 13%
Quincenal 10%
Otros 4%
No consume 66%
41
Relacionando con el resultado obtenido del gráfico anterior que determinaba que el 66%
no consume ningún producto relajante, este mismo porcentaje es equivalente con el 66%
de encuestado que indica que no tiene ninguna frecuencia de consumo en ningún día del
año.
Pregunta N°7: ¿Estaría dispuesto a consumir una bebida relajante?
Pregunta 7
¿Estaría dispuesto a consumir una bebida relajante?
Si 70%
No 30%

En este gráfico podemos observar que el 70% de los encuestados se encuentra dispuesto
a consumir una bebida relajante, mientras que un 30% prefiere mantenerse sin consumir
productos relacionados a la relajación.
42
Pregunta N°8: ¿Qué característica es determinante para usted a la hora de adquirir
una bebida?
Tabla 27
Características del producto.
Pregunta 8
¿Qué característica es determinante para usted a la hora de adquirir una bebida?
Precio 26%
Sabor 48%
Envase 8%
Componentes 18%

El resultado obtenido nos demuestra que para el consumidor de bebidas que tanto el
sabor (48%) y el precio (26%) son características determinantes a la hora de su
consumo.
Pregunta N°9: ¿En qué presentación sería de tu preferencia?
Tabla 28
Preferencia dela presentacion.
Pregunta 9
¿En qué presentación sería de tu preferencia?
Botella de vidrio 60%
Lata 40%
Botella de plástico 0%
43
Podemos observar que un 60% de los encuestados tiene como preferencia una
presentación en botella de vidrio y un 40% tiene preferencia por una presentación en lata.
Pregunta N°10: ¿En qué tamaño de envase es de su preferencia para esta bebida
relajante?
Tabla 29
Preferencia del tamaño del envase.
Pregunta 10
¿En qué presentación ¿En qué tamaño de envase es de su preferencia para esta bebida
relajante?sería de tu preferencia?
Chica (250 ml) 48%
Mediana (330 ml) 45%
Grande (500 ml) 7%

44
En el gráfico se puede apreciar que el 48% de encuestado optan por un envase de
tamaño chica (250 ml) y muy cerca el 45% de las personas por un envase de tamaño
mediano (230 ml). Debido a que consideran la comodidad al momento de su uso.
Pregunta N°11: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una bebida de 250 ml?
Tabla 30
Disponibilidad de pago bebida 250 ml.
Pregunta 11
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una bebida de 250 ml?
S/ 3.50 - S/ 4.50 61%
S/ 4.60 - S/ 5.50 37%
S/ 5.60 a más 2%

El resultado obtenido de acuerdo con la encuesta realizada arroja que un 61% de las
personas están dispuestas a pagar un monto de 3.50 a 4.50 soles por una bebida de 250
ml.
Pregunta N°12: ¿En qué puntos de ventas le gustaría encontrar esta bebida?
Tabla 31
Puntos de venta de adquisición.
Pregunta 12
¿En qué puntos de ventas le gustaría encontrar esta bebida?
Wong 44%
Metro 38%
Listo 3%
Tambo 15%
45
En el gráfico nos determina que un 44% y un 38% de las personas les gustaría adquirir
una bebida relajante en el punto de venta Wong y Metro respectivamente.
Pregunta N°13: ¿Conoce o ha oído hablar de bebidas relajantes en el mercado
nacional?
Tabla 32
Conocimiento del mercado del producto.
Pregunta 13
¿Conoce o ha oído hablar de bebidas relajantes en el mercado nacional?
Si 28%
No 72%

46
Podemos observar que como resultado el 72% de las personas no conocen ni han oído
hablar sobre alguna bebida relajante en el mercado nacional. Esto brinda un factor
importante en el momento de lanzar el producto al mercado.
Pregunta N°14: ¿Considera que debería haber en el mercado alguna bebida cuyas
propiedades contribuyan a la reducción del estrés y brinden una sensación de
calma?
Tabla 33
Conocimiento de bebidas relajantes.
Pregunta 14
¿Considera que debería haber en el mercado alguna bebida cuyas propiedades contribuyan a la
reducción del estrés y brinden una sensación de calma?
Totalmente de acuerdo 62%
De acuerdo 31%
Ni de acuerdo / Ni desacuerdo 7%
En desacuerdo 0%

Se ha obtenido el resultado de 62% de personas que están totalmente de acuerdo que
en el mercado exista alguna bebida cuyas propiedades contribuyan a la reducción del
estrés y que brinden una sensación de calma.
47
Pregunta N°15: ¿Compraría nuestra bebida relajante?
Tabla 34
Preferencia de compra de nuestro producto.
Pregunta 15
¿En qué presentación sería de tu preferencia?
Si 74%
No 26%
Talvez 0%

Se ha obtenido como resultado que el 74% de las personas encuestadas están
dispuestas a comprar nuestra bebida relajante. Esta aceptación es un factor importante
para el valor del producto.
Pregunta N°16: ¿Qué nombre consideras adecuado para identificar esta bebida?
Tabla 35
Preferencia de nombre del producto.
Pregunta 16
¿Qué nombre consideras adecuado para identificar esta bebida?
Libera-T 55%
Stress down 11%
Chill out 15%
Relax 19%
48
En el resultado se muestra que el 55% de las personas prefieren identificar nuestra bebida
relajante con el nombre de Libera-T.
Pregunta N°17: ¿Qué cantidad de estas bebidas estaría dispuesto a comprar?

Tabla 36
Cantidad de compra de bebidas.
Pregunta 17
¿Qué cantidad de estas bebidas estaría dispuesto a comprar?
1 13%
2 46%
3 29%
4 a más 12%

49
Pregunta N°18: ¿Con qué frecuencia compraría usted esta bebida?
Tabla 37
Frecuencia de compra del producto.
Pregunta 18
¿Con qué frecuencia compraría usted esta bebida?
Diario 8%
2-3 veces por semana 59%
Quincenal 26%
Otros 7%

En el resultado obtenido de la encuesta el 59% de las personas compraría una bebida
cada 2-3 veces por semana.
Pregunta N°19: ¿Por qué motivo consumirías esta bebida?
Tabla 38
Motivo de consumo.
Pregunta 19
¿Por qué motivo consumirías esta bebida?
Ansiedad 19%
Estrés 65%
Insomnio 13%
Falta de concentración 3%
50
En el gráfico se muestra que el 65% de las personas consumiría esta bebida relajante
por motivo de estrés.
Pregunta N°20: ¿Desde qué medio le gustaría que se promocione este producto?
Tabla 39
Preferencia en promocionar el producto.
Pregunta 20
¿Desde qué medio le gustaría que se promocione este producto?
Eventos 8%
Radio 10%
Redes sociales 77%
Otros 5%

51
En la imagen se observa que el 77% de los encuestados les gustaría que esta bebida
relajante se promocione por las redes sociales.
4.2.Demanda y oferta
4.2.1.Estimación del mercado potencial.
Para obtener el mercado potencial, se requiere la información del marco muestral.
Se realiza el cálculo de la cantidad de género a base del porcentaje que se obtiene la

pregunta N° 1de la encuesta y teniendo en cuenta el total de la población del distrito de
San Miguel.
Tabla 40
Cantidad de Población por género.
Cantidad de Genero
Cantidad Porcentaje
Hombres 31173 45.53%
Mujeres 37294 54.47%
Total 68467 100.00%
Después de realizar el cálculo del total de personas se realiza el marco muestral.
Tabla 41
Marco Muestral.
Distrito Nº Habitantes Entre 18 Y 55 NSE B Total año % Cuota # Encuestas
años
SAN MIGUEL 129107 53,03% 93,67% 64.133 100% 100
Total habitantes 129.107 - - 64.133 100% 100
Para realizar el cálculo del mercado potencial se tiene como base el mercado total
teniendo como base el año 2020 con la cantidad de habitantes actual que tiene San
Miguel. Los demás años se calcula a base de la tasa de crecimiento poblacional que
equivale al 1.07%. Una vez realizada el cálculo del mercado total se obtiene el mercado
potencial, estas son personas que cumplen los criterios de segmentación de y que tienen
interés en el producto a realizar.
Tabla 42
Mercado Total año
Mercado Total
Ítem Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
1 San Miguel 129107 130488 131885 133296 134722
TOTAL 129107 130488 131885 133.296 134722
52
Tabla 43
Mercado Total y Potencial por año.
Mercado Potencial
Ítem Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
1 San Miguel 64133 64819 65513 66214 66922
TOTAL 64133 64819 65513 66214 66922
Como tal el cuadro muestra la evolución del mercado desde el año 2020 base 0 hasta el
año 2024.
4.2.2.Estimación del mercado disponible.
Para hallar el mercado disponible se consideró la pregunta N° 7 de lo cual se obtuvo lo

siguiente:
Respuesta Si: 70% y Respuesta No: 30%
Tabla 44
Mercado Disponible
Mercado Disponible
Ítem Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
1 San Miguel 44893 45373 45859 46350 46846
TOTAL 44893 45373 45859 46350 46846
Mercado Disponible= Mercado potencial * 100%
Tabla 45
Mercado Potencial y Disponible por año.
Mercado Potencial
Ítem Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
1 San Miguel 64133 64819 65513 66214 66922
TOTAL 64133 64819 65513 66214 66922
Mercado Disponible
Ítem Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
1 San Miguel 44893 45373 45859 46350 46846
TOTAL 44893 45373 45859 46350 46846
4.2.3.Estimación del mercado efectivo.
Para el cálculo del mercado efectivo, lo obtenemos de pregunta N° 15, la cual hace
referencia a la intención de compra, acceso y si está dispuesto a pagar por nuestro
producto.
53
Tabla 46
Pregunta N°15
¿Compraría nuestra bebida relajante Libera-T?
Respuesta %
Si 74%
Tal Vez 26%
Total 100%
MERCADO EFECTIVO = MERCADO DISPONIBLE X %PREG.15
Tabla 47
Mercado Efectivo.
Mercado Efectivo
Ítem Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
1 San Miguel 33221 33576 33936 34299 34666
TOTAL 33221 33576 33936 34299 34666
4.2.4.Estimación del mercado objetivo.
Parte del efectivo al cual nos dirigiremos.
MERCADO OBJETIVO = MERCADO EFECTIVO
Tabla 48
Tasas de crecimiento.
Tasa de crecimiento BASE 5.00%
% de crecimiento anual 2.00%
Para el primer año tendremos una participación del 5% y a partir del año 2 en adelante
consideramos una participación del 2%, considerado un escenario conservador.
Tabla 49
Mercado Objetivo.
Mercado Objetivo
Ítem Distritos 2020 2021 2022 2023 2024
1 San Miguel 5.00% 7.00% 9.00% 11.00% 13.00%
1661 2350 3054 3773 4507
TOTAL 1661 2350 3054 3773 4507
54
Tabla 50
Cantidad de consumo.
Ítem Cantidad % Consumo/ mes Veces al año Frecuencia de Compra
Diario 1 10% 30 360 36
2 veces a la semana 2 20% 8 96 19
3 veces a la semana 3 30% 12 144 43
Quincenal 4 40% 2 24 10
TOTAL 10 100% 10 108
4.2.5.Frecuencia de compra.
Para determinar la frecuencia de compra, la obtenemos de la pregunta n°18 que hace

referencia a que tan frecuente el cliente compraría el producto.
Tabla 51
Frecuencia de compra.
18.- ¿Con que frecuencia compraría usted esta bebida?
a Diario
b 2 veces a la semana
c 3 veces a la semana
d Quincenal
4.2.6.Cuantificación anual de la demanda.
DEMANDA = MERCADO OBJETIVO x FRECUENCIA DE COMPRA
Tabla 52
Cuantificación de la demanda.
Distrito Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
San Miguel 89694 126900 164916 203742 243378
TOTAL 89694 126900 164916 203742 243378
55
4.2.7.Programa de Ventas en unidades y valorizado.
Tabla 53
Resumen de ventas anuales en unidades 2020 al 2014.
Año Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 7475 7475 7475 7475 7475 7475 7475 7475 7475 7475 7475 7475 89694
2 10575 10575 10575 10575 10575 10575 10575 10575 10575 10575 10575 10575 126900
3 13743 13743 13743 13743 13743 13743 13743 13743 13743 13743 13743 13743 164916
4 16978,5 16978,5 16978,5 16978,5 16978,5 16978,5 16978,5 16978,5 16978,5 16978,5 16978,5 16978,5 203742
5 20282 20282 20282 20282 20282 20282 20282 20282 20282 20282 20282 20282 243378
Tabla 54
Resumen de ventas anuales en unidades 2020 al 2014.
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Bebida Relajante 89694 126900 164916 203742 243378
Total 89694 126900 164916 203742 243378
Tabla 55
Programa de Venta en soles 2020 al 2024.
Año Meses
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 33635,25 33635,25 33635,25 33635,25 33635,25 33635,25 33635,25 33635,25 33635,25 33635,25 33635,25 33635,25 403623,00
2 47587,50 47587,50 47587,50 47587,50 47587,50 47587,50 47587,50 47587,50 47587,50 47587,50 47587,50 47587,50 571050,00
3 61843,50 61843,50 61843,50 61843,50 61843,50 61843,50 61843,50 61843,50 61843,50 61843,50 61843,50 61843,50 742122,00
4 76403,25 76403,25 76403,25 76403,25 76403,25 76403,25 76403,25 76403,25 76403,25 76403,25 76403,25 76403,25 916839,00
5 91266,75 91266,75 91266,75 91266,75 91266,75 91266,75 91266,75 91266,75 91266,75 91266,75 91266,75 91266,75 1095201,00
56
Tabla 56
Resumen de ventas anuales en soles 2020 al 2014
Producto 2020 2021 2022 2023 2024
Bebida relajante 403623 571050 742122 916839 1’095201
Total 403623 571050 742122 916839 1’095201
Para el primer año se estima una venta anual S/ 403,623.00 nuevos soles, las ventas son mínimas porque estamos en la fase de
lanzamiento y estamos incursionando en el mercado, con la finalidad de hacer conocer nuestro producto. Para los años 2021, 2022, 2023 y
2024 consideramos que las ventas incrementaran.
57
4.3.Mezcla de marketing
4.3.1.Producto.
Libera-T se presentará en el mercado como la bebida relajante de sabor a manzana

hecha de 4 plantas medicinales que son: Manzanilla, Valeriana, Tilo y Té verde. Entre los
principales componentes de estas plantas tenemos la L-Teanina, que es un aminoácido
cuyas propiedades ayudan a provocar una sensación de relajación gracias a su
producción de ácido gamma-aminobutírico el cual afecta directamente a la serotonina y a
la dopamina que produce el cerebro.
Si comparamos a Libera-T con la bebida SLOW COW, nuestro único competidor en el

mercado nacional, demostraremos que nuestro sabor a manzana está por encima de la
competencia y a su vez les brindamos a nuestros consumidores la ventaja de un
producto que contiene Stevia, un edulcorante natural que aporta vitaminas A y C,
minerales como el Fósforo, Potasio, Calcio, Hierro y zinc, además de contener también
como principal componente el Té Verde, el cual mejora la agilidad mental y el
pensamiento, ayuda a perder peso, tratamiento de trastornos intestinales, dolores de
cabeza, entre otros.
Tabla 57
Comparativo de Información Nutricional.
Slow Cow Libera - T
Información Nutricional Información Nutricional
Tamaño por porción Tamaño por porción
250 ml 250 ml
Cantidad %Valor Diario Cantidad % Valor Diario
Calorías 0 0 Calorías 0 0
Grasa Total 0g 0% Grasa Total 0g 0%
Sodio 85 mg 4% Sodio 85 mg 4%
Potasio 24 mg 2% Potasio 24 mg 2%
Carbohidratos 0g 0% Carbohidratos 0g 0%
Proteína 0g 0% Proteína 0g 0%
Presentación
Libera-T se comercializará en formato botella de vidrio con un contenido de 250 ml con

sabor a manzana. La bebida debe mantenerse a una temperatura de 4° en su etapa de
almacenamiento. La vida útil desde su fecha de elaboración es de un promedio de 6 a 9
meses.
En la etiqueta de cada botella se visualiza el nombre, logo de la empresa, información de

cantidad y peso, imagen de principales componentes, en la parte posterior se mostrará
58
información de ingredientes, fecha de vencimiento, registro sanitario, tabla nutricional,
etc.
Nuestra presentación será en etiqueta impresa en papel adhesivo transparente, ya que

buscamos una presentación innovadora y que refleje un producto fresco, juvenil y sobre
todo resaltar en ese formato el logo de la marca para que llame la atención en las
góndolas de los supermercados.
Figura 47. Etiqueta del producto .

La composición de esta bebida se detalla de la siguiente manera:
Tabla 58
Ingredientes del producto..
Ingredientes Cantidad
Cantidad Medida
Té Verde 0.35 gramos
Tilo 0.25 gramos
Stevia en polvo 0.32 gramos
59
La Marca
Nuestro nombre comercial es Libera-T porque está alineado con lo que ofrecemos a
nuestros consumidores, buscamos que se liberen del estrés y preocupaciones y el
nombre Libera-T se adecua perfectamente a lo que ofrecemos y queremos lograr en las
personas. De acuerdo a nuestro focus Group, los participantes, en su mayoría,
estuvieron de acuerdo con el nombre porque sentían que expresaba lo que buscaban en
el producto, liberarse de preocupaciones.
En base a la investigación de mercado realizada, el resultado de las encuestas

realizadas nos da un el siguiente porcentaje de preferencia entre nuestro público:
Figura 48. Resultados de la pregunta 16

En el resultado se muestra que el 55% de las personas prefieres identificar nuestra

bebida relajante con el nombre de LIBERA-T.
60
El Logotipo
El logo de Libera-T está hecho en color violeta amatista cuyo significado denota
relajación la cual se asocia a una fuerza espiritual y una gran sensibilidad, y que además
tiene un efecto calmante sobre personas irritadas.
Figura 49. Logotipo del producto.

El Eslogan
Nuestro eslogan es “Del Edén a tu mente” porque lo que brindamos es la perfecta

sensación de paz, calma y relajación, sentir que se está en medio del edén y transportar
ese lugar de paz a tu mente y que al consumirlo se sienta el equilibrio entre cuerpo y
mente.
Figura 50. Eslogan del producto.

61
Envase
La presentación de utilizaremos para ingresar al mercado será en botella de vidrio con un

contenido de 250 ml. Esta información fue recogida de los focus group y encuestas
realizadas.
Nuestros resultados de la investigación nos dieron una marcada diferencia cuanto al tipo
de presentación y material que les gustaría encontrar nuestra bebida en los
supermercados, los resultados fueron:
Figura 51. Resultados de la pregunta 9

4.3.2.Precio.
Se analizó los precios que actualmente viene manejando la competencia, para así poder
determinar el rango de precios para nuestro producto.
Tabla 59
Tabla de precios.
TABLA DE PRECIOS DE BEBIDAS RELAJANTES
Marca Producto Cantidad Precio
Slow Cow Bebida relajante 250 ml 5.90
Libera-T Bebida relajante 250 ml 4.50
4.3.3.Plaza.
La estrategia de plaza se refiere a las actividades por las que la empresa busca llegar
hacia su cliente meta, para esto se utiliza tanto canales directos como indirectos (Kothler
& Armstrong, Fundamentos de Marketing, 2008).
62
De acuerdo a las investigaciones realizadas, tanto como en las encuestas y focus group
a nuestro público objetivo, se determinó nuestro producto será distribuido por el canal
tradicional, de modo tal que ingresamos a supermercados Wong y Metro, posteriormente
a tiendas por conveniencia Tambo. Además, esta estrategia de plaza se escoge con la
finalidad de generar posicionamiento de marca en el mercado nacional.
Supermercados Wong y Metro
De acuerdo a la investigación realizada, Supermercado Wong y Metro serán uno de los

puntos principales de venta de nuestro producto ya que la afluencia de público y la
accesibilidad a este centro comercial es alta.
Figura 52. Supermercado Wong y Metro de San Miguel.

Recuperado de Tiendas Wong.
Cabe mencionar que el ingreso a supermercado Wong responde a una primera fase de la
estrategia de plaza, pues una vez posicionados en el mercado y mente del consumidor,
abordaremos más supermercados y centro de conveniencia debido a que expandiremos
nuestro alcance dentro de la zona 6 de Lima Metropolitana, así como también el ingreso
a bodegas y mini Market.
Canal Virtual
Tener presencia en medios virtuales es de suma importancia y LIBERA-T no es ajeno a

esa necesidad, por lo que pondremos a disposición de nuestros clientes los siguientes
medios para que puedan informarse y ver promociones sobre nuestro producto.
 Facebook - Fan page

 Instagram
 Página Web
63
4.3.4.Promoción.
4.3.4.1.Campaña de lanzamiento.
La campaña de lanzamiento de Libera-T tiene como principal objetivo de:
 Llegar al usuario a través de contenido relevante y no venta directa.

 Dar a conocer las bondades y los beneficios que otorga nuestro producto, de
modo tal que la marca sea reconocida y valorada por sus propiedades que ofrece.
 Lograr un impacto y una aceptación positiva en nuestro público objetivo y así
recuperar la inversión en menor tiempo.
Duración de campaña
Será divida en dos etapas, campaña de prelanzamiento que tendrá una duración de 4
semanas, que será en el mes de enero, con la finalidad de generar intriga de modo tal
poder captar la atención de nuestro público objetivo.
Posteriormente la campaña de lanzamiento iniciara en el mes de febrero hasta marzo; la

finalidad de escoger estos meses es porque las clases de universidad e institutos se
reinician y nos da la posibilidad de promocionar
Según los resultados de las encuestas, focus group y entrevistas realizadas se recoge la
siguiente información:
Promoción de Redes Sociales
Hoy en día el uso de redes sociales, tales como Facebook e Instagram, por su bajo costo
y su alto alcance a poblaciones, nos permitirá generar notoriedad en corto plazo.
64
Figura 53. Red Social – Facebook.
Figura 54. Red Social – Instagram.

65
Sampling y degustación
Se realizará degustaciones en nuestro punto de venta, el supermercado WONG y

METRO, resaltando los beneficios del producto además de generar promociones y
concursos de ruleta y vale de descuentos con la finalidad de captar la atención de
público. Contaremos con el apoyo de las impulsoras en el supermercado Wong y Metro
los días sábados y domingo ya que son los demás de más afluencia de personas.
Actividades a Calendarizadas
Tabla 60
Campaña de Pre-Lanzamiento 2020
Tabla 61
Campaña de Lanzamiento 2020.
66
4.3.4.2.Promoción para todos los años.
Promoción para todos los años.
Mediante las estrategias de promoción buscamos dar a conocer los principales beneficios de nuestros productos.
Tabla 62
Costos Campaña Año 0 – Año 1.
PLAN DE INVERSIÓN AÑO 0 y 1
DIC ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2020
WEB 3.600,00
Hosting 82,08 0
Dominio 43,5 0
Desarrollador Web 150 0
Google Ads 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
REDES SOCIALES 3.600,00
Anuncios Facebook 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800
Anuncios Instagram 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1800
Honorarios CM 800
ANUNCIOS 4.000,00
Diseñador Grafico 800 0
Afiches Publicitarios 2000 1500 0
Volanteo 3000 500 0
Impulsadora - Anfitriona 600 600 600 600 600 600 3000
Material Publicitario 500 500 500 1000

TOTAL 5275,58 1200 1200 600 1100 600 600 1200 1700 1200 600 600 600
67
Tabla 63
Costos Campaña Año 2.
PLAN DE INVERSIÓN AÑO 2
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2021
WEB 3.875,58
Hosting 82,08 82,08
Dominio 43,5 43,5
Google Ads 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Anuncios Facebook 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1650
Anuncios Instagram 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 1650
Honorarios 800
ANUNCIOS 10.600,00
Volanteo 3000 500 500
TOTAL 4975,58 1800 1800 600 1100 600 1800 1800 2300 600 600 600
68
Tabla 64
Costos Campaña Año 3
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC 2022
WEB 3.875,58
Hosting 82,08 82,08
Dominio 43,5 43,5
Google Ads 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Honorarios 800
ANUNCIOS 10.600,00
Volanteo 3000 500 500
TOTAL 4975,58 1800 1800 600 1100 600 1800 1800 2300 600 600 600
69
Tabla 65
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
WEB 3.875,58
Hosting 82,08 82,08
Dominio 43,5 43,5
Google Ads 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Honorarios 800
ANUNCIOS 9.400,00
Volanteo 3000 500 500

Impulsadora - Anfitriona 1200 1200 1200 1200 1200 6000
TOTAL 4975,58 1800 600 600 1100 600 1800 1800 2300 600 600 600
70
Tabla 66
ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC
WEB 3.875,58
Hosting 82,08 82,08
Dominio 43,5 43,5
Google Ads 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3600
Honorarios 800
ANUNCIOS 9.400,00
Volanteo 3000 500 500
Impulsadora - Anfitriona 1200 1200 1200 1200 1200 6000
TOTAL 4975,58 1800 600 600 1100 600 1800 1800 2300 600 600 600
71
5.Capítulo V: Estudio legal y organizacional
5.1.Estudio legal
5.1.1.Forma societaria.
Libera-T S.A.C, se va a constituir como una sociedad anónima cerrada (S.A.C) esta
opción según el cuadro comparativo de Pro-inversión permite que en la sociedad existan
como máximo 20 socios.
Figura 55. Cuadro comparativo de sociedades.

Actualmente Libera-T S.A.C estará conformada por 4 socios y tendrá las siguientes
características.
Tabla 67
Características de formación societaria de Libera-T S.A.C.
CARACTERISTICAS 4 ACCIONISTAS
ORGANOS Junta General de accionistas y gerencia
CAPITAL SOCIAL Aportes en moneda nacional y/o extranjeras en contribuciones tecnológicas
intangibles
DURACION Determinado o Indeterminado
TRANSFERENCIA La transferencia de acciones debe ser anotada en el libro de matrícula de
acciones de la sociedad
La participación en acciones será igual para todos los socios (25% cada uno), debido al
aporte hecho por cada uno es equitativo.
Tabla 68
Distribución de Acciones
Capital Social
Accionistas % Cargo Aporte
Tapio Ponce, Leonardo 25% Director 40,000
Robles Zegarra, Rodolfo 25% Vicedirector 40,000
Rodríguez Guerra, Christye 25% Tesorera 40,000
Palomino Oscco, Reynaldo 25% Secretario 40,000
TOTAL 100% 160,000
72
5.1.2.Registro de marcas y patentes.
Actividades en INDECOPI
Para registrar la marca LIBERA-TE se realizará lo siguiente:
1. Realizar las búsquedas de antecedentes registrales en los archivos de INDECOPI

la búsqueda a realizar será con dos tipos de clase fonética y figurativa esto tendrá
un costo de S/. 72.97 con un plazo de entrega 3 días.
2. Indicar cuales son los productos, servicios o actividades económicas que desea
registrar.
3. Indicar cuál es el signo o logotipo que se pretende registrar. Deben adjuntarse 5
reproducciones en un encuadre de 5x5 cm.
4. Estando seguros de que no existe una marca similar a la nuestra se procederá a
registrarla que tendrá un costo de S/. 534.99 por clase a registrar y tendrá un
plazo de 15 días.
5. Después de la aprobación en INDECOPI, ordena la publicación de la solicitud en
el diario oficial El Peruano y se solicitará su divulgación por única vez (realizar en
un plazo de 30 días hábiles a partir de la orden)
6. Los costos por los derechos de trámite de este último es de 48.65 nuevos soles, y
se cancelado directamente en la caja del INDECOPI.
73
Tabla 69
Tabla de actividades de inscripción INDECOPI.
ACTIVIDADES DETALLES TIEMPO DE DURACION
Búsqueda - Figurativa Búsqueda en Indecopi, según clase La búsqueda demora alrededor
que corresponde y verificar que no de 4 días hábiles.
exista otra igual o similar. Clase 32-
Siropes y otras preparación para
elaborar bebidas
Búsqueda - Fonético Búsqueda en Indecopi, según clase La búsqueda demora alrededor
que corresponde y verificar que no de 15-30 minutos.
exista otra igual o similar. Clase 32-
Siropes y otras preparación para
elaborar bebidas
Registro de marca de Solicitar a Indecopi registro de la Se registra el expediente puede

producto marca. El registro del logotipo se demorar hasta un máximo de
realiza con tres copias de los 180 días.
ejemplares a colores.
Solicitud de registro de Se deberá pagar el 20% de la UIT Se registra el expediente puede

patente - inicio al iniciar el procedimiento demorar hasta un máximo de
procedimiento 180 días.
Solicitud de registro de Examen de fondo si la solicitud la Se registra el expediente puede
patente - Examen de califica. demorar hasta un máximo de
fondo 180 días.
Publicación de GACETA Después de recibido el título de https://www.indecopi.gob.pe/en/i
ELECTRONICA propiedad de la marca, se solicita la nicio/-
publicación en la GACETA /asset_publisher/ZxXrtRdgbv1r/c
ELECTRONICA - INDECOPI ontent/el-indecopi-presenta-la-
gaceta-electronica-de-
propiedad-industrial-que-
prescinde-de-pago-y-
publicacion-de-solicitudes-en-el-
peruano?inheritRedirect=false
5.1.3.Licencias y autorizaciones.
Registro ante SUNARP
a) Se verificarán los registros públicos (SUNARP) la marca LIBERA-T, luego de

haber sido confirmado que no exista nombres iguales, se realizará una “Reserva
de nombre” en SUNARP, que tiene un plazo máximo de reserva aprox. de 30
días.
b) Elaborar la Minuta, redactada por un abogado, incluyendo los datos de los socios
(nombres, apellidos, DNI) y su aportación a la empresa.
c) Inscripción en Registros Públicos.
d) Inscripción en la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración
Tributaria (SUNAT), para obtener la personalidad jurídica, así como también el
número de RUC.
e) Legalizar el Libro de Planillas en el Ministerio de Trabajo. Indiferente a las horas
que se trabaje, cabe resaltar que todos los trabajadores estarán en planilla.
74
f) Acudir a la Municipalidad respectiva para solicitar la licencia de Funcionamiento
Municipal.
Tabla 70
Tabla de actividades de inscripción – SUNARP.
Actividad Detalle Tiempo o duración Precio de
Venta
(soles)
Búsqueda de nombre Esto se realiza en la SUNARP 1 día hábil 5,00
(Súper Intendencia Nacional de los
Registro Públicos), esto lo hacemos
para verificar la disponibilidad de
nuestro nombre comercial.
Reserva de nombre Esto se realiza vía online o 30 días 20,00
presencial en las agencias de
SUNARP.
Elaboración de Minuta Elaboración de la minuta donde 1 día hábil 540,00
estarán todos los acuerdos
establecidos por la sociedad
(contiene pacto social y los
estatutos). Costo es derecho notarial
Inscripción en registros Consiste en llevarle a un notario 6 días hábil 40,00
públicos y entrega de público y eleve a escritura pública,
testimonios para posteriormente inscribirlo en
SUNARP.(de acuerdo al capital
social )
Trámite para obtener Ruc Tramite en SUNAT 1 día Gratuito
Legalización de libros 6 días hábil 150,00
Monto Total 755,00
Licencia de Funcionamiento
Libera-T S.A.C estará ubicada en el distrito del Cercado de Lima e iniciará operaciones a
partir de los siguientes trámites, los cuales se realizarán en la Municipalidad de Cercado
de Lima.
a) Formulario único de trámite – FUT, debidamente llenado.

b) Declaración Jurada de Observancia de Defensa Civil (Hasta 100mts2)
c) Copia Del Certificado de Seguridad en Edificaciones (Establecimiento que
superen los 500mts2)
d) Vigencia de Poder del Representante Legal
e) Pago de la tasa estipulada en el TUPA
f) Contar con carta poder con firma legalizada notarialmente.
Base Legal:
 Ley N°28976 – Ley Marco de Licencia de Funcionamiento

 Ley N°27444 – Ley de Procedimiento Administrativo General
 Ordenanza Municipal N°027-2014-MPC.
75
 Decreto Supremo N°006-2013-PCM Relación de Autorización sectoriales de las
entidades del Poder Ejecutivo, que deben ser exigidos como requisitos para el
otorgamiento de la licencia de funcionamiento.
 Decreto Supremo 058-2014-PCM Reglamento de Inspecciones Técnicas de
Seguridad en Edificaciones.
5.1.4.Legislación laboral.
Remuneración
Nuestros trabajadores tienen derecho a recibir una remuneración por los servicios que
brinda a la empresa. La remuneración será de S/ 930.00 soles mensuales y por tiempo
de trabajo de 48 horas semanales.
Vacaciones
Los trabajadores tienen derecho a vacaciones de 15 días después de haber prestado

servicios por un periodo de un año en la empresa.
ESSALUD
Nos responsabilizamos del pago en un 9% del sueldo del empleado.
Planilla
Contaremos con planilla electrónica utilizando el Formato PDT 601, anexado con los DNI
del personal y copia simple de RUC.
El personal nuevo será registrado en planilla de la empresa, en un plazo no mayor de las

72 horas de haber empezado labores.
76
Tabla 71
Tabla de actividades Legislación laboral.
ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACION
PLANILLAS Las personas que serán contratadas deberán 1 % (UIT) por
ser registradas no mayor a un plazo de 72 cada 100
horas de que haya comenzado el día de trabajadores
trabajo. Se solicitara la autorización de la
planilla de los trabajadores, el mismo que
será presentado al Ministerio de Trabajo
donde se llevara una solicitud con el libro y
hojas enumeradas con el logo de la empresa,
una copia del ruc y el Boucher el
comprobante de pago del Banco de la
Nación. En la actualidad la RMV es de S/
930.00
JORNADA DE TRABAJO La jornada de trabajo será de 48 horas -
semanales para todos los trabajadores sin un
régimen único para ello, a la vez dichas
horas no podrán pasar por las 48 horas.
SOBRE TIEMPO Las horas extras serán pagadas de varias -

formas: 1) En las dos primeras horas se
pagaran un 25% y en la 3era horas será un
35%, 2) también puede ser pagado por días
de descanso que deben efectuarse en los 30
días calendario. Además, las horas de sobre
tiempo deberá ser por propia voluntad del
trabajador.
VACACIONES Las vacaciones serán de 30 días calendario, -
el mismo que deberá efectuarse dentro de
los 360 días siguientes de haber adquirido el
derecho.
GRATIFICACIONES Las gratificaciones serán 2 veces al año en -
los meses de julio y diciembre, el mismo que
será compuesto del sueldo del trabajador. Si
por motivos del trabajador renunciara por
varios motivos, este derecho será pagado
proporcionalmente en el pago de la
liquidación del trabajador.
COMPENSACION POR TIEMPO DE Las CTS serán depositadas dos veces año, -
SERVICIOS (CTS) en los meses del Mayo y Noviembre, el cual
será unos beneficios sociales de
contingencia para el trabajador cuando sea
cesado. Sera devengado desde el primer
mes de trabajo por la empresa.
ESSALUD La empresa donde labora el trabajador será 9%
responsable de realizar en una parte o el
total del porcentaje (%) del seguro social.
RECIBO POR HONORARIOS Comprobante de pago que le permite a la -

empresa poder deducir los gastos realizados
por terceros, el cual también podrá ser no
consecutivo.
SISTEMA NACIONAL DE En lo que concierne a este punto, al 13%
PENSIONES trabajador se le retendrá en su remuneración
un porcentaje del total de sus ingresos, el
cual será depositado a una ONP o AFP el
cual será decidido por el trabajador.
Nota: Elaboración Propia.
77
5.1.5.Legislación tributaria.
Libera-T S.A.C estará constituido como una pequeña empresa en conformidad con la Ley
28015, tal como se señala en el Artículo 2
Las MYPES deben reunir las siguientes características concurrentes:
1. Microempresa, de 1 hasta 10 trabajadores inclusive y ventas anuales hasta el

monto máximo de 150 Unidades Impositivas Tributarias (UIT)
2. Pequeña Empresa, de u1 hasta 100 trabajadores inclusive y ventas anuales hasta
el monto máximo de 1700 Unidades Impositivas Tributarias (UIT)
El incremento en el monto máximo de ventas anuales señalado para la Pequeña

Empresa será determinado por Decreto Supremo refrendado por el Ministro de Economía
y Finanzas cada dos años y no será menor a la variación porcentual acumulada del PBI
nominal durante el referido periodo.
Impuestos General a las Ventas (IGV)
 El impuesto se carga para la venta al por mayor y menor en función al producto

vendido.
 IGV – 18%
Impuesto a la Renta
Pertenecemos a la tercera categoría y monto a pagar se calculará al tener las ganancias

ya deducidas
 El pago es anual y el plazo para realizar la declaración es hasta el 31 de marzo

del año posterior al ejercicio declarado.
 El 10% si es hasta 15 UIT y el 29.5% si es más de 15 UIT.
Libros Contables
Contaremos con libros electrónicos que la SUNAT pone a disposición de los

contribuyentes en general.
 Registro de Ventas
 Registro de Compras
 Libro Diario de formato simplificado
78
Tabla 72
Tabla de actividades SUNAT
ACTIVIDADES DETALLES VALORIZACION
IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS Este tipo de impuestos se genera en función 18%
a las compras y ventas que realiza cualquier
empresa por la venta de un producto o la
realización de un servicio.
IMPUESTO A LA RENTA Nuestra empresa LIBERA-T, estará en la 29,50%
actividad comercial, por lo que le
corresponde el impuesto a la renta de
tercera categoría. El importe que se deberá
pagar, se calculara al tener todos los
ingresos ya deducido de todo gasto. El pago
será anual y el plazo para realizar la
declaración de los impuestos será como
fecha límite el 31 de marzo del año
siguiente.
IMPUESTO A LAS TRANSACCIONES Este impuesto se genera por las 0,01%
FINANCIERAS (ITF) transacciones que se realizan por el
depósito en las entidades bancarias.
Nota: Elaboración Propia
5.1.6.Otros aspectos legales.
Códigos Perú – Código de barra
 Se deberá inscribir a Libera-T para que obtenga el código de barra.

 Adjuntar una muestra de la presentación del producto.
 El código de barra no será renovable
 El código de barra se encuentra registrados en GS1 y se proporcionan en los
formatos EAN Y UPC
 Se comprará 4 códigos de barra a 28 dólares en total.
Tabla 73
Tabla de actividades – Códigos de barra
Actividades Elaboración Costo
Código de Barra GS1 90.44
Nota: Elaboración Propia.
79
5.2.Estudio organizacional
5.2.1.Organigrama funcional.
Figura 56. Organigrama funcional.

80
Tabla 74
Personal por año
CANTIDAD DE PERSONAL POR AÑO
CARGO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
GERENTE GENERAL 1 1 1 1 1
ENCARGADO DE ADMINISTRACION 1 1 1 1 1
ENCARGADO DE OPERACIONES 1 1 1 1 1
OPERARIO 1 1 1 1 1 2
OPERARIO 2 1 1 1 1 2
ENCARGADO DE COMERCIALIZACIÓN 1 1 1 1 1
TOTAL PERSONAL 6 6 6 6 7
5.2.2.Servicios tercerizados.
Tabla 75
Servicios tercerizados.
SERVICIOS TERCERIZADOS
CARGO AREA
TRANSPORTISTA OPERACIONES
MARKETING DIGITAL MARKETING
IMPRESIÓN DE ETIQUETAS OPERACIONES
CONSERJE (VIGILANCIA, LIMPIEZA) ADMINISTRACION
CONTADOR ADMINISTRACIÓN
81
5.2.3.Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 76
Descripción de puesto de Gerente General
ADMINISTRACIÓN
Descripción y Perfil del Puesto
Nombre del Puesto Gerente General
Competencias
Educación: Grado: Profesión:
Superior Licenciado Ingeniero Industrial
Experiencia No menor a 3 años en empresas de producción de alimentos
Otros Especialización en Administración y Finanzas
Habilidades - Liderazgo y Comunicación.
- Trabajo en Equipo.
- Orientación a Resultados.
- Dirección y Planeamiento Estratégico
Acciones y resultados - Asumir la dirección general y representación legal de la empresa
esperados - Analizar los problemas de la empresa en el aspecto financiero,
administrativo, personal, contable entre otros.
- Desarrollar estrategias para aumentar rentabilidad
- Emitir informes financieros a la Junta General de Accionistas
- Controlar la eficiencia en las actividades de todas las áreas de la empresa
CONDICIONES DEL TRABAJO
Tipo de contrato Contrato de naturaleza Indeterminada
Remuneración Neta S/2,000.00
Ubicación Física Oficinas
Beneficios Sociales De acuerdo con ley
Jornada Horario indeterminado
Tipo de Sueldo Fijo – mensual
82
Tabla 77
Descripción de puesto de Encargado de Operaciones.
OPERACIONES
Nombre del Puesto Encargado de Operaciones
Competencias
Superior Licenciado Ingeniero en Industrial
Experiencia Mínimo 03 años de experiencia en empresas de producción de alimentos
Otros Diplomado en Logística
Habilidades - Gestión de la Producción
- Alto grado de responsabilidad
- Orientado a la mejora continua del producto
- Multidisciplinar
Acciones y resultados - Planear, dirigir y supervisar el proceso productivo
esperados - Planificación de la ejecución de servicios y suministros de bienes, recursos
humanos y materiales, asegurando el control de costos.
- Obtener la mayor utilidad posible en base a optimización e procesos y tiempos

de ejecución.
- Realizar reportes e informes técnicos y memorias descriptivas. Realizar
reportes de cada trabajo realizado para Gerencia general.
- Cumplir y hacer cumplir especificaciones técnicas y determinar
especificaciones técnicas en cada servicio que la empresa haya contratado.
Tipo de contrato Contrato de naturaleza Temporal (Sujeto a modalidad)
Ubicación Física Plata
Jornada Lunes a viernes de 8:00 am - 06:00 pm / sábados 09:00 am a 12:00 pm
83
Tabla 78
Descripción de puesto de Encargado de Administración
ADMINISTRACIÓN
Nombre del Puesto Encargado de Administración
Competencias
Superior Licenciado Administración de Empresas
Experiencia No menor de 03 años ejerciendo cargo de Jefatura en empresas de producción
Otros Conocimientos de Recursos humanos
Habilidades - Liderazgo y Comunicación
- Administración del tiempo
- Pro actividad y trabajo en equipo
- Pensamiento Estratégico
Acciones y resultados - Elaboración de órdenes de compra de materiales, repuestos de maquinarias,
esperados EPP´s, equipos entre otros.
- Manejo de contabilidad, recaudación de pagos, emisión y envío de
comprobantes
- Elaboración de planilla y contratos de personal de la empresa.
- Gestionar los temas relacionados con Recursos Humanos, como contrataciones,
convenios de honorarios, comisiones, pago de remuneraciones, entre otros.
- Apoyo con la supervisión y abastecimiento de suministros para el adecuado
funcionamiento en cada área de la empresa.
- Mantener y controlar el funcionamiento de tareas de orden financiero y humanos
para optimizar tiempo y presupuesto.
Ubicación Física Oficinas
84
Tabla 79
Descripción de puesto de Encargado de Comercialización
COMERCIALIZACIÓN
Nombre del Puesto Encargado de Comercialización
Competencias
Superior Licenciado Marketing y Gestión Comercial
Experiencia No menor de 03 años en empresas de producción y ventas retail
Otros Conocimientos avanzados de ofiice
Habilidades - Capacidad de análisis
- Persona creativa
- Trabajo en equipo
- Alta capacidad de comunicación
Acciones y resultados - Elaboración de estrategias comerciales.
esperados - Establecer metas y objetivos en el programa de ventas.
- Calcular la demanda y pronóstico de ventas para el cálculo vital de la
rentabilidad de la empresa.
- Coordinación de actividades y campañas para impulsar la marca en los
puntos de venta.
- Elaboración de reportes de ventas y cartera de clientes.
Ubicación Física Oficina - Campo
85
Tabla 80
Descripción de puesto de Operario 1.
OPERACIONES
Nombre del Puesto Operario
Competencias
Superior Egresado Técnico
Experiencia Experiencia mínima de 6 meses en almacén en empresas de producción
de alimentos
Otros Manejo de Office a nivel intermedio
Habilidades - Trabajo en equipo
- Compromiso
- Orientado al detalle
- Proactividad
Acciones y resultados - Encargarse del manejo y programación de la maquinaria y la
esperados manipulación de equipos
- Encargarse del supervisar de forma continua el buen funcionamiento de
las maquinarias
- Realizar el adecuado trabajo de llenado y tapado de las latas.
- Responsable de recibir, almacenar y distribuir los productos terminados.
- Asegurar la integridad de cada lata y su adecuado cuidado en el
almacén.
Remuneración Neta S/930.00
Ubicación Física Planta
86
Tabla 81
Descripción de puesto de Operario 2
OPERACIONES
Nombre del Puesto Operario
Competencias
Superior Egresado Técnico
Experiencia Experiencia mínima de 6 meses en almacén en empresas de producción de
alimentos
Otros Manejo de Office a nivel intermedio
Habilidades - Proactivo
- Comprometido
- Orientado al detalle
- Trabajo en equipo
Acciones y resultados - Declarar productos o insumos que no cumplan con los estándares de calidad
esperados requeridos.
- Realizar actividades de control de calidad en el ingreso de materia prima,
proceso de fabricación, almacenaje y despacho al cliente.
- Despachar la mercadería con el transportista.
- Realizar el conteo de las latas durante el inventario.

Remuneración Neta S/930.00

Ubicación Física Planta
87
5.2.4.Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Contador
Se encargará de recopilar toda la información contable necesaria para las obligaciones

tributarias mensuales y anuales de ley como las declaraciones de IGV, Impuestos a la
Renta y demás requeridos por la SUNAT.
Marketing Digital
Se contará con un Community Manager quien administrará las redes sociales dando
apoyo y soporte a la página web. Sus servicios serán como free lancer, por lo que no es
necesaria su presencia física constante dentro de las instalaciones de la empresa.
Transporte
Se contratará a una empresa de transporte para abastecer a nuestros puntos de venta.

Se realizará la distribución de 1 a 2 veces por mes dependiendo de la rotación de la
bebida dentro de los supermercados.
Conserje
Se contratará servicios de un conserje quien se encargará de la seguridad y limpieza de

las instalaciones de la planta y oficinas. Sus servicios se requerirán en un horario de
lunes a viernes en horario de 7:00 am a 7:00 pm y los sábados de 8:00 am a 1:00 pm. Y
las labores de limpieza las realizará dentro del horario antes mencionado
5.2.5.Aspectos laborales
5.2.5.1. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios

tercerizados.
La forma de contratación de los puestos comenzará mediante una convocatoria desde la

página web de bolsas de trabajo (bumeran, computrabajo, etc.). Una vez realizada la
convocatoria comienza el proceso de selección mediante una evaluación y verificación de
los currículos vitae, todas las personas que cumplan con el perfil requerido por la
empresa serán seleccionadas para los puestos disponibles. En caso de los puestos de
operarios no será necesario la experiencia, ya que las personas seleccionadas pasarán
por un proceso de capacitación.
Contrato de naturaleza Temporal (Sujeto a modalidad)
Contrato por Locación de Servicios (Proveedores de servicios tercerizados)
Los trabajadores de la empresa que se encuentren en planilla tendrán una jornada

de tiempo completo (48 horas semanales), estos trabajadores gozaran de todos los
88
beneficios laborales de acuerdo a la ley. La empresa contará con 6 personas, estas son:
1 Gerente General, 2 Operarios, 1 Encargado de Operaciones, 1 Encargado de
Administración y 1 Encargado de Comercialización. Estos trabajadores estarán sujetas al
contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad).
Tabla 82
Modalidad de contratación laboral.
CONTRATO LABORAL
CARGO TIPO DE CONTRATO
Gerente General Contrato de naturaleza Indeterminada
Encargado de Operaciones Contrato de naturaleza Temporal (Sujeto a modalidad)
Operario 1 Contrato de naturaleza Temporal (Sujeto a modalidad)
Operario 2 Contrato de naturaleza Temporal (Sujeto a modalidad)
Encargado de Administración Contrato de naturaleza Temporal (Sujeto a modalidad)
Encargado de Comercialización Contrato de naturaleza Temporal (Sujeto a modalidad)
Respecto a la tercerización de los servicios como Transporte, Servicio de Litografía,

Marketing Digital, Limpieza / seguridad y Contador se realizará el contrato por locación
de servicios.
5.2.5.2. Régimen laboral de puestos de trabajo.
El régimen laboral de nuestra Organización está sujeta al de Pequeña Empresa. De

acuerdo con lo descrito por la SUNAT este régimen laboral permite mejorar la condición
laboral de los empleados. A continuación, se describe los siguientes derechos que
incluye en una Pequeña Empresa.
 Remuneración Mínima Vital es de S/ 930 nuevos soles.

 Jornada laboral de 8 horas diarias.
 Descanso de 1 día a la semana y en días feriados.
 Remuneración adicional por sobretiempo.
 15 días de descanso vacacional pagadas cada año.
 Seguro Social en ESSALUD (9%).
 Seguro Integral de Salud (SIS)
 para aquellos que no cuenten con ESSALUD.
 Indemnización por despido arbitrario.
 Seguro de Vida y Seguro Complementario de Trabajo Riesgo (SCTR), aplica para
personal de producción.
 Gratificación 2 veces al año (Julio y diciembre).
 Derecho a la Compensación por Tiempo de Servicio (CTS), equivale a 15 días de
remuneración por año.
89
5.2.5.3. Planilla para todos los años del proyecto.
Descripción la planilla para los próximos 5 años de operación de la empresa.
Tabla 83
Planilla de sueldo año 0.
PLANILLA AÑO 0
CARGO AREA CANT. SUELDO MENSUAL SUB-TOTAL SUB- GRATIFICACION SEGURO CTS SCTR TOTAL GASTO Total Planilla Anual
MENSUAL TOTAL (JUL-DIC) REMUNERACIÓN POR
ESSALUD SIS
ANUAL TRABAJADOR
GERENTE GENERAL ADMINISTRACIÓN 1 2.000,00 2.000,00 2.000,00 346,67 180,00 83,33 2.610,00 2.610,00
ENCARGADO DE COMERCIALIZACION COMERCIALIZACION 1 1.200,00 1.200,00 1.200,00 208,00 108,00 50,00 1.566,00 1.566,00
ENCARGADO DE ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN 1 1.200,00 1.200,00 1.200,00 208,00 108,00 50,00 1.566,00 1.566,00
ENCARGADO DE OPERACIONES OPERACIONES 1 1.200,00 1.200,00 1.200,00 100,00 15,00 50,00 14,76 1.379,76 1.379,76
OPERARIO OPERACIONES 2 930,00 930,00 930,00 77,50 15,00 38,75 11,44 1.072,69 2.145,38
Total 6.530,00 6.530,00 940,17 396,00 30,00 272,08 26,20 8.194,45 9.267,14
Tabla 84
Planilla de sueldo año 1 y 2.
PLANILLA AÑO 1
CARGO AREA CANT. SUELDO MENSUAL SUB-TOTAL SUB-TOTAL GRATIFICACION SEGURO CTS SCTR TOTAL GASTO Total Planilla Anual
MENSUAL ANUAL (JUL-DIC) ESSALUD SIS REMUNERACIÓN POR
TRABAJADOR
GERENTE GENERAL ADMINISTRACIÓN 1 2.000,00 2.000,00 24.000,00 2.180,00 2.160,00 1.000,00 29.340,00 29.340,00
ENCARGADO DE COMERCIALIZACION COMERCIALIZACION 1 1.200,00 1.200,00 14.400,00 1.308,00 1.296,00 600,00 17.604,00 17.604,00
ENCARGADO DE ADMINISTRACIÓN ADMINISTRACIÓN 1 1.200,00 1.200,00 14.400,00 1.308,00 1.296,00 600,00 17.604,00 17.604,00
ENCARGADO DE OPERACIONES OPERACIONES 1 1.200,00 1.200,00 14.400,00 1.200,00 180,00 600,00 177,12 16.557,12 16.557,12
OPERARIO OPERACIONES 2 930,00 930,00 11.160,00 930,00 180,00 465,00 137,27 12.872,27 25.744,54
Total 6.530,00 78.360,00 6.926,00 4.752,00 360,00 3.265,00 314,39 93.977,39 106.849,66
PLANILLA AÑO 2
TRABAJADOR
Total 6.530,00 78.360,00 6.926,00 4.752,00 360,00 3.265,00 314,39 93.977,39 106.849,66
90
Tabla 85
Planilla proyección año 3 y 4.
PLANILLA AÑO 3
TRABAJADOR
Total 6.530,00 78.360,00 6.926,00 4.752,00 360,00 3.265,00 314,39 93.977,39 106.849,66
PLANILLA AÑO 4
TRABAJADOR
Total 6.530,00 78.360,00 6.926,00 4.752,00 360,00 3.265,00 314,39 93.977,39 106.849,66
PLANILLA AÑO 5
TRABAJADOR
Total 6.530,00 78.360,00 6.530,00 4.752,00 360,00 3.265,00 314,39 93.581,39 119.325,92
91
Tabla 86
Gastos de servicios tercerizados mensual.
Año 1
Cargo Área Cant. Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total Anual
CONTADOR ADMINISTRACIÓN 1 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 4.800,00
IMPRESIONES ETIQUETAS OPERACIONES 1 1.173,63 1.173,63 1.128,78 1.128,78 1.128,78 1.128,78 1.128,78 1.128,78 1.128,78 1.128,78 1.128,78 1.152,04 13.658,33
COMUNNITY MANAGER COMERCIALIZACIÓN 1 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 800,00 9.600,00
CONSERJE ADMINISTRACIÓN 1 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 110,00 1.320,00
TRANSPORTE ADMINISTRACIÓN 1 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 400,00 4.800,00
Total 2.883,63 2.883,63 2.838,78 2.838,78 2.838,78 2.838,78 2.838,78 2.838,78 2.838,78 2.838,78 2.838,78 2.862,04 34.178,33
Año 2
Total 3.449,78 3.370,46 3.370,46 3.307,01 3.307,01 3.307,01 3.307,01 3.307,01 3.307,01 3.307,01 3.307,01 3.330,77 39.977,57
Año 3
Total 3.929,74 3.826,67 3.785,44 3.785,44 3.785,44 3.785,44 3.785,44 3.785,44 3.785,44 3.785,44 3.785,44 3.809,70 45.635,04
Año 4
Total 4.452,33 4.324,99 4.274,05 4.274,05 4.274,05 4.274,05 4.274,05 4.274,05 4.274,05 4.274,05 4.274,05 4.298,83 51.542,64
Año 5
Total 4.985,82 4.833,71 4.772,87 4.772,87 4.772,87 4.772,87 4.772,87 4.772,87 4.772,87 4.772,87 4.772,87 4.772,87 57.548,20
92
5.2.5.4.Gastos por servicios tercerizados para todos los años del
proyecto.
Tabla 87
Gastos de servicios tercerizados proyectada
Cargo Área Q Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
CONTADOR ADMINISTRACIÓN 1 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00
IMPRESIONES OPERACIONES 1 13.658,33 19.457,57 25.115,04 31.022,64 37.028,20

ETIQUETAS
COMUNNITY COMERCIALIZACIÓN 1 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00 9.600,00
MANAGER
CONSERJE ADMINISTRACIÓN 1 1.320,00 1.320,00 1.320,00 1.320,00 1.320,00
TRANSPORTE ADMINISTRACIÓN 1 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00 4.800,00
Total 34.178,33 39.977,57 45.635,04 51.542,64 57.548,20
5.2.5.5. Horario de trabajo de puestos de trabajo.
La empresa ha tenido a establecer las horas de trabajo de cada uno de los trabajadores
de las diferentes áreas de la empresa:
Tabla 88
Horario de trabajo.
Personal Horario de Trabajo
Lunes a viernes Sábado
Gerente General Indeterminado
Encargado De Administración 8:00am – 18:00 pm 9:00am – 12:00pm
Encargado De Operaciones 8:00am – 18:00 pm 9:00am – 12:00pm
Operario 1 8:00am – 18:00 pm 9:00am – 12:00pm
Operario 2 8:00am – 18:00 pm 9:00am – 12:00pm
Encargado De Comercialización 8:00am – 18:00 pm 9:00am – 12:00pm
93
6.Capítulo VI: Estudio técnico
6.1.Tamaño del proyecto
6.1.1.Capacidad instalada.
6.1.1.1.Criterios.
La dimensión del proyecto es la capacidad instalada y esta se basa en el volumen

máximo de producción expresada en unidades de producción por unidad de tiempo
durante la vida del proyecto bajo determinadas condiciones, los factores que determinan
o condicionan el tamaño son:
 La demanda.
 La tecnología.
 La disponibilidad de insumos.
 El financiamiento.
 La inversión.
6.1.2.Capacidad utilizada.
6.1.2.1.Criterios.
La capacidad utilizada está determinada por el porcentaje de uso efectivo de la

capacidad instalada.
6.1.3.Capacidad máxima.
6.1.3.1.Criterios.
La capacidad máxima está determinada por la capacidad los días trabajados al año.
 Escenario 1. De acuerdo con las especificaciones técnicas de la máquina

llenadora de líquidos manual, ésta cumple la función de llenar 9 botellas por
minuto, lo cual nos da un máximo de 540 botellas, trabajando 1 hora dentro del
proceso de producción, durante los dos primeros años de iniciado el proyecto.
94
Tabla 89
Capacidad Instalada y Utilizada.
Capacidad de máquina por día 540
Días al año (laborables) 240 días L-V
Dias al año (máximo) 365 días
4%
PRODUCCION ANUAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Capacidad utilizada 89,694 126,900 164,916 203,742 243,378
Capacidad instalada 129,600 129,600 129,600 129,600 129,600
Capacidad máxima 197,100 197,100 197,100 197,100 197,100
PRODUCCION ANUAL Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Capacidad utilizada 89,694 126,900 164,916 203,742 243,378
Capacidad Instalada 129,600 129,600 129,600 129,600 129,600
Porcentaje de utilización de capacidad instalada 69% 98% 127% 157% 188%
 Escenario 2. Debido a que en el 3er año de iniciado el proyecto la capacidad

instalada de la empresa supera el 100% de su capacidad máxima, presentamos
un escenario considerando el incremento de horas de trabajo de la máquina, la
cual se duplicará a 2 horas de trabajo al día, lo cual nos resultará 1080 botellas
diarias y de esa forma lograremos cubrir con el aumento de demanda que se
genera a partir del 3er año de iniciado el proyecto.
Tabla 90
Capacidad Instalada y Utilizada.
Capacidad de máquina por proceso 1080
Días al año (laborables) 240 días L-V
Dias al año (máximo) 365 días
PRODUCCION ANUAL Año 3 Año 4 Año 5
Capacidad utilizada 164,916 203,742 243,378
Capacidad instalada 259,200 259,200 259,200
Capacidad máxima 197,100 197,100 197,100
PRODUCCION ANUAL Año 3 Año 4 Año 5
Capacidad utilizada 164,916 203,742 243,378
Capacidad Instalada 259,200 259,200 259,200
Porcentaje de utilización de capacidad instalada 64% 79% 94%
95
6.2.Procesos.
6.2.1. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Figura 57. Flujograma.

96
 Recepción y pesado MP
El proceso inicia con la recepción de la materia prima que son: planta de valeriana, planta
de manzanilla, hojas de té verde, hojas de tilo, hojas de Stevia y saborizante de manzana
y la verificación del pesado correspondiente.
 Pesado
Consiste en realizar mediante el uso de balanzas el pesado de la MP solicitada para la

producción diaria. Tiempo de esta actividad es de 15 min.
 Selección
Una vez recibida la materia prima se procede con la selección de las hojas que cumplan
con los parámetros de calidad, desechando de esta manera el material en mal estado.
Tiempo de esta actividad es de 35 min.
 Reg. de Pesado
En esta actividad se realiza el registro de control pesado de la materia prima

seleccionada. También se registra el peso de la materia prima desechada considerada
como merma. Tiempo de esta actividad 10 min
 Lavado
Luego de la selección se procede a realizar el lavado con el fin de quitar una primera
parte de impurezas. Tiempo de esta actividad es de 3 min.
 Desinfección
En esta etapa se procede a pasar las plantas por una mezcla de agua con cloro para
quitar todo residuo de microbios o microorganismos a los que haya estar expuesto las
plantas. Las medidas para la desinfección son por cada litro de agua 1 ml de cloro y se
dejan remojar las plantas por un tiempo. Tiempo de esta actividad es de 5 min.
 Acondicionamiento
En esta actividad se procede a quitar de la materia prima todo rastro de cloro realizando
un lavado con agua tratada, agua la cual pasará por un proceso de hervido a 100° para
poder dejar la materia prima lista para el siguiente proceso. Tiempo de esta actividad es
de 1 min.
 Concentrado
Consiste en la ejecución de la obtención de las esencias derivadas de las plantas

mediante el uso de una marmita a unos 75°c. Tiempo de esta actividad es de 50 min.
97
 Filtrado
En este primer filtrado se eliminan las impurezas de la esencia a utilizar para el proceso
de la bebida. Tiempo de esta actividad es de 4 min.
 Dilución
El proceso de dilución se da cuando realizamos la mezcla de la esencia con agua

tratada. Tiempo estimado en este proceso de 12 minutos.
 Filtrado
En este proceso haciendo uso de tela tocuyo procedemos a colar el líquido, y se

procederá a eliminar los residuos.
Haciendo uso de un refractómetro realizamos la medición del brix inicial y con la ayuda
de un refractómetro mediremos el PH inicial de la mezcla. El tiempo estimado en este
proceso es de 10 minutos.
 Formulación / Estandarizado
En esta parte del proceso realizamos la medimos la densidad final del azúcar de la
concentración. Su determinación debe cumplir con las especificaciones y para esto, las
mediciones las realizaremos tomando muestras del grado Brix el cual debe alcanzar un
rango entre 8-12 grado brix.
En este parte del proceso también se medirá el PH final de la concentración y

regularemos el ácido cítrico hasta alcanzar el rango promedio de 3.5 - 4 de PH.
Se procede a agregar el sorbato de potasio en una medida de 0.1% o 1 gr. por litro para
la conservación del producto.
 Refrigerado
En esta parte del proceso procederemos a mantener refrigerada la concentración a una

temperatura de 4° C durante 20 minutos.
 Envasado
Para seguir con el proceso de envasado, se realiza un proceso de lavado y desinfección

de las botellas de vidrio y de las tapas, por cada litro de agua se agrega 100 ml de cloro,
este proceso tiene una duración total de 160 minutos (80 minutos lavado y 80 minutos
desinfectado), ya que el espacio para el lavado tiene una capacidad para 10 botellas y se
realizará el proceso en grupos de 10 en 10.
98
 Llenado de botellas
Una vez desinfectadas las latas se proceden al llenado de las botellas con máquina de
llenado de líquidos manual, este proceso tiene una duración de 52 minutos.
 Tapado
Luego del llenado se procede al tapado manual de las botellas, lo cual tiene una duración
de 52 minutos y se realiza de forma manual.
 Etiquetado y Encapsulado
El proceso de etiquetado se realiza de forma manual y luego en la parte superior se

procede a sellar las tapas con las cápsulas termoencogibles sometiéndolas a calor para
el correcto sellado de cada una.
El proceso del etiquetado tiene una duración de 78 minutos y el encapsulado de 32

minutos.
 Refrigeración de producto terminado
Una vez finalizado el proceso, las latas se proceden a refrigerar a una temperatura de
4°C.
6.2.2. Programa de producción.
Tabla 91
Plan Producción.
Etapa Cantidad de bebidas % Sampling % Merma Stock de PT
Lanzamiento Dic 2019 + IIPT
Año 1 89,694 4% 0.7% 5%
Año 2 126,900 4% 0.7% 5%
Año 3 164,916 2% 0.7% 5%
Año 4 203,742 2% 0.7% 5%
Año 5 243,378 2% 0.7% 5%
Tabla 92
Plan de Producción Resumen.
PRODUCCION Dic-19 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Bedida relajante 673 91056 129,717 167,434 206,818 246,855
Total 673 91,056 129,717 167,434 206,818 246,855
99
Tabla 93
Plan de Producción.
Año 1 % Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Demanda 7475 7475 7475 7475 7475 7475 7475 7475 7475 7475 7475 7475 89694
Sampling / Lanzamiento 4.00% 299 299 299 598
Merma por porción 0.7% 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 51 609
Inventario Final PT - STOCK 5.00% 374 374 374 374 374 374 374 374 374 374 374 374 529 4640
Inventario Inicial PT -374 -374 -374 -374 -374 -374 -374 -374 -374 -374 -374 -374 -4485
Total botellas 673 7824 7824 7525 7525 7525 7525 7525 7525 7525 7525 7525 7680 91056
Año 2 % ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Demanda 10575 10575 10575 10575 10575 10575 10575 10575 10575 10575 10575 10575 126,900
Sampling / Lanzamiento 4.00% 423 423 423 1,269
Merma 0.68% 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 72 861
Inventario Final PT - STOCK 5.00% 529 529 529 529 529 529 529 529 529 529 529 687 6,503
Inventario Inicial PT -529 -529 -529 -529 -529 -529 -529 -529 -529 -529 -529 -5,816
Total botellas 11599 11070 11070 10647 10647 10647 10647 10647 10647 10647 10647 10805 129,717
Demanda 13743 13743 13743 13743 13743 13743 13743 13743 13743 13743 13743 13743 164,916
Sampling / Lanzamiento 2.00% 275 275 550
Merma 0.68% 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 93 1,119
Total botellas 14798 14111 13836 13836 13836 13836 13836 13836 13836 13836 13836 13998 167,434
Año 4 % Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
Demanda 16978.5 16978.5 16978.5 16978.5 16978.5 16978.5 16978.5 16978.5 16978.5 16978.5 16978.5 16978.5 203,742
Merma 0.68% 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 115 1,382
Total botellas 18282 17433 17094 17094 17094 17094 17094 17094 17094 17094 17094 17259 206818
Demanda 20282 20282 20282 20282 20282 20282 20282 20282 20282 20282 20282 20282 243,378
Merma 0.68% 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138 138 1,651
Inventario Inicial PT 0 -1014 -1014 -1014 -1014 -1014 -1014 -1014 -1014 -1014 -1014 -1014 -11,155
Total botellas 21839 20825 20419 20419 20419 20419 20419 20419 20419 20419 20419 20419 246855
100
6.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.
Tabla 94
Ingredientes a utilizar para una botella de 250 ml.
Ingredientes Cantidad
Cantidad Medida
Te Verde 0.35 gramos
Tilo 0.25 gramos
Stevia en polvo 0.32 gramos
101
Tabla 95
Necesidad de Materia Prima en el Año 0 y Año 1.
Año 1
Materia Directo Unidad medida Dic-19 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total Gr. Total Kg.
Manzanilla gramos 639.07 7,432.98 7,432.98 7,148.95 7,148.95 7,148.95 7,148.95 7,148.95 7,148.95 7,148.95 7,148.95 7,148.95 7,296.23 86,502.78 86.50
Valeriana gramos 100.91 1,173.63 1,173.63 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,152.04 13,658.33 13.66
Te Verde gramos 235.45 2,738.47 2,738.47 2,633.83 2,633.83 2,633.83 2,633.83 2,633.83 2,633.83 2,633.83 2,633.83 2,633.83 2,688.08 31,869.45 31.87
Tilo gramos 168.18 1,956.05 1,956.05 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,920.06 22,763.89 22.76
Stevia en polvo gramos 215.27 2,503.74 2,503.74 2,408.07 2,408.07 2,408.07 2,408.07 2,408.07 2,408.07 2,408.07 2,408.07 2,408.07 2,457.68 29,137.78 29.14
Sorbato de Potasio gramos 168.18 1,956.05 1,956.05 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,881.30 1,920.06 22,763.89 22.76
Saborizante gramos 84.09 978.02 978.02 940.65 940.65 940.65 940.65 940.65 940.65 940.65 940.65 940.65 960.03 11,381.94 11.38
Agua tratada litros 168.2 1,956.0 1,956.0 1,881.3 1,881.3 1,881.3 1,881.3 1,881.3 1,881.3 1,881.3 1,881.3 1,881.30 1,920.06 22,763.89
Materia Indirecto Total Unidades
Botella 250 ml unidades 673 7,824 7,824 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,680 91,056
Tapas de 38 mm Twist Off unidades 673 7,824 7,824 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,680 91,056
Etiqueta Adhesiva Botella unidades 673 7,824 7,824 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,680 91,056
Capsula Termoencogible unidades 673 7,824 7,824 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,525 7,680 91,056
Tabla 96
Necesidad de Materia Prima en el Año 2.
Año 2
Materia Directo Unidad medida ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total Gr. Total Kg.
Manzanilla gramos 11,018.58 10,516.26 10,516.26 10,114.41 10,114.41 10,114.41 10,114.41 10,114.41 10,114.41 10,114.41 10,114.41 10,264.89 123,231.31 123.23
Valeriana gramos 1,739.78 1,660.46 1,660.46 1,597.01 1,597.01 1,597.01 1,597.01 1,597.01 1,597.01 1,597.01 1,597.01 1,620.77 19,457.57 19.46
Te Verde gramos 4,059.48 3,874.41 3,874.41 3,726.36 3,726.36 3,726.36 3,726.36 3,726.36 3,726.36 3,726.36 3,726.36 3,781.80 45,401.01 45.40
Tilo gramos 2,899.63 2,767.44 2,767.44 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,701.29 32,429.29 32.43
Stevia en polvo gramos 3,711.52 3,542.32 3,542.32 3,406.96 3,406.96 3,406.96 3,406.96 3,406.96 3,406.96 3,406.96 3,406.96 3,457.65 41,509.49 41.51
Sorbato de Potasio gramos 2,899.63 2,767.44 2,767.44 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,701.29 32,429.29 32.43
Saborizante gramos 1,449.81 1,383.72 1,383.72 1,330.84 1,330.84 1,330.84 1,330.84 1,330.84 1,330.84 1,330.84 1,330.84 1,350.64 16,214.65 16.21
Agua tratada litros 2,899.63 2,767.44 2,767.44 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,661.69 2,701.29 32,429.29
Botella 250 ml unidades 11,599 11,070 11,070 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,805 129,717
Tapas de 38 mm Twist Off unidades 11,599 11,070 11,070 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,805 129,717
Etiqueta Adhesiva Botella unidades 11,599 11,070 11,070 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,805 129,717
Capsula Termoencogible unidades 11,599 11,070 11,070 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,647 10,805 129,717
102
Tabla 97
Año 3
Te Verde gramos 5,179.39 4,938.89 4,842.69 4,842.69 4,842.69 4,842.69 4,842.69 4,842.69 4,842.69 4,842.69 4,842.69 4,899.31 58,601.76 58.60
Tilo gramos 3,699.56 3,527.78 3,459.06 3,459.06 3,459.06 3,459.06 3,459.06 3,459.06 3,459.06 3,459.06 3,459.06 3,499.51 41,858.40 41.86
Tabla 98
Año 4
Te Verde gramos 6,398.77 6,101.64 5,982.79 5,982.79 5,982.79 5,982.79 5,982.79 5,982.79 5,982.79 5,982.79 5,982.79 6,040.60 72,386.16 72.39
Tilo gramos 4,570.55 4,358.32 4,273.42 4,273.42 4,273.42 4,273.42 4,273.42 4,273.42 4,273.42 4,273.42 4,273.42 4,314.71 51,704.40 51.70
103
Tabla 99
Año 5
Te Verde gramos 7,643.59 7,288.66 7,146.69 7,146.69 7,146.69 7,146.69 7,146.69 7,146.69 7,146.69 7,146.69 7,146.69 7,146.69 86,399.13 86.40
Tilo gramos 5,459.70 5,206.18 5,104.78 5,104.78 5,104.78 5,104.78 5,104.78 5,104.78 5,104.78 5,104.78 5,104.78 5,104.78 61,713.66 61.71
104
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 100
Detalle de precios por cada materia prima.
Detalle de precios
Ingredientes Unidad medida Unidad de compra Equivalencia Valor de venta IGV Precio compra
Manzanilla gramos 1 0.001 0.01 0.00 0.0066
Valeriana gramos 1 0.001 0.02 0.00 0.02
Te Verde gramos 1 0.001 0.07 0.01 0.08
Tilo gramos 1 0.001 0.07 0.01 0.08
Stevia en polvo gramos 1 0.001 0.07 0.02 0.09
Sorbato de Potasio gramos 1 0.001 0.01 0.00 0.02
Saborizante de manzana gramos 1 0.001 0.01 0.00 0.016
Agua Tratada Lt 1 1.00 0.073 0.013 0.086
Botella 250 ml unidades 1 1.00 0.33 0.07 0.40
Tapas de 38 mm Twist Off unidades 1 1.00 0.08 0.02 0.10
Etiqueta Adhesiva Botella unidades 1 1.00 0.13 0.02 0.15
Capsula Termoencogible unidades 1 1.00 0.04 0.01 0.05
105
Tabla 101
Resumen de materia prima proyectada en 5 años.
Resumen de Materia prima
Ingrediente Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Manzanilla 639.07 86,502.78 123,231.31 159,061.92 196,476.72 234,511.92
Valeriana 100.91 13,658.33 19,457.57 25,115.04 31,022.64 37,028.20
Te Verde 235.45 31,869.45 45,401.01 58,601.76 72,386.16 86,399.13
Tilo 168.18 22,763.89 32,429.29 41,858.40 51,704.40 61,713.66
Stevia en polvo 215.27 29,137.78 41,509.49 53,578.75 66,181.63 78,993.49
Sorbato de Potasio 168.18 22,763.89 32,429.29 41,858.40 51,704.40 61,713.66
Saborizante de manzana 84.09 11,381.94 16,214.65 20,929.20 25,852.20 30,856.83
Agua Tratada 168 22,764 32,429 41,858 51,704 61,714
Botella 250 ml 673 91,056 129,717 167,434 206,818 246,855
Tapas de 38 mm Twist Off 673 91,056 129,717 167,434 206,818 246,855
Etiqueta Adhesiva Botella 673 91,056 129,717 167,434 206,818 246,855
Capsula Termoencogible 673 91,056 129,717 167,434 206,818 246,855
106
6.2.5. Requerimiento de mano de obra directa.
Tabla 102
Producción proyectada por 5 años.
Producción mes/día Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Producción por mes 673 7588 10810 13953 17235 20571
Producción diaria 28 316 450 581 718 857
HH Requeridas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Bebida relajante 28 316 450 581 718 857
Total hh requerido 1 7 10 13 16 19
Requerimiento MOD Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Jornada laboral (hrs) 8 8 8 8 8 8
Número de operarios 2 2 2 2 2 3
Tabla 103
Producción ejecutada por meses, días y horas laborales.
Producción anual Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Bebida relajante 673 91,056 129,717 167,434 206,818 246,855
Total 673 91,056 129,717 167,434 206,818 246,855
Tabla 104
Proceso de elaboración.
Producción 1 lote de: 316 unidades
Proceso para 1 lote Tiempo minutos Frecuencia al día Total min.
Recepción MP 15 1 15
Pesado 20 1 20
Selección 30 1 30
Reg. Pesado 10 1 10
Lavado 3 1 3
Desinfectado 5 1 5
Acondicionamiento 1 1 1
Concentrado 25 2 50
Filtrado 2 2 4
Dilución 6 2 12
Filtrado 5 2 10
Formulación 10 2 20
Refrigerado 10 2 20
Embotellado 53 1 53
Sellado 53 1 53
Etiquetado 79 1 79
Encapsulado 32 1 32
Total min proceso 417
Total hrs proceso 7
Total hrs proceso x botella 1,32
107
Tabla 105
Proceso en paralelo.
Proceso Tiempo minutos Frecuencia al día Total min.
Recepción MP 20 1 20
Lavado de botellas 80 1 80
Desinfectado de botellas 80 1 80
Total min proceso 180
Total hrs proceso 3
6.3.Tecnología para el proceso
6.3.1. Maquinarias.
Para realizar la producción de la bebida relajante se requerirán de máquinas y equipos

para el área de producción. El proyecto garantiza un buen uso de insumos para la
elaboración final de cada botella de vidrio.
Purificador de Ósmosis Inversa
Actualmente es difícil encontrar fuentes naturales de agua de buena calidad para

consumo humano, casi siempre tiene algunos contaminantes. Algunas de las causas
más comunes de su contaminación son los sistemas de alcantarillado, la contaminación
ambiental y la resistencia del microorganismo de algunos de los tratamientos.
Esta falta de garantía y seguridad en el suministro de agua es una amenaza para la salud
en el mundo, es por eso Libera-T S.A.C utilizara el “Sistema de Purificación de Osmosis
Inversa” para poder garantizar el tratamiento desalinizador, químico y bacteriológico del
agua para su proceso de producción.
Figura 58.Equipo de Osmosis Inversa.

Recuperado de renerse Osmosis System.
108
Beneficios de Purificador de Ósmosis Inversa
 Retiene sedimentos, virus, bacterias y metales pesados del agua del agua al
99%, tanto disuelto como no disueltos.
 Elimina el sabor y olor a cloro
 No consume energía
 Costos de fabricación, instalación y mantenimientos son bajos.
Figura 59.Etapas de Purificación.

Recuperado de renerse Osmosis System.
1. Pre filtración de partículas sólidas

Filtro de sedimentos de alta capacidad para remover are, polvo, residuos
vegetales, materia orgánica y otras partículas en suspensión que enturbian el
agua. Está hecho de 100% fibra de polipropileno de alta pureza con 5 micrones
de porosidad promedio.
2. Remoción de olores y sabores
Filtro de carbón activo granulado, que remueve el exceso de claro, compuestos
orgánicos e inorgánicos, pesticidas y químicos que en general afectan el sabor y
olor del agua.
3. Filtración avanzada de micro partículas
Filtro de carbón activado en bloque, puede remover las partículas en suspensión
más pequeñas que las otras etapas no retuvieron, lo que permite purificar mucho
más el agua.
4. Membrana Purificación
109
Membrana semipermeable sintética enrollada en espiral, tiene capacidad de
purificación de 0.0001 micrón. Altamente efectiva para remover un sinfín de
contaminantes de impurezas como: bacterias, virus, metales, sales y diversas
moléculas dañinas en el agua
5. Remoción posterior de olores y sabores
Ayuda al equilibrio del pH del agua de ósmosis inversa, lo que permite mejorar
aún más el sabor y calidad del agua que finalmente se entregará al grifo.
6. Tanque de almacenamiento
También conocido como Tanque Hidroneumático o Deposito Presurizado, y tiene
la capacidad de almacenar el agua filtrada que ser directamente usada.
Tabla 106
Especificaciones Técnicas Marmita.
MÁQUINA MARMITA
Marca: M&CINOX
Capacidad: 50 litros
Dimensiones:
- Ancho: 95.5 cm
- Largo: 65.5 cm
- Altura: 90 cm
Material:
- Acero Inoxidable
Potencia: 15,5 KW
Precio:
US$ 1,500
110
Tabla 107
Especificaciones Técnicas Llenadora de Líquidos Manual.
MÁQUINA LLENADORA DE LÍQUIDOS MANUAL
Marca: BALLUFF
Capacidad: máx. 8 botellas x min.
Dimensiones:
- Ancho: 1.10 mts
- Largo: 1.60 mts
- Altura: 1.75 mts
Material:
- Acero Inoxidable
Potencia: 12 KW
Precio:
US$ 3,135
Tabla 108
Especificaciones Técnicas Maquina Congeladora.
MÁQUINA CONGELADORA INDUSTRIAL
Marca: FRIONOX
Capacidad: 700 litros
Dimensiones:
- Ancho: 0.71 mts
- Largo: 1.30 mts
- Altura: 1.92 mts
Material:
- Acero Inoxidable
Potencia: 0.41kw/220v/50Hz
Precio:
US$ 1,750
111
Tabla 109
Equipos para la Producción.
EQUIPO DESCRIPCIÓN CANTIDAD UNIDAD
DE
MEDIDA
SISTEMA DE 1 Unidad
LÍQUIDO OSMOSIS
Marca:
Precio: S/ 1,383.50
Medida: 3. 53 x 4.55 mts
PISTOLA DE 1 Unidad
CALOR
INDUSTRIAL
Marca: Black&Decker
Precio: S/ 182.00
Potencia: 1500 W
REFRACTÓMETRO 1 Unidad
Marca: Optika
Precio: S/ 110.00
112
Tabla 110
Equipos para la Producción menor.
EQUIPO DESCRIPCIÓN Q UNIDAD DE
MEDIDA
POTENCIÓMETRO 1 Unidad
Marca: Extech
Precio: S/ 240.00
TERMÓMETRO 1 Unidad
Marca: Anseni
Precio: S/ 45.00
IMPRESORA MANUAL 1 Unidad

CODIFICADORA
Marca: HAE
Precio: US$2,500
BALANZA 1 Unidad
Marca: Eagle
Precio: S/ 1,026.00
Medida: 48.4 x 53.2 cm
113
Tabla 111
Utensilio para la Producción.
HERRAMIENTA / DESCRIPCIÓN CANTIDA UNIDAD
UTENSILIO D DE
MEDID
A
KIT DE CUCHILLOS 1 kit
DE ACERO
INOXIDABLE
Marca: Bayco
Precio: S/ 160.00
RECIPIENTES DE 5 Unidad
ACERO INOXIDABLE
Marca: Orewok
Precio: S/ 270.00
COLADOR DE 2 Unidad
MALLA DE ACERO
INOXIDABLE
Marca: Home
elements
Precio: S/ 85.00
CANASTILLA 6 Unidad
PLÁSTICA
Marca: Axion
Precio: S/ 30.00
114
6.3.2. Equipos.
Se especifican los equipos necesarios para iniciar el proyecto de elaboración de la

bebida relajante.
Tabla 112
Equipos .
Equipos para Cantidad Valor de Valor de IGV Precio de
producción venta venta total venta total
Sistema de purificación de 1 S/.1.172,50 S/.1.172,50 S/.211,05 S/.1.383,55
Agua Osmosis Inversa
Pistola de calor industrial 1 S/.113,30 S/.113,30 S/.16,78 S/.130,08
Refractómetro 1 S/.93,22 S/.93,22 S/.16,78 S/.110,00
Potenciómetro 1 S/.203,39 S/.203,39 S/.36,61 S/.240,00
Termómetro 1 S/.38,14 S/.38,14 S/.6,86 S/.45,00
Impresora manual 1 S/.8.700,00 S/.8.700,00 S/.1.566,00 S/.10.266,00
codificadora
Lavadero con escurrido 2 2 S/.1.271,20 S/.2.542,40 S/.457,63 S/.3.000,03
pozas
Balanza 1 S/.869,61 S/.869,61 S/.156,53 S/.1.026,14
Coche Transportador de 1 S/.630,00 S/.630,00 S/.113,40 S/.743,40
acero inoxidable
TOTAL S/.14.362,56 S/.2.581,65 S/.16.944,20
6.3.3. Herramientas.
Se consideraron las siguientes herramientas:
Tabla 113
Herramientas.
Detalle Cantidad Valor de Valor de IGV Precio de POLITICA DE
venta venta total venta total COMPRA
Kit de cuchillos de 1 S/.160,00 S/.160,00 S/.28,80 S/.188,80 ANUAL
acero inoxidable
Recipientes de acero 5 S/.270,00 S/.1.350,00 S/.243,00 S/.1.593,00 ANUAL
inoxidable
TOTAL S/.1.510,00 S/.271,80 S/.1.781,80
115
6.3.4. Utensilios.
Tabla 114
Utensilios.
Detalle Cantidad Valor de venta Valor de venta total IGV Precio de venta total POLITICA DE COMPRA
Jarras de 1 lt. 2 S/.18,00 S/.36,00 S/.6,48 S/.42,48 SEMESTRAL
Canastilla Plástica 6 S/.30,00 S/.180,00 S/.32,40 S/.212,40 SEMESTRAL
kit de cucharas de acero inoxidable 1 S/.103,00 S/.103,00 S/.18,54 S/.121,54 ANUAL
Colador llano de malla de acero inoxidable 2 S/.85,00 S/.170,00 S/.30,60 S/.200,60 ANUAL
TOTAL S/.489,00 S/.88,02 S/.577,02
Nota. Elaboración propia.
6.3.5. Mobiliario.
Tabla 115
Mobiliario
Mobiliario de Oficina Cantidad Valor de venta Valor de venta total IGV Precio de venta
Mesa de trabajo acero inoxidable 2 S/.457,00 S/.914,00 S/.164,52 S/.1.078,52
Escritorios 4 S/.250,00 S/.1.000,00 S/.180,00 S/.1.180,00
Sillas con ruedas de oficina 4 S/.110,00 S/.440,00 S/.79,20 S/.519,20
Sillas estáticas de oficina 4 S/.65,00 S/.260,00 S/.46,80 S/.306,80
Estante archivador 1 S/.165,00 S/.165,00 S/.29,70 S/.194,70
TOTAL S/.2.779,00 S/.500,22 S/.3.279,22
116
6.3.6.Útiles de oficina.
Tabla 116
Útiles de oficina.
Detalle Cantidad Precio de venta UNIT Valor de venta total IGV Precio de venta total POLITICA DE COMPRA
Hojas bond x 500 5 S/.11,80 S/.59,00 S/.10,62 S/.69,62 SEMESTRAL
Perforador 4 S/.7,80 S/.31,20 S/.5,62 S/.36,82 ANUAL
Engrapador 4 S/.8,50 S/.34,00 S/.6,12 S/.40,12 ANUAL
Pizarra Acrílica 1 S/.43,80 S/.43,80 S/.7,88 S/.51,68 ANUAL
Plumón para pizarra acrílica azul 6 S/.1,80 S/.10,80 S/.1,94 S/.12,74 SEMESTRAL
Plumón para pizarra acrílica negro 6 S/.1,80 S/.10,80 S/.1,94 S/.12,74 SEMESTRAL
Resaltadores 4 S/.2,20 S/.8,80 S/.1,58 S/.10,38 SEMESTRAL
Saca grapas 4 S/.1,50 S/.6,00 S/.1,08 S/.7,08 ANUAL
Sobre Manila pqt x 50 3 S/.8,20 S/.24,60 S/.4,43 S/.29,03 SEMESTRAL
Micas pqt x 10 3 S/.4,00 S/.12,00 S/.2,16 S/.14,16 SEMESTRAL
Tijeras 4 S/.4,00 S/.16,00 S/.2,88 S/.18,88 ANUAL
Tinta para impresora 3 S/.32,90 S/.98,70 S/.17,77 S/.116,47 SEMESTRAL
Tinta para impresora manual codificadora 3 S/.47,00 S/.141,00 S/.25,38 S/.166,38 SEMESTRAL
Porta lápices 4 S/.2,50 S/.10,00 S/.1,80 S/.11,80 ANUAL
Grapas caja x 5000 4 S/.2,50 S/.10,00 S/.1,80 S/.11,80 SEMESTRAL
Clips 3 S/.1,00 S/.3,00 S/.0,54 S/.3,54 SEMESTRAL
Corrector líquido 4 S/.2,00 S/.8,00 S/.1,44 S/.9,44 SEMESTRAL
Bolígrafos azul 8 S/.0,80 S/.6,40 S/.1,15 S/.7,55 SEMESTRAL
Bolígrafos negro 8 S/.0,80 S/.6,40 S/.1,15 S/.7,55 SEMESTRAL
Archivador palanca lomo ancho 5 S/.4,50 S/.22,50 S/.4,05 S/.26,55 SEMESTRAL
Calculadora Básica 4 S/.12,00 S/.48,00 S/.8,64 S/.56,64 ANUAL
Folder manila pqte x 25 4 S/.5,30 S/.21,20 S/.3,82 S/.25,02 SEMESTRAL
Cuaderno cuadriculado 4 S/.2,80 S/.11,20 S/.2,02 S/.13,22 SEMESTRAL
TOTAL S/.643,40 S/.115,81 S/.759,21
117
6.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Tabla 117
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
Mantenimiento de maquinarias y equipos Frecuencia de mantenimiento al año Dic- Año 1 Dic- Año 2 Dic- Año 3 Dic- Año 4 Dic- Año 5
Sistema de purificación de Agua Osmosis Inversa semestral S/.197.50 S/.197.50 S/.197.50 S/.197.50 S/.197.50
Lavadero de 2 pozas de acero inoxidable anual S/.474.30 S/.474.30 S/.474.30 S/.474.30 S/.474.30
Pistola de calor industrial anual S/.70,00 S/.70,00 S/.70,00 S/.70,00 S/.70,00
Llenadora de líquidos manual anual S/.550,00 S/.550,00 S/.550,00 S/.550,00 S/.550,00
Marmita de 50 litros de acero inoxidable semestral S/.300,00 S/.300,00 S/.300,00 S/.300,00 S/.300,00
Congeladora industrial 4 puertas anual S/.280,00 S/.280,00 S/.280,00 S/.280,00 S/.280,00
Impresora manual codificadora semestral S/.350,00 S/.350,00 S/.350,00 S/.350,00 S/.350,00
TOTAL Costo mantenimiento Maquinarias S/.1.550,00 S/.1.550,00 S/.1.550,00 S/.1.550,00 S/.1.550,00
IGV S/.279,00 S/.279,00 S/.279,00 S/.279,00 S/.279,00
Monto S/.1.829,00 S/.1.829,00 S/.1.829,00 S/.1.829,00 S/.1.829,00
118
6.3.8.Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
Tabla 118
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
COSTO UNITARIO
Reposición de herramientas Cant. Frecuencia de Compra Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Kit de cuchillos de acero inoxidable 1 anual S/.160,00 S/.160,00 S/.160,00 S/.160,00 S/.160,00
Recipientes de acero inoxidable 5 anual S/.270,00 S/.270,00 S/.270,00 S/.270,00 S/.270,00
Costo reposición de herramientas S/.430,00 S/.430,00 S/.430,00 S/.430,00 S/.430,00
IGV S/.77,40 S/.77,40 S/.77,40 S/.77,40 S/.77,40
Monto S/.507,40 S/.507,40 S/.507,40 S/.507,40 S/.507,40
COSTO UNITARIO
Reposición de utensilios Cant. Frecuencia de Compra Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jarras de 1 lt. 2 semestral S/.18,00 S/.18,00 S/.18,00 S/.18,00 S/.18,00
kit de cucharas de acero inoxidable 1 anual S/.103,00 S/.103,00 S/.103,00 S/.103,00 S/.103,00
Costo reposición de utensilios S/.121,00 S/.121,00 S/.121,00 S/.121,00 S/.121,00
IGV S/.21,78 S/.21,78 S/.21,78 S/.21,78 S/.21,78
Monto S/.142,78 S/.142,78 S/.142,78 S/.142,78 S/.142,78
119
6.3.9. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por
incremento de ventas.
Tabla 119
Programa de compras posteriores.
COSTO TOTAL X CADA AÑO
Reposición de herramientas Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Kit de cuchillos de acero inoxidable S/.160,00 S/.160,00 S/.160,00 S/.160,00 S/.160,00
Recipientes de acero inoxidable S/.1.350,00 S/.1.350,00 S/.1.350,00 S/.1.350,00 S/.1.350,00
costo S/.1.510,00 S/.1.510,00 S/.1.510,00 S/.1.510,00 S/.1.510,00
IGV S/.271,80 S/.271,80 S/.271,80 S/.271,80 S/.271,80
Monto total S/.1.781,80 S/.1.781,80 S/.1.781,80 S/.1.781,80 S/.1.781,80
COSTO TOTAL X CADA AÑO
Reposición de utensilios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Jarras de 1 lt. S/.432,00 S/.432,00 S/.432,00 S/.432,00 S/.432,00
kit de cucharas de acero inoxidable S/.103,00 S/.103,00 S/.103,00 S/.103,00 S/.103,00
costo S/.535,00 S/.535,00 S/.535,00 S/.535,00 S/.535,00
IGV S/.96,30 S/.96,30 S/.96,30 S/.96,30 S/.96,30
Monto total S/.631,30 S/.631,30 S/.631,30 S/.631,30 S/.631,30
6.4.Localización
6.4.1. Macro localización.
Para determinar nuestra macro localización escogimos 2 posibles distritos Callao y

Cercado de Lima con la finalidad de alquiler nuestro local industrial y poder elaborar
nuestro Bebida relajante.
Figura 60. Propuesta 1 de Micro localización.

Recuperado de Google Maps.
120
Figura 61. Propuesta 1 de Micro localización.
Figura 62. Propuesta 3 de Macro localización.

121
Tabla 120
Matriz de Macro localización.
MATRIZ DE MICROLOCALIZACION CERCADO DE LIMA
LOCAL 1 LOCAL 2
VARIABLES PESO CALIFICACION PONDERADO CALIFICACION PONDERADO
PRECIO DE INMUEBLE 25% 7 1,75 8 2
COSTO DE ADECUACION 25% 8 2 5 1,25
CERCANIA A 15% 6 0,9 6 0,9
PROVEEDORES
CERCANIA A CANALES 15% 6 0,9 6 0,9
AREA TOTAL 20% 8 1,6 7 1,4
TOTAL 100% 35 7,15 32 6,45
 El distrito de San Miguel no cuenta con una zona industrial, por lo que escogió a
los distritos de Cercado de Lima, Callao y Pueblo Libre. De acuerdo a la matriz de
macro localización el distrito de Cercado de Lima, y como principal característica,
cuenta con una zona industrial cercana a nuestros puntos de distribución.
 Fácil acceso a proveedores y a canales de distribución.
 Precios de alquiler bajos precios de sus locales comerciales.
6.4.2. Micro localización.
Nuestro futuro local se encontrará dentro del distrito de Cercado de Lima. Para esto
proponemos dos opciones de alquiler del local dentro del distrito, ya que nos estaría
favoreciendo estratégicamente por los siguientes puntos:
 Ubicación céntrica y cercana a nuestro canal de distribución principal

(Supermercados Wong y Metro – Plaza San Miguel)
 Ahorro de tiempo y costos por el acceso a canal de distribución y a proveedores.
 Fácil acceso al personal.
Propuesta Local 1
Ubicado en la en distrito de Cercado de Lima, Av. Juan del Mar y Bernedo – Lima –
Lima.
122
Tabla 121
Características del local.
Tipo: Local Industrial
Area total : 150 mt2
Area de terreno : 150 mt2
Precio de Urbanizacion Chacra Rios Sur
alquiler
Referencia : Altura de la cuadra 13 de la Av : Tingo Maria
S/.2,600.00
Baños: 2
Area construida : 150 mt2
Ubicación : Cerado de Lima.
Nota: Urbania.
Figura 63.Foto fachada – propuesta local 1.

Recuperado de Urbania.
Figura 64. Foto interior – propuesta local 1.

123
Figura 65. Foto interior – propuesta local 1
Figura 66. Figura de localización – propuesta 1.

Propuesta Local 2
Ubicado en el Cercado de Lima, Alt. Av. Venezuela cuadra 24 – Lima – Lima.
124
Tabla 122
Características del local 2.
Tipo: Local Industrial
Area total : 230 mt2
Area de terreno : 230 mt2
Precio de Urbanizacion Cercado de Lima
alquiler
Referencia : Cerca a Donofrio
S/.3,100.00
Baños: 1
Area construida : 23 mt2
Ubicación : Cerado de Lima.
Figura 67. Foto interior – propuesta 2.

125
Figura 68. Foto fachada – propuesta 2
Figura 69. Figura de localización – propuesta 2.

126
De acuerdo a los resultados de la Matriz de Micro localización, se llegó a escoger el
Local 1, debido a que se valora las siguientes variables:
 Ubicación estratégica
 Costo de Adecuación
 Área Total
 Área de depósito
 Ambiente para el personal adecuado
 Seguridad
127
Tabla 123
Matriz de Micro localización.
MATRIZ DE MICROLOCALIZACION CERCADO DE LIMA
LOCAL 1 LOCAL 2
VARIABLES PESO CALIFICACION PONDERADO CALIFICACION PONDERADO
PRECIO DE INMUEBLE 25% 7 1.75 8 2
COSTO DE ADECUACION 25% 8 2 5 1.25
CERCANIA A PROVEEDORES 15% 6 0.9 6 0.9
CERCANIA A CANALES 15% 6 0.9 6 0.9
AREA TOTAL 20% 8 1.6 7 1.4
TOTAL 100% 35 7.15 32 6.45
6.4.3. Gastos de adecuación.
Para la adecuación del local se realizan los siguientes gastos.
Tabla 124
Gastos de adecuación.
DESCRIPCION UND CANTIDAD COSTO UNT. S/ TOTAL VALOR VENTA IGV TOTAL PRECIO VENTA
SISTEMA DE CAMARAS DE SEGURIDAD UND 4 S/.145.50 S/.582.00 S/.104.76 S/.686.76
BOTIQUIN UND 2 S/.26.50 S/.53.00 S/.9.54 S/.62.54
CABLEADO PARA DATO UTP MT 20 S/.0.76 S/.15.20 S/.2.74 S/.17.94
EXTINTORES 4 KG + 4 SOPORTE UND 5 S/.55.53 S/.277.65 S/.49.98 S/.327.63
SEÑALIZADORES UND 8 S/.2.80 S/.22.40 S/.4.03 S/.26.43
DETECTORES DE HUMO UND 4 S/.25.50 S/.102.00 S/.18.36 S/.120.36
PINTURA DEL IMNUEBLE Y MO POR mt2 MT2 90 S/.15.25 S/.1,372.50 S/.247.05 S/.1,619.55
ANTIDESLIZANTES EN ESCALERAS MT 5 S/.7.20 S/.36.00 S/.6.48 S/.42.48
PANELES LED - OFICINA UND 3 S/.84.75 S/.254.25 S/.45.77 S/.300.02
FOCOS LED PARA ALMACEN-BAÑOS-OTROS UND 8 S/.43.54 S/.348.32 S/.62.70 S/.411.02
TANQUE DE AGUA 250L ROTOPLAS UND 1 S/.194.83 S/.194.83 S/.35.07 S/.229.90
TANQUE DE AGUA 1100L ROTOPLAS + BOMBA UND 1 S/.508.47 S/.508.47 S/.91.53 S/.600.00
TOTAL S/.3,766.63 S/.677.99 S/.4,444.62
128
6.4.4. Gastos de servicios.
 Alquiler
El inmueble que será alquilado por Libera-T S.A.C será destinado por la empresa a
oficina, planta y almacén, ubicada en Av. Juan Manuel del Mar y Bernedo Alt. De la
cuadra 15 de Av. Tingo María dentro del distrito de Cercado de Lima.
Detalle del inmueble
Local Industrial con un área de 150 m2, contiene 2 baños, 1 área destinada para oficinas,
1 mezanine y un altillo de aproximadamente 85m2 además de contar con área externa de
parqueo.
Precio
S/2,600 soles incluido IGV.
 Garantía
El contrato por realizar establece una garantía del local de 2 meses y uno de adelanto
que será retornado al finalizar el contrato y este se devolverá según el estado del local.
 Precio + Garantía
S/ 7,800 soles incluido IGV. (Por 3 meses)
 Agua
Tabla 125
Detalle de Consumo de Agua.
Estructura de consumo de agua - General
Procesos Actividad Lt. / día Lt. / mes m3 / mes
Proceso de Planta Lavado 8 192 0,19
Desinfectado 8 192 0,19
Acondicionamiento 8 192 0,19
Proceso de Botella Enjuague 75 1800 1,80
Desinfectado 75 1800 1,80
Administrativo Uso por 6 Personas 360 8640 8,64
Limpieza Limpieza Local 80 1920 1,92
Sub Total 14,74
Botella 250 ml Elaboración 78 1872 1,87
Sub Total 1,87
Total 16,61
129
Tabla 126
Cargo fijo mensual por servicio de agua.
Costo de Agua General Mensual
Año Agua Potable Alcantarillado Cargo Fijo Subtotal IGV 18% Total
Costo de agua planta - servicios 95,51 44,51 5,04 145,06 26,11 171,18
 Luz.
Tabla 127
Consumo de luz por maquinaria.
Áreas Equipos/Maq Canti Kw Total Horas de Horas Horas Kw la Mes
uina dad Kw Uso Semana Total Mes Kw/H
Área de Marmita 1 12.7 12.7 3.5 21 73.5 933.45
Producci
Congeladora 1 6 6 24 144 576 3456
ón
Llenadora de 1 0.1 0.1 6 36 216 21.6
líquido
Pistola de 1 1.4 1.4 2 12 24 33.6
Calor
Balanza 1 0.00 0.001 2 12 24 0.024
1
Cámara de 1 0.01 0.010 24 144 3456 36.288
Seguridad 05 5
Iluminación 2 0.04 0.08 8 48 384 30.72
Area de Impresora 1 0.15 0.15 4 24 96 14.4
Administr
Modem 1 0.07 0.075 8 48 384 28.8
acion
5
Computadora 4 0.3 1.2 8 48 384 460.8
Microondas 1 1.1 1.1 1 6 6 6.6
Cámara de 2 0.01 0.021 24 144 3456 72.576
Seguridad 05
Iluminación 4 0.04 0.16 8 48 384 61.44
Externo Cámara de 1 0.01 0.010 24 144 3456 36.288
Seguridad 05 5
5192.586
Tabla 128
Carjo fijo mensual por servicio de luz.
Tarifa a MT2 - INDUSTRIAL 5.24
TOTAL KW/HH Mes 5192.586
CARGO MENSUAL 0.5341
ALUMBRADO PUBLICO 35.2
TOTAL 2808.56
 Telefonía
Contaremos con telefonía fija e Internet, los mismos que serán contratados a la empresa
Movistar bajo la modalidad de Dúo de llamadas nacionales e internacionales y una
navegación a velocidad de 30 Mbps, con un precio regular de S/95.00 soles.
130
Precio
Mensual con IGV S/115.00 soles incluido IGV.
Figura 70.Planes de telefonía.

Recuperado de Movistar.
Tabla 129
Distribución de consumo de telefonía.
TELEFONIA SOLES AREA DE PRODUCCION AREA ADMINISTRATIVA
40% 60%
PAGO MENSUAL CON IGV 115 S/.46.00 S/.69.00
PAGO MENSUAL SIN IGV 93.76 S/.37.50 S/.56.26
131
6.4.5. Plano del centro de operaciones.
Figura 71. Plano de centro de operaciones.

Elaboración propia
132
6.4.6. Descripción del centro de operaciones.
La planta a alquilar tiene un área total de 150 m2, contando con un primer piso construido
y distribuido por áreas de oficinas administrativas, almacén, y áreas involucradas en el
proceso productivo desde la recepción de la materia prima hasta el producto final. Cabe
resaltar que el personal trabajar en un ambiente que brinde seguridad eficiencia en los
procesos y cumpliendo los estándares de calidad, minorizando todo tipo de
contaminación cumpliendo con los principales requerimientos como:
 Contar con áreas adecuadas para el proceso productivo, instalación y

almacenamiento de la materia prima a usar para el proceso productivo.
 Áreas independizadas para evitar la contaminación cruzada de la matrería prima y
los productos terminados.
 Protección contra accidentes del personal y extintores suficientes para posibles
incendios.
La estructura del local es de material noble (ladrillo y cemento), columnas son de

concreto armado resistiendo esfuerzos de compresión. La fachada exterior, puertas,
ventanas y pisos en su totalidad, cuentas con resistencia a la humedad, además se
contarán con seguridad para el control de insecto y roedores. La parte interna del local
contara con paredes lisas y resistentes a la humedad, corrosión y de fácil limpieza. Es
sumamente necesario que el piso sea llano, liso y no resbaladizo con la finalidad de
evitar accidentes y de fácil limpieza, mantenimiento y orden.
Zonas físicas requeridas. -
La zona de producción en el local será implementada en forma de “U” de esta forma se

facilitará y agilizará el flujo de procesos para la producción. Las áreas dentro de la planta
son, área de descarga y carga de productos, almacén de materia prima (manzanilla, tilo,
manzana, valeriana, etc.), almacén de productos terminados y empaquetados, área de
producción, área de mantenimiento, baños.
 Área de Carga y Descarga
Esta área cuenta con una dimensión de 8.75m2 y estará destinada a la descarga de
materia prima e insumos requeridos en el área de producción, y la carga de productos
terminados ya embaladas para su comercialización.
 Área de almacenamiento
133
Área dividida en almacenamiento de materia prima, serán puestos en jabas para una fácil
conservación y manipulación; y productos terminados, que en este caso se utilizara un
refrigerado industrial para conservar y prolongar su durabilidad.
En ambos almacenes se utilizará pallets de plásticos para evitar el contacto directo con el
suelo.
 Área de producción
Área donde se procesará la bebida relajante y está dividido por secciones entre las
cuales se tiene:
1. Área de desinfección y lavado de envases (botellas) y de lavado de materia prima

(manzanilla, valeriana, tilo, manzana)
2. Área de preparación, se utilizará la marmita industrial para la preparación y
concentración de la bebida relajante, previo tratamiento de agua con la máquina
de purificación de Osmosis Inversa.
3. Área de llenado, sellado y etiquetado de la bebida para finalmente ser refrigerada.
6.5.Responsabilidad social frente al entorno
6.5.1.Impacto ambiental.
Libera-T S.A.C buscara concientizar a nuestros colaboradores en la importancia de

preservar y cuidar el uso de elemento agua, luz y además de incentivar una cultura de
reciclaje.
Agua
Aplicaremos tiempos precios en cada proceso que implique el uso de este elemento, con
la finalidad de minimizar el uso creando ahorro y reduciendo el impacto. Todo esto ira
acompañado con mensajes cerca de los lugares de uso de agua (baños y planta de
producción), con la finalidad de concientizar al personal cuando hagan uso de esto.
134
Figura 72. Consejos de ahorro de agua.
Recuperado de Sedapal.
Electricidad
Buscamos concientizar al personal en el uso correcto de la electricidad, aplicando

prácticas simples como:
 Aprovechar a luz solar durante el día especialmente en las áreas de producción

 Emplearemos tecnología ahorradora (focos led), que nos permita reducir el uso
de la electricidad. Y apagar las luces en ambientes que no estén en uso.
 Supervisaremos los equipos electrónicos que no estén en uso, estén
desconectados
135
Figura 73. Consejos de ahorro de electricidad.
Recuperado de Luz del Sur.
a) Campañas de Reciclaje
Libera-T S.A.C es consciente que la industria tiene un impacto negativo en el medio

ambiente y fomenta el cambio climático. Por lo que incentivaremos una cultura de
reciclaje y cuidado del medio ambiente, colocando y clasificando los residuos según su
composición, identificándolo por color de la siguiente manera:
 Color verde, este color se depositarán envases de materiales de vidrio. En la

medida de lo posible retiraremos cualquier elemento que no fuese vidrio, es decir,
retirar la tapa de plástico o metal que puede contener el envase.
 Color rojo, utilizado para depositar desechos peligros como las pilas, baterías,
insecticidas o cualquier elemento que implique una mayor contaminación
ambiental.
 Color Amarillo, se depositarán todo tipo de envases y productos, fabricados con el
elemento plástico, tales como botellas, bolsas, envases, etc.
 Color Azul, este contenedor será destinado para depositar todo tipo de papeles,
cartón, periódicos, etc.
136
Cabe resaltar que los contenedores se ubicaran en oficinas, área de producción y en a la
parte externa de la empresa, acompañado de mensajes que busquen concientizar a las
personas sobre la importancia del reciclaje, además de una clasificación y uso correcto
de los contenedores.
Figura 74. Campañas de reciclaje .

Recuperado de Web de la Municipalidad.
6.5.2.Con los trabajadores.
Nuestros trabajadores son el primer grupo de interés de la empresa, ya que conforman el

capital humano que gestiona el resto de los recursos empresariales y por tanto la buena
marca de la empresa depende de ellos. Es por eso por lo que Libera-T S.A.C brindara:
 Brindar inducción y capacitaciones constantes sobre proceso. El objetivo principal

es de mejorar el conocimiento y competencia de los colaboradores logrando que
se desarrolle correctamente en sus actividades relacionadas a su puesto de
trabajo.
137
Figura 75. Capacitaciones a Colaboradores.
Recuperado de Mi empresario.
 Celebrar colectivamente onomásticos y éxitos alcanzado, así como también
reconocer el buen desempeño de nuestros colaboradores.
 Contaremos con el programa “DIAS DORADOS”, el cual consiste brindar al
colaborador 2 días libres como máximo durante el año.
Figura 76. Beneficios a colaboradores.

Recuperado de MINAM.
6.5.3.Con la comunidad.
Libera-T S.A.C se sumará a las de campañas de limpieza de playas del litoral peruano,
con la finalidad de crear conciencia en la importancia de cuidar y preservar las playas.
Estas campañas se realizarán todos los fines de semana durante los meses de enero y
febrero.
138
Figura 77. Campañas de cuidado del medio ambiente.
La zona andina del Perú, en especial la zona departamentos del sur, Puno, Apurímac,
Huancavelica, Arequipa y Cuso, año tras a año son azotados por la baja temperatura y la
fuerte ola de frio. Por tal motivo se realizarán campañas contra el friaje durante los meses
de mayo – junio.
Figura 78. Campaña Contra el Friaje.

139
Tabla 130
Actividades de Reciclaje.
Mes Actividad Desripcion Valorizacion
Enero
Febrero
Marzo Campaña de reciclaje Ayudaremos a disminuir el impacto de la 100.00
contaminación con campañas de "Reciclaje de
plasticos, papeles y cartón" dentro de las empresas
y sus alrededores.
Abril
Mayo
Junio Campaña de reciclaje Ayudaremos a disminuir el impacto de la 100.00
y sus alrededores.
Julio
Agosto
Septiembre Campaña de reciclaje Ayudaremos a disminuir el impacto de la 100.00
y sus alrededores.
Octubre
Noviembre
Diciembre Campaña de reciclaje Ayudaremos a disminuir el impacto de la 100.00
y sus alrededores.
Total 400.00
Tabla 131
Actividades con los Trabajadores.
Enero Celebracion de Cumpleaños y Desde el primer mes del año se 150.00
Reconociento al colaborador reconoceran los cumpleaños y el
desempeño de nuestros
colaboradores
Febrero Actividad de recreacional para Realizaremos actividades de 500.00
trabajadores recreación para nuestro
colaboradores.
Marzo Inducción Brindaremos charlas introductivas al 150.00
personal
Abril Capacitación de trabajadores Capacitacion e higiene para 150.00
manipular alimentos
Mayo
Junio
Julio Capacitación de trabajadores Seguridad y Salud Ocapucional 150.00
Agosto
Septiembre
Octubre Capacitación de trabajadores Gestion Ambiental 150.00
Noviembre
Diciembre Navidad y Año Nuevo Celebraresmo Navidad y año nuevo 500.00
con nuestros colaboradores,
brindandoles una canasta navideña.
Total 1,750.00
140
Tabla 132
Actividades con la comunidad.
Enero Campaña de limpieza de playas Actividad destinada la las limpieza de 350.00
playas del litoral Peruano, creando
Febrero
conciencia y preservacion
Marzo
Abril Campaña de Friaje Actividad destinana a la recoleccion de 350.00
ropa y alimentos
Mayo
Junio
Julio
Agosto
Septiembre
Octubre
Noviembre
Diciembre Navidad para la comunidad Actividades para crear union dentro la 300.00
comunidad
Total 1,000.00
141
7.Capítulo VII: Estudio económico y financiero
7.1.Inversiones
7.1.1.Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para el inicio de nuestro negocio la empresa ha tenido que adquirir diferentes tipos de
activos, los cuales nos servirán para el área de producción, administración y ventas.
A continuación, se detalla el cuadro resumen con la inversión de activos fijos:
Tabla 133
Inversión de activo fijo depreciables. (Monto en soles).
Descripción Q Costo Valor de I.G.V. Precio de
Unitario venta venta
Operaciones - S/.35.166,20 S/.36.437,40 S/.6.558,73 S/.42.996,13
Llenadora de liquidos manual 1 S/.12.036,00 S/.12.036,00 S/.2.166,48 S/.14.202,48

de acero inox.
Marmita de 50 litros de acero 1 S/.5.025,00 S/.5.025,00 S/.904,50 S/.5.929,50
inoxidable
Congeladora industrial 4 1 S/.5.862,50 S/.5.862,50 S/.1.055,25 S/.6.917,75
puertas
Sistema de purificacion de 1 S/.1.172,50 S/.1.172,50 S/.211,05 S/.1.383,55
Agua Osmosis Inversa
Impresora manual codificadora 1 S/.8.700,00 S/.8.700,00 S/.1.566,00 S/.10.266,00
Lavadero con escurrido 2 2 S/.1.271,20 S/.2.542,40 S/.457,63 S/.3.000,03

pozas
Computadoras All in One 1 S/.1.099,00 S/.1.099,00 S/.197,82 S/.1.296,82
Administración - S/.1.099,00 S/.2.198,00 S/.395,64 S/.2.593,64

Ventas - S/.1.099,00 S/.1.099,00 S/.197,82 S/.1.296,82

Total activo fijo - S/.37.364,20 S/.39.734,40 S/.7.152,19 S/.46.886,59
7.1.2.Inversión en Activo Intangible.
Los activos intangibles son necesarios para la constitución de la empresa y para poder
iniciar el funcionamiento. En los cuadros inferiores se muestra los gastos que fueron
necesarios:
142
Tabla 134
Inversión en activos intangibles. (Monto en soles).
Concepto Valor de venta I.G.V. Importe
Administración 1.172,88 211,12 1.384,00
Búsqueda y Reserva del Nombre 21,19 3,81 25,00
Minuta-Capital Social 381,36 68,64 450,00
Gastos Notariales y Registrales 466,10 83,90 550,00
Licencia Microsoft Office 365 186,43 33,56 219,99
Antivirus 117,80 21,20 139,00
Ventas 2.462,76 100,16 2.562,91
Busqueda figurativa para registro de marca 26,27 4,73 31,00
Busqueda fonética para registro de marca 102,31 0,00 102,31
Solicitud de registro de marca 534,90 0,00 534,90
Solicitud de registro de patente - inicio procedimiento 720,00 0,00 720,00
Solicitud de registro de patente - Examen de fondo 549,13 0,00 549,13
Hosting y dominio (Página Web) 106,42 19,16 125,58
Diseño de Web 423,73 76,27 500,00
Operaciones 1020,62 73,17 1093,79
Licencia de Funcionamiento 204,70 0,00 204,70
Inspeccion Tecnica de Seguridad en Edificaciones 409,40 0,00 409,40
Registro Sanitario 309,32 55,68 365,00
Carnet de Sanidad - 6 personas 97,20 17,50 114,70
Total activo intangible 4.656,26 384,45 5.040,71
7.1.3.Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Se detalla todos los gastos que se realizan antes del inicio de operaciones, tanto para la
instalación y acondicionamiento del local. Además, gastos de personal, servicios y otros.
A continuación, se detalla los gastos necesarios para el funcionamiento:
143
Tabla 135
Inversión en gastos pre-operativos.
Descripción Cant. Unidad Costo unitario Valor de venta IGV Precio de venta
Gastos de adecuación del local - - 1110.64 3766.63 677.99 4444.62
SISTEMA DE CAMARAS DE SEGURIDAD 4 UND S/.145.50 S/.582.00 S/.104.76 S/.686.76
BOTIQUIN 2 UND S/.26.50 S/.53.00 S/.9.54 S/.62.54
CABLEADO PARA DATO UTP 20 MT S/.0.76 S/.15.20 S/.2.74 S/.17.94
EXTINTORES 4 KG + 4 SOPORTE 5 UND S/.55.53 S/.277.65 S/.49.98 S/.327.63
SEÑALIZADORES 8 UND S/.2.80 S/.22.40 S/.4.03 S/.26.43
DETECTORES DE HUMO 4 UND S/.25.50 S/.102.00 S/.18.36 S/.120.36
PINTURA DEL IMNUEBLE Y MO POR mt2 90 MT2 S/.15.25 S/.1,372.50 S/.247.05 S/.1,619.55
ANTIDESLIZANTES EN ESCALERAS 5 MT S/.7.20 S/.36.00 S/.6.48 S/.42.48
PANELES LED - OFICINA 3 UND S/.84.75 S/.254.25 S/.45.77 S/.300.02
FOCOS LED PARA ALMACEN-BAÑOS-OTROS 8 UND S/.43.54 S/.348.32 S/.62.70 S/.411.02
TANQUE DE AGUA 250L ROTOPLAS 1 UND S/.194.83 S/.194.83 S/.35.07 S/.229.90
TANQUE DE AGUA 1100L ROTOPLAS + BOMBA 1 UND S/.508.47 S/.508.47 S/.91.53 S/.600.00
Activo fijo no depreciable - - S/.3,150.36 S/.4,882.36 S/.878.82 S/.5,761.18
Refractómetro 1 UND S/.93.22 S/.93.22 S/.16.78 S/.110.00
Potenciómetro 1 UND S/.203.39 S/.203.39 S/.36.61 S/.240.00
Termómetro 1 UND S/.38.14 S/.38.14 S/.6.86 S/.45.00
Balanza 1 UND S/.869.61 S/.869.61 S/.156.53 S/.1,026.14
Coche Transportador de acero inoxidable 1 UND S/.630.00 S/.630.00 S/.113.40 S/.743.40
Mesa de trabajo acero inoxidable 2 UND S/.457.00 S/.914.00 S/.164.52 S/.1,078.52
Escritorios 4 UND S/.250.00 S/.1,000.00 S/.180.00 S/.1,180.00
Sillas con ruedas de oficina 4 UND S/.110.00 S/.440.00 S/.79.20 S/.519.20
Sillas estáticas de oficina 4 UND S/.65.00 S/.260.00 S/.46.80 S/.306.80
Estante archivador 1 UND S/.165.00 S/.165.00 S/.29.70 S/.194.70
Impresora multifuncional 1 UND S/.269.00 S/.269.00 S/.48.42 S/.317.42
Utensilios, enseres y herramientas - - S/.636.00 S/.1,819.00 S/.327.42 S/.2,146.42
Kit de cuchillos de acero inoxidable 1 UND S/.160.00 S/.160.00 S/.28.80 S/.188.80
Recipientes de acero inoxidable 5 UND S/.270.00 S/.1,350.00 S/.243.00 S/.1,593.00
Jarras de 1 lt. 2 UND S/.18.00 S/.36.00 S/.6.48 S/.42.48
kit de cucharas de acero inoxidable 1 UND S/.103.00 S/.103.00 S/.18.54 S/.121.54
Colador llano de malla de acero inoxidable 2 UND S/.85.00 S/.170.00 S/.30.60 S/.200.60
Materiales de limpieza - uniformes - - S/.360.62 S/.1,419.68 S/.255.54 S/.1,675.22
Delantales industriales 4 UND S/.11.53 S/.46.12 S/.8.30 S/.54.42
Botas de Jebe Antideslizantes 4 UND S/.18.40 S/.73.60 S/.13.25 S/.86.85
Mangas plásticas 4 UND S/.12.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64
Uniforme de trabajo 4 UND S/.52.40 S/.209.60 S/.37.73 S/.247.33
Guantes de latex cjax50 10 UND S/.8.48 S/.84.80 S/.15.26 S/.100.06
Mascarillas descartables cjax 50 10 UND S/.4.07 S/.40.70 S/.7.33 S/.48.03
Gorros descartables cja x50 8 UND S/.7.54 S/.60.32 S/.10.86 S/.71.18
Rollo de papel higenico pqte x 4 3 UND S/.24.92 S/.74.76 S/.13.46 S/.88.22
Alcohol en gel 1 Lts. 2 UND S/.14.32 S/.28.64 S/.5.16 S/.33.80
Bolsa de basura de 50 Lts pqt x 50 6 UND S/.9.49 S/.56.94 S/.10.25 S/.67.19
Escoba de plastico 2 UND S/.9.66 S/.19.32 S/.3.48 S/.22.80
Recojedores 2 UND S/.12.12 S/.24.24 S/.4.36 S/.28.60
Trapeadores 3 UND S/.12.29 S/.36.87 S/.6.64 S/.43.51
Tacho de plastico - oficina 2 UND S/.18.14 S/.36.28 S/.6.53 S/.42.81
Detergente bolsa x 15 kg 2 UND S/.52.80 S/.105.60 S/.19.01 S/.124.61
Lejia galon 19 Lt 3 UND S/.43.39 S/.130.17 S/.23.43 S/.153.60
Jabon liquido galon 15 LT 2 UND S/.8.14 S/.16.28 S/.2.93 S/.19.21
Recolectores Ecologicos 54 LT 8 UND S/.40.93 S/.327.44 S/.58.94 S/.386.38
Marketing de lanzamiento 4364.41 4364.41 785.59 5,150.00
Desarrollador Web - 127.12 127.12 22.88 150
Google Ads - - 254.24 254.24 45.76 300
Honorarios CM - - 677.97 677.97 122.03 800
Diseñador Grafico - - 677.97 677.97 122.03 800
Afiches Publicitarios 2000 - - 1271.19 1271.19 228.81 1,500.00
Volanteo 3000 - - 423.73 423.73 76.27 500
Impulsadora - Anfitriona - - 508.47 508.47 91.53 600
Material Publicitario - - 423.73 423.73 76.27 500
Alquiler adelantado - - - 2,600.00 0 2,600.00
Alquiler del local - - 2,600.00 2,600.00
144
Tabla 136
Inversión en gastos pre-operativos(Continuación)
Descripción Cant. Unidad Costo unitario Valor de venta IGV Precio de venta
Pago de servicios pre operativos (Diciembre 19) 2,529.90 455.38 2,985.28
Servicio de Electricidad WT 2380.14 428.42 2808.56
Servicio de agua m3 56 10.08 66.08
Servicio de Telefonía 93.76 16.88 110.64
Pago de servicios tercerizados (Diciembre 19) - - - 2,883.63 519.05 3,402.68
Contador 400 72 472
Impresión de etiquetas 1,173.63 211.25 1384.88
Community Manager 800 144 944
Conserje 110 19.8 129.8
Transporte 400 72 472
útiles de oficina - - S/.209.50 S/.643.40 S/.115.81 S/.759.21
Hojas bond x 500 5 PQT S/.11.80 S/.59.00 S/.10.62 S/.69.62
Perforador 4 UND S/.7.80 S/.31.20 S/.5.62 S/.36.82
Engrapador 4 UND S/.8.50 S/.34.00 S/.6.12 S/.40.12
Pizarra Acrílica 1 UND S/.43.80 S/.43.80 S/.7.88 S/.51.68
Plumón para pizarra acrílica azul 6 UND S/.1.80 S/.10.80 S/.1.94 S/.12.74
Plumón para pizarra acrílica negro 6 UND S/.1.80 S/.10.80 S/.1.94 S/.12.74
Resaltadores 4 UND S/.2.20 S/.8.80 S/.1.58 S/.10.38
Sacagrapas 4 UND S/.1.50 S/.6.00 S/.1.08 S/.7.08
Sobre Manila pqt x 50 3 PQT S/.8.20 S/.24.60 S/.4.43 S/.29.03
Micas pqt x 10 3 PQT S/.4.00 S/.12.00 S/.2.16 S/.14.16
Tijeras 4 UND S/.4.00 S/.16.00 S/.2.88 S/.18.88
Tinta para impresora 3 UND S/.32.90 S/.98.70 S/.17.77 S/.116.47
Tinta para impresora manual codificadora 3 UND S/.47.00 S/.141.00 S/.25.38 S/.166.38
Porta lapices 4 UND S/.2.50 S/.10.00 S/.1.80 S/.11.80
Grapas cja x 5000 4 CJA S/.2.50 S/.10.00 S/.1.80 S/.11.80
Clips 3 CJA S/.1.00 S/.3.00 S/.0.54 S/.3.54
Corrector líquido 4 UND S/.2.00 S/.8.00 S/.1.44 S/.9.44
Bolígrafos azul 8 UND S/.0.80 S/.6.40 S/.1.15 S/.7.55
Bolígrafos negro 8 UND S/.0.80 S/.6.40 S/.1.15 S/.7.55
Archivador palanca lomo ancho 5 UND S/.4.50 S/.22.50 S/.4.05 S/.26.55
Calculadora Basica 4 UND S/.12.00 S/.48.00 S/.8.64 S/.56.64
Folder manila pqte x 25 4 PQT S/.5.30 S/.21.20 S/.3.82 S/.25.02
Cuaderno cuadriculado 4 UND S/.2.80 S/.11.20 S/.2.02 S/.13.22
Remuneraciones (Diciembre 19) - - - 7,460.00 0 7,460.00
GERENTE GENERAL 1 - - 2,000.00 2,000.00
ENCARGADO DE COMERCIALIZACION 1 - - 1,200.00 1,200.00
ENCARGADO DE ADMINISTRACIÓN 1 - - 1,200.00 1,200.00
ENCARGADO DE OPERACIONES 1 - - 1,200.00 1,200.00
OPERARIO 2 - - 1,860.00 1,860.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 32,369.00 4,015.62 36,384.62
Garantía 7,800.00 0 7,800.00
Garantía alquiler 7,800.00 7,800.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS + GARANTÍA 40,169.00 4,015.62 44,184.62
145
7.1.4.Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado).
Tabla 137
Inversión en capital de trabajo. (Monto en soles).
Año 1
enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
VENTAS 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45
Wong 17,102.67 17,102.67 17,102.67 17,102.67 17,102.67 17,102.67 17,102.67 17,102.67 17,102.67 17,102.67 17,102.67 17,102.67
Metro 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78
INGRESOS EFECTIVO 0.00 0.00 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45
Wong 17102.67 17102.67 17102.67 17102.67 17102.67 17102.67 17102.67 17102.67 17102.67 17102.67
Metro 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78 11401.78
VENTAS (SIN IGV) 0.00 0.00 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45 28,504.45
IGV 0.00 0.00 5130.80 5130.80 5130.80 5130.80 5130.80 5130.80 5130.80 5130.80 5130.80 5130.80
TOTAL INGRESOS EFECTIVO 0.00 0.00 33635.25 33635.25 33635.25 33635.25 33635.25 33635.25 33635.25 33635.25 33635.25 33635.25
EGRESOS EFECTIVO enero febrero marzo abril mayo junio julio agosto septiembre octubre noviembre diciembre
MATERIA PRIMA 17,644.74 209.60 209.60 17,644.74 209.60 209.60 17,644.74 209.60 209.60 17,644.74 209.60 209.60
Materia prima directa 1,750.11 177.63 177.63 1,750.11 177.63 177.63 1,750.11 177.63 177.63 1,750.11 177.63 177.63
Materia prima indirecta 13,203.06 0.00 0.00 13,203.06 0.00 0.00 13,203.06 0.00 0.00 13,203.06 0.00 0.00
IGV de MD y MI 2,691.57 31.97 31.97 2,691.57 31.97 31.97 2,691.57 31.97 31.97 2,691.57 31.97 31.97
PERSONAL 7,912.20 7,912.20 7,912.20 7,912.20 9,544.70 7,912.20 11,375.20 7,912.20 7,912.20 7,912.20 9,544.70 11,375.20
Mano de Obra directa 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00 1,860.00
Mano de obra indirecta 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Personal administrativo 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00 3,200.00
Personal de ventas 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
SCTR 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26 26
Gratificaciones 3463 3463
CTS 1632.50 1632.50
SIS 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Essalud 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396 396
SERVICIOS TERCEROS 2,883.63 2,883.63 2,838.78 2,838.78 2,838.78 2,838.78 2,838.78 2,838.78 2,838.78 2,838.78 2,838.78 2,862.04
Contador 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
Impresiones de etiquetas 1,173.63 1,173.63 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,128.78 1,152.04
Community Manager 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00 800.00
Conserje 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00 110.00
Transporte 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
SOFTWARE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 256.80
Antivirus 139.00
Office 117.80
SERVICIOS 3,595.91 3,595.91 3,595.91 3,595.91 3,595.91 3,595.91 3,595.91 3,595.91 3,595.91 3,595.91 3,595.91 3,595.91
Consumo de luz 2808.56 2808.56 2808.56 2808.56 2808.56 2808.56 2808.56 2808.56 2808.56 2808.56 2808.56 2808.56
Consumo de agua 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06 145.06
Internet Y telefono duo 93.76 93.76 93.76 93.76 93.76 93.76 93.76 93.76 93.76 93.76 93.76 93.76
IGV Servicios 548.53 548.53 548.53 548.53 548.53 548.53 548.53 548.53 548.53 548.53 548.53 548.53
PROMOCION Y PUBLICIDAD 1,200.00 1,200.00 600.00 1,100.00 600.00 600.00 1,200.00 1,700.00 1,200.00 600.00 600.00 725.58
Renovación de dominio y hosting - - - - - - - - - - - 106.42
Promoción y publicidad 1,016.95 1,016.95 508.47 932.20 508.47 508.47 1,016.95 1,440.68 1,016.95 508.47 508.47 508.47
IGV promoción y publicidad 183.05 183.05 91.53 167.80 91.53 91.53 183.05 259.32 183.05 91.53 91.53 110.68
RESPONSABILIDAD SOCIAL 320.00 20.00 20.00 170.00 170.00 520.00 170.00 20.00 20.00 170.00 20.00 520.00
Programa responsabilidad social 271.19 16.95 16.95 144.07 144.07 440.68 144.07 16.95 16.95 144.07 16.95 440.68
IGV Reponsabilidad social 48.81 3.05 3.05 25.93 25.93 79.32 25.93 3.05 3.05 25.93 3.05 79.32
IMPUESTOS 0.00 0.00 427.57 427.57 3435.33 4419.69 1760.10 4419.69 4419.69 1760.10 4419.69 4419.69
Pago del IGV 0 0 0 0 3,008 3,992 1,333 3,992 3,992 1,333 3,992 3,992
Renta 1.5% 0.00 0.00 427.57 427.57 427.57 427.57 427.57 427.57 427.57 427.57 427.57 427.57
PRESTAMOS 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971
Cuota del préstamo CT 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971 1,971
TOTAL EGRESOS EFECTIVO 35,527.58 17,792.44 17,575.16 35,660.30 22,365.42 22,067.29 40,555.83 22,667.29 22,167.29 36,492.83 23,199.79 25,935.93
Saldo mensual de caja (ING-EGR) -35,527.58 -17,792.44 16,060.09 -2,025.05 11,269.83 11,567.96 -6,920.58 10,967.96 11,467.96 -2,857.58 10,435.46 7,699.32
Saldo de caja inicial 0 -35,527.58 -17,792.44 16,060.09 -2,025.05 11,269.83 11,567.96 -6,920.58 10,967.96 11,467.96 -2,857.58 10,435.46
Saldo acumulado -35,527.58 -53,320.02 -37,259.94 -39,284.98 -28,015.16 -16,447.20 -23,367.78 -12,399.82 -931.86 -3,789.44 6,646.02 14,345.34
Máximo Déficit Mensual Acumul. 53,320 -
Necesidad de Capital de Trabajo 53,320
RATIO 15.59%
Nota: elaboración propia.
146
7.1.5.Liquidación del IGV.
A continuación, se detalla la liquidación del IGV de manera anual, según los ingresos y egresos de las operaciones.
Tabla 138
Liquidación del IGV (Año 1)
Año 1
Concepto Año 0 ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SEP OCT NOV DIC Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IGV Ventas S/5,131 S/5,131 S/5,131 S/5,131 S/5,131 S/5,131 S/5,131 S/5,131 S/5,131 S/5,131 S/5,131 S/5,131 S/61,570 S/87,109 S/113,205 S/139,857 S/167,065
IGV Materia prima e Insumos -S/81 -S/2,692 -S/32 -S/32 -S/2,692 -S/32 -S/32 -S/2,692 -S/32 -S/32 -S/2,692 -S/32 -S/32 -S/11,022 -S/15,702 -S/20,267 -S/25,035 -S/29,881
IGV Material de Limpieza -S/38 -S/38 -S/38 -S/38 -S/38 -S/38 -S/38 -S/38 -S/38 -S/38 -S/38 -S/38 -S/452 -S/452 -S/452 -S/452 -S/452
IGV Utensilios -S/33 -S/33 -S/33 -S/33 -S/33 -S/33 -S/33 -S/33 -S/33 -S/33 -S/33 -S/33 -S/399 -S/399 -S/399 -S/399 -S/399
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. -S/455 -S/455 -S/455 -S/455 -S/455 -S/455 -S/455 -S/455 -S/455 -S/455 -S/455 -S/455 -S/5,465 -S/5,465 -S/5,479 -S/5,493 -S/5,508
I.G.V. Mantenimiento -S/25 -S/25 -S/25 -S/25 -S/25 -S/25 -S/25 -S/25 -S/25 -S/25 -S/25 -S/25 -S/295 -S/295 -S/295 -S/295 -S/295
IGV Utiles de Oficina -S/16 -S/16 -S/16 -S/16 -S/16 -S/16 -S/16 -S/16 -S/16 -S/16 -S/16 -S/16 -S/198 -S/198 -S/198 -S/198 -S/198
I.G.V. Activ. Respons. Social -S/47 -S/47 -S/47 -S/47 -S/47 -S/47 -S/47 -S/47 -S/47 -S/47 -S/47 -S/47 -S/567 -S/567 -S/567 -S/567 -S/567
IGV Servicios terceros -S/324 -S/324 -S/324 -S/324 -S/324 -S/324 -S/324 -S/324 -S/324 -S/324 -S/324 -S/324 -S/3,890 -S/4,933 -S/5,952 -S/7,015 -S/8,096
IGV Publicidad y Marketing -S/168 -S/168 -S/168 -S/168 -S/168 -S/168 -S/168 -S/168 -S/168 -S/168 -S/168 -S/168 -S/2,016 -S/3,200 -S/3,200 -S/2,984 -S/2,984
IGV Activo Fijo -S/7,152 S/0
IGV Intangibles -S/384 S/0
IGV Gastos Pre Operativos -S/4,016 S/0
IGV Neto -S/11,634 S/1,333 S/3,992 S/3,992 S/1,333 S/3,992 S/3,992 S/1,333 S/3,992 S/3,992 S/1,333 S/3,992 S/3,992 S/37,267 S/55,899 S/76,397 S/97,420 S/118,686
Crédito Fiscal -S/11,634 -S/10,301 -S/6,309 -S/2,317 -S/984 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0
Pago de IGV S/0 S/0 S/0 S/0 S/3,008 S/3,992 S/1,333 S/3,992 S/3,992 S/1,333 S/3,992 S/3,992 S/25,633 S/55,899 S/76,397 S/97,420 S/118,686
147
Tabla 139
Liquidación del IGV para todos los años.
Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
IGV Ventas S/61,570 S/87,109 S/113,205 S/139,857 S/167,065
IGV Materia prima e Insumos -S/11,022 -S/15,702 -S/20,267 -S/25,035 -S/29,881
IGV Material de Limpieza -S/452 -S/452 -S/452 -S/452 -S/452
IGV Utensilios -S/399 -S/399 -S/399 -S/399 -S/399
I.G.V. Serv. y Contrib. Municip. -S/5,465 -S/5,465 -S/5,479 -S/5,493 -S/5,508
I.G.V. Mantenimiento -S/295 -S/295 -S/295 -S/295 -S/295
IGV Utiles de Oficina -S/198 -S/198 -S/198 -S/198 -S/198
I.G.V. Activ. Respons. Social -S/567 -S/567 -S/567 -S/567 -S/567
IGV Servicios terceros -S/3,890 -S/4,933 -S/5,952 -S/7,015 -S/8,096
IGV Publicidad y Marketing -S/2,016 -S/3,200 -S/3,200 -S/2,984 -S/2,984
IGV Activo Fijo S/0
IGV Intangibles S/0
IGV Gastos Pre Operativos S/0
IGV Neto S/37,267 S/55,899 S/76,397 S/97,420 S/118,686
Crédito Fiscal S/0 S/0 S/0 S/0
Pago de IGV S/25,633 S/55,899 S/76,397 S/97,420 S/118,686
7.1.6.Resumen de estructura de inversiones.
En el cuadro de resumen de inversiones observamos los montos por cada una de las
inversiones que la empresa ha realizado como: Activo Fijo, Activo Intangible, Capital de
trabajo, Gastos Pre-Operativos e Inventario inicial de Materiales, se indica los
porcentajes de cada uno en función al monto total de inversión.
Tabla 140
Resumen de estructura de inversiones.
Descripción Inversión IGV Total %
Inversión en activo fijo S/.39,734.40 S/.7,152.19 S/.46,886.59 32%
Inversión en activo intangible S/.4,656.26 S/.384.45 S/.5,040.71 3%
Inversión en gastos pre operativos + garantía S/.40,169.00 S/.4,015.62 S/.44,184.62 30%
Inversión en capital de trabajo S/.49,378.00 - S/.49,378.00 34%
Inversión en inventario inicial S/.452.39 S/.81.43 S/.533.81 0%
Total S/.134,390.04 S/.11,633.69 S/.146,023.73 100%
148
0%
ESTRUCTURA DE INVERSIÓN
Inversión en activo fijo
34% 32% Inversión en activo intangible
Inversión en gastos pre

operativos + garantía
Inversión en capital de trabajo
3%
30% Inversión en inventario inicial
Figura 79.Estructura de Inversiones (En porcentaje).

7.2.Financiamiento
7.2.1.Estructura de financiamiento.
Tabla 141
Estructura de financiamiento.
Descripción Inversión %
Deuda con terceros CT S/.49,378.00 34%
Capital Propio S/.96,645.73 66%
TOTAL S/.146,023.73 100%
7.2.2. Financiamiento del activo fijo.
Para el financiamiento del activo fijo cada socio realizó un aporte para solventar la
compra de los activos fijo de la empresa.
Tabla 142
Financiamiento del activo fijo.
Socios Monto (S/.) Participación (%)
Tapio Ponce, Leonardo S/.24.161,43 25%
Robles Zegarra, Rodolfo S/.24.161,43 25%
Rodríguez Guerra, Christye S/.24.161,43 25%
Palomino Oscco, Reynaldo S/.24.161,43 25%
TOTAL S/.96.645,73 100,00%
149
7.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.
Para el financiamiento del capital de trabajo se solicitó un préstamo en una institución

financiera: Mi Banco. En el siguiente cuadro se muestran las condiciones de pago
respectivamente.
Tabla 143
Financiamiento del capital de trabajo.
Entidad MI BANCO
Préstamo 49.378
TCEA 28,45%
TEM 2,11%
Plazo años 3
Plazo meses 36
Cuota Mensual 1.971
Tabla 144
Cronograma de Pagos.
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Escudo Fiscal Saldo Final
1 S/. 49.378 S/. 1.041 S/. 930 S/. 1.971 S/. 104 S/. 48.448
2 S/. 48.448 S/. 1.021 S/. 950 S/. 1.971 S/. 102 S/. 47.498
3 S/. 47.498 S/. 1.001 S/. 970 S/. 1.971 S/. 100 S/. 46.529
4 S/. 46.529 S/. 981 S/. 990 S/. 1.971 S/. 98 S/. 45.538
5 S/. 45.538 S/. 960 S/. 1.011 S/. 1.971 S/. 96 S/. 44.527
6 S/. 44.527 S/. 939 S/. 1.032 S/. 1.971 S/. 94 S/. 43.495
7 S/. 43.495 S/. 917 S/. 1.054 S/. 1.971 S/. 92 S/. 42.441
8 S/. 42.441 S/. 895 S/. 1.076 S/. 1.971 S/. 89 S/. 41.365
9 S/. 41.365 S/. 872 S/. 1.099 S/. 1.971 S/. 87 S/. 40.266
10 S/. 40.266 S/. 849 S/. 1.122 S/. 1.971 S/. 85 S/. 39.144
11 S/. 39.144 S/. 825 S/. 1.146 S/. 1.971 S/. 83 S/. 37.998
12 S/. 37.998 S/. 801 S/. 1.170 S/. 1.971 S/. 80 S/. 36.828
13 S/. 36.828 S/. 776 S/. 1.195 S/. 1.971 S/. 78 S/. 35.633
14 S/. 35.633 S/. 751 S/. 1.220 S/. 1.971 S/. 75 S/. 34.413
15 S/. 34.413 S/. 726 S/. 1.246 S/. 1.971 S/. 73 S/. 33.168
16 S/. 33.168 S/. 699 S/. 1.272 S/. 1.971 S/. 70 S/. 31.896
17 S/. 31.896 S/. 672 S/. 1.299 S/. 1.971 S/. 67 S/. 30.597
18 S/. 30.597 S/. 645 S/. 1.326 S/. 1.971 S/. 65 S/. 29.271
19 S/. 29.271 S/. 617 S/. 1.354 S/. 1.971 S/. 62 S/. 27.917
20 S/. 27.917 S/. 589 S/. 1.383 S/. 1.971 S/. 59 S/. 26.535
21 S/. 26.535 S/. 559 S/. 1.412 S/. 1.971 S/. 56 S/. 25.123
22 S/. 25.123 S/. 530 S/. 1.441 S/. 1.971 S/. 53 S/. 23.682
23 S/. 23.682 S/. 499 S/. 1.472 S/. 1.971 S/. 50 S/. 22.210
24 S/. 22.210 S/. 468 S/. 1.503 S/. 1.971 S/. 47 S/. 20.707
25 S/. 20.707 S/. 437 S/. 1.535 S/. 1.971 S/. 44 S/. 19.173
26 S/. 19.173 S/. 404 S/. 1.567 S/. 1.971 S/. 40 S/. 17.606
27 S/. 17.606 S/. 371 S/. 1.600 S/. 1.971 S/. 37 S/. 16.006
28 S/. 16.006 S/. 337 S/. 1.634 S/. 1.971 S/. 34 S/. 14.372
29 S/. 14.372 S/. 303 S/. 1.668 S/. 1.971 S/. 30 S/. 12.704
30 S/. 12.704 S/. 268 S/. 1.703 S/. 1.971 S/. 27 S/. 11.001
31 S/. 11.001 S/. 232 S/. 1.739 S/. 1.971 S/. 23 S/. 9.262
32 S/. 9.262 S/. 195 S/. 1.776 S/. 1.971 S/. 20 S/. 7.486
33 S/. 7.486 S/. 158 S/. 1.813 S/. 1.971 S/. 16 S/. 5.673
34 S/. 5.673 S/. 120 S/. 1.852 S/. 1.971 S/. 12 S/. 3.821
35 S/. 3.821 S/. 81 S/. 1.891 S/. 1.971 S/. 8 S/. 1.931
36 S/. 1.931 S/. 41 S/. 1.930 S/. 1.971 S/. 4 S/. 0
150
7.3.Ingresos anuales
7.3.1. Ingresos por ventas.
Tabla 145
Ingresos por ventas anuales.
Ventas Año 1 (S/.) ENE FEB MAR ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC Total
Wong S/17,102.67 S/17,102.67 S/17,102.67 S/17,102.67 S/17,102.67 S/17,102.67 S/17,102.67 S/17,102.67 S/17,102.67 S/17,102.67 S/17,102.67 S/17,102.67 S/205,232.03
Metro S/11,401.78 S/11,401.78 S/11,401.78 S/11,401.78 S/11,401.78 S/11,401.78 S/11,401.78 S/11,401.78 S/11,401.78 S/11,401.78 S/11,401.78 S/11,401.78 S/136,821.36
Ventas sin IGV S/28,504.45 S/28,504.45 S/28,504.45 S/28,504.45 S/28,504.45 S/28,504.45 S/28,504.45 S/28,504.45 S/28,504.45 S/28,504.45 S/28,504.45 S/28,504.45 S/342,053.39
IGV S/5,130.80 S/5,130.80 S/5,130.80 S/5,130.80 S/5,130.80 S/5,130.80 S/5,130.80 S/5,130.80 S/5,130.80 S/5,130.80 S/5,130.80 S/5,130.80 S/61,569.61
Ventas con IGV S/33,635.25 S/33,635.25 S/33,635.25 S/33,635.25 S/33,635.25 S/33,635.25 S/33,635.25 S/33,635.25 S/33,635.25 S/33,635.25 S/33,635.25 S/33,635.25 S/403,623.00
Ventas con IGV S/91,266.75 S/91,266.75 S/91,266.75 S/91,266.75 S/91,266.75 S/91,266.75 S/91,266.75 S/91,266.75 S/91,266.75 S/91,266.75 S/91,266.75 S/91,266.75 S/1,095,201.00
151
7.3.1.Recuperación de capital de trabajo.
Tabla 146
Recuperación de Capital de trabajo. (Monto en soles)
Ventas Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6
Ventas - S/342.053,39 S/483.940,68 S/628.916,95 S/776.982,20 S/928.136,44
Capital de trabajo necesario - S/53.320,02 S/75.437,72 S/98.036,93 S/121.117,67 S/144.679,91
Inversión capital de trabajo -S/53.320,02 -S/22.117,70 -S/22.599,21 -S/23.080,73 -S/23.562,25
Recuperación de capital de trabajo S/144.679,91
7.3.2. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 147
Valor de Desecho Neto del activo fijo. (Monto en soles).
Descripción Cantidad Costo Unitario Valor Total I.G.V. Total Precio Vida Útil (años) Deprec. Acum V. Libros (5º año) V. Merc. (%) V. Mercado (Soles) Valor de Desecho
Operaciones - S/35.166,20 S/36.437,40 S/6.496,74 S/42.589,74 - S/18.768,20 S/17.669,20 S/10.931,22 S/12.918,93
Llenadora de líquidos manual de acero inox. 1 S/12.036,00 S/12.036,00 S/2.166,48 S/14.202,48 10 S/6.018,00 S/6.018,00 30% S/3.610,80 S/4.320,92
Marmita de 50 litros de acero inoxidable 1 S/5.025,00 S/5.025,00 S/904,50 S/5.929,50 10 S/2.512,50 S/2.512,50 30% S/1.507,50 S/1.803,98
Congeladora industrial 4 puertas 1 S/5.862,50 S/5.862,50 S/1.055,25 S/6.917,75 10 S/2.931,25 S/2.931,25 30% S/1.758,75 S/2.104,64
Sistema de purificación de Agua Osmosis Inversa 1 S/1.172,50 S/1.172,50 S/211,05 S/1.383,55 10 S/586,25 S/586,25 30% S/351,75 S/420,93
Impresora manual codificadora 1 S/8.700,00 S/8.700,00 S/1.566,00 S/10.266,00 10 S/4.350,00 S/4.350,00 30% S/2.610,00 S/3.123,30
Lavadero con escurrido 2 pozas 2 S/1.271,20 S/2.542,40 S/197,82 S/1.296,82 10 S/1.271,20 S/1.271,20 30% S/762,72 S/912,72
Computadoras All in One 1 S/1.099,00 S/1.099,00 S/395,64 S/2.593,64 4 S/1.099,00 S/0,00 30% S/329,70 S/232,44
Administración - S/1.099,00 S/2.198,00 S/395,64 S/2.593,64 S/2.198,00 S/0,00 S/219,80 S/154,96
Ventas - S/1.099,00 S/1.099,00 S/197,82 S/1.296,82 S/1.099,00 S/0,00 S/109,90 S/77,48
TOTAL ACTIVO FIJO - - S/38.635,40 S/6.892,38 S/45.183,38 S/20.966,20 S/17.669,20 S/11.151,02 S/13.073,89
152
7.4.Costos y gastos anuales
7.4.1.Egresos desembolsables
7.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Tabla 148
Presupuesto de materia prima e insumos. (En unidades).
Unidad de medida Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Materia prima directa
Manzanilla gramos 639,07 86.502,78 123.231,31 159.061,92 196.476,72 234.511,92
Valeriana gramos 100,91 13.658,33 19.457,57 25.115,04 31.022,64 37.028,20
Té Verde gramos 235,45 31.869,45 45.401,01 58.601,76 72.386,16 86.399,13
Tilo gramos 168,18 22.763,89 32.429,29 41.858,40 51.704,40 61.713,66
Stevia en polvo gramos 215,27 29.137,78 41.509,49 53.578,75 66.181,63 78.993,49
Sorbato de Potasio gramos 168,18 22.763,89 32.429,29 41.858,40 51.704,40 61.713,66
Saborizante de manzana gramos 84,09 11.381,94 16.214,65 20.929,20 25.852,20 30.856,83
Agua Tratada Litros 168,18 22.763,89 32.429,29 41.858,40 51.704,40 61.713,66
Tabla 149
Presupuesto de materia prima e insumos.
Materia prima Costo unitario Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total Materia prima Directa 62,22 8421,48 11997,18 15485,47 19127,99 22830,90
Manzanilla S/.0,01 S/.3,46 S/.468,15 S/.666,93 S/.860,84 S/.1.063,33 S/.1.269,18
Valeriana S/.0,02 S/.1,65 S/.224,00 S/.319,10 S/.411,89 S/.508,77 S/.607,26
Te Verde S/.0,07 S/.15,45 S/.2.090,64 S/.2.978,31 S/.3.844,28 S/.4.748,53 S/.5.667,78
Tilo S/.0,07 S/.11,03 S/.1.493,31 S/.2.127,36 S/.2.745,91 S/.3.391,81 S/.4.048,42
Stevia en polvo S/.0,07 S/.15,00 S/.2.030,90 S/.2.893,21 S/.3.734,44 S/.4.612,86 S/.5.505,85
Sorbato de Potasio S/.0,01 S/.2,22 S/.300,72 S/.428,40 S/.552,96 S/.683,03 S/.815,25
Saborizante de manzana S/.0,01 S/.1,11 S/.150,36 S/.214,20 S/.276,48 S/.341,51 S/.407,62
Agua Tratada S/.0,073 S/.12,29 S/.1.663,40 S/.2.369,67 S/.3.058,68 S/.3.778,15 S/.4.509,54
Total presupues MP S/.62,22 S/.8.421,48 S/.11.997,18 S/.15.485,47 S/.19.127,99 S/.22.830,90
IGV S/.11,20 S/.1.515,87 S/.2.159,49 S/.2.787,38 S/.3.443,04 S/.4.109,56
Total presupuesto MP con IGV S/.73,42 S/.9.937,34 S/.14.156,67 S/.18.272,85 S/.22.571,03 S/.26.940,47
153
7.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
Tabla 150
Presupuesto de mano de obra directa.
Concepto Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
N° Operarios 2 2 2 2 2 3
Básicos S/1.860,00 S/22.320,00 S/22.320,00 S/22.320,00 S/22.320,00 S/33.480,00
SCTR S/22,88 S/274,54 S/274,54 S/274,54 S/274,54 S/411,80
SIS S/30,00 S/360,00 S/360,00 S/360,00 S/360,00 S/540,00
CTS S/77,50 S/930,00 S/930,00 S/930,00 S/930,00 S/1.395,00
Gratificaciones S/155,00 S/1.860,00 S/1.860,00 S/1.860,00 S/1.860,00 S/2.790,00
Total gasto S/2.145,38 S/25.744,54 S/25.744,54 S/25.744,54 S/25.744,54 S/38.616,80
7.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.
154
Tabla 151
Presupuesto de costos indirectos. (Monto en soles).
Mano de obra indirecta
Básicos 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
Subtotal 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00 14,400.00
SCTR 177.12 177.12 177.12 177.12 177.12
SIS 180.00 180.00 180.00 180.00 180.00
CTS 600.00 600.00 600.00 600.00 600.00
Gratificaciones 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00 1,200.00
Total Gasto 16,557.12 16,557.12 16,557.12 16,557.12 16,557.12
Utensilios, herramientas y otros 2,215.00 2,215.00 2,215.00 2,215.00 2,215.00
Kit de cuchillos de acero inoxidable 160.00 160.00 160.00 160.00 160.00
Recipientes de acero inoxidable 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00
Jarras de 1 lt. 72.00 72.00 72.00 72.00 72.00
Canastilla Plastica 360.00 360.00 360.00 360.00 360.00
kit de cucharas de acero inoxidable 103.00 103.00 103.00 103.00 103.00
Colador llano de malla de acero inoxidable 170.00 170.00 170.00 170.00 170.00
IGV utensilios 398.70 398.70 398.70 398.70 398.70
Materiales de limpieza 2,510.04 2,510.04 2,510.04 2,510.04 2,510.04
Delantales industriales 46.12 46.12 46.12 46.12 46.12
Botas de Jebe Antideslizantes 73.60 73.60 73.60 73.60 73.60
Mangas plásticas 96.00 96.00 96.00 96.00 96.00
Uniforme de trabajo 209.60 209.60 209.60 209.60 209.60
Guantes de latex cjax50 169.60 169.60 169.60 169.60 169.60
Mascarillas descartables cjax 50 81.40 81.40 81.40 81.40 81.40
Gorros descartables cja x50 120.64 120.64 120.64 120.64 120.64
Rollo de papel higenico pqte x 4 149.52 149.52 149.52 149.52 149.52
Alcohol en gel 1 Lts. 57.28 57.28 57.28 57.28 57.28
Bolsa de basura de 50 Lts pqt x 50 113.88 113.88 113.88 113.88 113.88
Escoba de plastico 38.64 38.64 38.64 38.64 38.64
Recojedores 48.48 48.48 48.48 48.48 48.48
Trapeadores 73.74 73.74 73.74 73.74 73.74
Tacho de plastico - oficina 72.56 72.56 72.56 72.56 72.56
Detergente bolsa x 15 kg 211.20 211.20 211.20 211.20 211.20
Lejia galon 19 Lt 260.34 260.34 260.34 260.34 260.34
Jabon liquido galon 15 LT 32.56 32.56 32.56 32.56 32.56
Recolectores Ecologicos 54 LT 654.88 654.88 654.88 654.88 654.88
IGV materiales limpieza 451.81 451.81 451.81 451.81 451.81
Servicios 20,621.39 20,668.45 20,716.52 20,765.63 20,815.75
Consumo de luz(70%) 19,993.14 19,993.14 19,993.14 19,993.14 19,993.14
Consumo de agua(60%) 403.23 450.28 498.36 547.46 597.59
Internet y telefono duo (20%) 225.02 225.02 225.02 225.02 225.02
IGV Servicios 3,711.85 3,720.32 3,728.97 3,737.81 3,746.84
Alquiler de local 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00
Alquiler de local(60% ) 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00 1,560.00
Mantenimiento 1,595.00 1,595.00 1,595.00 1,595.00 1,595.00
Recarga de extintores anual- 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00
incluido certificado ( 50%)
Mantenimiento de IME(100%) 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00 1,550.00
IGV mantenimiento 287.10 287.10 287.10 287.10 287.10
Servicios tercerizados 13,658.33 19,457.57 25,115.04 31,022.64 37,028.20
IMPRESIONES ETIQUETAS 13,658.33 19,457.57 25,115.04 31,022.64 37,028.20
IGV de servicios tercerizados 2,458.50 3,502.36 4,520.71 5,584.08 6,665.08
Material indirecto 52,812.22 75,235.96 97,111.49 119,954.21 143,175.70
Botella 250 ml 29,866.22 42,547.23 54,918.22 67,836.17 80,968.33
Tapas de 38 mm Twist Off 7,466.56 10,636.81 13,729.56 16,959.04 20,242.08
Etiqueta Adhesiva Botella 11,837.22 16,863.23 21,766.37 26,886.29 32,091.11
Capsula Termoencogible 3,642.22 5,188.69 6,697.34 8,272.70 9,874.19
IGV de material indirecto 9,506.20 13,542.47 17,480.07 21,591.76 25,771.63
Bienes no depreciable 2,748.36
Depreciación 3,681.47 3,681.47 3,681.47 3,681.47 3,681.47
Amortización 204.12 204.12 204.12 204.12 204.12
Total gasto sin IGV 116,568.06 142,089.73 169,670.81 198,470.23 227,747.40
Total gasto con IGV 133,382.22 163,992.50 196,538.16 230,521.48 265,068.55
155
7.4.1.4.Presupuesto de gastos de administración.
Tabla 152
Presupuesto de gastos de administración. (Monto en soles).
Personal administrativo
Básicos 38,400.00 38,400.00 38,400.00 38,400.00 38,400.00
SCTR
Subtotal 38,400.00 38,400.00 38,400.00 38,400.00 38,400.00
ESSALUD 3,456.00 3,456.00 3,456.00 3,456.00 3,456.00
CTS 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00 1,600.00
Gratificaciones 3,488.00 3,488.00 3,488.00 3,488.00 3,200.00
Total Gasto 46,944.00 46,944.00 46,944.00 46,944.00 46,656.00
Útiles de oficina 1,097.80 1,097.80 1,097.80 1,097.80 1,097.80
Hojas bond x 500 118.00 118.00 118.00 118.00 118.00
Perforador 31.20 31.20 31.20 31.20 31.20
Engrapador 34.00 34.00 34.00 34.00 34.00
Pizarra Acrílica 43.80 43.80 43.80 43.80 43.80
Plumón para pizarra acrílica azul 21.60 21.60 21.60 21.60 21.60
Plumón para pizarra acrílica negro 21.60 21.60 21.60 21.60 21.60
Resaltadores 17.60 17.60 17.60 17.60 17.60
Sacagrapas 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00
Sobre Manila pqt x 50 49.20 49.20 49.20 49.20 49.20
Micas pqt x 10 24.00 24.00 24.00 24.00 24.00
Tijeras 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00
Tinta para impresora 197.40 197.40 197.40 197.40 197.40
Tinta para impresora manual codificadora 282.00 282.00 282.00 282.00 282.00
Porta lapices 10.00 10.00 10.00 10.00 10.00
Grapas cja x 5000 20.00 20.00 20.00 20.00 20.00
Clips 6.00 6.00 6.00 6.00 6.00
Corrector líquido 16.00 16.00 16.00 16.00 16.00
Bolígrafos azul 12.80 12.80 12.80 12.80 12.80
Bolígrafos negro 12.80 12.80 12.80 12.80 12.80
Archivador palanca lomo ancho 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00
Calculadora Basica 48.00 48.00 48.00 48.00 48.00
Folder manila pqte x 25 42.40 42.40 42.40 42.40 42.40
Cuaderno cuadriculado 22.40 22.40 22.40 22.40 22.40
IGV útiles de oficina 197.60 197.60 197.60 197.60 197.60
Servicios 6,296.78 6,312.47 6,328.49 6,344.86 6,361.57
Consumo de luz(20%) 5,712.33 5,712.33 5,712.33 5,712.33 5,712.33
Consumo de agua (20%) 134.41 150.09 166.12 182.49 199.20
Internet Y telefono (40 %) 450.05 450.05 450.05 450.05 450.05
IGV Servicios 1,133.42 1,136.24 1,139.13 1,142.07 1,145.08
Alquiler de local 520.00 520.00 520.00 520.00 520.00
Alquiler de local(20%) 520.00 520.00 520.00 520.00 520.00
Mantenimiento 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00
Recarga de extintores anual- incluido 36.00 36.00 36.00 36.00 36.00
certificado (40 %)
IGV mantenimiento 6.48 6.48 6.48 6.48 6.48
Act. De RRHH y Responsabilidad social 3,150.00 3,150.00 3,150.00 3,150.00 3,150.00
Responsabilidad medio ambiental 400.00 400.00 400.00 400.00 400.00
RRHH con los trabajadores 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00 1,750.00
Trabajo social con la comunidad 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
IGV de responsabilidad social 567.00 567.00 567.00 567.00 567.00
Servicios tercerizados 6,120.00 6,120.00 6,120.00 6,120.00 6,120.00
CONTADOR 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00 4,800.00
CONSERJE 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00 1,320.00
IGV de servicios tercerizados 1,101.60 1,101.60 1,101.60 1,101.60 1,101.60
Bienes no depeciables 2,134.00
Depreciación 549.50 549.50 549.50 549.50 0.00
Amortización 234.58 234.58 234.58 234.58 234.58
Total gasto sin IGV 67,082.66 64,964.34 64,980.37 64,996.74 64,175.95
Total gasto con IGV 70,088.77 67,973.27 67,992.18 68,011.50 67,193.71
156
7.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Tabla 153
Presupuesto de gasto de ventas.
<
Básicos S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00
SCTR
Subtotal S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00 S/14,400.00
ESSALUD S/1,296.00 S/1,296.00 S/1,296.00 S/1,296.00 S/1,296.00
CTS S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00 S/600.00
Gratificaciones S/1,308.00 S/1,308.00 S/1,308.00 S/1,308.00 S/1,308.00
Total Gasto S/17,604.00 S/17,604.00 S/17,604.00 S/17,604.00 S/17,604.00
Servicios S/3,440.62 S/3,456.31 S/3,472.33 S/3,488.70 S/3,505.41
Consumo de luz (10%) S/2,856.16 S/2,856.16 S/2,856.16 S/2,856.16 S/2,856.16
Consumo de agua (20%) S/134.41 S/150.09 S/166.12 S/182.49 S/199.20
Internet Y teléfono (40%) S/450.05 S/450.05 S/450.05 S/450.05 S/450.05
IGV Servicios S/619.31 S/622.13 S/625.02 S/627.97 S/630.97
Alquiler de local S/520.00 S/520.00 S/520.00 S/520.00 S/520.00
Alquiler de local (20%) S/520.00 S/520.00 S/520.00 S/520.00 S/520.00
Mantenimiento S/9.00 S/9.00 S/9.00 S/9.00 S/9.00
Recarga de extintores anual- S/9.00 S/9.00 S/9.00 S/9.00 S/9.00
incluido certificado (10%)
IGV mantenimiento S/1.62 S/1.62 S/1.62 S/1.62 S/1.62
Publicidad y marketing S/11,200.00 S/17,775.58 S/17,775.58 S/16,575.58 S/16,575.58
Web S/3,600.00 S/3,875.58 S/3,875.58 S/3,875.58 S/3,875.58
Redes Sociales S/3,600.00 S/3,300.00 S/3,300.00 S/3,300.00 S/3,300.00
Anuncios S/4,000.00 S/10,600.00 S/10,600.00 S/9,400.00 S/9,400.00
IGV de publicidad y marketing S/2,016.00 S/3,199.60 S/3,199.60 S/2,983.60 S/2,983.60
Servicios tercerizados S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00
Transporte S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00 S/4,800.00
IGV servicios tercerizados S/864.00 S/864.00 S/864.00 S/864.00 S/864.00
Depreciación S/549.50 S/549.50 S/549.50 S/549.50 S/0.00
Amortización S/492.55 S/492.55 S/492.55 S/492.55 S/492.55
Total gasto sin IGV S/38,615.67 S/45,206.94 S/45,222.96 S/44,039.33 S/43,506.54
Total gasto con IGV S/42,116.60 S/49,894.30 S/49,913.21 S/48,516.52 S/47,986.74
157
7.4.2.Egresos no desembolsables
7.4.2.1. Depreciación.
Tabla 154
Depreciación.
Concepto Tiempo de vida útil Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Total depreciación
(años) acumulada
Operaciones - S/3,681.47 S/3,681.47 S/3,681.47 S/3,681.47 S/3,681.47 S/18,407.35
Llenadora de liquidos manual de acero 10.00 S/1,203.60 S/1,203.60 S/1,203.60 S/1,203.60 S/1,203.60 S/6,018.00
inox.
Marmita de 50 litros de acero inoxidable 10.00 S/502.50 S/502.50 S/502.50 S/502.50 S/502.50 S/2,512.50
Congeladora industrial 4 puertas 10.00 S/586.25 S/586.25 S/586.25 S/586.25 S/586.25 S/2,931.25
Sistema de purificacion de Agua Osmosis 10.00 S/117.25 S/117.25 S/117.25 S/117.25 S/117.25 S/586.25
Inversa
Impresora manual codificadora 10.00 S/870.00 S/870.00 S/870.00 S/870.00 S/870.00 S/4,350.00
Lavadero con escurrido 2 pozas 10.00 S/127.12 S/127.12 S/127.12 S/127.12 S/127.12 S/635.60
Computadoras All in One 4.00 S/274.75 S/274.75 S/274.75 S/274.75 S/274.75 S/1,373.75
Administración - S/549.50 S/549.50 S/549.50 S/549.50 S/2,198.00
Laptop 4 S/549.50 S/549.50 S/549.50 S/549.50 S/2,198.00
Ventas - S/549.50 S/549.50 S/549.50 S/549.50 S/0.00 S/2,198.00
Laptop 4 S/549.50 S/549.50 S/549.50 S/549.50 S/2,198.00
Total depreciación S/4,780.47 S/4,780.47 S/4,780.47 S/4,780.47 S/3,681.47 S/22,803.35
7.4.2.2. Amortización de intangibles.
Tabla 155
Amortización de intangibles.
Concepto Tiempo de vida útil (años) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Activos intangibles - S/931.25 S/931.25 S/931.25 S/931.25 S/931.25
Administración 5 S/234.58 S/234.58 S/234.58 S/234.58 S/234.58
Ventas 5 S/492.55 S/492.55 S/492.55 S/492.55 S/492.55
Operaciones 5 S/204.12 S/204.12 S/204.12 S/204.12 S/204.12
Total amortización intangibles - S/931.25 S/931.25 S/931.25 S/931.25 S/931.25
158
7.4.2.3. Gasto por activos fijos no depreciables.
Tabla 156
Gasto por activos fijos no depreciables.
AÑO 1
Descripción Cantidad Unidad Costo unitario Valor de venta IGV Total costo
Operaciones S/2,748.36 S/494.70 S/3,243.06
Refractómetro 1.00 und S/93.22 S/93.22 S/16.78 S/110.00
Potenciómetro 1.00 und S/203.39 S/203.39 S/36.61 S/240.00
Termómetro 1.00 und S/38.14 S/38.14 S/6.86 S/45.00
Balanza 1.00 und S/869.61 S/869.61 S/156.53 S/1,026.14
Coche Transportador de acero inoxidable 1.00 und S/630.00 S/630.00 S/113.40 S/743.40
Mesa de trabajo acero inoxidable 2.00 und S/457.00 S/914.00 S/164.52 S/1,078.52
Administración S/2,134.00 S/384.12 S/2,518.12
Escritorios 4 und S/250.00 S/1,000.00 S/180.00 S/1,180.00
Sillas con ruedas de oficina 4 und S/110.00 S/440.00 S/79.20 S/519.20

Sillas estáticas de oficina 4 und S/65.00 S/260.00 S/46.80 S/306.80
Estante archivador 1 und S/165.00 S/165.00 S/29.70 S/194.70
Impresora multifuncional 1 und S/269.00 S/269.00 S/48.42 S/317.42
Total activos no depreciables - - - S/4,882.36 S/878.82 S/5,761.18

159
7.4.3.Costo de producción unitario y costo total unitario.
Tabla 157
Costo de producción unitario.
Costos de producción Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas en unidades S/89,694.00 S/126,900.00 S/164,916.00 S/203,742.00 S/243,378.00
Bebida relajante S/89,694.00 S/126,900.00 S/164,916.00 S/203,742.00 S/243,378.00
Material directo S/8,421.48 S/11,997.18 S/15,485.47 S/19,127.99 S/22,830.90

Mano de obra directa S/25,744.54 S/25,744.54 S/25,744.54 S/25,744.54 S/38,616.80
Costos indirectos S/116,568.06 S/142,089.73 S/169,670.81 S/198,470.23 S/227,747.40
Costo total de operación S/150,734.07 S/179,831.45 S/210,900.81 S/243,342.75 S/289,195.11
Costo de operación unitario promedio S/1.68 S/1.42 S/1.28 S/1.19 S/1.19

Resumen de Costos de producción unitarios Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
1.68 1.42 1.28 1.19 1.19
Material directo S/8,421.48 S/11,997.18 S/15,485.47 S/19,127.99 S/22,830.90
Mano de obra directa S/25,744.54 S/25,744.54 S/25,744.54 S/25,744.54 S/38,616.80
Costos indirectos S/116,568.06 S/142,089.73 S/169,670.81 S/198,470.23 S/227,747.40
Margen de operación unitario Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

Valor de venta promedio S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81 S/3.81
Costos de operación unitario S/1.68 S/1.42 S/1.28 S/1.19 S/1.19
Margen unitario S/2.13 S/2.39 S/2.53 S/2.62 S/2.62
Margen (%) 56% 63% 66% 69% 69%
160
7.4.4.Costos fijos y variables unitarios.
Tabla 158
Costos fijos variables unitarios. (Monto en soles)
Bebida Refrescante Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costos variables unitarios S/1,68 S/1,42 S/1,28 S/1,19 S/1,19
Costos fijos unitarios S/1,18 S/0,87 S/0,67 S/0,54 S/0,44
Costo total S/2,86 S/2,29 S/1,95 S/1,73 S/1,63
161
8.Capítulo VIII: Estados financieros proyectados
8.1.Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Las premisas para el Estado de Ganancias y Pérdidas y el Flujo de caja serán las
mismas y se detallan a continuación:
 Horizonte de evaluación de proyecto es de 5 años.

 Libera-T S.A.C inicia operaciones el 1 diciembre del 2019
 La estructura financiera: 65% capital propio y 35% de deuda con terceros.
 Impuesto a la renta es 30%
 Los precios en el Estado de Ganancias y Pérdidas están sin IGV.
 El precio de bebida relajante se mantiene constante durante el proyecto.
8.2.Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
En el cuadro se muestra que la utilidad para todos los años del proyecto es positiva.
Tabla 159
Estado de ganancias y pérdidas sin gastos financieros.
Rubro Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas S/342.053,39 S/483.940,68 S/628.916,95 S/776.982,20 S/928.136,44
(-) Costo de Ventas -S/150.734,07 -S/179.831,45 -S/210.900,81 -S/243.342,75 -S/289.195,11
(-) Materia Prima -S/8.421,48 -S/11.997,18 -S/15.485,47 -S/19.127,99 -S/22.830,90
(-) Mano de Obra -S/25.744,54 -S/25.744,54 -S/25.744,54 -S/25.744,54 -S/38.616,80
directa
(-) Costos Indirectos -S/116.568,06 -S/142.089,73 -S/169.670,81 -S/198.470,23 -S/227.747,40
Utilidad Bruta S/191.319,32 S/304.109,23 S/418.016,14 S/533.639,45 S/638.941,33
(-) Gastos Operativos -S/105.698,33 -S/110.171,28 -S/110.203,33 -S/109.036,07 -S/107.682,48
(-) Administrativos -S/67.082,66 -S/64.964,34 -S/64.980,37 -S/64.996,74 -S/64.175,95
(-) De Ventas -S/38.615,67 -S/45.206,94 -S/45.222,96 -S/44.039,33 -S/43.506,54
EBIT o Resultado S/85.620,98 S/193.937,95 S/307.812,80 S/424.603,38 S/531.258,85
Operativo
Pérdida/Utilidad S/85.620,98 S/193.937,95 S/307.812,80 S/424.603,38 S/531.258,85
acumulada
(-) Impuesto a la Renta -S/25.258,19 -S/57.211,69 -S/90.804,78 -S/125.258,00 -S/156.721,36
(29.5%)
Utilidad Neta S/60.362,79 S/136.726,25 S/217.008,03 S/299.345,38 S/374.537,49
162
8.3.Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
En este cuadro aplicamos los gastos financieros, que en este caso serán los préstamos que paga la empresa y al efectuar la resta de
Estado de Ganancia y Pérdida sin gastos con gastos financieros obtenemos el escudo fiscal.
Tabla 160
Estados de ganancias y pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.
ANÁLISIS VERTICAL
Rubro Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/342,053.39 S/483,940.68 S/628,916.95 S/776,982.20 S/928,136.44 100% 100% 100% 100% 100%
(-) Costo de Ventas -S/150,734.07 -S/179,831.45 -S/210,900.81 -S/243,342.75 -S/289,195.11
(-) Materia Prima -S/8,421.48 -S/11,997.18 -S/15,485.47 -S/19,127.99 -S/22,830.90
(-) Mano de Obra directa -S/25,744.54 -S/25,744.54 -S/25,744.54 -S/25,744.54 -S/38,616.80
(-) Costos Indirectos -S/116,568.06 -S/142,089.73 -S/169,670.81 -S/198,470.23 -S/227,747.40
Utilidad Bruta S/191,319.32 S/304,109.23 S/418,016.14 S/533,639.45 S/638,941.33 56% 63% 66% 69% 69%
(-) Gastos Operativos -S/105,698.33 -S/110,171.28 -S/110,203.33 -S/109,036.07 -S/107,682.48
(-) Administrativos -S/67,082.66 -S/64,964.34 -S/64,980.37 -S/64,996.74 -S/64,175.95
(-) De Ventas -S/38,615.67 -S/45,206.94 -S/45,222.96 -S/44,039.33 -S/43,506.54
EBIT o Resultado Operativo S/85,620.98 S/193,937.95 S/307,812.80 S/424,603.38 S/531,258.85 25% 40% 49% 55% 57%
(+) Ingresos financieros S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00 S/0.00
(-) Gastos financieros CT -S/11,103.05 -S/7,532.52 -S/2,946.20
Resultado antes de I. Renta S/74,517.93 S/186,405.43 S/304,866.60 S/424,603.38 S/531,258.85 22% 39% 48% 55% 57%
Pérdida/Utilidad acumulada S/74,517.93 S/186,405.43 S/304,866.60 S/424,603.38 S/531,258.85
(-) Impuesto a la Renta -S/21,982.79 -S/54,989.60 -S/89,935.65 -S/125,258.00 -S/156,721.36
Utilidad Neta S/52,535.14 S/131,415.83 S/214,930.96 S/299,345.38 S/374,537.49 15% 27% 34% 39% 40%
Escudo Fiscal 3,275 2,222 869 - -

163
8.4.Flujo de Caja Operativo.
En el siguiente cuadro observamos la cantidad de dinero que genera la empresa que proceden de sus operaciones, el flujo operativo va
desde S/ 97,203.63 a S/ 492,781.66 del año 1 al año 5.
Tabla 161
Flujo de caja operativo.
CONCEPTO Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ingresos por Ventas S/403.623,00 S/571.050,00 S/742.122,00 S/916.839,00 S/1.095.201,00
(-) Costos operativos -S/306.527,66 -S/378.972,97 -S/449.265,72 -S/520.623,06 -S/602.527,62
(-) Materia Prima -S/9.937,34 -S/14.156,67 -S/18.272,85 -S/22.571,03 -S/26.940,47
(-) Mano de Obra Directa -S/25.744,54 -S/25.744,54 -S/25.744,54 -S/25.744,54 -S/38.616,80
(-) Costos Indirectos -S/133.382,22 -S/163.992,50 -S/196.538,16 -S/230.521,48 -S/265.068,55
(-) Gastos Administrativos -S/70.088,77 -S/67.973,27 -S/67.992,18 -S/68.011,50 -S/67.193,71
(-) Gastos de Ventas -S/42.116,60 -S/49.894,30 -S/49.913,21 -S/48.516,52 -S/47.986,74
(-) Impuesto a la renta (no incluye préstamo) -S/25.258,19 -S/57.211,69 -S/90.804,78 -S/125.258,00 -S/156.721,36
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/0,00 S/97.095,34 S/192.077,03 S/292.856,28 S/396.215,94 S/492.673,38
8.5.Flujo de Capital.
En este cuadro se considera todos los activos que adquiere la empresa, incluido IGV. Cada año se va liquidando y se recupera la garantía
de alquiler, desechos de activos y capital de trabajo.
164
Tabla 162
Flujo de capital.
(-) Inversión Activos fijos -S/46.886,59
(-) Inversión Activos intangibles -S/5.040,71
(-) Inversión Gastos Preoperativos -S/44.184,62
(-) Inversión inventario inicial -S/533,81
(-) Inversión Capital de Trabajo -S/53.320,02 -S/75.437,72 -S/98.036,93 -S/121.117,67 -S/144.679,91 S/0,00
(+) Valor de desecho Activos fijos S/13.073,89
(+) Valor de recupero Capital de Trabajo S/144.679,91
(+) Valor de recupero de la garantía S/7.800,00
FLUJO DE CAPITAL -S/149.965,75 -S/75.437,72 -S/98.036,93 -S/121.117,67 -S/144.679,91 S/165.553,80
8.6.Flujo de Caja Económico.
En este cuadro se aplica el pago del IGV al estado de forma anual.
Tabla 163
Flujo de caja económico.
Ingresos por Ventas S/403.623,00 S/571.050,00 S/742.122,00 S/916.839,00 S/1.095.201,00
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/0,00 S/97.095,34 S/192.077,03 S/292.856,28 S/396.215,94 S/492.673,38
FLUJO DE CAPITAL -S/149.965,75 -S/75.437,72 -S/98.036,93 -S/121.117,67 -S/144.679,91 S/165.553,80
PAGO DE IGV (Liquidación IGV) -S/25.633,46 -S/55.899,49 -S/76.397,28 -S/97.419,89 -S/118.685,53
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/149.965,75 -S/3.975,84 S/38.140,60 S/95.341,34 S/154.116,14 S/539.541,65
165
8.7.Flujo del Servicio de la deuda.
En el siguiente cuadro se observa el importe que la empresa paga de manera anual por los préstamos solicitados a entidades financieras.
Tabla 164
Flujo de servicio de la deuda.
Préstamo S/49.378,00
Cuotas de reembolso del préstamo (-) -S/23.653,20 -S/23.653,20 -S/23.653,20
Escudo Fiscal (+) S/3.275,40 S/2.222,09 S/869,13 - -
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/49.378,00 -S/20.377,80 -S/21.431,11 -S/22.784,07 S/0,00 S/0,00
8.8.Flujo de Caja Financiero.
La diferencia del flujo de caja económico y el flujo del servicio de deuda nos da el flujo de caja financiero
Tabla 165
Flujo de caja financiero.
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -S/149.965,75 -S/3.975,84 S/38.140,60 S/95.341,34 S/154.116,14 S/539.541,65
Préstamo S/49.378,00
Cuotas de reembolso del préstamo (-) -S/23.653,20 -S/23.653,20 -S/23.653,20
Escudo Fiscal (+) S/3.275,40 S/2.222,09 S/869,13 - -
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA S/49.378,00 -S/20.377,80 -S/21.431,11 -S/22.784,07 S/0,00 S/0,00
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -S/100.587,75 -S/24.353,64 S/16.709,50 S/72.557,27 S/154.116,14 S/539.541,65
166
9.Capítulo IX: Evaluación económico financiera
9.1.Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1.Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM.
Tabla 166
CAPM.
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento del Mercado S&P Dow Jones Índices RM 11,74%
Tasa Libre de Riesgo T-Bills - Damodaran RF 4,29%
Beta Desapalancado Chemical (specialist) BD 0,94
Beta Apalancada BA = BD*{[1+(D/E)]*(1-I)} BA 1.18
Riesgo País BCR SRP 1,21%
COK (Método CAPM) COK= RF+B(RM - RF) + SRP KP 14,29%
9.1.1.2.COK propio.
Tabla 167
COK propio.
Accionistas Producto TREA
Tapio Ponce, Leonardo Depósito a Plazo BBVA 3,35%
Robles Zegarra, Rodolfo
Rodríguez Guerra, Christye
Palomino Oscco, Reynaldo
Promedio tasas 3,35%
Factor riesgo 9
COK propio 31,80%
9.1.2.Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC).
Tabla 168
Costo promedio ponderado de capital.
Estructura Capital % Ki CPPC IR CPPC
Deuda con terceros CT 49,378 34% 28.45% 9.62% 71% 6.78%

Capital Propio 96,646 66% 31.80% 21.05% - 21.05%
Total 146,024 100% - - WACC 27.83%
167
9.2.Evaluación económica financiera
9.2.1. Indicadores de Rentabilidad
9.2.1.1.VANE y VANF.
Tabla 169
VANE y VANF.
COK PROPIO 31.80%
WACC 27.83%
VANE S/. 131,710
VANF S/. 108,976
9.2.1.2.TIRE y TIRF, TIR modificado.
Tabla 170
TIRE y TIRF.
TIRE 49% > WACC OK TIRME 45.11%
TIRF 54% > COK OK TIRMF 49.69%
El TIRME y TIRMF es el rendimiento del proyecto obtenido si se invierte en 30% de las

ganancias.
9.2.1.3.Período de recuperación descontado.
Tabla 171
Periodo de recuperación descontado.
PRIE 4,2 4 AÑOS 2 MESES < HORIZONTE DEL PROYECTO
PRIF 4,2 4 AÑOS 2 MESES < HORIZONTE DEL PROYECTO
Tabla 172
Periodo de recuperación descontado por años.
AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
Flujo Económico Descontado -149,966 -3,976 23,341 45,645 57,720 158,079
Acumulado -149,966 -153,941 -130,600 -84,955 -27,235 130,844
Flujo Financiero Descontado -100,588 -18,478 9,619 31,691 51,072 135,659
Acumulado -100,588 -119,065 -109,446 -77,756 -26,683 108,976
9.2.1.4.Análisis Beneficio / Costo (B/C).
C/B ECONÓMICO = 1.87>1
C/B FINANCIERO = 2.08 >1
168
9.2.2. Análisis del punto de equilibrio
9.2.2.1.Costos variables, Costos fijos.
Tabla 173
Análisis del punto de equilibrio.
Ventas (en Soles) S/342.053,39 S/483.940,68 S/628.916,95 S/776.982,20 S/928.136,44

Venta en Unidades S/89.694,00 S/126.900,00 S/164.916,00 S/203.742,00 S/243.378,00
Valor de Venta Promedio S/3,81 S/3,81 S/3,81 S/3,81 S/3,81
Costos Variables S/61.233,70 S/87.233,14 S/112.596,96 S/139.082,20 S/166.006,60
Materia prima indirecta S/52.812,22 S/75.235,96 S/97.111,49 S/119.954,21 S/143.175,70
Materia prima directa S/8.421,48 S/11.997,18 S/15.485,47 S/19.127,99 S/22.830,90
Costo Variable Unitario Promedio S/0,68 S/0,69 S/0,68 S/0,68 S/0,68
Costos Fijos S/195.198,71 S/202.769,59 S/208.507,19 S/213.296,62 S/230.870,99
Costos indirectos de fabricación S/63.755,84 S/66.853,78 S/72.559,32 S/78.516,02 S/84.571,70
Gastos Administrativos S/67.082,66 S/64.964,34 S/64.980,37 S/64.996,74 S/64.175,95
Gastos de Venta S/38.615,67 S/45.206,94 S/45.222,96 S/44.039,33 S/43.506,54
Mano de Obra Directa S/25.744,54 S/25.744,54 S/25.744,54 S/25.744,54 S/38.616,80
Punto de Equilibrio (Nº de Unidades) S/62.417,56 S/64.936,48 S/66.674,37 S/68.203,39 S/73.810,07
Punto de equilibrio de las unidades (%) 70% 51% 40% 33% 30%
Punto de Equilibrio (En Soles) S/237.810,90 S/247.407,99 S/254.029,34 S/259.854,90 S/281.216,38
169
9.2.2.2.Estado de resultados (costeo directo).
Tabla 174
Estado de resultados (costeo directo).
Resultados (Costeo Directo) Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Ventas 237.811 247.408 254.029 259.855 281.216
(-) Costos Variables -42.612 -44.638 -45.522 -46.558 -50.345
Margen de Contribución 195.199 202.77 208.507 213.297 230.871
(-) Costos Fijos -195.199 -202.77 -208.507 -213.297 -230.871
Utilidad Operativa
9.2.2.3.Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.
Tabla 175
Punto de Equilibrio en unidades.
Punto de Equilibrio (Nº de S/62.417,56 S/64.936,48 S/66.674,37 S/68.203,39 S/73.810,07
Unidades)
Punto de equilibrio de las 70% 51% 40% 33% 30%
unidades (%)
9.2.2.4.Estimación y análisis del punto de equilibrio en nuevos soles.
Tabla 176
Estimación de punto de equilibrio en soles.
Punto de Equilibrio (En S/237.810,90 S/247.407,99 S/254.029,34 S/259.854,90 S/281.216,38

Soles)
Punto de equilibrio de 70% 51% 40% 33% 30%
las unidades (%)
170
9.3.Análisis de sensibilidad y de riesgo
9.3.1.Variables de entrada.
9.3.2.Variables de salida.
Tabla 177
Análisis de Sensibilidad a Variación de la Demanda.
DATOS DE LA PROYECCIÓN INICIAL
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
VARIABLES DE ENTRADA
Demanda del producto Proyectada 89.694 126.900 164.916 203.742 243.378
VANE 131.710
TIRE 49%
VANF 108.976
TIRF 54%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -7,08%
VARIABLES DE SALIDA
Nueva demanda del producto 83340 117910 153233 189309 226137
NUEVO VANE 12.358
NUEVO TIR 30%
VANF 0
TIRF 32%
. Nota: Elaboración propia.
Tabla 178
Demanda del proyecto.
Demanda original proyectada 89,694 126,900 164,916 203,742 243,378
Nueva Demanda soportable 83340 117910 153233 189309 226137
Valor de venta del producto 3.81
171
9.3.3.Análisis unidimensional.
Tabla 179
Flujo financiero.
Ingresos por Ventas 375.030 530.596 689.549 851.889 1.017.616
(-) Costos operativos -306.528 -378.973 -449.266 -520.623 -602.528
(-) Materia Prima -9.937 -14.157 -18.273 -22.571 -26.940
(-) Mano de Obra Directa -25.745 -25.745 -25.745 -25.745 -38.617
(-) Costos Indirectos -133.382 -163.992 -196.538 -230.521 -265.069
(-) Gastos Administrativos -70.089 -67.973 -67.992 -68.011 -67.194
(-) Gastos de Venta -42.117 -49.894 -49.913 -48.517 -47.987
(-) Impuesto a la Renta -25.258 -57.212 -90.805 -125.258 -156.721
FLUJO DE CAJA OPERATIVO 0 68.502 151.623 240.284 331.266 415.088
(-) Inversión Activos fijos -46.887 0 0 0 0 0
(-) Inversión Activos intangibles -5.041 0 0 0 0 0
(-) Inversión Gastos Pre-operativos -44.185 0 0 0 0 0
(-) Inversión inventario inicial -534 0 0 0 0 0
(-) Inversión Capital de Trabajo -53.320 -75.438 -98.037 -121.118 -144.680 0
(+) Valor de desecho Activos fijos 0 0 0 0 0 13.074
(+) Valor de recupero Capital de Trabajo 0 0 0 0 0 144.680
(+) Recupero de la garantía 0 0 0 0 0 7.800
FLUJO DE CAPITAL -149.966 -75.438 -98.037 -121.118 -144.680 165.554
(-) Pago de IGV S/0,00 -S/25.633,46 -S/55.899,49 -S/76.397,28 -S/97.419,89 -S/118.685,53
FLUJO DE CAJA ECONOMICO -149.966 -32.569 -2.313 42.769 89.166 461.957
Préstamo S/.49.378,00
Cuotas de reembolso del préstamo -23.653 -23.653 -23.653
Escudo Fiscal S/3.275,40 S/2.222,09 S/869,13 - -
FLUJO DEL SERVICIO DE LA DEUDA 49.378 -20.378 -21.431 -22.784 0 0
FLUJO DE CAJA FINANCIERO -100.588 -52.947 -23.744 19.985 89.166 461.957
172
Análisis de sensibilidad del precio
Tabla 180
Análisis de Sensibilidad a Variación del Precio.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
VANE 131.710
TIRE 49%
VANF 108.976
TIRF 54%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA -3,61%
VARIABLES DE SALIDA
NUEVO VANE 12.359
NUEVO TIR 30%
VANF 0
TIRF 32%
Tabla 181
Demanda original proyectada.
Demanda original proyectada 89.694 126.900 164.916 203.742 243.378
Valor de venta del producto 3,81
Nuevo Valor de venta soportable 3,68
173
Tabla 182
Flujo financiero 2.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
(-) Materia Prima -9.937 -14.157 -18.273 -22.571 -26.940
(-) Gastos de Venta -42.117 -49.894 -49.913 -48.517 -47.987
FLUJO DE CAPITAL -149.966 -75.438 -98.037 -121.118 -144.680 165.554
174
Análisis de Sensibilidad del Costo
Tabla 183
Análisis de Sensibilidad a Variación de Costo.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Costos totales proyectados 256.432 126.900 164.916 203.742 243.378
VANE 131.710
TIRE 49%
VANF 108.976
TIRF 54%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA 26,31%
VARIABLES DE SALIDA
Nuevos costos totales proyectados 323892 366293 405576 445078 501283
NUEVO VANE 13.684
NUEVO TIR 29,89%
VANF 0
TIRF 31,80%
175
Tabla 184
Costos totales proyectados.
Costos totales proyectados 256.432 290.003 321.104 352.379 396.878
Materia Prima 8.421 11.997 15.485 19.128 22.831
Mano de Obra Directa S/25.744,54 S/25.744,54 S/25.744,54 S/25.744,54 S/38.616,80
Costos Indirectos S/116.568,06 S/142.089,73 S/169.670,81 S/198.470,23 S/227.747,40
Gastos Administrativos S/67.082,66 S/64.964,34 S/64.980,37 S/64.996,74 S/64.175,95
Gastos de Ventas S/38.615,67 S/45.206,94 S/45.222,96 S/44.039,33 S/43.506,54
Nuevos costos totales proyectados 323892 366293 405576 445078 501283
Materia Prima 10637 15153 19559 24160 28837
Mano de Obra Directa 32517 32517 32517 32517 48776
Costos Indirectos 147233 179469 214306 250681 287660
Gastos Administrativos 84730 82054 82075 82095 81059
Gastos de Ventas 48774 57099 57120 55625 54952
176
Tabla 185
Flujo de caja 3
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
(-) Materia Prima -10.637 -15.153 -19.559 -24.16 -28.837
(-) Gastos de Venta -48.774 -57.099 -57.12 -55.625 -54.952
FLUJO DE CAPITAL -149.966 -75.438 -98.037 -121.118 -144.68 165.554
Préstamo 49.378
Escudo Fiscal S/3.275,40 S/2.222,09 S/869,13 0 0
177
9.3.4.Análisis multidimensional.
Tabla 186
Análisis de Sensibilidad a Variación Multidimensional.
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Precio del producto proyecto 3,81 3,81 3,81 3,81 3,81
Costos indirectos 323892 366293 405576 445078 501283
VANE 131.710
TIRE 49%
VANF 108.976
TIRF 54%
PORCENTAJE DE DISMINUCIÓN EN LA DEMANDA 28,36%
VARIABLES DE SALIDA
Precio del producto proyecto 2,73 2,73 2,73 2,73 2,73 2,73
Costos indirectos
NUEVO VANE 14.854
NUEVO TIR 30%
VANF 0
TIRF 32%
Tabla 187
Demanda original proyectada.
Demanda original proyectada 89.694 126.900 164.916 203.742 243.378
Valor de venta del producto 3,81
Nuevo valor de venta 2,73
Costos totales proyectados

Materia Prima 8.421 11.997 15.485 19.128 22.831
Mano de Obra Directa 25.745 25.745 25.745 25.745 38.617
Costos Indirectos 116.568 142.090 169.671 198.470 227.747
Gastos Administrativos 67.083 64.964 64.980 64.997 64.176
Gastos de Ventas 38.616 45.207 45.223 44.039 43.507
Nuevos costos totales

Materia Prima 10810 15399 19877 24552 29305
Mano de Obra Directa 33045 33045 33045 33045 49568
Costos Indirectos 149625 182384 217787 254753 292333
Gastos Administrativos 86106 83387 83408 83429 82375
Gastos de Ventas 49566 58027 58047 56528 55844
178
Tabla 188
Flujo Multidimensional.
CONCEPTO Año 0 2020 2021 2022 2023 2024
(-) Materia Prima -10.810 -15.399 -19.877 -24.552 29.305
(-) Gastos de Venta -49.566 -58.027 -58.047 -56.528 -55.844
FLUJO DE CAPITAL -149.966 -75.438 -98.037 -121.118 -144.680 165.554
179
10.Conclusiones y Recomendaciones.
CONCLUSIONES
En la etapa de análisis de la demanda de bebida relajante, se ha podido encontrar una

oportunidad de negocio, debido a que el producto bebida relajante en base a plantas
naturales (Manzanilla, tilo, té verde y valeriana).
Es de suma importancia para el proyecto poder identificar y establecer una

coordinación directa con nuestros proveedores de materia prima existentes en el
mercado, con el fin de permitir asegurar nuestra continuidad del negocio.
La comercialización del producto estará enfocada en la zona 6 en el NSE B del distrito

de San Miguel, donde se ubica una gran oportunidad de mercado y con ello poder
obtener de una manera rápida posicionamiento en el mercado.
A pesar de los inconvenientes políticos que el país ha venido atravesando durante los
últimos años, los indicadores macroeconómicos obtenidos nos brindan un escenario
optimista para la realización del proyecto durante la etapa establecida.
En la etapa de análisis de mercado se pudo comprobar que nos encontramos con un

amplio potencial de mercado a explotar y ser aprovechado por los inversionistas.
Asimismo, se ha establecido que de acuerdo con la capacidad instalada se puede
operar con un turno de 8 horas durante los primeros años, brindando una producción
optima de acuerdo al programa de producción.
Las instalaciones y ejecución del proyecto se encontrarán establecidas en el distrito de

Cercado de Lima contando con una de las principales características de encontrarse
en una zona industrial, siendo un punto estratégico de cercanía a nuestros canales de
distribución, brindando una garantía de entrega oportuna al cliente, así como el
permitir una optimización en nuestro proceso de distribución a nuestro mercado.
El proyecto establece un desarrollo de campañas de impacto social positivo que

favorezca a la comunidad, como campaña de reciclajes, campaña de friaje
(recolección de ropa donada) para brindar a zonas vulnerables a este clima.
Se ha determinado que la sensibilidad del proyecto estará basado altamente al grado

de demanda del producto.
180
RECOMENDACIONES
Luego de realizado todo el estudio, análisis y creación de la nueva bebida relajante, se

ha ido descubriendo en el camino que productos como Libera-T no son muy presentes
en el mercado habiendo una gran necesidad, por lo que la empresa Libera-T S.A.C.
tiene proyectado realizar el crecimiento de su red de canales ingresando a tiendas de
conveniencia, como Tambo y Listo, ya que un gran porcentaje del mercado tiende a
realizar sus compras en estos centros.
Según el estudio financiero de la empresa, se ha demostrado que en todos los años

del proyecto hay un margen positivo de ganancias para la empresa, por lo que se
considerará un crecimiento en la línea de producto, así como también, el lanzamiento
de nuevas presentaciones, quizás en formato de botellas de plástico, ofreciendo así un
precio más económico y apuntando a ampliar nuestro mercado objetivo.
Respecto al incremento de la demanda, se ha proyectado una demanda positiva en los

siguientes años de presencia de Libera-T en el mercado, por lo que se estima el
ingreso, también, a más supermercados y así lograr el funcionamiento de la capacidad
máxima de nuestras maquinarias.
181
11.BIBLIOGRAFÍA
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https://www.indecopi.gob.pe/documents/20795/0/TitulosClasificacionNiza2017.
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https://www.proinversion.gob.pe/modulos/JER/PlantillaStandard.aspx?are=0&pr
f=0&jer=5732&sec=1
SUNARP. (3 de Agosto de 2018). Constituye tu empresa en seis pasos. Obtenido de

https://www.sunarp.gob.pe/PRENSA/inicio/post/2018/08/03/constituye-tu-
empresa-en-seis-pasos
183
12.ANEXOS
Anexo 1
Formulario de entrevista personal.
184
185
186
Anexo 2
Fotos de entrevistas personales.
187
Anexo 3
Estructura del focus group.
188
189
Anexo 4
Formatos para licencia de funcionamiento en municipalidad de lima.
190
191
Anexo 5
Cotización de análisis de producto.
192
193
Anexo 6
Cotización de materia prima e insumos.
194
Anexo 7
Brochure de Frutas.
195
Nota: Frutaron.
196
Anexo 8
Cotización Osmosis.
Nota: agua Angel Tratamiento de Agua.
197
Anexo 9
Cotización de Mantenimiento de equipo.
198
Anexo 10
Condiciones de Venta.
199

Elaboración de Plan de Negocios Bebida Relajante "Libera-T": Universidad San Ignacio de Loyola

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Figura 10. Ingreso Per cápita.

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Figura 13 . PBI y PBI No primario.

Figura 15. Inflación.

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Figura 17. Indicadores de riesgo país.

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Nota: Elaboración propia.

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2.1.2.5.Análisis Político y Legal.

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2.2.1. Competidores actuales: Nivel de competitividad.

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Figura 18. Competidor Slow Cow.

Nivel de Fuerza: Baja

2.2.3. Fuerza negociadora de los proveedores.

Nivel de Fuerza: Media