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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

GOMITAS DE BETERRAGA

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de


Bachiller en las siguientes carreras:

RICHARD SAUL LLACZA YURIVILCA–


Ingeniería Empresarial y de Sistemas

CARLOS PATRICK LOPEZ DAGA –


Ingeniería Empresarial y de Sistemas

JUAN CARLOS MEDINA ALVAREZ –


Ingeniería Empresarial y de Sistemas

YAHAIRA ESTEFANIA SANCHEZ VILLAVICENCIO –


Administración de Empresas

Asesor:
Cristina Elizabeth Chichizola Fajardo

Lima – Perú
2019
INDICE

Capítulo I. Resumen Ejecutivo ............................................................................................. 18


Capítulo II. Información General ........................................................................................... 19
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ...................................................... 19
2.1.1. Razón social. ................................................................................................. 19
2.1.2. Razón comercial. ........................................................................................... 19
2.1.3. Logo. ............................................................................................................. 19
2.1.4. Horizonte de evaluación. ............................................................................... 19
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria .............................................. 20
2.2.1. Actividad económica. ..................................................................................... 20
2.2.2. Código CIIU. .................................................................................................. 20
2.3. Definición del negocio ............................................................................................... 20
2.3.1. Modelo CANVAS. .......................................................................................... 22
2.4. Descripción del producto ........................................................................................... 23
2.4.1. Características del producto. ......................................................................... 23
2.4.2. Ficha técnica. ................................................................................................ 23
2.5. Oportunidades de negocio ........................................................................................ 24
2.5.1. Oferta. ........................................................................................................... 25
2.5.2. Demanda. ...................................................................................................... 25
2.6. Estrategia genérica de la empresa ............................................................................ 26
Capítulo III. Análisis del Entorno ........................................................................................... 27
3.1. Análisis del Macroentorno ......................................................................................... 27
3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes. ................ 27
3.1.1.1. Capital. .......................................................................................... 27
3.1.1.2. Ciudades importantes. ................................................................... 28
3.1.1.3. Superficie Territorial. ...................................................................... 29
3.1.1.4. Habitantes. .................................................................................... 29
3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población
económicamente activa. ........................................................................................... 31
3.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población. ............................................. 31
3.1.2.2. Ingreso per cápita. ......................................................................... 33
3.1.2.3. Población Económicamente Activa. ............................................... 33
3.1.3. Balanza comercial. ........................................................................................ 36
3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país PBI –
Producto Bruto Interno. ............................................................................................. 37

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3.1.4.1. Producto Bruto Interno. .................................................................. 38
3.1.4.2. Tasa de inflación............................................................................ 40
3.1.4.3. Tasa de interés. ............................................................................. 41
3.1.4.4. Tipo de cambio. ............................................................................. 41
3.1.4.5. Riesgo país.................................................................................... 42
3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto. ................................ 43
3.1.6. Competidores actuales. ................................................................................. 44
3.1.7. Competidores potenciales. ............................................................................ 44
3.1.8. Fuerza negociadora de los clientes................................................................ 44
3.1.9. Fuerza negociadora de los proveedores. ....................................................... 44
3.1.10. Amenaza de productos sustitutos. ................................................................. 45
3.1.11. Del Sector (últimos 5 años). ........................................................................... 45
3.1.11.1. Mercado internacional.................................................................... 45
3.1.11.2. Mercado del consumidor................................................................ 46
3.1.11.3. Mercado del proveedor. ................................................................. 47
3.1.11.4. Mercado competidor. ..................................................................... 48
3.1.11.5. Mercado distribuidor. ..................................................................... 49
Capítulo IV. Plan estratégico ................................................................................................ 50
4.1. Visión y misión de la empresa................................................................................... 50
4.1.1. Visión............................................................................................................. 50
4.1.2. Misión ............................................................................................................ 50
4.2. Análisis FODA........................................................................................................... 50
4.2.1. Estrategia Genérica. ...................................................................................... 50
4.2.2. FODA ............................................................................................................ 52
4.3. Objetivos ................................................................................................................... 53
4.3.1. Objetivos específicos. .................................................................................... 53
Capítulo V. Estudio de Mercado ........................................................................................... 54
5.1. Investigación de mercado ......................................................................................... 54
5.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................ 54
5.1.1.1. Segmentación Geográfica. ............................................................ 54
5.1.1.2. Segmentación Demográfica. .......................................................... 54
5.1.1.3. Segmentación Socioeconómica. .................................................... 54
5.1.1.4. Segmentación Psicográfico............................................................ 55
5.1.1.5. Segmentación Conductual. ............................................................ 55
5.1.2. Marco muestral .............................................................................................. 56
5.1.3. Entrevistas a profundidad. ............................................................................. 57
5.1.4. Focus Group .................................................................................................. 60

3
5.1.5. Encuestas...................................................................................................... 62
5.2. Demanda y oferta ..................................................................................................... 74
5.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................ 74
5.2.2. Estimación del mercado disponible ................................................................ 75
5.2.3. Estimación del mercado efectivo ................................................................... 75
5.2.4. Estimación del mercado objetivo ................................................................... 77
5.2.5. Frecuencia de compra ................................................................................... 78
5.2.6. Cuantificación anual de la demanda. ............................................................. 79
5.2.7. Estacionalidad. .............................................................................................. 80
5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado .............................................. 82
5.2.8.1. Supermercados. ............................................................................ 84
5.2.8.2. Bodegas. ....................................................................................... 87
5.2.8.3. Farmacias. ..................................................................................... 90
5.3. Mezcla de marketing ................................................................................................. 93
5.3.1. Producto. ....................................................................................................... 93
5.3.2. Precio. ........................................................................................................... 95
5.3.3. Plaza. ............................................................................................................ 96
5.3.4. Promoción. .................................................................................................... 99
5.3.4.1. Campaña de Lanzamiento. .......................................................... 100
5.3.4.2. Campaña de intriga. .................................................................... 102
Capítulo VI. Estudio Legal Y Organizacional ...................................................................... 104
6.1. Estudio legal ........................................................................................................... 104
6.1.1. Forma societaria. ......................................................................................... 104
6.1.2. Registro de marcas y patentes. ................................................................... 105
6.1.3. Licencias y autorizaciones. .......................................................................... 106
6.1.4. Legislación laboral. ...................................................................................... 107
6.1.5. Legislación tributaria. ................................................................................... 109
6.1.6. Otros aspectos legales. ............................................................................... 109
6.1.7. Resumen del capítulo. ................................................................................. 110
6.2. Estudio organizacional ............................................................................................ 110
6.2.1. Organigrama funcional................................................................................. 111
6.2.2. Servicios tercerizados. ................................................................................. 111
6.2.3. Descripción de puestos de trabajo ............................................................... 112
6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 118
6.2.5. Tipo de contrato. .......................................................................................... 120
6.2.5.1. Horario Laboral. ........................................................................... 120
6.2.5.2. Régimen laboral de la empresa. .................................................. 120

4
6.2.6. Aspectos Laborales: Forma de contratación, régimen laboral, remuneración,
horario de trabajo, beneficios sociales. ................................................................... 122
Capítulo VII. Estudio Técnico ............................................................................................. 125
7.1. Tamaño del Proyecto .............................................................................................. 125
7.1.1. Capacidad instalada. ................................................................................... 125
7.1.2. Capacidad utilizada. .................................................................................... 125
7.1.3. Capacidad máxima. ..................................................................................... 126
7.2. Procesos ................................................................................................................. 127
7.2.1. Diagrama de Operaciones del Proceso. ...................................................... 127
7.2.2. Programa de Producción. ............................................................................ 129
7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.................................................... 135
7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................ 138
7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del
proyecto. ................................................................................................................. 140
7.3. Tecnología para el proceso ..................................................................................... 141
7.3.1. Maquinarias. ................................................................................................ 142
7.3.2. Equipos. ...................................................................................................... 145
7.3.3. Herramientas y útiles de seguridad. ............................................................. 146
7.3.4. Útiles, Utensilios y útiles de limpieza ........................................................... 147
7.3.5. Mobiliario ..................................................................................................... 148
7.3.6. Útiles de oficina ........................................................................................... 149
7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos............................... 150
7.3.8. Programa de mantenimiento de herramientas y utensilios. .......................... 151
7.3.9. Programa de compras posteriores. .............................................................. 154
7.4. Terrenos e inmuebles ............................................................................................. 155
7.4.1. Plano del centro de operaciones.................................................................. 155
7.4.2. Costos de adecuación del local. .................................................................. 157
7.4.3. Descripción del centro de operaciones. ....................................................... 157
7.5. Localización ............................................................................................................ 158
7.5.1. Macro localización. ...................................................................................... 158
7.5.2. Microlocalización. ........................................................................................ 161
7.5.3. Gastos de adecuación. ................................................................................ 162
7.5.4. Gastos de servicios. .................................................................................... 162
7.6. Responsabilidad social frente al entorno ................................................................. 163
7.6.1. Impacto Ambiental. ...................................................................................... 163
7.6.2. Con los trabajadores.................................................................................... 164
7.6.3. Con la comunidad. ....................................................................................... 165

5
Capítulo VIII. Estudio económico y financiero ..................................................................... 167
8.1. Inversiones ............................................................................................................. 167
8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ........................................................... 167
8.1.2. Inversión en Activo Intangible. ..................................................................... 168
8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ........................................................... 169
8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................ 171
8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado) .......................... 173
8.1.6. Liquidación del IGV...................................................................................... 177
8.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ....................................................... 178
8.2. Financiamiento........................................................................................................ 178
8.2.1. Estructura de financiamiento. ...................................................................... 178
8.2.2. Financiamiento del activo fijo. ...................................................................... 180
8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo. .......................................................... 182
8.3. Ingresos anuales..................................................................................................... 183
8.3.1. Ingresos por ventas. .................................................................................... 183
8.3.2. Recuperación de capital de trabajo. ............................................................. 184
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo .......................................................... 185
8.4. Costos y gastos anuales ......................................................................................... 185
8.4.1. Egresos desembolsables. ............................................................................ 185
8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ............................... 185
8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ....................................... 186
8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos. ............................................... 187
8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración. ................................... 189
8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas. ............................................... 191
8.4.2. Egresos no desembolsables. ....................................................................... 192
8.4.2.1. Depreciación. ............................................................................... 192
8.4.2.2. Amortización de intangibles. ........................................................ 194
8.4.2.3. Amortización de gastos preoperativos ......................................... 194
8.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables. ....................................... 195
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 196
8.4.4. Costos fijos y variables unitarios. ................................................................. 196
Capítulo IX. Estados Financieros Proyectados ................................................................... 198
9.1. Premisas del Estado de Resultados y del Flujo de Caja ......................................... 198
9.2. Estado de Resultados sin gastos financieros .......................................................... 198
9.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal ................................. 199
9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo ........................................................................ 200
9.5. Flujo de Capital ....................................................................................................... 201

6
9.6. Flujo de Caja Económico ........................................................................................ 201
9.7. Flujo de Servicio de la deuda .................................................................................. 201
9.8. Flujo de Caja Financiero ......................................................................................... 201
Capítulo X. Evaluación Económica – Financiera ................................................................ 203
10.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................. 203
10.1.1. Costo de oportunidad (Ke) ........................................................................... 203
10.1.1.1. Cálculo del CAPM........................................................................ 203
10.1.1.2. Cálculo COK Propio. .................................................................... 203
10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC) .......................................... 204
10.2. Evaluación económica financiera ............................................................................ 205
10.2.1. VANE y VANF. ............................................................................................ 205
10.2.1.1. TIRE y TIRF, TIR modificado. ...................................................... 206
10.2.1.2. Período de recuperación descontado. ......................................... 207
10.2.1.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C). .................................................. 208
10.2.2. Análisis del punto de equilibrio..................................................................... 208
10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos. ..................................................... 208
10.2.2.2. Estado de resultados del costeo directo....................................... 209
10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades. ........... 209
10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles. ................. 210
10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo ............................................................................ 210
10.3.1. Variables de entrada.................................................................................... 210
10.3.2. Variables de salida. ..................................................................................... 210
10.3.3. Variables críticas del proyecto. .................................................................... 211
10.4. Análisis de multidimensional ................................................................................... 212
10.5. Variables críticas del proyecto ................................................................................ 213
10.6. Perfil de riesgo ........................................................................................................ 213
CONCLUSIONES............................................................................................................... 214
RECOMENDACIONES ...................................................................................................... 215
BIBLIOGRAFÍA .................................................................................................................. 216
ANEXOS ............................................................................................................................ 217

7
INDICE DE FIGURAS

FIGURA 1. LOGOTIPO ANTERIOR ..............................................................................................19


FIGURA 2. LOGOTIPO ACTUAL .................................................................................................19
FIGURA 3. ESTILOS DE VIDA ....................................................................................................21
FIGURA 4. PERÚ EN CIFRAS - INEI ...........................................................................................29
FIGURA 5. POBLACIÓN SEGÚN CENSO 2017 .............................................................................30
FIGURA 6. LIMA METROPOLITANA: PERSONAS POR ZONAS GEOGRÁFICAS SEGÚN NIVEL
SOCIOECONÓMICO 2018 .................................................................................................31

FIGURA 7. POBLACIÓN DEL PERÚ - CENSO 2017 ......................................................................32


FIGURA 8. POBLACIÓN DE LIMA - CENSO 2017 .........................................................................32
FIGURA 9. BALANZA COMERCIAL DEL PERÚ .............................................................................37
FIGURA 10. EVOLUCIÓN PORCENTUAL DEL PBI DURANTE LOS AÑOS 2008-2018 EN PERÚ ..........38
FIGURA 11. DEMANDA INTERNA Y PBI DURANTE LOS AÑOS 2009-2019 EN PERÚ ......................38
FIGURA 12. PRODUCTO BRUTO INTERNO AL 2019 EN PERÚ POR SECTORES..............................39
FIGURA 13. PRINCIPALES ANUNCIOS DE PROYECTOS DE INVERSIÓN 2019 EN DIVERSOS
SECTORES DEL PERÚ .....................................................................................................40
FIGURA 14. ÍNDICE INFLACIONARIO COMPARATIVO EN AMÉRICA LATINA DEL 2018 Y SU
PROYECCIÓN AL 2019. ...................................................................................................40
FIGURA 15. EXPECTATIVA DE LA ECONOMÍA PERUANA DESDE EL PUNTO DE VISTA DE LOS
EMPRESARIOS................................................................................................................42
FIGURA 16. FOTO 1 DEL FOCUS GROUP 1................................................................................60
FIGURA 17. FOTO 2 DEL FOCUS GROUP 1................................................................................61
FIGURA 18. LOGOS SUGERIDOS ..............................................................................................62
FIGURA 19. PREGUNTA 1: PARTICIPACIÓN DE PERSONAS QUE TIENEN NIÑOS .............................63
FIGURA 20. PREGUNTA 2: INGRESO PROMEDIO FAMILIAR ..........................................................64
FIGURA 21. CONSUMO DE GOMITAS.........................................................................................65
FIGURA 22. FRECUENCIA DE CONSUMOS .................................................................................67
FIGURA 23. RESULTADOS DE ENCUESTA ..................................................................................67
FIGURA 24. RESULTADOS DE ENCUESTAS - PREFERENCIAS POR FRASCOS .................................68
FIGURA 25. VALIDACIÓN RESPECTO AL POSIBLE CONSUMO DEL PRODUCTO ...............................69
FIGURA 26. PRESENTACIÓN PREFERIDA...................................................................................69
FIGURA 27. FRECUENCIA DE COMPRA......................................................................................70
FIGURA 28. CANTIDAD DE COMPRA..........................................................................................71
FIGURA 29. FRECUENCIA DE COMPRA......................................................................................71
FIGURA 30. PREFERENCIAS DEL CONSUMIDOR .........................................................................72

8
FIGURA 31. LUGARES DE COMPRA MÁS VALORADOS .................................................................73
FIGURA 32. MEDIOS DE COMUNICACIÓN MÁS VALORADOS .........................................................73
FIGURA 33. LOGO ANTIGUO Y NUEVO.......................................................................................93
FIGURA 34. SELECCIÓN DE ENVASES .......................................................................................94
FIGURA 35. ENVASE ELEGIDO .................................................................................................94
FIGURA 36. CANALES DE COMERCIALIZACIÓN...........................................................................97
FIGURA 37. DELIVERY ............................................................................................................99
FIGURA 38. REDES SOCIALES .................................................................................................99
FIGURA 39. PEDIDOS ONLINE ..................................................................................................99
FIGURA 40. CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ................................................................................100
FIGURA 41. PANELES PUBLICITARIOS.....................................................................................102
FIGURA 42. ORGANIGRAMA DE NUTRIBEET S.A.C. .................................................................111
FIGURA 43. DIAGRAMA DE OPERACIONES DE PROCESOS.........................................................127
FIGURA 44. LAYOUT DE LA EMPRESA. ....................................................................................156
FIGURA 45. ZONA INDUSTRIAL ZÁRATE ..................................................................................159
FIGURA 46. ZONA DE ATE VITARTE........................................................................................159
FIGURA 47. MACRO LOCALIZACIÓN - LIMA. .............................................................................160
FIGURA 48. INVERSIONES .....................................................................................................178
FIGURA 49. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ......................................................................179
FIGURA 50. FUERZA PORTER ................................................................................................ 222

9
Índice de Tablas

TABLA 1. CANVAS ................................................................................................................22


TABLA 2. FICHA TÉCNICA ........................................................................................................23
TABLA 3. PRODUCTOS EXISTENTES EN EL MERCADO ................................................................25
TABLA 4. DISTRITOS DE LA PROVINCIA DE LIMA Y CALLAO 2017 ................................................27
TABLA 5. PRINCIPALES CIUDADES Y POBLACIÓN (EN MILES) .....................................................29
TABLA 6: POBLACIÓN Y TASA DE CRECIMIENTO REGISTRADA Y PROYECTADA EN EL PERÚ (EN
MILES DE HABITANTES)....................................................................................................31

TABLA 7. LIMA METROPOLITANA: HOGARES Y POBLACIÓN POR SEXO Y GRUPOS DE EDAD SEGÚN
NIVEL SOCIOECONÓMICO 2017 (EN MILES). ......................................................................32

TABLA 8. POBLACIÓN ECONÓMICA ACTIVA 2007- 2017 .............................................................35


TABLA 9. TASA DE INTERÉS DE REFERENCIA EN PERÚ AL CIERRE DE LOS AÑOS 2013-2017 .......41
TABLA 10. TIPO DE CAMBIO CIERRE DE LOS AÑOS 2013-2018 EN PERÚ....................................41
TABLA 11. COMPARATIVA DEL RIESGO PAÍS DE LOS ÚLTIMOS CUATRO AÑOS EN AMÉRICA LATINA
.....................................................................................................................................42
TABLA 12. PRINCIPALES PRODUCTOS SUSTITUTOS ..................................................................45
TABLA 13. PERÚ: PRINCIPALES PROVEEDORES ........................................................................48
TABLA 14. PRINCIPALES COMPETIDORES.................................................................................48
TABLA 15. FODA ...................................................................................................................52
TABLA 16. POBLACIÓN DE DISTRITOS ZONA 6 Y 7 .....................................................................56
TABLA 17. FICHA DE FOCUS GROUP ........................................................................................60
TABLA 18. PREGUNTA 1: RANGO DE EDAD ...............................................................................63
TABLA 19. PREGUNTA 2: INGRESO PROMEDIO FAMILIAR< ..........................................................64
TABLA 20. DISTRIBUCIÓN DE LA MUESTRA POR DISTRITOS ........................................................65
TABLA 21. CONSUMO DE DIFERENTES MARCAS DE GOMITAS .....................................................66
TABLA 22. CONSUMO DE OTRAS MARCAS DE VITAMINAS ...........................................................66
TABLA 23. ASPECTOS MÁS VALORADOS POR LAS CLIENTES AL MOMENTO DE COMPRAR LAS
GOMITAS ........................................................................................................................67

TABLA 24. MEDIOS DE INFORMACIÓN RESPECTO AL PRODUCTO QUE CONSUMEN A LA FECHA ......68
TABLA 25. PRESENTACIONES PREFERIDAS DEL PRODUCTO .......................................................68
TABLA 26. PRECIO QUE ESTARÍAN DISPUESTOS A PAGAR POR EL PRODUCTO .............................70
TABLA 27. CARACTERÍSTICAS MÁS VALORADAS ........................................................................72
TABLA 28. MERCADO POTENCIAL 2020 ...................................................................................74
TABLA 29. MERCADO POTENCIAL 2020 - 2024 .........................................................................74
TABLA 30. PREGUNTA 1: LOS NIÑOS EN CASA CONSUMEN GOMITAS...........................................75

10
TABLA 31.MERCADO DISPONIBLE EN PERSONAS 2020 - 2024 ...................................................75
TABLA 32. PREGUNTA 8: CONSUMIRÍA NUESTRAS GOMITAS NUTRITIVAS ENRIQUECIDAS CON
BETERRAGA ...................................................................................................................76

TABLA 33. MERCADO EFECTIVO GENERAL EN PERSONAS ..........................................................76


TABLA 34. RESULTADOS DE PREGUNTA 9 ................................................................................76
TABLA 35. MERCADO EFECTIVO GENERAL ................................................................................77
TABLA 36. TASA DE CRECIMIENTO POBLACIONAL POR DISTRITO GENERAL. .................................77
TABLA 37. TASAS DE MERCADO OBJETIVO 2020 - 2024 ............................................................78
TABLA 38. MERCADO OBJETIVO EN PERSONAS .........................................................................78
TABLA 39 : RESULTADOS DE ENCUESTA, PREGUNTA 10 ............................................................78
TABLA 40. RESULTADOS DE ENCUESTA, PREGUNTA 11 .............................................................79
TABLA 41. PROYECCIÓN DE LA DEMANDA.................................................................................79
TABLA 42. ESTACIONALIDAD. ..................................................................................................80
TABLA 43. CONSUMO POR ESTACIÓN.......................................................................................80
TABLA 44. REDISTRIBUCIÓN....................................................................................................80
TABLA 45. ESTACIONALIDAD POR MESES .................................................................................81
TABLA 46. ESTACIONALIDAD PRIMER AÑO ................................................................................81
TABLA 47. ESTACIONALIDAD MENSUAL PARA LOS 5 AÑOS DEL PROYECTO ..................................82
TABLA 48. ESTIMACIÓN DE VENTAS AÑOS 2020 AL 2024 ...........................................................83
TABLA 49. CANALES DE VENTAS ..............................................................................................84
TABLA 50. REDISTRIBUCIÓN....................................................................................................84
TABLA 51. MARGEN DE SUPERMERCADOS ...............................................................................84
TABLA 52. ESTIMACIÓN DE VENTAS SUPERMERCADOS .............................................................84
TABLA 53. ESTIMACIÓN DE VENTAS SUPERMERCADOS .............................................................85
TABLA 54. ESTIMACIÓN DE VENTAS SUPERMERCADOS .............................................................85
TABLA 55. ESTIMACIÓN DE VENTAS SUPERMERCADOS .............................................................86
TABLA 56. ESTIMACIÓN DE VENTAS SUPERMERCADOS .............................................................86
TABLA 57. RESUMEN ESTIMACIÓN DE VENTAS SUPERMERCADOS ..............................................87
TABLA 58. MARGEN DE BODEGAS ...........................................................................................87
TABLA 59. ESTIMACIÓN DE VENTAS BODEGAS ..........................................................................87
TABLA 60. ESTIMACIÓN DE VENTAS BODEGAS ..........................................................................88
TABLA 61. ESTIMACIÓN DE VENTAS BODEGAS ..........................................................................88
TABLA 62. ESTIMACIÓN DE VENTAS BODEGAS ..........................................................................88
TABLA 63. ESTIMACIÓN DE VENTAS BODEGAS ..........................................................................89
TABLA 64. RESUMEN ESTIMACIÓN DE VENTAS BODEGAS ...........................................................89
TABLA 65. MARGEN DE FARMACIAS .........................................................................................90
TABLA 66. ESTIMACIÓN DE VENTAS FARMACIAS........................................................................90

11
TABLA 67. ESTIMACIÓN DE VENTAS FARMACIAS........................................................................90
TABLA 68. ESTIMACIÓN DE VENTAS FARMACIAS........................................................................91
TABLA 69. ESTIMACIÓN DE VENTAS FARMACIAS........................................................................91
TABLA 70. ESTIMACIÓN DE VENTAS FARMACIAS........................................................................92
TABLA 71. RESUMEN ESTIMACIÓN DE VENTAS FARMACIAS ........................................................92
TABLA 72. RESUMEN GENERAL DE VENTAS ..............................................................................93
TABLA 73. COMPARATIVO DE PRECIOS ....................................................................................95
TABLA 74. PRECIOS DE VENTAS SEGÚN RESULTADOS DE ENCUESTAS........................................96
TABLA 75. LISTA DE SUPERMERCADOS DE NSE AY B ...............................................................97
TABLA 76. CRONOGRAMA DE LANZAMIENTO ...........................................................................100
TABLA 77. CANAL DE INFORMACIÓN.......................................................................................101
TABLA 78. CRONOGRAMA DE CAMPAÑAS DE INTRIGA .............................................................. 103
TABLA 79. ESTRUCTURA DE CAPITAL SOCIAL .........................................................................104
TABLA 80. ACTIVIDADES DE FORMA SOCIETARIA .....................................................................104
TABLA 81. ACTIVIDADES DE FORMA Y VALORACIÓN DE REGISTRO DE MARCAS Y PATENTES ......105
TABLA 82. ACTIVIDADES DE FORMA Y VALORACIÓN DE LICENCIAS Y AUTORIZACIONES ..............106
TABLA 83. ACTIVIDADES DE FORMA Y VALORACIÓN DE LEGISLACIÓN LABORAL .........................108
TABLA 84. ACTIVIDADES DE FORMA Y VALORACIÓN DE LEGISLACIÓN TRIBUTARIA .....................109
TABLA 85. RESUMEN DE GASTOS LEGALES ............................................................................110
TABLA 86. SERVICIOS TERCERIZADOS ...................................................................................112
TABLA 87. PERFIL DE PUESTO-ADMINISTRADOR .....................................................................114
TABLA 88. JEFE DE PRODUCCIÓN.......................................................................................... 114
TABLA 89. JEFE DE VENTAS ..................................................................................................115
TABLA 90. ASISTENTE ADMINISTRATIVO (LIMA) .......................................................................116
TABLA 91. OPERARIO 1 ........................................................................................................116
TABLA 92. PERFIL DE PUESTO-VENDEDOR (LIMA)...................................................................117
TABLA 93. PERFIL DEL CONTADOR ........................................................................................118
TABLA 94. SERVICIO DE TRANSPORTE ...................................................................................118
TABLA 95. SERVICIO DE LIMPIEZA .......................................................................................... 119
TABLA 96. HORARIO LABORAL ............................................................................................... 120
TABLA 97. HORARIO LABORAL ............................................................................................... 120
TABLA 98. RÉGIMEN LABORAL DE LA EMPRESA ......................................................................120
TABLA 99. PLANILLA AÑO 2020 ............................................................................................. 122
TABLA 100. PLANILLA AÑO 2021 ........................................................................................... 122
TABLA 101. PLANILLA AÑO 2022 ........................................................................................... 123
TABLA 102. PLANILLA AÑO 2023 ........................................................................................... 123
TABLA 103. PLANILLA AÑO 2024 ........................................................................................... 124

12
TABLA 104. GASTOS TERCERIZADOS .....................................................................................124
TABLA 105. LISTADO DE MAQUINARIAS CON TIEMPO DE PRODUCCIÓN (KG/H) ........................... 125
TABLA 106. CAPACIDAD INSTALADA.......................................................................................125
TABLA 107. CAPACIDAD UTILIZADA........................................................................................126
TABLA 108. CAPACIDAD MÁXIMA ........................................................................................... 126
TABLA 109. RESUMEN DEL PROGRAMA DE PRODUCCIÓN........................................................129
TABLA 110. UNIDADES A PRODUCIR 2019-2020 .....................................................................130
TABLA 111. UNIDADES A PRODUCIR 2021 ..............................................................................130
TABLA 112. UNIDADES A PRODUCIR 2022 ..............................................................................130
TABLA 113. UNIDADES A PRODUCIR 2023 ..............................................................................131
TABLA 114. UNIDADES A PRODUCIR 2024 ..............................................................................131
TABLA 115. UNIDADES A PRODUCIR 2019-2020 .....................................................................132
TABLA 116. UNIDADES A PRODUCIR 2021 ..............................................................................132
TABLA 117. UNIDADES A PRODUCIR 2022 ..............................................................................132
TABLA 118. UNIDADES A PRODUCIR 2023 ..............................................................................133
TABLA 119. UNIDADES A PRODUCIR 2024 ..............................................................................133
TABLA 120. RESUMEN DE SAMPLING DE 50 UNIDADES Y STOCK 2019-2024............................. 134
TABLA 121. RESUMEN DE SAMPLING DE 100 UNIDADES Y STOCK 2019-2024 ........................... 134
TABLA 122. NECESIDAD DE MATERIA PRIMA – FRASCOS DE 50 UNIDADES ................................ 135
TABLA 123. NECESIDAD DE MATERIA PRIMA – FRASCOS DE 100 UNIDADES .............................. 135
TABLA 124. NECESIDAD DE INSUMOS 2019-2024 ...................................................................136
TABLA 125. NECESIDAD DE MATERIALES 2019-2024 .............................................................. 137
TABLA 126. PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA EXPRESADO EN SOLES 2020-2024 ...138
TABLA 127. PROGRAMA DE COMPRAS DE INSUMOS EXPRESADOS EN SOLES 2020-2024 ...........139
TABLA 128. PROGRAMA DE COMPRAS RESUMEN 2020-2024...................................................139
TABLA 129. REQUERIMIENTO DEL PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIA PRIMA 2019-2024 .....140
TABLA 130. REQUERIMIENTO DEL PROGRAMA DE COMPRAS DE MATERIALES 2019-2024 ..........140
TABLA 131. PLAN DE PRODUCCIÓN 2019 - 2023 ....................................................................140
TABLA 132. PLAN DE PRODUCCIÓN 2019 – 2023 (MAYOR PRODUCCIÓN) .................................141
TABLA 133. HORAS MOD OPERARIOS ...................................................................................141
TABLA 134. NÚMERO DE OPERARIOS .....................................................................................141
TABLA 135. MAQUINARIAS ....................................................................................................142
TABLA 136. MAQUINARIAS A UTILIZAR ....................................................................................142
TABLA 137. EQUIPOS ...........................................................................................................145
TABLA 138. EQUIPOS DE OFICINA .......................................................................................... 146
TABLA 139. HERRAMIENTAS .................................................................................................146
TABLA 140. UTENSILIOS .......................................................................................................147

13
TABLA 141. MOBILIARIO DE OFICINA ......................................................................................148
TABLA 142. MOBILIARIO DE PRODUCCIÓN ..............................................................................148
TABLA 143. ÚTILES DE OFICINA ............................................................................................. 149
TABLA 144. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO ..........................................................................150
TABLA 145. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE EQUIPOS Y MOBILIARIO DE OFICINA ................151
TABLA 146. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE HERRAMIENTAS .............................................151
TABLA 147. PROGRAMA DE MANTENIMIENTO DE UTENSILIOS...................................................153
TABLA 148. PROGRAMA DE COMPRAS POSTERIORES .............................................................. 154
TABLA 149. GASTOS DE ADECUACIÓN DEL LOCAL ...................................................................157
TABLA 150. CALIFICACIÓN - MACRO LOCALIZACIÓN. ............................................................... 158
TABLA 151 MATRIZ DE DECISIÓN DE MACRO-LOCALIZACIÓN Y DISTRITOS EVALUADOS. ............160
TABLA 152. MATRIZ DE DECISIÓN DE MICRO-LOCALIZACIÓN Y DISTRITOS EVALUADOS. ............161
TABLA 153. GASTOS DE ADECUACIÓN DE LA PLANTA. ............................................................. 162
TABLA 154. GASTOS DE SERVICIOS DE LA PLANTA. ................................................................ 162
TABLA 155. CRONOGRAMA DE RESPONSABILIDAD SOCIAL .......................................................163
TABLA 156. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES CON LOS TRABAJADORES (EXPRESADO EN SOLES) 164
TABLA 157. CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES CON LA COMUNIDAD (EXPRESADO EN SOLES) ........165
TABLA 158. VALORES A DEPRECIAR. .....................................................................................167
TABLA 159. ACTIVO FIJO DEPRECIABLE..................................................................................167
TABLA 160. INVERSIÓN EN ACTIVO INTANGIBLE ......................................................................168
TABLA 161. INVERSIÓN EN GASTOS PRE-OPERATIVOS. .......................................................... 169
TABLA 162. INVERSIÓN EN INVENTARIOS INICIALES................................................................. 171
TABLA 163. INVERSIÓN EN MATERIAS PRIMAS.........................................................................172
TABLA 164. RESUMEN EN INVENTARIOS INICIALES..................................................................172
TABLA 165. INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTES SOLES) .......................................173
TABLA 166. LIQUIDACIÓN DEL IGV (IMPORTES SOLES) ............................................................ 177
TABLA 167. RESUMEN DE INVERSIONES.................................................................................178
TABLA 168. ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO ......................................................................179
TABLA 169. COMPOSICIÓN DE CAPITAL ..................................................................................179
TABLA 170. APORTES DE LOS SOCIOS ...................................................................................179
TABLA 171. COMPARATIVO DE ENTIDADES FINANCIERAS .........................................................180
TABLA 172. PRÉSTAMO PARA ACTIVO FIJO .............................................................................180
TABLA 173. CRONOGRAMA DE PAGOS DE ACTIVOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES) ........................180
TABLA 174. RESUMEN DE PAGO DE PRÉSTAMO DE ACTIVOS FIJOS (IMPORTE EN SOLES) ...........181
TABLA 175. PRÉSTAMO PARA CAPITAL DE TRABAJO ............................................................... 182
TABLA 176. CRONOGRAMA DE PAGOS DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ...............182
TABLA 177. RESUMEN DE PAGO DE PRÉSTAMO DE CAPITAL DE TRABAJO (IMPORTE EN SOLES) ..182

14
TABLA 178. INGRESO DE VENTAS EN SUPERMERCADOS (IMPORTE EN SOLES) .........................183
TABLA 179. INGRESO DE VENTAS EN BODEGAS (IMPORTE EN SOLES) ......................................183
TABLA 180. INGRESO DE VENTAS EN FARMACIAS (IMPORTE EN SOLES) ...................................184
TABLA 181. INGRESO DE VENTAS PROYECCIÓN (IMPORTE EN SOLES)......................................184
TABLA 182. RECUPERACIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO............................................................. 184
TABLA 183. VALOR DE DESECHO NETO DEL ACTIVO FIJO AÑO 0 (IMPORTE EN SOLES) .............185
TABLA 184. PRESUPUESTO DE INSUMOS................................................................................185
TABLA 185. PRESUPUESTO DE MATERIALES ...........................................................................186
TABLA 186. PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA ......................................................................186
TABLA 187. CANTIDAD DE MANO DE OBRA DIRECTA ................................................................ 186
TABLA 188.PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA .......................................................... 187
TABLA 189. COSTOS INDIRECTOS.......................................................................................... 187
TABLA 190. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN ..............................................................................189
TABLA 191. GASTOS DE VENTAS ........................................................................................... 191
TABLA 192. DEPRECIACIÓN DE ACTIVOS FIJOS DEPRECIABLES AÑO 0 ......................................193
TABLA 193. INTANGIBLES......................................................................................................194
TABLA 194. GASTOS PREOPERATIVOS AMORTIZABLES ............................................................ 194
TABLA 195. RESUMEN AMORTIZABLE ....................................................................................195
TABLA 196. ACTIVOS FIJOS NO DEPRECIABLES .......................................................................195
TABLA 197. TOTAL GASTO POR ACTIVO FIJO NO DEPRECIABLE.................................................195
TABLA 198. COSTOS FIJOS TOTALES Y UNITARIOS ..................................................................196
TABLA 199. PRECIO DE VENTA AL PÚBLICO EN SUPERMERCADOS, BODEGAS Y FARMACIAS.......196
TABLA 200. COSTOS FIJOS Y VARIABLES UNITARIOS ............................................................... 197
TABLA 201. COSTOS VARIABLES Y FIJOS UNITARIOS - CANALES ...............................................197
TABLA 202. ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS SIN GASTOS FINANCIEROS .........................198
TABLA 203. ESTADO DE GANANCIAS Y PÉRDIDAS CON GASTO FINANCIERO Y ESCUDO FISCAL ....199
TABLA 204. FLUJO DE CAJA OPERATIVO .................................................................................200
TABLA 205. FLUJO DE CAPITAL FINANCIERO ...........................................................................202
TABLA 206. CÁLCULO DE CAPM ........................................................................................... 203
TABLA 207. CÁLCULO COK PROPIO ......................................................................................203
TABLA 208. COSTO DE LA DEUDA .......................................................................................... 204
TABLA 209. COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL - WACC ...........................................205
TABLA 210. FLUJOS ECONÓMICO Y FINANCIERO .....................................................................205
TABLA 211. VANE Y VANF (IMPORTE EN SOLES) ...................................................................205
TABLA 212. TASA INTERNA DE RETORNO ECONÓMICO ........................................................... 206
TABLA 213. TASA INTERNA DE RETORNO FINANCIERA ............................................................ 206
TABLA 214. TASA INTERNA DE RETORNO MODIFICADO ECONÓMICO ........................................206

15
TABLA 215. TASA INTERNA DE RETORNO MODIFICADO FINANCIERO ........................................207
TABLA 216. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO ECONÓMICO (IMPORTE EN SOLES) ......207
TABLA 217. PERIODO DE RECUPERACIÓN DESCONTADO FINANCIERO (IMPORTE EN SOLES) ......207
TABLA 218. BENEFICIO COSTO ECONÓMICO (IMPORTE EN SOLES) ...........................................208
TABLA 219. ANÁLISIS DE BENEFICIO COSTO FINANCIERO (IMPORTE EN SOLES) .........................208
TABLA 220. COSTOS VARIABLES Y FIJOS (IMPORTE EN SOLES)................................................208
TABLA 221. ESTADO DE RESULTADOS COSTEO DIRECTO (IMPORTE EN SOLES)........................209
TABLA 222. PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES....................................................................210
TABLA 223. VARIABLES DE DEMANDA (IMPORTE EN SOLES) ....................................................211
TABLA 224. VARIABLES DE PRECIO (IMPORTE EN SOLES) ........................................................211
TABLA 225. VARIABLE COSTO DE MATERIA PRIMA (IMPORTE EN SOLES)...................................212
TABLA 226. ANÁLISIS MULTIDIMENSIONAL ..............................................................................212
TABLA 227. INTEGRANTES QUE PARTICIPARON EN EL FOCUS GROUP ......................................221

16
Índice de Anexo

ANEXO 1. ENCUESTA............................................................................................................217
ANEXO 2. FOCUS GROUP .....................................................................................................220
ANEXO 3. INVESTIGACIÓN PORTER ........................................................................................222
ANEXO 4. ENTREVISTAS .......................................................................................................223

17
Capítulo I. Resumen Ejecutivo

INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

NUTRIBEET es una empresa que se dedicara a la elaboración de gomitas 100%


naturales enriquecidas con beterraga, endulzadas con panela sin colorantes ni preservantes.

Así mismo, el mercado al cual nos dirigimos es al público en general ya que los beneficios
nutritivos de la beterraga ayudan tanto a niños como adultos.

1. OPORTUNIDAD DE NEGOCIO.

El continuo crecimiento por el cuidado de la salud y un estilo de vida saludable.

De acuerdo a Arellano, el 80% de peruanos piensa que llevar una vida saludable significa
tener una buena alimentación, es por ello que la tendencia hoy en día es el consumo de
alimentos sanos, naturales y balanceados, evitando los químicos y el exceso de grasa.
Considerando lo anteriormente expuesto, los factores de éxito serían los siguientes:

Crecimiento en preferencias por consumo de alimentos sanos

2. ESTRATEGIA DEL PROYECTO

La estrategia elegida es de enfoque o concentración, es decir, tenemos muy bien


definido el mercado objetivo al que queremos dirigirnos, Como estrategia de difusión se
procederá a concretar convenios con los supermercados y bodegas en Lima donde se
comercializará nuestro producto.

También se dará a conocer nuestro producto a través paneles y difusión por redes sociales.

3. INVERSION

La inversión que fue en total S/ S/. 215,600 la cual está conformada por el activo fijo
tangible que está conformado por los muebles, enseres y equipos de la empresa.

La inversión intangible de S/. 5,456.75 está conformada por los gastos pre-operativos los
cuales está conformado por los gastos notariales, remodelación del local, gastos de
constitución, Registro de marca, etc.

Para poder iniciar las operaciones de nuestra empresa se necesita de Inversión en capital de
trabajo inicial, S/. 56,670.50. El valor actual neto (VANE) del proyecto es de S/ 109,578.

18
Capítulo II. Información General
2.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

2.1.1. Razón social.

NutriBeet S.A.C.

2.1.2. Razón comercial.

NutriBeet

2.1.3. Logo.

Nuestro logo fue pensado en los niños, para lo cual utilizamos colores llamativos y que
despierten el interés del niño para consumir las gomitas, además del nombre incluimos la
figura de la beterraga en forma divertida.

Figura 1. Logotipo anterior


Fuente: Elaboración propia

Figura 2. Logotipo actual


Fuente: Elaboración propia

2.1.4. Horizonte de evaluación.

El periodo establecido para este proyecto es de 5 años, contados desde enero 2020
al 2024.

19
2.2. Actividad económica, código CIIU, partida arancelaria

2.2.1. Actividad económica.

NutriBeet se dedica a la producción y venta de gomitas nutritivas para niños entre 3 y


12 años.

2.2.2. Código CIIU.

 CIIU 1543 Elaboración de cacao y chocolate y de productos de confitería.


 CIIU 2423 Fabricación de productos farmacéuticos, sustancias químicas medicinales
y productos botánicos.

2.3. Definición del negocio

Nuestra empresa se dedicará a la producción y comercialización de Gomitas, con alto


contenido nutritivo, utilizando insumos naturales y bajos en calorías, teniendo dos
presentaciones: frascos de 50 unidades y frascos de 100 unidades.

Los criterios de segmentación son los siguientes:

 Segmentación socioeconómica: El estrato al cual se dirige la empresa es el NSE A


y B que busca productos de alta calidad y donde el precio no sea un factor
determinante para la elección de la compra.
 Segmentación Demográfica: Padres de familia con hijos menores entre 3 y 12 años
con poder de decisión de compra y con interés por la comida saludable.
 Segmentación Geográfica: Los productos serán distribuidos a supermercados y
tiendas especializadas pertenecientes a las Zonas 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San miguel) y 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina).
 Segmentación por Estilos de Vida: El producto está orientado a “Los Sofisticados”,
que, de acuerdo a Arellano, son un segmento mixto con un nivel de ingresos más altos
que el promedio. Son educados, liberales, cosmopolitas y valoran mucho la imagen
personal. Innovadores en el consumo y cazadores de tendencias.

Por otro lado, también podría incluir a “los Modernos” y “Formalistas”, que representan
un 35% de la población que están dispuestos a pagar más por productos naturales, sobre
todo si se trata de cuidar a su familia.

20
Figura 3. Estilos de vida
Fuente: Arellanos

21
2.3.1. Modelo CANVAS.

Tabla 1.
CANVAS
MODELO CANVAS “NUTRIBEET”
Socios Clave Actividades claves Propuesta de Valor: Relación con clientes Segmento de clientes
 Productores locales de  Ubicación del Local para la producción Brindar golosinas  Degustación de  Zona geográfica:
insumos y materia prima. y distribución. saludables a través muestras. Distritos de las zonas 6, 7 Lima
 Certificadoras.  Elaboración de Gomitas enriquecidas de gomitas  Redes Sociales. moderna (mediante nuestros
 Entidades educativas. de betarraga. enriquecidas de  Encuestas de canales de venta).
 Realizar campañas de marketing digital betarraga con satisfacción.  Demográfica:
y degustaciones para hacer conocida la contenido  Revistas Padre de familia con hijos entre 3
marca “NutriBeet”. nutricional a un especializadas. años y 12 años pertenecientes al
 Investigación y desarrollo, para buscar precio accesible. NSE A y B.
mejorar el producto.
Recursos claves Canales
 Supermercados
 Software y licencias.
 Farmacias
 Personal capacitado.
 Redes Sociales
 Maquinaria de envasado.
 Mayoristas

Estructura de costos Fuente de ingresos


 Materia prima, insumos y mano de obra.  Ventas de Gomitas

 Gastos administrativos.  Aporte de capital


 Financiamiento
 Gastos de ventas.
 Factoring.
 Gastos financieros.
 Impuestos.
Fuente: Elaboración propia

22
2.4. Descripción del producto

2.4.1. Características del producto.

NutriBeet, es una gomita nutritiva enriquecida con beterraga y será comercializada en


formas y diseños entretenidos, las cuales tienen valores nutricionales que brindan
complementos y ayudan a mejorar la salud de los niños.

Nuestro producto está pensado para padres de familia que buscan que sus hijos
consuman dulces saludables y nutritivos.

Las presentaciones de nuestro producto serán las siguientes:

 Frascos de 100 g. con 50 unidades, pensados para consumos en 15 días.


 Frascos de 200 g. con 100 unidades, pensados para consumos en 30 días.

2.4.2. Ficha técnica.

Tabla 2.
Ficha Técnica
FICHA TECNICA DE GOMITAS ENRIQUECIDAS

BETERRAGA
NUTRITION BEET
Fecha: 13 - 01 - 2019
NOMBRE DEL PRODUCTO “Nutribeet”
DESCRIPCIÓN DEL PRODUCTO Gomitas enriquecidas con beterraga.
Porción: 1 gomita (7 g)
Carbohidratos 10mg
Proteínas 0.05mg
Potasio 0.21mg
COMPOSICIÓN NUTRICIONAL Calorías 2.59kcal
Hierro 0.05mg
Calcio 1.61mg
Vitamina C 0.7mg
Grasa 0.2mg

PRESENTACIÓN Y EMPAQUES Frasco de 100 Unidades


COMERCIALES Frasco de 50 Unidades

Color: morado
CARACTERÍSTICAS
Aspecto geloidal
ORGANOLÉPTICAS
Sabor ligeramente dulce
Art. 102 del Reglamento sobre Vigilancia y Control Sanitario los
REQUISITOS MÍNIMOS Y NORMATIVOS
Alimentos y Bebidas aprobado por el D.S. 007-98-SA
CONSIDERACIONES PARA EL
Consérvese en un lugar fresco y seco.
ALMACENAMIENTO
FORMULACIÓN Materia Prima / Insumo Porcentaje

23
Agua 17
Almidón 47
Glucosa/panela 16
Grenetina 9
Betarraga
3
8
Ácido Cítrico
VIDA ÚTIL 12 meses a partir del día de su elaboración
INSTRUCCIONES DE CONSUMO Mantener en un lugar fresco.
La rotulación de la etiqueta indicará:
Nombre de la marca.
El nombre y la dirección del fabricante y o distribuidor.
La relación de los ingredientes utilizados.
Valor Nutricional del producto.
ROTULADO Peso neto.
Origen del producto.
Consérvese en un lugar fresco y ventilado.
Fecha de producción:
Fecha de vencimiento:
Código del lote de producción.
Fuente: Elaboración propia

2.5. Oportunidades de negocio

En el 2016 la empresa Grams dedicada a la confitería a granel indico que en el Perú


se consume alrededor de 3.5 kilos per cápita por año de golosinas además mencionaron que
las golosinas que los peruanos más consumen son las gomitas en diferentes presentaciones.

Además, la capacidad adquisitiva de nuestro mercado potencial ha aumentado en un


13.5% y valoran cada vez más los productos con beneficios saludables y modernos como el
nuestro.

Por otro lado, la Organización Mundial de la Salud (OMS) ha calificado la anemia como
el problema de salud pública más importante del mundo, que afecta a cerca del 9% de
infantes. En el Perú, la cifra es crítica, 4 de cada 10 (43.6%) niños la padecen.

Las gomitas enriquecidas con beterraga cuentan con propiedades que influyen en
reducir el riesgo de contraer anemia y no existe un producto peruano con las mismas
propiedades, por lo que, nuestro producto es innovador y pertenece a una industria en
crecimiento, debido a que, la tendencia a lo natural indica que el desarrollo de este sector está
en alza.

24
2.5.1. Oferta.

Se aprecia que en el mercado existen varias empresas que ofertan gomitas


comercializadas como golosinas sin ningún valor nutritivo adicional y gomitas procedentes del
extranjero con valor nutritivo.

En lo investigado, la competencia indirecta: Mogul, Trolli, Ambrosoli y Simi Gomitas.

Tabla 3.
Productos existentes en el mercado

Fuente: Elaboración propia

2.5.2. Demanda.

En la actualidad las gomitas existentes en el mercado tienen diferentes características


a las ofertadas por nuestra empresa, por lo que se aprecia que existe una demanda
insatisfecha en golosinas que contengan propiedades nutritivas y saludables elaboradas con
vegetales.

25
2.6. Estrategia genérica de la empresa

La estrategia genérica que aplicaremos será la diferenciación en el formato del


producto, ya que ofreceremos satisfacer necesidades específicas del mercado, enfocándonos
en el segmento de padres de familia con hijos entre 3 años y 12 años.

El producto se diferenciará por ser innovador en el mercado peruano y contener


insumos naturales con bajas calorías, con un alto valor nutricional de origen vegetal;
enfocándonos en padres de familia interesados en cuidar su salud de sus hijos, a su vez que
cuenten con la necesidad de alimentarse de manera nutritiva. Además, generar alianzas
comerciales con los canales de autoservicios, tiendas por conveniencia (B2B) y otros que
ayuden en la venta B2C.

26
Capítulo III. Análisis del Entorno

3.1. Análisis del Macroentorno

3.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, Número de habitantes.

3.1.1.1. Capital.

Lima es la capital de la República del Perú, se encuentra localizado en la costa central


del país, además está situada a orillas del Océano Pacífico de tal manera que a toda la
extensión de la ciudad se le conoce como Lima Metropolitana y a su vez es una de las
ciudades más importantes del país.

Tabla 4.
Distritos de la Provincia de Lima y Callao 2017
Distrito Población % Hogares
San juan de Lurigancho 1,121.3 11.0 275.9
San Martin de Porres 722.3 7.1 175.2
Ate 646.9 6.3 158.6
Comas 541.2 5.3 139.0
Villa el Salvador 475.5 4.7 115.7
Villa María del Triunfo 461.2 4.5 114.8
San Juan de Miraflores 416.0 4.1 107.4
Los Olivos 382.8 3.7 107.4
Puente Piedra 362.1 3.5 88.3
Santiago de Surco 357.6 3.5 107.8
Chorrillos 335.6 3.3 89.4
Carabayllo 310.1 3.0 75.2
Lima 282.8 2.8 92.5
Santa Anita 234.8 2.3 59.9
Lurigancho (Chosica) 224.9 2.2 56.0
Independencia 223.6 2.2 67.8
El Agustino 196.9 1.9 52.1
La Molina 178.2 1.7 48.0
La Victoria 177.7 1.7 56.4
Rímac 170.6 1.7 50.5
San Miguel 140.9 1.4 44.8
Pachacamac 132.8 1.3 32.4
San Borja 116.7 1.1 37.8
Surquillo 94.9 0.9 33.0
Lurín 87.4 0.9 21.5
Miraflores 85.8 0.8 33.7
Pueblo Libre 79.4 0.8 27.7
Breña 78.9 0.8 26.4
Jesús María 74.6 0.7 23.9
San Luis 59.6 0.6 19.5

27
Magdalena del Mar 56.9 0.6 19.0
San Isidro 56.8 0.6 23.2
Lince 52.4 0.5 18.9
Cieneguilla 48.4 0.5 11.8
Chaclacayo 44.9 0.4 13.2
Ancón 44.6 0.4 12.0
Barranco 31.2 0.3 10.9
Santa Rosa 19.3 0.2 4.7
Pucusana 17.5 0.2 4.3
Punta Negra 8.1 0.1 2.2
San Bartolo 7.9 0.1 2.2
Punta Hermosa 7.8 0.1 2.2
Santa María del Mar 1.6 0.0 0.4
Total
9,170.6 89.8 2,363.6
Provincia de Lima
Callao 433.0 4.3 109.7
Ventanilla 360.0 3.6 92
Bellavista 79.4 0.8 21.8
La Perla 65.2 0.6 17.0
Mi Perú 53.3 0.5 13.6
Carmen de la Legua y
43.7 0.4 13.7
Reynoso
La Punta 4.1 0.0 1.3
Total Provincia del Callao 1038.7 10.2 269.1
Total Lima Metropolitana 10,209.3 100.0 2,732.7
Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

3.1.1.2. Ciudades importantes.

Al 2015, las 32 ciudades más importantes del Perú concentran al 56% de la población
peruana en ellas.

Las ciudades con mayor incremento poblacional al 2015 son:


 Cajamarca (3,3%)
 Moyobamba (3,2%)
 Puerto Maldonado (3,0%)
 Huaraz y Juliaca (2,5% cada una)
 Tarapoto (2,2%)
 Chachapoyas (2,1%)

Las ciudades con mayor población al 2015 son:

28
Tabla 5.
Principales Ciudades y Población (En Miles)
Distrito Población %
Lima Metropolitana 10,209.3 52.3
Arequipa 888.0 4.6
Trujillo 814.9 4.2
Chiclayo 582.0 3.0
Piura 460.7 2.4
Total Lima Metropolitana 10,209.3 100.0

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.


Las ciudades con menor población son:
 Pichanaki con 40 mil habitantes.
 Pimentel con 39.9 mil habitantes.
 Huamachuco con 39.4 mil habitantes.

3.1.1.3. Superficie Territorial.

Figura 4. Perú en cifras - INEI


Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

Perú posee una superficie total de 1 285 215, 60 km2 lo que representa un 0.87% del
planeta, además los territorios que ocupan mayor superficie son los siguientes:

 Puno.
 Loreto.
 Cusco.
 Junín.
 Ucayali.

3.1.1.4. Habitantes.

Al 30 de junio del 2015, en el Perú tiene 31 millones 151 mil 643 habitantes de los
cuales:

Hombres: 15 millones 605 mil 814.

29
Mujeres: 15 millones 545 mil 829.

Se estima que durante el presente año nacerán 578 mil 130 personas y fallecerán 175
mil 589, lo cual equivale a una tasa de crecimiento natural o vegetativo de 13 personas por
mil habitantes. El saldo neto migratorio internacional (inmigrantes menos emigrantes) arroja
una pérdida de 64 mil 546 personas, por lo que el crecimiento total en el año 2015 asciende
a 337 mil 995 personas, correspondiendo a una tasa de crecimiento total de 11 personas por
cada mil habitantes.

En departamentos y provincias constitucionales, en once de ellos la población supera


el millón de habitantes, seis pertenecen a la Sierra (Cajamarca, Puno, Junín, Cusco, Arequipa
y Áncash), tres a la Costa (La Libertad, Piura y Lambayeque) y uno a la Selva (Loreto), en
conjunto centralizan el 80% (24 millones 901 mil habitantes) de la población del país. En
cambio, Madre de Dios, Moquegua, Tumbes, Pasco y Tacna, son los departamentos que no
superan los 400 mil habitantes.

Densidad poblacional

A nivel nacional, la densidad poblacional es de 24,2 hab./km²; siendo mayor en los


departamentos ubicados en la costa: Provincia Constitucional del Callao (6 949,0 hab./km²),
seguido del departamento de Lima (282,4 hab./km²), Lambayeque, (87,1 hab./km²), La
Libertad, (72,9 hab./km²), Piura (51,7 hab./km²), y Tumbes (50,9 hab./km²).

Figura 5. Población según censo 2017


Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática.

30
Niveles Socioeconómicos.

Figura 6. Lima Metropolitana: Personas por zonas geográficas según nivel socioeconómico
2018
Fuente: APEIM
En conclusión, la densidad poblacional se encuentra concentrada en el departamento
de Lima y los distritos que concentran el mayor nivel socioeconómico se encuentran en la
zona 6 y 7, por lo que, el NSE A y B tienen potencial para el desarrollo de las gomitas
enriquecidas con betarraga.

3.1.2. Tasa de crecimiento de la población. Ingreso per cápita. Población


económicamente activa.

3.1.2.1. Tasa de crecimiento de la población.

Según el censo realizado por el Instituto Nacional de Estadística e informática INEI en


octubre del año 2017, la población total en nuestro país asciende 31 millones 237 mil 385
habitantes, lo que lo convierte en el quinto país con más poblado a nivel de América Latina.

Tabla 6.
Población y tasa de crecimiento registrada y proyectada en el Perú (En miles de habitantes)
Año 1940 1961 1972 1981 1993 2007 2017 2021 2050
Población 7023 10,420 14,122 17,762 22,639 28,221 31,237 33,149 40,111
1940- 1961- 1972- 1981- 1993- 2007- 2017- 2021-
Periodo
1961 1972 1981 1993 2007 2017 2021 2050
Tasa de crecimiento 0.66%
1.9% 2.8% 2.6% 2.0% 1.6% 0.98% 1.1%
por periodo 0.33%

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

31
Se observó que entre los años 2007 al 2017, se obtuvo un crecimiento poblacional de
1%, siendo este crecimiento el más lento registrado con relación a los censos anteriores.

Figura 7. Población del Perú - Censo 2017


Fuente: INEI

Figura 8. Población de Lima - Censo 2017


Fuente: INEI
Al cierre del 2017 el Perú cerró un ingreso per cápita de USD 6506, que a pesar de los
casos de corrupción y el fenómeno del niño costero sufrió un incremento.

Tabla 7.
Lima metropolitana: Hogares y población por sexo y grupos de edad según nivel
socioeconómico 2017 (en miles).
Hogares Población Población por grupos de edad
NSE
Ms % Ms % 00-05 06-12 13-17 18-24 25-39 40-55 55 +
A/B 751.5 27.5 2698.7 26.4 183.8 249.1 193.6 297.7 606.8 597.2 570.5
C 1106.8 40.5 4334.7 42.5 352.5 455.1 355.8 552.8 1,061.2 876.9 680.4
D 664 24.3 2430.2 23.8 287.0 294.6 221.0 370.6 645.8 400.5 210.7
E 210.4 7.7 745.7 7.3 131.2 107.7 68.0 105.5 178.5 92.0 62.8
2732.7 100 10209.3 100 131.0 131.0 131.0 131.0 131.0 131.0 131.0

Fuente: Instituto Nacional de Estadística e Informática

32
3.1.2.2. Ingreso per cápita.

El ingreso per cápita es la relación del PBI y la cantidad de habitantes del Perú ajustado
por la paridad del poder adquisitivo PPP, crecerá en 35% en los próximos cinco años, de US$
11,149 en el 2013 hasta los US$ 15,085 en el 2018, según el informe Perspectivas de la
Economía Mundial (informe WEO) del Fondo Monetario Internacional (FMI).

En conclusión, el crecimiento del ingreso per cápita incrementará el nivel adquisitivo y


demanda de nuevas propuestas alimenticias saludables.

3.1.2.3. Población Económicamente Activa.

La estructura porcentual de la Población Económicamente Activa por nivel


educativo, a lo largo de los últimos diez años, se ha modificado, sobre todo en el
nivel de educación primaria y superior universitaria. Así, para el año 2017, el 24,8%
de la PEA tiene a lo más primaria, disminuye en 5,8 puntos porcentuales respecto
al año 2007 (30,6%). Asimismo, el 17,2% alcanzó educación superior universitaria,
cifra superior en 3,0 puntos porcentuales respecto al año 2007(14,2%).

En efecto, en el Área Urbana la tasa de crecimiento promedio anual de aquellos


que tienen educación superior universitaria fue de 3,5% entre el 2007 y 2017.
Asimismo, creció en 2,6% la Población Económicamente Activa con superior no
universitaria, 2,2% en la educación secundaria y en 0,9% la que tiene algún año
de educación primaria o no tiene nivel educativo alguno.

En el Área Rural, se muestran menores crecimientos en la Población


Económicamente Activa con educación superior universitaria (2,1%), superior no
universitaria (1,7%) y educación secundaria (0,3%), mientras que en aquellos con
educación primaria (-2,1%) se aprecia una tasa negativa.

El comportamiento de la PEA del Área Urbana del año 2017 respecto al


2016 muestra crecimientos en todos los niveles educativos, especialmente en
aquellos que cuentan con superior universitaria (3,0%), secundaria (3,8%),
superior no universitaria y primaria y menor nivel (0,7% en cada caso).En el Área
Rural crece la PEA con superior universitaria (2,9%), superior no universitaria

33
(0,7%) y secundaria ( 0,5%); mientras que disminuye los que cuentan con primaria
o menor nivel (-1,4%).

34
Tabla 8.
Población económica activa 2007- 2017
Incremento promedio anual Tasa de crecimiento Incremento 2016-
Nivel educativo / Área Variación (%)
2007 2016 2017 2007-2017 (miles de promedio anual (%) 2017 (miles de
de residencia 2017-2016
personas) 2007-2017 personas)
Total 14 907.2 16 903.7 17 215.7 230.9 1.5 312.1 1.9
Área de residencia
10 688,0 13 066.1 13 396.5 270.9 2.3 330.5 2.5
urbana
Primaria 2008.1 2 188.7 2 204.5 19.6 0.9 15.8 0.7
Educación secundaria 4 836.1 5 772.3 5 992.9 115.7 2.2 220.6 3.8
Superior no universitaria 1 809.5 2 324.7 2 340.7 53.1 2.6 16.6 0.7
Superior universitaria 2 034.4 2 773.7 2 855.9 82.2 3.5 82.2 3.0
No especificado 0.0 7.4 2.6 - - - -
Rural 4 219.2 3 837.6 3 819.2 -40.0 -1.0 -18.4 -0.5
Primaria 2 558.3 2 095.1 2 065.2 -49.3 -2.1 -29.9 -1.4
Educación secundaria 1 1412.1 1 447.8 1 455.1 4.3 0.3 7.3 0.5
Superior no universitaria 164.6 193.5 194.9 3.0 1.7 1.4 0.7
Superior universitaria 84.2 101.0 104.0 2.0 2.1 2.9 2.9
No especificado 0.0 0.2 0.1 - - - -

Fuente: INEI

En conclusión, el mejoramiento del nivel educativo incrementará la demanda de propuestas alimenticias saludables.

35
3.1.3. Balanza comercial.

La balanza comercial es la representación de un registro de exportaciones e


importaciones y el saldo de la balanza comercial se encuentra de obtener la resta del total de
las exportaciones y del total de las importaciones que un país.

Cuando el saldo es positivo se le conoce como superávit comercial y déficit comercial cuando
es negativa. Para lo cual se toman diferentes factores que pueden influir en este saldo de
balanza comercial tales como:

 Políticas de comercio internacional.


 Los gustos de los consumidores por los bienes propios y por los bienes extranjeros.
 Los precios de los bienes en el interior y en el extranjero.
 El coste de transportar bienes de un país a otro.

Según el Instituto Nacional de Estadística e Informática el año 2017, el volumen total


exportado de bienes creció en 11,3% con respecto al 2016, por los mayores envíos de
productos tradicionales (10,8%) y no tradicionales (12,7%). Asimismo, el volumen total
importado creció en 9,0%, debido a las mayores compras de materias primas y productos
intermedios (13,9%), bienes de consumo (9,9%) y bienes de capital y materiales de
construcción (1,1%). El índice de precios promedio anual de exportación e importación FOB
subió en 9,2% y 0,9%, respectivamente. El ascenso de los precios de los productos
tradicionales se debió principalmente al alza de las cotizaciones de nuestros principales
comodities, como es el caso del cobre, hierro, oro, gas natural, petróleo crudo y sus derivados.
El saldo comercial en valores reales y nominales fue superavitario en US$ 7 685,9 millones y
US$ 6 246,1 millones, respectivamente.

En el Perú la balanza comercial registrará un superávit de 7700 millones de dólares en


el 2018, siendo el factor principal las exportaciones que bordearon los US$ 48 400 millones
de dólares. Además, las importaciones alcanzarían la suma de US$ 40,700 millones
aproximadamente.

36
Figura 9. Balanza Comercial del Perú
Fuente: BCRP

En conclusión, el presente desarrollo de las gomitas enriquecidas de beterraga no se


ven influenciadas en las importaciones o exportaciones, debido a que, los insumos requeridos
para la producción se encuentran disponibles en el mercado local.

3.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país PBI –
Producto Bruto Interno.

37
3.1.4.1. Producto Bruto Interno.

El PBI es el valor total de los bienes y servicios producidos en el país durante un periodo
determinado.

Figura 10. Evolución Porcentual del PBI durante los años 2008-2018 en Perú
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018

Podemos observar que el PBI en el año 2014 mostró su punto más bajo luego del 1.05
obtenido en el 2009. Esto se debe a que justo en ese año hubo una crisis mundial. A pesar
de ello, los últimos cinco años el PBI peruano muestra cifras positivas y las proyecciones
macroeconómicas de los próximos años oscilan alrededor del 4% impulsado principalmente
por actividades primarias como la minería, la pesca, el agro, y servicios como electricidad y
agua, esto último según el Instituto de desarrollo empresarial (IEDEP) de la cámara de
comercio de Lima.

Si comparamos la evolución del PBI del país con el de otros países estamos
manteniendo una economía estable, por ejemplo, el PBI de Argentina es de -0.5%, el de
Ecuador es de -4%, y el país de Venezuela es el más bajo de todos con -14%.

Figura 11. Demanda Interna y PBI Durante los Años 2009-2019 en Perú
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018

38
El Banco Mundial considera al Perú aun como uno de los líderes en su desempeño
mostrado en el crecimiento de la región en diversos sectores, lo que podría atraer
inversionistas. Observando la tabla N°20 y N°21 vemos como la proyección de la demanda
interna se muestra estable y la contribución al PBI por sector.

Figura 12. Producto Bruto Interno al 2019 en Perú por Sectores


Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018

Tal como observamos, el Perú cuenta con un amplio portafolio de proyectos


de gran envergadura para los próximos años, en el segundo semestre del 2018
inició operaciones el proyecto Quellaveco en la región de Moquegua con una
proyección de 30 años, lo que representa una gran oportunidad de mejorar
nuestros indicadores macroeconómicos y lograr las metas planteadas en pro de la
Nación.

39
Figura 13. Principales Anuncios de Proyectos de Inversión 2019 en Diversos Sectores del Perú
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018

3.1.4.2. Tasa de inflación.

La tasa de inflación es aquella que origina el incremento de los precios de los productos
y servicios, el cual causa la pérdida del valor del dinero para la adquisición de los mismos.

Figura 14. Índice Inflacionario Comparativo en América Latina del 2018 y su Proyección al 2019.
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018

40
En el año 2017 la inflación cerró en 1.4 %, lo cual generó un aumento en los precios
de los servicios básicos, servicios diversos como educación y otros, e inclusive de los
productos de canasta básica familiar. Sin embargo, observando la tabla N°23 podemos
apreciar que la inflación en Perú es la menor de la región la cual está siendo controlada por
los expertos del Banco Central de Reserva del Perú.

Este indicador nos afecta directamente, debido a que cuando el nivel general de los
precios sube con cada unidad de moneda se pueden adquirir menos bienes y servicios, es
decir, que la inflación refleja la disminución del poder adquisitivo de los peruanos y esto
afectaría a nuestros clientes y a nosotros como productores ya que al subir los precios de los
insumos subirían nuestros costos de producción por lo que el valor diferenciador es clave y
nuestro plan financiero también.

3.1.4.3. Tasa de interés.

La tasa de interés que fija el Banco Central de Reserva tiene la finalidad de establecer
un nivel de tasa de referencia para las operaciones interbancarias la que tiene efectos sobre
las operaciones de las diversas entidades financieras a nivel nacional hacia el público ya sea
persona jurídica o persona natural.

Tabla 9.
Tasa de Interés de Referencia en Perú al Cierre de los Años 2013-2017
Año 2013 2014 2015 2016 2017
Tasas de interés referencial 4.0 3.5 3.75 4.25 3.25
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018
A diciembre del año 2017 la tasa de referencia para Entidades financieras fue de 3.25,
a junio 2018 la tasa fue de 2.75. La importancia de mantener estable la tasa de interés radica
en que si esta sube se hace con fines preventivos para de esta manera evitar que se
incremente la inflación producto del aumento de la demanda interna. Esto último podría afectar
nuestro proyecto ya que se requeriría probablemente un mayor financiamiento solicitado a
fuentes externas como bancos.

3.1.4.4. Tipo de cambio.

Tabla 10.
Tipo de Cambio Cierre de los Años 2013-2018 en Perú
Año 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Tipo de cambio compra 2.794 2.986 3.407 3.352 3.238 3.309
Tipo de cambio venta 2.796 2.990 3.410 3.360 3.245 3.312
Fuente: Superintendencia nacional de administración tributaria-SUNAT 2018

41
Para el presente trabajo es importante tener presente la estabilidad del tipo de cambio
ya que si hubiera alzas muy significativas podría comprometer al poder adquisitivo de nuestro
mercado potencial y quizás restringir y/o disminuir su consumo.

3.1.4.5. Riesgo país.

El riesgo país es la sobre tasa de interés que cada país paga por buscar financiamiento
en el mercado internacional. Es decir, mide el riesgo de que un País no pueda cumplir sus
obligaciones en términos de deuda externa, bonos, letras del tesoro y el riesgo político que
podría afrontar por una situación de impago.

Figura 15. Expectativa de la Economía Peruana desde el Punto de Vista de los Empresarios
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018

Tabla 11.
Comparativa del Riesgo País de los Últimos Cuatro Años en América Latina
Año Perú Argentina Brasil Chile Colombia Ecuador México Venezuela
2014 162 787 235 143 167 510 183 1,337
2015 201 590 361 186 250 995 251 2,775
2016 200 476 395 201 279 998 304 2,747
2017 149 452 278 137 200 634 277 2,171

Fuente: Banco Central de Reserva del Perú 2018

Para medir el riesgo país los inversionistas suelen consultar el EMBI (Indicador de
bonos de mercados emergentes) que es elaborado por J.P. Morgan Chase. Al 2018 el riesgo
país de Latinoamérica es de 4.39 puntos porcentuales.

42
A julio 2018 el riesgo país de Perú cerró en 1.33 puntos porcentuales que es
considerado el riesgo país más bajo de la región junto con Chile, seguido por Colombia con
1.95 puntos y México con 2.05 puntos.

Conclusiones Generales del País y del Sector

Entre las principales conclusiones tenemos las siguientes:

 El Perú es el país más estable de la región Latinoamericana avalado por la acreditadora


J.P. Morgan como destino atractivo, estable y con sólido potencial para inversiones.

 Las oportunidades han quedado insuficientes respectos la demanda de la población actual.


Y el incremento de ofertas saludables, permite desarrollar nuevos productos y
oportunidades saludables.

3.1.5. Leyes o reglamentos generales vinculados al proyecto.

Ley N. º 30056: Ley de micro y pequeña empresa: es una de las leyes más importante
para nosotros puesto que nuestra empresa estará regulada bajo esta ley, que regulará
problemas administrativos, tributarios, laborales, etc. Es un régimen laboral para aquellas
empresas que no generan los mismos ingresos que una empresa del régimen común, para
cumplir esto se debe tener ventas anuales por un mínimo de 150 UIT y como máximo 1700
UIT.

Ley 29571. Código de Protección y Defensa del Consumidor: Esta ley tiene como
objetivo proteger al consumidor, garantizándole que recibirá el producto o servicio deseado.
Como empresa debemos conocer esta ley para evitar errores y futuros conflictos con
consumidores insatisfechos.

Reglamento de la ley nº 28312 – Ley que crea el programa nacional Cómprale al


Perú: Esta ley establece los requisitos, obligaciones, sanciones, así como el uso del sello de
calidad y lemas como “Cómprale al Perú”.

Ley Nª 26842 – Ley general de salud: En esta ley se detallan los derechos, deberes
y responsabilidades de las empresas que comercializan cualquier producto para la salud. De
esta manera, se exige a la empresa la obtención del registro sanitario para su
comercialización.

Reglamento Del Decreto Legislativo Nº 1062: Ley De Inocuidad De Los Alimentos:


En esta ley se establecen normas y procedimientos generales para su aplicación. Esta ley es
de gran importancia puesto que la entidad supervisa el correcto proceso e higiene de los
alimentos en el proceso de elaboración de los mismos.

43
3.1.6. Competidores actuales.

Nivel de Fuerza: ALTO

Sustento: Actualmente no existe en el mercado peruano golosinas bajas en calorías


y con alto contenido nutricional a base de betarraga. Sin embargo, si existe una gama de
competidores y marcas importadas de golosinas nutritivas como “Kids Multi Gumy”
(Laboratorio GNC), “Smarty Pants Kid’s” (Laboratorio The Vitamin Shoppe) y “Yummi Bears
Children’s” (Laboratorio Lucky Vitamin). Todas estas empresas ofrecen productos similares.

Debe considerarse estratégicas de campañas publicitarias y precios promocionales


para ganar participación de mercado.

3.1.7. Competidores potenciales.

Nivel de Fuerza: BAJO

Sustento: Como se expuso en la fuerza de competidores actuales al no tener


competidores nacionales directos se dificulta el definir acuerdos con distribuidores por ser un
mercado emergente. Los supermercados conservan un alto poder de negociación por ser un
número reducido. Estos establecen un costo inicial y de ingreso; para las nuevas empresas
que buscan ofertar sus productos en sus establecimientos. Se necesita de una inversión inicial
para iniciar en este mercado más por las maquinarias que por los ingredientes ya que estos
son accesibles por otro lado, la experiencia es un factor que se puede mejorar con la confianza
y relación con el cliente.

3.1.8. Fuerza negociadora de los clientes.

Nivel de Fuerza: ALTO

Sustento: Los clientes cuentan con el principal poder de negociación, debido a su


mayoría y que, se tiene que acomodar las golosinas a las necesidades del mercado. Los
consumidores tienen una amplia variedad de productos sustitutos para escoger en su mayoría
importados, pero no brindan las mismas características de nuestro producto a pesar de esto
representa una amenaza a nuestro producto.

Por otro lado, los clientes tienen una baja tendencia de integrarse hacia traes lo cual
no representa una amenaza, ya que, si sucediese, solo deberíamos reformular la actividad.

3.1.9. Fuerza negociadora de los proveedores.

Nivel de Fuerza: BAJO

44
Sustento: Consideramos un nivel Bajo, ya que el insumo principal para la elaboración
de las golosinas será la betarraga, el cual tiene una gran variedad de proveedores, en su
mayoría pequeñas empresas tales como mercados mayoristas y minoristas siendo así nuestra
empresa tiene la posibilidad de elegir entre muchos proveedores, teniendo una gran gama de
precios y volúmenes.

Actualmente, los ingredientes de las golosinas están basadas sólo en azúcares,


gelatinas y agua, donde los precios de los insumos no tienen poder de negociación, por
tratarse de productos de consumo masivo, donde los consumidores consideran el precio como
un factor decisivo al momento de la compra antes que la lealtad a cierta marca.

3.1.10. Amenaza de productos sustitutos.

Nivel de Fuerza: ALTO

Sustento: Las golosinas del tipo gomitas son productos de consumo masivo, donde
los consumidores consideran el precio como un factor decisivo al momento de realizar la
compra, antes que, la lealtad a cierta marca. Las golosinas bajas en calorías con productos
naturales como la betarraga buscan posicionarse como una alternativa que no existe en el
mercado, más saludable y nutritiva que las opciones actuales, sin embargo, existe la
posibilidad de la innovación o cambio de uso de nuestra materia prima para otro sustituto.

Tabla 12.
Principales Productos Sustitutos
Presentación Precio
Multivitaminas A C D E+ Biotin+ Zinc Niños 320 Gomitas 15.0
Multivitamínico En Gomitas Para Adulto Marca Kirkland 160 Gomitas 10.5
Fuente: Elaboración propia

3.1.11. Del Sector (últimos 5 años).

3.1.11.1. Mercado internacional.

Las gomitas de caramelo son realmente únicas. Por lo general, las gomitas son una
mezcla de gelatina, endulzantes, sabores y colorantes que se pueden moldear en miles de
formas, tamaños y formatos, lo que las convierte en uno de los productos más versátiles del
mercado. Desde que fueron creadas, las gomitas y gelatinas han gozado de una enorme
popularidad en todo el mundo.

Se proyecta que el mercado mundial de gomitas y gelatinas registrará un crecimiento


significativo, alcanzando una TCAC del 4% entre 2016 y 2022. Además, se espera que las
tendencias clave de los consumidores (como la reducción del consumo de calorías y de

45
azúcar, y la adopción de hábitos alimenticios nutritivos y de estilos de vida más saludables)
impulsen este crecimiento.

Entre los lanzamientos innovadores, las gomitas nutracéuticas masticables están más
en auge: entre 2017 y 2021, se prevé que el mercado experimente un crecimiento interanual
del 2.7%, a medida que las personas que son conscientes de la nutrición busquen una forma
cómoda de consumir las vitaminas que su cuerpo requiere.

A medida que crece la demanda de los consumidores, los fabricantes deben encontrar
formas innovadoras para diferenciarse de la competencia. Por lo tanto, necesitan una
tecnología de procesamiento de gomitas más novedosa, inteligente y versátil que pueda cubrir
estas demandas. Independientemente del producto, los fabricantes requieren equipos que
puedan proporcionarles flexibilidad de procesamiento avanzado para crear diferentes tipos de
productos y acabados, además de lograr una productividad óptima.

El crecimiento se logrará a través del desarrollo de nueva oferta exportable,


fortalecimiento y diversificación de mercados, así como la innovación empresarial. Las
principales oportunidades que tiene el sector están orientadas a los comportamientos del
consumidor que van de mano de la innovación.

3.1.11.2. Mercado del consumidor.

Según estudios de la consultora Euromonitor International, el mercado de consumer


health que incluye tanto los medicamentos que se expenden sin receta como los suplementos
alimenticios, vitaminas y otros, asciende actualmente a S/ 3,600.5 millones, y el consumo per
cápita ya es de S/ 111.9. El crecimiento continuará pues se estima que en los próximos tres
años moverá S/ 4,289.4 millones.

“En general, el mercado de salud del consumidor registra crecimiento en todas las
categorías, con una presencia más amplia de vitaminas y productos de nutrición deportiva,
por ejemplo, que creció con la difusión de la tendencia de salud y bienestar en el país”, refiere
Euromonitor, que agrega que el deseo de prevenir en lugar de tratar enfermedades respalda
el consumo de estos productos.

Los productos más demandados en este mercado son Ensure, Herbalife, Panadol,
Centrum y Halls. De ellos, solo el último es parte de una empresa de consumo masivo,
Mondelez International.

En su mayoría son producidos por laboratorios, donde Abbott Laboratories lidera con
el 9.6% de participación, y además de Ensure también participa con Dayamineral, vitaminas
en tabletas, aunque de menor presencia en cuanto a demanda.

46
En segundo lugar, está Herbalife, que desde hace unos años se ha enfocado en
productos nutricionales, y ya tiene el 7.3% de este mercado.

En tanto, Omnilife de México se hace del 6.8% de share y en el mercado peruano


vende Magnus, Power Maker, Omniplus, entre otros productos.

Tendencia
La explicación del avance de este mercado se debe a varios factores. Desde el 2015, los
productos orgánicos, los superalimentos y las bebidas a base de hierbas han estado cada vez
más disponibles en los canales minoristas; al mismo tiempo, se observó un aumento en la
oferta de programas de deportes y nutrición y la apertura de gimnasios, señala Euromonitor.

La consultora considera que este cambio es consecuencia directa de una mayor


preocupación por la salud, que ha tenido un impacto positivo en categorías como la nutrición
deportiva, las vitaminas y los suplementos dietéticos, el control del peso y el bienestar.

3.1.11.3. Mercado del proveedor.

Se contará con varios proveedores de maca de la región Junín, puesto que es la región
con más producción del tubérculo, además los costos de transporte son menores a la maca
proveniente de Pasco, a continuación, la lista de proveedores:

Las principales materias primas identificadas en el proceso de producción son las siguientes.

 Beterraga.
 Grenetina.
 Frasco.
 Etiquetas.

47
Tabla 13.
Perú: Principales proveedores
Insumo Razón Social Dirección
Av. Arenales 1912 Nro.505 - Piso 5
Beterraga Proagros Peruanos
Lince, Lima – Perú.
Av. Santiago Antúnez D Mayolo Nro.
ECOLOGIA Y VIDA INVERSIONES
Grenetina 1361 Urb. Los Pinares A 4 Cdra. De
S.A.C.
Av. Universitaria-Lima
Av. Aviación 354 la victoria-Gal.
Envases y scoop Pierre plásticos y vidrios
Hierba santa II stand 74
Cajas Abastecedora De Empaques S.A.C Av. Javier Prado 8850, Ate
Avellanas 194 oficina 201, Salamanca
Bolsas con logo Corporación vadex s.r.l
ate.
Etiqueta Contraste Av. Uruguay 327 Cercado Lima

Fuente: Elaboración propia

3.1.11.4. Mercado competidor.

Actualmente no existen competidores que se dediquen a la elaboración y


comercialización de gomitas a base de betarraga. Por lo cual necesitamos determinar las
empresas que comercializan y/o fabrican gomitas multivitamínicos, pero que utilizan materias
primas con beneficios distintos.

Tabla 14.
Principales Competidores
Marca Productos

Multivitaminas A C D E+ Biotin+ Zinc Niños 320 Gomitas

Multivitamínico Para Niños Kirkland Childrens 160 Gomitas


/

48
Multivitamínico Para Niños, 70 Gomitas,sundown

Multivitamínico Vitaminas Niños Lïl Critters 300 Gomitas


Usa

Multivitamínico enriquecido con Zinc más y propoleo


vitamina C y60 gomitas

Fuente: Elaboración propia

3.1.11.5. Mercado distribuidor.

El mercado distribuidor lo conforman las empresas intermediarias que comercializan


los productos hacia los consumidores finales.

Adicionalmente realizaremos venta directa vía online, implemente una distribución por
delivery propia o de terceros como son Glovo o Uber eat.

49
Capítulo IV. Plan estratégico

4.1. Visión y misión de la empresa

4.1.1. Visión.

Ser la empresa líder en la producción y comercialización de gomitas enriquecidas con


vegetales en el Perú, para prevenir y mejorar la salud de los niños.

4.1.2. Misión

Satisfacer el mercado peruano con gomitas nutritivas, priorizando la satisfacción del


cliente, para lo cual contamos con un staff de profesionales altamente capacitados, velando
por los intereses de nuestros socios y respetando el medio ambiente en nuestra cadena
productiva.

4.2. Análisis FODA

4.2.1. Estrategia Genérica.

Fortalezas

 F1. Inocuidad de sus ingredientes.


 F2. Proveedores certificados, lo cual nos da un producto con altos estándares de
calidad.
 F3. Segmento de mercado claramente definido lo cual nos permite una mejor
focalización de la estrategia de marketing.
 F4. Profesionales altamente calificados y comprometidos con los objetivos de la
empresa.

Debilidades

 D1. Poco respaldo financiero


 D2. Combinación nueva de producto y marca desconocida en el mercado
 D3. Difícil acceso a todas las certificaciones en comparación con las empresas
existentes en el mercado.
 D4. Cadena de distribución con costos elevados.

Oportunidades

 O1. Tendencia de crecimiento de los consumer health.


 O2. No existen gomitas en el Perú elaboradas con vegetales.
 O3. Tendencia creciente por el consumo de productos naturales.
 O4. Mayor difusión de efectos colaterales de los suplementos sintéticos.

50
Amenazas

 A1 Competidores trasnacionales con gran infraestructura.


 A2. Los problemas políticos del País.
 A3. Productos sustitutos con precios altamente competitivos con muchos años en el
mercado.
 A4. Ingreso de competidores con tecnología avanzada.

51
4.2.2. FODA

Tabla 15.
FODA
OPORTUNIDADES AMENAZAS
A1 Competidores transnacionales con gran infraestructura.

O1. Tendencia de crecimiento de los consumer health. A2. Los problemas políticos del País.
O2. No existen gomitas en el Perú elaboradas con vegetales.
A3. Productos sustitutos con precios altamente competitivos con muchos años
O3. Tendencia creciente por el consumo de productos naturales.
en el mercado.
O4. Mayor difusión de efectos colaterales de los suplementos sintéticos.
A4. Ingreso de competidores con tecnología avanzada.
FORTALEZAS ESTRATEGIA FO ESTRATEGIA FA
F1. Inocuidad de sus ingredientes. F3, O2. Utilizar los medios de comunicación para instruir el valor nutritivo de la betarraga F3, A3. Iniciar programa de estudio de competidores como parte de la
incluido en nuestro producto al público. diferenciación de nuestro producto que permita estar al alcance económico del
F2. Proveedores certificados, lo cual nos da un
F4, O3. Capacitar al personal de manera periódica con programas que apoyen la fabricación público.
producto con altos estándares de calidad.
de nuestro producto y reducir vulnerabilidades.
F2, A4. Indagar nuevas alianzas comerciales con otros proveedores que
F3. Segmento de mercado claramente definido lo
pertenecen a la cadena de ventas de este producto que cuenten con tecnología
cual nos permite una mejor focalización de la
innovadora.
estrategia de marketing.

F4. Profesionales altamente calificados y


comprometidos con los objetivos de la empresa.
DEBILIDADES ESTRATEGIA DO ESTRATEGA DA
D1. Poco respaldo financiero D2, O2. Posicionarnos en el mercado como una empresa que ofrece un producto innovador D2, A3. Idear producción de nuevos productos que pueda combinar la betarraga
y nutricional a través de canales informativos en redes sociales. con productos sustitutos.
D2. Combinación nueva de producto y marca
desconocida en el mercado D1, O3. Asociarnos con vendedores locales e inversionistas para ampliar la cobertura de D4, A1. Buscar asociación con supermercados y farmacias para enfocar la
venta e investigación de las gomitas enriquecidas de betarraga. distribución hacia los mayoristas.
D3. Difícil acceso a todas las certificaciones en
comparación con las empresas existentes en el
mercado.

D4. Cadena de distribución con costos elevados.

Fuente: Elaboración propia

52
4.3. Objetivos

Nuestra empresa tiene como objetivo lograr posicionar la marca “Nutrition Beet” en
el corto plazo, diferenciándonos con un producto innovador y nutritivo, fidelizando a los
clientes para la lograr la meta trazada.

4.3.1. Objetivos específicos.

 Generar fidelidad de la marca a través del aumento de actividad en las redes


sociales, generar de 50 a 500 seguidores, durante el primer semestre.
 Lograr un crecimiento sostenido de la rentabilidad anual, llegando al 14% en el
tercer año del proyecto.
 Para el presente proyecto necesitamos una inversión de 345,000 soles los cuales
se esperan recuperar en un plazo no mayor de cuatro años.
 Lograr un 10% anual de crecimiento sostenido en ventas, para los cinco años que
dure el proyecto, posicionando a la empresa como marca reconocida y primera
elección al pensar en gomitas.

53
Capítulo V. Estudio de Mercado

5.1. Investigación de mercado

Objetivo general

Nuestro objetivo es identificar el perfil de nuestros clientes potenciales que estarían


dispuestos a adquirir nuestro producto además del precio que están dispuestos a pagar y
su demanda insatisfecha, entre otros puntos que nos ayudaran en nuestro proceso
productivo.

Objetivos específicos
 Identificar nivel y grado de preferencia hacia el consumo golosinas y/o gomitas.
 Conocer la frecuencia de compra de golosinas y/o gomitas.
 Conocer necesidades no satisfechas a la fecha en el mercado de golosinas nutritivas.
 Identificar expectativas de aceptación de nuestro producto.
 Perfilar el producto básico desarrollado.

5.1.1. Criterios de segmentación.

5.1.1.1. Segmentación Geográfica.

Lima es la capital del Perú que en la actualidad es la provincia más desarrollada,


cuenta con 31, 237 385.00 millones de habitantes. El producto en estudio será
comercializado inicialmente en la ciudad de Lima, por su concentración poblacional, dirigido
a los niveles socioeconómicos A, B enfocados en los niveles socioeconómicos Zonas 6 y
7 la ciudad de Lima correspondientes a Jesús María, La Molina, Lince, Magdalena del Mar,
Miraflores, Pueblo Libre, San Borja, San Isidro, San Miguel, Santiago de Surco y Los olivos.

5.1.1.2. Segmentación Demográfica.

Siendo los datos demográficos los siguientes:

- Edad: Entre niños entre 3 y 12 años y sus padres. 25 y 54 años


- Género: Femenino y Masculino.

5.1.1.3. Segmentación Socioeconómica.

- Ingresos: Nuestro producto está dirigido a personas que perciben ingresos entre los
S/4500 y S/14000 tomando como fuente la data de INEI 2018.

54
- Educación: Por pertenecer al NSE A, B muchas de ellos cuentan con estudios
superiores y están en constante capacitación.
- Ocupación: Muchas de ellos pertenecen a la población económicamente activa de
Lima.

5.1.1.4. Segmentación Psicográfico.

Complementando a la segmentación por nivel de ingreso, líneas arriba descrita,


acotamos que según Arellano y Marketing (2018) existen clasificaciones de segmentación
por estilos de vida tales como los sofisticados que corresponde a un segmento mixto, que
percibe un nivel de ingresos más alto que el promedio. Son muy modernos en su estilo de
vida, son innovadores en el consumo e inclusive cazadores de tendencias, educados,
liberales, cosmopolitas y le dan una alta valoración a la imagen personal. Son fieles
seguidores de modas y tendencias, además consumen productos light y la activa vida
social es parte fundamental en sus vidas.

5.1.1.5. Segmentación Conductual.

Es aquella que divide a los consumidores en grupos según su grado de


conocimientos, actitudes y usos respecto a un determinado producto.

Según nuestro estudio de mercado, puntualmente el focus group, la conducta de


las consumidoras se ve muy influenciada por los amigos y familiares. Es importante
destacarlo ya que esto influye directamente en la materialización de su compra. Tienen un
estilo de vida donde prima la actividad deportiva, principalmente la asistencia a actividades
en un gimnasio y trote al aire libre. También mostraron un alto grado de conocimiento de
productos elaborados en base a proteínas, manifestando malestar ya que a la fecha en el
mercado existen pomos unisex cuando de por si la mujer biológicamente es totalmente
distinta al varón, por lo que sí se sienten muy atraídas por productos de línea femenina que
no presenten efectos adversos, pues ya han experimentado situaciones negativas respecto
a otros productos de orden no natural lo cual marca un aliciente motivador para el consumo
de nuestro producto natural mostrando inclusive una fuerte disposición a pagar un rango
de precio que oscila entre los S/120 y S/150 soles por unidad.

Su motivación de compra también se ve influencia por la presentación del producto


en tonos encendidos como el fucsia, lo que llamaría mucho su atención ya que les sería
fácil relacionar dicho tono con nuestro producto.

55
5.1.2. Marco muestral

El marco muestral del presente proyecto está determinado tomando en


consideración padres de familia con hijos entre 3 y 5 años pertenecientes al nivel
socioeconómico A, B de las Zonas 6, 7 de Lima metropolitana con edades que oscilan
entre 25 a 54 años de edad. Para realizar el cálculo del tamaño de la muestra se procedió
a tomar en cuenta una técnica de muestreo no probabilístico para población infinita.

Con los siguientes datos:

 Nivel de confianza 95%


 Probabilidad de éxito (p) 50%
 Probabilidad de fracaso (q) 50%
 Margen de error 5%
 Z=1.96

Reemplazamos y obtenemos lo siguiente:

Lo cual significa que 385 encuestas si cumplen con los filtros.

Para finalmente obtener el mercado potencial 2018 por distrito distribuyendo las 385
encuestas válidas que arrojó la muestra.

Tabla 16.
Población de distritos Zona 6 y 7
Distrito Mercado Potencial 2018 % de cuota Cuota distribuida
Jesús María 11,063 5.96% 23
Lince 7,905 4.26% 16
Pueblo Libre 11,650 6.28% 24
Magdalena 8,558 4.61% 18
San Miguel 21,385 11.53% 44
Miraflores 13,609 7.34% 28
San Isidro 8,702 4.69% 18
San Borja 18,095 9.76% 38
Surco 56,552 30.49% 117
La Molina 27,968 15.08% 58
Total 185487 100.00% 385
Fuente: Elaboración propia
Las principales conclusiones de las encuestas fueron las siguientes:

 Los distritos donde hay mayor concentración demográfica perteneciente al segmento


objetivo son: Surco, La Molina, San Miguel, San Borja, Miraflores, San Isidro, Pueblo
Libre, Jesús María, Magdalena y Lince. Esta información es importante ya que coincide
con las proporciones que arrojaron los focus group en el mismo orden por distritos.

56
 Nos permite conocer el perfil del cliente.
 Nos permite evaluar la tendencia de compra tanto en frecuencia como en hábitos de
consumo.
 Nos permite conocer el precio que estarían dispuestas a pagar por el producto.
 Nos permite conocer qué otras líneas de productos serían de su agrado.

5.1.3. Entrevistas a profundidad.

Entrevistado 1

Las entrevistas se han realizado a especialistas en el tema, que nos han permitido
obtener un mayor conocimiento del mercado al que estamos dirigiendo el producto. Los
entrevistados fueron los siguientes:

Perfil: Nutricionista

Nombre : Kevin León Evangelista


Profesión : Lic. Nutrición
Empresa : Nutres S.A.C.
Fecha entrevista :17 de enero 2019

Entrevistado 2

Perfil: Nutricionista

Nombre : Luis Willy Montero


Profesión : Nutricionista
Empresa : Hospital de mayo
Fecha entrevista : 16 de Enero 2019

Guía de preguntas

1. ¿Qué macronutrientes puedo encontrar en la betarraga?


2. ¿Qué alimentos pueden brindar las mismas propiedades nutritivas que las betarragas?
3. ¿Aconsejaría alimentos como la betarraga como parte de una dieta?
4. ¿Influyen las características personales, tanto a nivel físico como psicológico para que
la betarraga resulte más adecuada que en otros?
5. ¿Qué alimentos no deben faltar en la alimentación de los niños entre 3 y 12 años?

57
6. ¿Qué vegetales son más recomendados para el consumo de los niños entre 3 y 12
años?
7. ¿Cuáles consideraría que son las principales ventajas de consumir betarragas en los
niños?
8. ¿Existe alguna restricción para el consumo de betarragas especialmente en los niños?

Conclusiones 1:

- El nutricionista Kevin León, nos explicó claramente los beneficios del consumo de
la betarraga, la desmitificación del sobrepeso que causa este vegetal.
- Como una mejora al desarrollo de las gomitas NutriBeet, se recomendó la
combinación de diferentes vegetales con variedad de colores para complementar
las propiedades de la betarraga.
- Se recomendó a la betarraga como parte de una dieta continua, por ser un vegetal
disponible en todas las estaciones del año.
- Según la los tratados de la medicina natural el consumo de la Beterraga beneficia
la producción de hemoglobina. Lo cual, la convierte en un fuerte elemento anti
anémico por lo que se recomienda su ingestión en personas con anemia e incluso
en casos de leucemia.

Conclusiones 2:

- El nutricionista Luis Montero, nos explicó que la beterraga tiene propiedades


antioxidantes y detoxificantes, los cuales, pueden ser consumidos sin restricción
por los niños.
- Gracias a su contenido en folato y betaína, la Beterraga ayuda a reducir los niveles
en la sangre de homocisteína, un aminoácido que puede incrementar el peligro de
problemas de corazón.
- El alto contenido en fibra de la Beterraga mejorará el funcionamiento de tu sistema
digestivo y combatirá el estreñimiento.
- Al ser muy rica en fibra -entre el 10 y el 15% de las necesidades diarias- es ideal
para prevenir los problemas intestinales, sobre todo el estreñimiento. No sólo eso,
sino que es uno de los mejores alimentos saciantes. Con muy poco puedes estar
lleno, y eso evita picar entre horas otros alimentos hipercalóricos.

58
Entrevistado 3

Perfil:
Nombre : Gustavo Manrique
Profesión : Ingeniero Alimentario
Empresa : Delicias Peruanas
Fecha entrevista : 17 de enero 2019

Guía de preguntas

1. ¿Cómo ha mejorado la tecnología el modo en que se producen los alimentos?


2. Los alimentos procesados/envasados, ¿contribuyen a la obesidad, la diabetes o
alguna enfermedad en particular?
3. ¿Cuánto debe ser la inversión promedio que se debe hacer para la fabricación de
golosinas, en especial gomitas?
4. Nos podría comentar, ¿en qué consiste el proceso de elaboración de las gomitas?
5. ¿Cuánto puede tomar el tiempo de elaboración de las gomitas?
6. Según su experiencia, ¿dónde podría adquirir las máquinas para la fabricación de
las gomitas?
7. Según su experiencia, ¿dónde podría adquirir los insumos para la fabricación de
las gomitas?
8. ¿Con que certificado de calidad se debe contar para realizar la venta de las gomitas
en diferentes puntos de venta?
9. ¿Cuánto debe ser el tiempo de vida aproximado para las gomitas?
10. ¿De qué manera podría influir el cambio climático sobre la producción de las
gomitas?

Conclusiones

- El ingeniero alimentario Gustavo Manrique nos explica que la industria se basa en


3 indicadores que son: calidad, cantidad y costo. Para lo cual, la tecnología ayuda
a mejorar estos indicadores y los principales controles se enfocan la reducción de
bacterias y pasteurización de los productos. Para el desarrollo de las gomitas, se
necesita una mezcladora que controle la turbulencia, tiempo y presiones.

59
- El procesamiento de los alimentos ocasiona la perdida de nutrientes, sin embargo,
no contribuyen en las enfermedades, a excepción de casos donde se exceden de
ingredientes con altos niveles de azucares como la sacarosa.
- El tiempo aproximado de una gomita puede verse influenciado en los cambios
climáticos.

5.1.4. Focus Group

Tabla 17.
Ficha de Focus Group
Fecha 17 de enero del 2019, 20:00 Horas
Lugar La Molina
8 participantes, todos residentes de distritos de las
Participantes Zonas 6 y 7, 25 a 45 años de NSE A y B.
Metodología Focus Group.
Duración 45 minutos

Fuente: Elaboración propia

Figura 16. Foto 1 del Focus Group 1


Fuente: Elaboración propia

60
Figura 17. Foto 2 del Focus Group 1
Fuente: Elaboración propia

Perfil del consumidor:

 Todos los participantes indicaron que sus hijos y sobrinos consumen golosinas al
menos 1 vez al mes.

 Los participantes indicaron que incluyen golosinas de tipo galletas y gomitas en las
compras que realizan en los supermercados y/o bodegas cercanas a sus casas.

 Los participantes están interesados en el consumo de alimentos saludables para


sus hijos y sobrinos.

Validación de producto:

 Los participantes estarían dispuestos a adquirir el producto NutriBeet como parte


de sus compras Mensuales.

 Coinciden que sería un buen producto para los niños e incluso para personas
mayores para incentivar el consumo de vegetales.

 Actualmente los participantes compran golosinas artificiales para los niños y


quedaron interesados con el sabor y presentación de las gomitas de beterraga.

 Ante la degustación, todos manifestaron que sería recomendable reducir el tamaño


de las gomitas.

 Los participantes indicaron que la presentación más atractiva es el envase de 50


gomitas.

61
 Los participantes estuvieron de acuerdo que es una buena estrategia para
incentivar el consumo de productos nutritivos.

Cambios sugeridos:

 El nombre y logotipo del producto “NutriBeet” fue observado de las propuestas que
se expusieron y los participantes eligieron la opción 4.

Figura 18. Logos sugeridos


Fuente: Elaboración propia

5.1.5. Encuestas

Las encuestas nos ayudan a evaluar los resultados de una determinada muestra
para luego inferir el comportamiento de la población objetivo. La encuesta presenta tres
etapas la primera son preguntas filtro con lo que se descarta si forman parte o no del público
objetivo, la segunda parte tiene preguntas relacionadas al perfil del cliente y la tercera parte
contiene preguntas de validación del producto.

La encuesta fue dirigida a padres de familia con niños entre 3 y 12 años.

62
A continuación, mostramos la encuesta virtual que desarrollamos.

 Parte I: Preguntas filtro.

 Parte II: Perfil del cliente.

 Parte III : Validación del producto

El análisis de los resultados de las encuestas fue el siguiente:

SECCIÓN 1: Filtros Generales

 Genero

La encuesta fue dirigida a padres de familia con niños entre 3 y 12 años.

 Edad

Tabla 18.
Pregunta 1: Rango de Edad
Edad Frecuencia %
25 - 29 27 20.30%
30 - 34 27 20.30%
35 - 39 45 33.83%
40 - 44 16 12.03%
45 - 49 9 6.77%
50 - 54 6 4.51%
Otros (fin de la
3 2.26%
encuesta)
Total 133 100.00%
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet
Como se aprecia en la tabla rango de edades quinquenales, el rango comprendido
entre 35 y 39 años de edad tiene una mayor participación con 33.9%

No; 15;
12%

Si; 115;
88%

Figura 19. Pregunta 1: Participación de personas que tienen niños


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

63
Según el grafico, observamos que el 88% de personas entrevistadas tienen niños
pequeños.

 Respecto al nivel de ingreso familiar:

Tabla 19.
Pregunta 2: Ingreso promedio familiar <

Edad Frecuencia %
3,540-4,058 2 1.74%
4,058-7,103 1 0.87%
7,104-13,104 73 63.48%
13,104 a más 39 33.91%
Total 115 100.00%

Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

13104 a más
34% 3540-4058
Otros 2%
3%
7104-13104
63% 4058-7103
1%

Figura 20. Pregunta 2: Ingreso promedio familiar


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

El 63% de las personas encuestadas tienen un ingreso familiar promedio entre


S/7100 y S/13,104, mientras que el 34.0% tiene ingresos comprendidos entre S/7,104 y
S/13,104.
Estos resultados obtenidos están alineados a la segmentación establecida, ha sido
realizada sobre la base de ingresos de los sectores A y B, los cuales son significativos para
el presente estudio.

64
 En referencia a los distritos los resultados de las encuestadas nos muestran lo
siguiente:

Tabla 20.
Distribución de la muestra por distritos
Distrito Cantidad %
Jesús María 7 6.23%
Lince 9 8.04%
Pueblo Libre 6 5.36%
Magdalena 6 5.36%
San Miguel 10 8.93%
Miraflores 11 9.82%
San Isidro 14 12.50%
San Borja 13 11.61%
Surco 16 14.29%
La Molina 16 14.29%
Otros (fin de la encuesta) 4 3.57%
Total 112 100.00%
Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

Los resultados obtenidos en esta pregunta, nos muestra que la concentración de la


población se encuentra en los distritos de Surco, La Molina, San Isidro y Miraflores. Esta
información importante ya que son los distritos del segmento objetivo al que estamos
dirigiendo nuestro producto.

 Respecto al perfil del consumidor:

No (fin de
encuesta),…

Si; 92; 85%

Figura 21. Consumo de gomitas


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

Según los padres encuestados, el 85% de sus niños consumen gomitas. Esto es
relevante para la presente investigación porque deja evidencia del consumo del mercado
donde estamos dirigiendo el producto.

65
 Respecto a las marcas conocidas de suplemento alimenticio los resultados
obtenidos fueron:

Tabla 21.
Consumo de diferentes marcas de gomitas
Distrito Cantidad %
Ambrosito 56 60.87%
Arcor 10 10.87%
Frugele 20 21.74%
Mason 3 3.26%
Otros 3 3.26%
Total 92 100.00%
Fuente: Elaboración propia

Se aprecia que las personas entrevistadas conocen diferentes marcas de gomitas


que existen el mercado peruano y podemos afirmar que Ambrosoli tiene mayor
participación en esta encuesta con el 60.87%, lo cual debería ser significativo al momento
de plantear nuestra estrategia de marketing.

 Respecto a la disposición de los padres de familia por adquirir gomitas nutritivas


para la dieta de niños, se obtuvo lo siguiente:

Tabla 22.
Consumo de otras marcas de vitaminas
Detalle cantidad %
Si 90 97.8%
No (fin de la encuesta) 2 2.2%
Total 92 100.0%
Fuente: Elaboración propia

El 97.6% de los padres de familia encuestados manifiestan su disposición por


comprar un producto nutritivo para sus hijos.

66
 Respecto a la frecuencia de consumo de gomitas:

7 veces
16%
1a3
veces
49%
4a6
veces
35%

Figura 22. Frecuencia de consumos


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet
Los resultados indican que las encuestadas en un 49.0% consumen proteínas de 1
a 3 veces a la semana, lo cual indica que gran porcentaje lo consume diariamente.

 Respecto a los aspectos que más valora al momento de comprar su suplemento


alimenticio los resultados fueron los siguientes teniendo en cuenta que 1 es muy
importante y 5 es poco importante.

Tabla 23.
Aspectos más valorados por las clientes al momento de comprar las gomitas
Detalle 1 2 3 4 5 Total
Precio 0 4 11 26 49 90
Marca 41 27 11 8 3 90
Aporte nutricional 58 26 5 1 0 90
Tamaño de envase 30 26 14 10 10 90
Fuente: Elaboración propia

70% Aporte nutricional;


60% 65%
Precio; 54%
50% Marca; 45%
Tamaño del envase;
40% 34%
30%

20%

10%

0%
Precio Marca Aporte nutricional Tamaño del envase

Figura 23. Resultados de encuesta


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

67
Podemos apreciar que el precio no es relevante para este segmento, la marca como
el aporte nutricional son importante para los padres de familias.

 Respecto a la forma como se informó de los productos que a la fecha consume


los resultados fueron los siguientes:

Tabla 24.
Medios de información respecto al producto que consumen a la fecha
Detalle cantidad %
Redes sociales 26 28.89%
Televisión 30 33.33%
Paneles 16 17.78%
Referencias 18 20.00%
Total 90 100.00%
Fuente: Elaboración propia

Los padres manifiestan que actualmente ellos se enteran de los productos en mayor
proporción por las redes sociales, la televisión y los paneles publicitarios que se encuentra
en las calles.

 Respecto a las presentaciones preferidas del producto

Tabla 25.
Presentaciones preferidas del producto
Detalle cantidad %
Grande (100 unidades) 27 30.00%
Pequeños (50 unidades) 63 70.00%
Total 90 100.00%
Fuente: Elaboración propia

Grande (100
unidades)…

Pequeños
(50…

Figura 24. Resultados de encuestas - preferencias por frascos


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

68
Observamos que el 70% prefiere las presentaciones pequeñas de 50 unidades.

 Respecto a la validación del producto los resultados fueron los siguientes:

No; 7;
8%

Tal vez;
18; 20%

Sí; 65;
72%

Figura 25. Validación respecto al posible consumo del producto


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

Realizando la agrupación de obtenemos que más del 90% de los padres


encuestados si consumirían nuestro producto.

 Respecto a la presentación de su preferencia los resultados obtenidos fueron:

Empaques de Enlatados
Sachet
carton 1%
7%
1%
Tapercitos de
plasticos
14%

Frasco de
vidrio…

Figura 26. Presentación preferida


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

Los encuestados muestran sus preferencias por los frascos de vidrios con el 77%
de participación en esta encuesta.

69
 Respecto al precio que estarían dispuestas a pagar los resultados obtenidos son
los mostrados a continuación:

Tabla 26.
Precio que estarían dispuestos a pagar por el producto
Detalle %
a) S/5.00 hasta S/8.00 5
b) S/8.00 hasta S/12.00 29
c) S/12.00 hasta S/.16.00 40
d) S/16.00 hasta S/20.00 14
e) S/20.00 a más 2
Total 90
Fuente: Elaboración propia

De acuerdo a los resultados obtenidos el precio que las personas estarían dispuesta
a pagar por los frascos está concentrada entre 8 y 20 soles.

 Respecto a la frecuencia de compra del producto, los encuestados manifestaron,


que el 69% prefieren realizar compras quincenales.

Bimestral
5%

Mensual
26%
Quincenal
69%

Figura 27. Frecuencia de compra


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

70
 Los padres encuestados tienen preferencia por realizar comprar unitarias en
cada recompra.

3 unidades
a mas
5%

2 unidades
23%

1 unidad
72%

Figura 28. Cantidad de compra


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

 Respecto a la temporada preferida para el consumo de nuestro producto las


encuestadas señalan que sería todo el año.

Invierno
18% Verano
12%
Otros Otoño
13% Primavera 2%
Indiferente(todo 11%
el año)
57%

Figura 29. Frecuencia de compra


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

Según los resultados obtenidos, apreciamos que el 57% le es indiferente el


consumo de nuestro producto en una determinada estación del año, esto nos indica que el
producto es consumido en gran parte del año.

71
 Respecto a las características más valoradas en el producto los resultados
indican que las proteínas son el más importante seguido de aminoácidos y
vitaminas.

Tabla 27.
Características más valoradas
Detalle 1 2 3 4 5 Total
Sabor 7 5 20 14 44 90
Propiedades
5 2 18 12 53 90
nutritivas
Precio 4 26 24 8 27 90
Formas 19 21 21 9 20 90
Calidad 4 3 18 14 52 90
Fuente: Elaboración propia

70% Propiedades
nutritivas; 58% Calidad; 58%
60%
Sabor; 49%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
Sabor Propiedades Precio Formas Calidad
nutritivas

Nada importante Poco importante Medianamente importante importante Muy importante

Figura 30. Preferencias del consumidor


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

Para los padres encuestados las características más representativas son las
propiedades nutritivas, la calidad, además que sean agradables para sus niños.

72
 Respecto del lugar ideal donde desea encontrar el producto los resultados
indican lo siguiente.

supermercados Kiokos
47% 1%

Otros
6% Farmacias
Bodegas 5%
47%

Figura 31. Lugares de compra más valorados


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

De acuerdo a los resultados obtenidos, las personas encuestadas tienen


preferencia por encontrar nuestros productos en supermercados y bodegas.

 Finalmente, preguntamos, porque que medio le gustaría recibir información de


nuestro producto, lo más representativo fueron las redes sociales, la página web
y los paneles publicitarios.

Paneles
publicitarios
26%
Radio
Páginas Web 8%
24% Otros
9%

Redes sociales
41% Revistas y
periódicos
1%

Figura 32. Medios de comunicación más valorados


Fuente: Elaboración propia - Encuesta de investigación realizada por Nutribeet

73
5.2. Demanda y oferta

5.2.1. Estimación del mercado potencial.

Mercado Potencial = Población Proyectada * NSE en % * Edad en %

Tabla 28.
Mercado Potencial 2020
Rango de Factor Mercado
Población NSE % hijos Cantidad
Edad % de Potencial
Total 2020 A,B en casa de niños
25-54 mujeres 2020
Jesús María 74,144 74.30% 42.87% 49.90% 88.10% 1.5 15,572
Lince 52,021 74.30% 43.65% 49.90% 88.10% 1.5 11,126
Pueblo Libre 78,830 74.30% 42.46% 49.90% 88.10% 1.5 16,160
Magdalena 56,607 74.30% 43.43% 49.90% 88.10% 1.5 11,870
San Miguel 140,342 74.30% 43.77% 49.90% 88.10% 1.5 29,663
Miraflores 84,856 79.10% 44.82% 49.90% 88.10% 1.5 19,551
San Isidro 56,141 79.10% 43.32% 49.90% 88.10% 1.5 12,502
San Borja 115,923 79.10% 43.63% 49.90% 88.10% 1.5 25,997
Surco 356,528 79.10% 44.33% 49.90% 88.10% 1.5 81,245
La Molina 177,772 79.10% 43.97% 49.90% 88.10% 1.5 40,181
Total 1,193,164 263,866

Fuente: Elaboración propia

Tabla 29.
Mercado Potencial 2020 - 2024
Distrito
2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 15,572 15,454 15,563 15,673 15,783
Lince 11,126 11,041 11,119 11,198 11,276
Pueblo Libre 16,160 16,274 16,388 16,503 16,620
Magdalena 11,870 11,955 12,037 12,123 12,209
San Miguel 29,663 29,873 30,083 30,294 30,507
Miraflores 19,551 19,689 19,828 19,967 20,107
San Isidro 12,502 12,590 12,679 12,768 12,858
San Borja 25,997 26,180 26,363 26,550 26,736
Surco 81,245 81,817 82,392 82,973 83,557
La Molina 40,181 40,463 40,748 41,035 41,325
Mercado Potencial en
263,866 265,336 267,202 269,083 270,979
personas
Fuente: Elaboración propia

74
5.2.2. Estimación del mercado disponible

Mercado Disponible= Mercado Potencial * Factor mercado disponible

Perfil del consumidor

Pregunta 1: ¿Los niños en casa consumen gomitas?

Tabla 30.
Pregunta 1: Los niños en casa consumen gomitas
%
Si 92 85.19%
No (fin de la encuesta) 16 14.81%
Total 108 100.00%
Fuente: Elaboración propia
Factor disponible = 85.19% x 97.8%

Factor mercado disponible: 83.34%

Procedemos a multiplicar el factor disponible por el mercado potencial por distrito y


año.

Tabla 31.
Mercado Disponible en personas 2020 - 2024
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 12,978 12,879 12,971 13,062 13,154
Lince 9,272 9,202 9,267 9,332 9,398
Pueblo Libre 13,468 13,563 13,658 13,754 13,851
Magdalena 9,893 9,963 10,032 10,104 10,175
San Miguel 24,721 24,896 25,071 25,247 25,425
Miraflores 16,294 16,409 16,525 16,641 16,758
San Isidro 10,419 10,493 10,567 10,641 10,716
San Borja 21,666 21,819 21,972 22,127 22,282
Surco 67,711 68,188 68,667 69,151 69,638
La Molina 33,487 33,722 33,960 34,199 34,441
Mercado Disponible en personas 219,909 221,134 222,690 224,258 225,838

Fuente: Elaboración propia

5.2.3. Estimación del mercado efectivo

Mercado Efectivo general = Mercado Disponible * Factor disposición de compra

a) Mercado Efectivo general en personas:

SECCION 3: VALIDACION DEL PRODUCTO

Pregunta 8: ¿Consumiría nuestras gomitas nutritivas enriquecidas con beterraga?


75
Tabla 32.
Pregunta 8: Consumiría nuestras gomitas nutritivas enriquecidas con beterraga
Total Peso Ponderado
b) Sí 65 72.2% 100.000% 72.22%
c) Tal vez 18 20.0% 50.000% 10.00%
b) No 7 7.8% 0.00%
Total 90 100.00% 82.22%
Fuente: Elaboración propia

Factor disposición de compra: 82.2%

Aplicamos la fórmula para hallar el mercado efectivo general:

Tabla 33.
Mercado Efectivo general en personas
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 10,671 10,589 10,665 10,740 10,815
Lince 7,623 7,566 7,619 7,673 7,727
Pueblo Libre 11,073 11,151 11,230 11,309 11,388
Magdalena 8,134 8,192 8,248 8,308 8,366
San Miguel 20,326 20,469 20,613 20,758 20,904
Miraflores 13,397 13,491 13,587 13,682 13,778
San Isidro 8,567 8,627 8,688 8,749 8,811
San Borja 17,814 17,940 18,065 18,193 18,320
Surco 55,672 56,064 56,458 56,856 57,256
La Molina 27,533 27,726 27,922 28,118 28,317
Mercado Efectivo general en personas 180,810 181,815 183,095 184,386 185,682

Fuente: Elaboración propia

b) Mercado Efectivo Específico en personas para la presentación:

Mercado efectivo por presentación = Mercado efectivo general x Factor precio

Pregunta 9: ¿Cuál es el precio que estaría dispuesto a pagar por nuestras gomitas
enriquecidas por betarraga?

Tabla 34.
Resultados de pregunta 9
a) S/5.00 hasta S/8.00 5.56%
b) S/8.00 hasta S/12.00 32.22%
c) S/12.00 hasta S/.16.00 44.44%
d) S/16.00 hasta S/20.00 15.56%
e) S/20.00 a más 2.22%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia

76
Factor precio 62.22%

Aplicamos la fórmula para hallar el mercado efectivo por presentación:

Tabla 35.
Mercado efectivo general
2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 6,403 6,353 6,399 6,444 6,489
Lince 4,574 4,540 4,571 4,604 4,636
Pueblo Libre 6,644 6,691 6,738 6,785 6,833
Magdalena 4,880 4,915 4,949 4,985 5,020
San Miguel 12,196 12,281 12,368 12,455 12,542
Miraflores 8,038 8,095 8,152 8,209 8,267
San Isidro 5,140 5,176 5,213 5,249 5,287
San Borja 10,688 10,764 10,839 10,916 10,992
Surco 33,403 33,638 33,875 34,114 34,354
La Molina 16,520 16,636 16,753 16,871 16,990
Total Mercado efectivo 108,486 109,089 109,857 110,632 111,410
Fuente: Elaboración propia

5.2.4. Estimación del mercado objetivo

Mercado Objetivo = Mercado Efectivo * Tasas de mercado objetivo

Para efectos del mercado objetivo seguiremos la metodología de recordación de


marca. Tomaremos en cuenta que el 80% del mercado ya estaría siendo copado por
productos sustitutos y que del 20% restante se procederá a escoger un 15% conservador.

Tasa de mercado objetivo 2020 (15% del 20%) = 3%

Esta tasa crecería aritméticamente al 50% de la tasa de crecimiento poblacional


promedio de los distritos seleccionados en el marco muestral.

Tabla 36.
Tasa de crecimiento poblacional por distrito general.
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024 2020
Jesús María 71,214 71,289 71,364 71,439 71,514 71,589
Lince 54,790 53,872 52,961 52,054 51,144 50,228
Pueblo Libre 77,604 77,323 77,038 76,743 76,437 76,114
Magdalena 54,206 54,296 54,386 54,476 54,566 54,656
San Miguel 134,806 134,946 135,086 135,226 135,366 135,506
Miraflores 86,091 85,284 84,473 83,649 82,805 81,932
San Isidro 58,123 57,345 56,570 55,792 55,006 54,206
San Borja 111,328 111,448 111,568 111,688 111,808 111,928
Surco 315,447 321,157 326,928 332,725 338,509 344,242
La Molina 148,738 153,133 157,638 162,237 166,912 171,646
Total población 1,112,347 1,120,093 1,128,012 1,136,029 1,144,067 1,152,047

77
Tasa de crecimiento 0.696% 0.707% 0.711% 0.708% 0.698%
Tasa de crecimiento
0.704%
promedio

Fuente: Elaboración propia

Tasa de crecimiento mercado objetivo (30% de 1.545%) 0.211%

Una vez halladas las tasas mercado objetivo, aplicaremos la fórmula:

Tabla 37.
Tasas de mercado objetivo 2020 - 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Tasas de mercado objetivo 3.00% 3.21% 3.42% 3.63% 3.84%
Fuente: Elaboración propia

Tabla 38.
Mercado objetivo en personas
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 192 204 219 234 249
Lince 137 146 156 167 178
Pueblo Libre 199 215 231 247 263
Magdalena 146 158 169 181 193
San Miguel 366 394 423 453 482
Miraflores 241 260 279 298 318
San Isidro 154 166 178 191 203
San Borja 321 346 371 397 423
Surco 1,002 1,080 1,159 1,240 1,321
La Molina 496 534 573 613 653
Total mercado objetivo en personas 3,254 3,503 3,758 4,021 4,283
Fuente: Elaboración propia

5.2.5. Frecuencia de compra

Se determina con las preguntas siguientes:

Pregunta 10: ¿Con qué frecuencia usted compraría nuestras Gomitas nutritivas?

Tabla 39 :
Resultados de encuesta, pregunta 10
Veces al
% Ponderado
año
Quincenal 68.88% 24 16.5312
Mensual 25.56% 12 3.0672
Bimestral 5.56% 6 0.3336
Total 100.00% 19.932
veces al año
Fuente: Elaboración propia

78
Pregunta 11: ¿Cuántas unidades compraría en cada ocasión de compra?

Tabla 40.
Resultados de encuesta, pregunta 11
Total
a)1 unidad 72.22%
b) 2 unidades 22.22%
c) 3 a más unidades 5.56%
Total 100.00%
Fuente: Elaboración propia

Procedemos a hallar la frecuencia ponderada:

Unidades promedio Frecuencia ponderada


1 0.7222
2 0.4444
3 0.1668
Unidades ponderadas por presentación en
1.3334
cada ocasión de compra
Fuente: Elaboración propia

Frecuencia de compra = 19.93 veces al año x 1.33 unidades en cada ocasión de compra

Frecuencia de compra = 26.57 unidades al año

5.2.6. Cuantificación anual de la demanda.

Demanda de producto por año = mercado objetivo * frecuencia de compra

Aplicaremos la fórmula para determinar el total de unidades a distribuir por año.

Tabla 41.
Proyección de la demanda
2020 2021 2022 2023 2024
Jesús María 5,103 5,422 5,820 6,219 6,618
Lince 3,641 3,880 4,146 4,438 4,731
Pueblo Libre 5,289 5,714 6,139 6,565 6,990
Magdalena 3,880 4,199 4,492 4,810 5,129
San Miguel 9,727 10,471 11,242 12,040 12,810
Miraflores 6,405 6,910 7,415 7,920 8,452
San Isidro 4,093 4,412 4,731 5,076 5,395
San Borja 8,531 9,196 9,860 10,551 11,242
Surco 26,630 28,704 30,803 32,956 35,109
La Molina 13,182 14,192 15,229 16,292 17,355
Total unidades a distribuir 86,481 93,100 99,877 106,867 113,831

Fuente: Elaboración propia

79
5.2.7. Estacionalidad.

Seleccionamos una pregunta de la encuesta:

Pregunta 12: ¿En qué temporada del año consumiría más nuestro producto?

Tabla 42.
Estacionalidad.
Estacionalidad Distribución de Total
trimestral todo el año estacionalidad
Verano 12.22% 13.68% 25.90%
Otoño 11.27% 13.68% 24.95%
Invierno 10.70% 13.68% 24.38%
Primavera 11.11% 13.68% 24.79%
Indiferente (todo el año) 54.70% 100.00%
Fuente: Elaboración propia

Debido a que en realidad no existe una estacionalidad propiamente dicha para el


producto, se procede a repartir el % de todo el año uniformemente en todas las estaciones
del año, pero aplicando los ajustes necesarios.

Redistribución para invierno y primavera.

Tabla 43.
Consumo por estación
Estacionalidad Distribución de Total
trimestral todo el año estacionalidad
Verano 12.22% 13.68% 25.90%
Otoño 11.27% 13.68% 24.95%
Invierno 10.70% 13.68% 24.38%
Primavera 11.11% 13.68% 24.79%
Indiferente (todo el año) 54.70% 100.00%

Fuente: Elaboración propia

Tabla 44.
Redistribución
Total redistribución
Invierno 24.38% 49.583%
Primavera 24.79% 50.417%
49.16%
Fuente: Elaboración propia

Debemos considerar que en el primer trimestre se suele castigar 30% de la


estacionalidad al igual que en el segundo trimestre se castiga un 15% de modo que
aproximadamente se logre el 40% de las ventas en el primer semestre porque la marca
aún es débil los 6 primeros meses del primer año.

80
Se espera que a partir del séptimo mes la imagen de marca sea más sólida, por
ende, ya no se castiga a partir de ese mes, pero se realiza una redistribución en base a la
estacionalidad de invierno y primavera.

Este fenómeno solo sucede en el primer año de operación 2020

Tabla 45.
Estacionalidad por meses
Verano (enero- Otoño (abril Invierno (Julio- Primavera(octubre-
Año Total
marzo) junio) setiembre) diciembre)
2,020 18.1% 21.20% 30.08% 30.588% 100%
2,022 25.90% 24.95% 24.38% 24.79% 100%
2,023 25.90% 24.95% 24.38% 24.79% 100%
2,024 25.90% 24.95% 24.38% 24.79% 100%
2,025 25.90% 24.95% 24.38% 24.79% 100%
Fuente: Elaboración propia

Recordemos que la estacionalidad debe ir en forma mensual y tratar que sea


creciente, es por ello que en cada trimestre se escoge el mes del medio y se toma como
base para hacer crecer y decrecer las estacionalidades del mes posterior y anterior.

Tabla 46.
Estacionalidad primer año
Estacionalidad 2020
Enero 5.042%
Febrero 6.042%
Marzo 7.042%
Abril 8.315%
Mayo 8.315%
Junio 8.315%
Julio 10.027%
Agosto 10.027%
Septiembre 10.027%
Octubre 10.196%
Noviembre 10.196%
Diciembre 10.196%
100.000%

Fuente: Elaboración propia

81
Tabla 47.
Estacionalidad mensual para los 5 años del proyecto
Estacionalidad 2020 - 2024
Enero 8.632%
Febrero 8.632%
Marzo 8.632%
Abril 8.315%
Mayo 8.315%
Junio 8.315%
Julio 8.125%
Agosto 8.125%
Septiembre 8.125%
Octubre 8.262%
Noviembre 8.262%
Diciembre 8.262%
100.000%

Fuente: Elaboración propia

5.2.8. Programa de Ventas en unidades y valorizado

Programa de ventas mensual en UNIDADES

Para hallar el programa de ventas multiplicaremos los resultados de la


cuantificación de la demanda por año, por cada estacionalidad mensual de cada año. Así
obtendremos las unidades por presentación.

82
Tabla 48.
Estimación de ventas años 2020 al 2024
2020 2021 2022 2023 2024
Estacionalidad Total Estacionalidad Total Estacionalidad Total Estacionalidad Total Estacionalidad Total
Enero 5.042% 4,361 8.632% 8,036 8.632% 8,621 8.632% 9,224 8.632% 9,826
Febrero 6.042% 5,225 8.632% 8,036 8.632% 8,621 8.632% 9,224 8.632% 9,826
Marzo 7.042% 6,090 8.632% 8,036 8.632% 8,621 8.632% 9,224 8.632% 9,826
Abril 8.315% 7,191 8.315% 7,741 8.315% 8,305 8.315% 8,886 8.315% 9,465
Mayo 8.315% 7,191 8.315% 7,741 8.315% 8,305 8.315% 8,886 8.315% 9,465
Junio 8.315% 7,191 8.315% 7,741 8.315% 8,305 8.315% 8,886 8.315% 9,465
Julio 10.027% 8,672 8.125% 7,564 8.125% 8,115 8.125% 8,683 8.125% 9,249
Agosto 10.027% 8,672 8.125% 7,564 8.125% 8,115 8.125% 8,683 8.125% 9,249
Septiembre 10.027% 8,672 8.125% 7,564 8.125% 8,115 8.125% 8,683 8.125% 9,249
Octubre 10.196% 8,818 8.262% 7,692 8.262% 8,252 8.262% 8,829 8.262% 9,404
Noviembre 10.196% 8,818 8.262% 7,692 8.262% 8,252 8.262% 8,829 8.262% 9,404
Diciembre 10.196% 8,818 8.262% 7,692 8.262% 8,252 8.262% 8,829 8.262% 9,404
Total 100.00% 89,717 100.000% 93,100 100.000% 99,877 100.000% 106,867 100.000% 113,831

Fuente: Elaboración propia

83
Presupuesto de Ingresos:

Pregunta 14: ¿Dónde desean encontrar nuestro producto?

Tabla 49.
Canales de ventas
% de la encuesta
Supermercados 76.7%
Bodegas 15.6%
Farmacias 6.7%
Kioskos 1.1%
Total 100%
Fuente: Elaboración propia

Tabla 50.
Redistribución
% de la encuesta Redistribución
Supermercados 76.7% 77.52%
Bodegas 15.6% 15.73%
Farmacias 6.7% 6.74%
Total 98.9% 100.00%
Fuente: Elaboración propia

5.2.8.1. Supermercados.

Tabla 51.
Margen de Supermercados
Supermercados 77.5% 77.5%
Valor venta al canal S/. 6.70 S/. 10.50
Igv S/. 1.21 S/. 1.89
Precio de venta al canal S/. 7.91 S/. 12.39
Margen aproximado del canal 3% S/. 2.37 S/. 3.72
Precio de venta al público S/. 10.00 S/. 16.00

Fuente: Elaboración propia

Procederemos a multiplicar las unidades mensuales por el % de asignación del canal


de Tiendas de suplementos por el valor de venta neto:

Tabla 52.
Estimación de ventas Supermercados
2020 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 15,853.57 S/. 10,647.92 S/. 10,647.92
Febrero S/. 18,997.77 S/. 12,759.70 S/. 12,759.70
Marzo S/. 22,141.97 S/. 14,871.47 S/. 14,871.47
Abril S/. 26,144.01 S/. 17,559.41 S/. 17,559.41
Mayo S/. 26,144.01 S/. 17,559.41 S/. 17,559.41
Junio S/. 26,144.01 S/. 17,559.41 S/. 17,559.41
Julio S/. 31,528.06 S/. 21,175.56 S/. 21,175.56

84
Agosto S/. 31,528.06 S/. 21,175.56 S/. 21,175.56
Septiembre S/. 31,528.06 S/. 21,175.56 S/. 21,175.56
Octubre S/. 32,058.38 S/. 21,531.75 S/. 21,531.75
Noviembre S/. 32,058.38 S/. 21,531.75 S/. 21,531.75
Diciembre S/. 32,058.38 S/. 21,531.75 S/. 21,531.75
Total valor de
S/. 326,184.68 S/. 219,079.26 S/. 219,079.26
ventas
Igv S/. 15,853.57 S/. 10,647.92 S/. 10,647.92
Ingresos S/. 18,997.77 S/. 12,759.70 S/. 12,759.70

Fuente: Elaboración propia

Tabla 53.
Estimación de ventas Supermercados
Frascos 100
2021 Frascos 50 und Total
und
Enero S/. 29,216.87 S/. 19,623.27 S/. 19,623.27
Febrero S/. 29,216.87 S/. 19,623.27 S/. 19,623.27
Marzo S/. 29,216.87 S/. 19,623.27 S/. 19,623.27
Abril S/. 28,145.00 S/. 18,903.36 S/. 18,903.36
Mayo S/. 28,145.00 S/. 18,903.36 S/. 18,903.36
Junio S/. 28,145.00 S/. 18,903.36 S/. 18,903.36
Julio S/. 27,501.88 S/. 18,471.41 S/. 18,471.41
Agosto S/. 27,501.88 S/. 18,471.41 S/. 18,471.41
Septiembre S/. 27,501.88 S/. 18,471.41 S/. 18,471.41
Octubre S/. 27,964.47 S/. 18,782.11 S/. 18,782.11
Noviembre S/. 27,964.47 S/. 18,782.11 S/. 18,782.11
Diciembre S/. 27,964.47 S/. 18,782.11 S/. 18,782.11
Total valor de ventas S/. 399,411.87 S/. 268,261.70 S/. 268,261.70

Fuente: Elaboración propia

Tabla 54.
Estimación de ventas Supermercados
2022 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 31,970.51 S/. 21,472.73 S/. 21,472.73
Febrero S/. 31,970.51 S/. 21,472.73 S/. 21,472.73
Marzo S/. 31,970.51 S/. 21,472.73 S/. 21,472.73
Abril S/. 30,797.62 S/. 20,684.97 S/. 20,684.97
Mayo S/. 30,797.62 S/. 20,684.97 S/. 20,684.97
Junio S/. 30,797.62 S/. 20,684.97 S/. 20,684.97
Julio S/. 30,093.89 S/. 20,212.31 S/. 20,212.31
Agosto S/. 30,093.89 S/. 20,212.31 S/. 20,212.31
Septiembre S/. 30,093.89 S/. 20,212.31 S/. 20,212.31
Octubre S/. 30,600.08 S/. 20,552.29 S/. 20,552.29
Noviembre S/. 30,600.08 S/. 20,552.29 S/. 20,552.29

85
Diciembre S/. 30,600.08 S/. 20,552.29 S/. 20,552.29
Total valor de ventas S/. 437,055.86 S/. 293,544.98 S/. 293,544.98

Fuente: Elaboración propia

Tabla 55.
Estimación de ventas Supermercados
2023 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 34,208.00 S/. 22,975.52 S/. 22,975.52
Febrero S/. 34,208.00 S/. 22,975.52 S/. 22,975.52
Marzo S/. 34,208.00 S/. 22,975.52 S/. 22,975.52
Abril S/. 32,953.03 S/. 22,132.63 S/. 22,132.63
Mayo S/. 32,953.03 S/. 22,132.63 S/. 22,132.63
Junio S/. 32,953.03 S/. 22,132.63 S/. 22,132.63
Julio S/. 32,200.04 S/. 21,626.89 S/. 21,626.89
Agosto S/. 32,200.04 S/. 21,626.89 S/. 21,626.89
Septiembre S/. 32,200.04 S/. 21,626.89 S/. 21,626.89
Octubre S/. 32,741.66 S/. 21,990.67 S/. 21,990.67
Noviembre S/. 32,741.66 S/. 21,990.67 S/. 21,990.67
Diciembre S/. 32,741.66 S/. 21,990.67 S/. 21,990.67
Total valor de ventas S/. 467,643.69 S/. 314,089.04 S/. 314,089.04

Fuente: Elaboración propia

Tabla 56.
Estimación de ventas Supermercados
2024 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 36,437.17 S/. 24,472.73 S/. 24,472.73
Febrero S/. 36,437.17 S/. 24,472.73 S/. 24,472.73
Marzo S/. 36,437.17 S/. 24,472.73 S/. 24,472.73
Abril S/. 35,100.42 S/. 23,574.91 S/. 23,574.91
Mayo S/. 35,100.42 S/. 23,574.91 S/. 23,574.91
Junio S/. 35,100.42 S/. 23,574.91 S/. 23,574.91
Julio S/. 34,298.36 S/. 23,036.21 S/. 23,036.21
Agosto S/. 34,298.36 S/. 23,036.21 S/. 23,036.21
Septiembre S/. 34,298.36 S/. 23,036.21 S/. 23,036.21
Octubre S/. 34,875.28 S/. 23,423.69 S/. 23,423.69
Noviembre S/. 34,875.28 S/. 23,423.69 S/. 23,423.69
Diciembre S/. 34,875.28 S/. 23,423.69 S/. 23,423.69
Total valor de ventas S/. 498,117.74 S/. 334,556.69 S/. 334,556.69

Fuente: Elaboración propia

86
Tabla 57.
Resumen estimación de ventas Supermercados
Resumen Ingresos
Tiendas de 2020 2021 2022 2023 2024
suplementos
Frascos de 50 und S/. 326,184.68 S/. 338,484.64 S/. 370,386.32 S/. 396,308.21 S/. 422,133.68
Frascos de 100 und S/. 219,079.26 S/. 227,340.43 S/. 248,766.93 S/. 266,177.16 S/. 283,522.62
Total, valor de ventas S/. 545,263.93 S/. 565,825.06 S/. 619,153.26 S/. 662,485.37 S/. 705,656.30
Igv S/. 98,147.51 S/. 101,848.51 S/. 111,447.59 S/. 119,247.37 S/. 127,018.13
Ingresos S/. 643,411.44 S/. 667,673.58 S/. 730,600.84 S/. 781,732.73 S/. 832,674.43

Fuente: Elaboración propia

5.2.8.2. Bodegas.

Tabla 58.
Margen de Bodegas
Bodegas 15.7% 15.7%

Valor venta al canal S/. 6.70 S/. 10.50


Igv S/. 1.21 S/. 1.89
Precio de venta al canal S/. 7.91 S/. 12.39
Margen aproximado del canal 20% S/. 1.58 S/. 2.48
Precio de venta al público S/. 9.00 S/. 15.00
Fuente: Elaboración propia

Procederemos a multiplicar las unidades mensuales por el % de asignación del canal


de Tiendas de suplementos por el valor de venta neto:

Tabla 59.
Estimación de ventas Bodegas
2020 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 3,217.87 S/. 2,161.25 S/. 2,161.25
Febrero S/. 3,856.06 S/. 2,589.89 S/. 2,589.89
Marzo S/. 4,494.25 S/. 3,018.52 S/. 3,018.52
Abril S/. 5,306.56 S/. 3,564.11 S/. 3,564.11
Mayo S/. 5,306.56 S/. 3,564.11 S/. 3,564.11
Junio S/. 5,306.56 S/. 3,564.11 S/. 3,564.11
Julio S/. 6,399.38 S/. 4,298.09 S/. 4,298.09
Agosto S/. 6,399.38 S/. 4,298.09 S/. 4,298.09
Septiembre S/. 6,399.38 S/. 4,298.09 S/. 4,298.09
Octubre S/. 6,507.02 S/. 4,370.39 S/. 4,370.39
Noviembre S/. 6,507.02 S/. 4,370.39 S/. 4,370.39
Diciembre S/. 6,507.02 S/. 4,370.39 S/. 4,370.39
Total valor de ventas S/. 66,207.06 S/. 44,467.43 S/. 44,467.43
Igv S/. 11,917.27 S/. 8,004.14 S/. 8,004.14
Ingresos S/. 78,124.34 S/. 52,471.57 S/. 52,471.57

Fuente: Elaboración propia


87
Tabla 60.
Estimación de ventas bodegas
2021 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 5,930.27 S/. 3,983.02 S/. 3,983.02
Febrero S/. 5,930.27 S/. 3,983.02 S/. 3,983.02
Marzo S/. 5,930.27 S/. 3,983.02 S/. 3,983.02
Abril S/. 5,712.71 S/. 3,836.89 S/. 3,836.89
Mayo S/. 5,712.71 S/. 3,836.89 S/. 3,836.89
Junio S/. 5,712.71 S/. 3,836.89 S/. 3,836.89
Julio S/. 5,582.17 S/. 3,749.22 S/. 3,749.22
Agosto S/. 5,582.17 S/. 3,749.22 S/. 3,749.22
Septiembre S/. 5,582.17 S/. 3,749.22 S/. 3,749.22
Octubre S/. 5,676.07 S/. 3,812.28 S/. 3,812.28
Noviembre S/. 5,676.07 S/. 3,812.28 S/. 3,812.28
Diciembre S/. 5,676.07 S/. 3,812.28 S/. 3,812.28
Total valor de ventas S/. 81,070.29 S/. 54,450.20 S/. 54,450.20

Fuente: Elaboración propia

Tabla 61.
Estimación de ventas bodegas
2022 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 6,361.95 S/. 4,272.95 S/. 4,272.95
Febrero S/. 6,361.95 S/. 4,272.95 S/. 4,272.95
Marzo S/. 6,361.95 S/. 4,272.95 S/. 4,272.95
Abril S/. 6,128.55 S/. 4,116.19 S/. 4,116.19
Mayo S/. 6,128.55 S/. 4,116.19 S/. 4,116.19
Junio S/. 6,128.55 S/. 4,116.19 S/. 4,116.19
Julio S/. 5,988.51 S/. 4,022.13 S/. 4,022.13
Agosto S/. 5,988.51 S/. 4,022.13 S/. 4,022.13
Septiembre S/. 5,988.51 S/. 4,022.13 S/. 4,022.13
Octubre S/. 6,089.24 S/. 4,089.79 S/. 4,089.79
Noviembre S/. 6,089.24 S/. 4,089.79 S/. 4,089.79
Diciembre S/. 6,089.24 S/. 4,089.79 S/. 4,089.79
Total valor de ventas S/. 86,971.62 S/. 58,413.77 S/. 58,413.77

Fuente: Elaboración propia

Tabla 62.
Estimación de ventas bodegas
Frascos 100
2023 Frascos 50 und Total
und
Enero S/. 6,807.20 S/. 4,572.00 S/. 4,572.00
Febrero S/. 6,807.20 S/. 4,572.00 S/. 4,572.00
Marzo S/. 6,807.20 S/. 4,572.00 S/. 4,572.00
Abril S/. 6,557.46 S/. 4,404.27 S/. 4,404.27
Mayo S/. 6,557.46 S/. 4,404.27 S/. 4,404.27

88
Junio S/. 6,557.46 S/. 4,404.27 S/. 4,404.27
Julio S/. 6,407.62 S/. 4,303.63 S/. 4,303.63
Agosto S/. 6,407.62 S/. 4,303.63 S/. 4,303.63
Septiembre S/. 6,407.62 S/. 4,303.63 S/. 4,303.63
Octubre S/. 6,515.40 S/. 4,376.02 S/. 4,376.02
Noviembre S/. 6,515.40 S/. 4,376.02 S/. 4,376.02
Diciembre S/. 6,515.40 S/. 4,376.02 S/. 4,376.02
Total valor de ventas S/. 93,058.42 S/. 62,501.93 S/. 62,501.93

Fuente: Elaboración propia

Tabla 63.
Estimación de ventas bodegas
2024 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 7,250.79 S/. 4,869.93 S/. 4,869.93
Febrero S/. 7,250.79 S/. 4,869.93 S/. 4,869.93
Marzo S/. 7,250.79 S/. 4,869.93 S/. 4,869.93
Abril S/. 6,984.78 S/. 4,691.27 S/. 4,691.27
Mayo S/. 6,984.78 S/. 4,691.27 S/. 4,691.27
Junio S/. 6,984.78 S/. 4,691.27 S/. 4,691.27
Julio S/. 6,825.18 S/. 4,584.07 S/. 4,584.07
Agosto S/. 6,825.18 S/. 4,584.07 S/. 4,584.07
Septiembre S/. 6,825.18 S/. 4,584.07 S/. 4,584.07
Octubre S/. 6,939.98 S/. 4,661.18 S/. 4,661.18
Noviembre S/. 6,939.98 S/. 4,661.18 S/. 4,661.18
Diciembre S/. 6,939.98 S/. 4,661.18 S/. 4,661.18
Total valor de ventas S/. 99,122.58 S/. 66,574.87 S/. 66,574.87

Fuente: Elaboración propia

Tabla 64.
Resumen estimación de ventas bodegas
Resumen Ingresos
2020 2021 2022 2023 2024
Tiendas de suplementos
Frascos de 50 und S/. 66,207.06 S/. 68,703.64 S/. 73,704.76 S/. 78,863.07 S/. 84,002.19
Frascos de 100 und S/. 44,467.43 S/. 46,144.24 S/. 49,503.20 S/. 52,967.73 S/. 56,419.38
Total valor de ventas S/. 110,674.50 S/. 114,847.87 S/. 123,207.96 S/. 131,830.80 S/. 140,421.57
Igv S/. 19,921.41 S/. 20,672.62 S/. 22,177.43 S/. 23,729.54 S/. 25,275.88
Ingresos S/. 130,595.90 S/. 135,520.49 S/. 145,385.39 S/. 155,560.35 S/. 165,697.45

Fuente: Elaboración propia

89
5.2.8.3. Farmacias.

Tabla 65.
Margen de farmacias
Farmacias 6.7% 6.7%
Valor venta al canal S/. 6.70 S/. 10.50
Igv S/. 1.21 S/. 1.89
Precio de venta al canal S/. 7.91 S/. 12.39
Margen aproximado del canal 25% S/. 1.98 S/. 3.10
Precio de venta al público S/. 10.00 S/. 15.00
Fuente: Elaboración propia

Procederemos a multiplicar las unidades mensuales por el % de asignación del canal


de Tiendas de suplementos por el valor de venta neto:

Tabla 66.
Estimación de ventas farmacias
2020 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 1,379.38 S/. 926.45 S/. 926.45
Febrero S/. 1,652.95 S/. 1,110.19 S/. 1,110.19
Marzo S/. 1,926.52 S/. 1,293.93 S/. 1,293.93
Abril S/. 2,274.73 S/. 1,527.80 S/. 1,527.80
Mayo S/. 2,274.73 S/. 1,527.80 S/. 1,527.80
Junio S/. 2,274.73 S/. 1,527.80 S/. 1,527.80
Julio S/. 2,743.18 S/. 1,842.43 S/. 1,842.43
Agosto S/. 2,743.18 S/. 1,842.43 S/. 1,842.43
Septiembre S/. 2,743.18 S/. 1,842.43 S/. 1,842.43
Octubre S/. 2,789.32 S/. 1,873.42 S/. 1,873.42
Noviembre S/. 2,789.32 S/. 1,873.42 S/. 1,873.42
Diciembre S/. 2,789.32 S/. 1,873.42 S/. 1,873.42
Total valor de ventas S/. 28,380.53 S/. 19,061.55 S/. 19,061.55
Igv S/. 5,108.50 S/. 3,431.08 S/. 3,431.08
Ingresos S/. 33,489.03 S/. 22,492.63 S/. 22,492.63

Fuente: Elaboración propia

Tabla 67.
Estimación de ventas farmacias
2021 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 2,542.09 S/. 1,707.37 S/. 1,707.37
Febrero S/. 2,542.09 S/. 1,707.37 S/. 1,707.37
Marzo S/. 2,542.09 S/. 1,707.37 S/. 1,707.37
Abril S/. 2,448.83 S/. 1,644.74 S/. 1,644.74
Mayo S/. 2,448.83 S/. 1,644.74 S/. 1,644.74
Junio S/. 2,448.83 S/. 1,644.74 S/. 1,644.74
Julio S/. 2,392.87 S/. 1,607.15 S/. 1,607.15
Agosto S/. 2,392.87 S/. 1,607.15 S/. 1,607.15

90
Septiembre S/. 2,392.87 S/. 1,607.15 S/. 1,607.15
Octubre S/. 2,433.12 S/. 1,634.19 S/. 1,634.19
Noviembre S/. 2,433.12 S/. 1,634.19 S/. 1,634.19
Diciembre S/. 2,433.12 S/. 1,634.19 S/. 1,634.19
Total valor de ventas S/. 34,751.85 S/. 23,340.80 S/. 23,340.80

Fuente: Elaboración propia

Tabla 68.
Estimación de ventas farmacias
2022 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 2,727.13 S/. 1,831.66 S/. 1,831.66
Febrero S/. 2,727.13 S/. 1,831.66 S/. 1,831.66
Marzo S/. 2,727.13 S/. 1,831.66 S/. 1,831.66
Abril S/. 2,627.08 S/. 1,764.46 S/. 1,764.46
Mayo S/. 2,627.08 S/. 1,764.46 S/. 1,764.46
Junio S/. 2,627.08 S/. 1,764.46 S/. 1,764.46
Julio S/. 2,567.05 S/. 1,724.14 S/. 1,724.14
Agosto S/. 2,567.05 S/. 1,724.14 S/. 1,724.14
Septiembre S/. 2,567.05 S/. 1,724.14 S/. 1,724.14
Octubre S/. 2,610.23 S/. 1,753.14 S/. 1,753.14
Noviembre S/. 2,610.23 S/. 1,753.14 S/. 1,753.14
Diciembre S/. 2,610.23 S/. 1,753.14 S/. 1,753.14
Total valor de ventas S/. 37,281.54 S/. 25,039.84 S/. 25,039.84

Fuente: Elaboración propia

Tabla 69.
Estimación de ventas farmacias
2023 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 2,918.00 S/. 1,959.85 S/. 1,959.85
Febrero S/. 2,918.00 S/. 1,959.85 S/. 1,959.85
Marzo S/. 2,918.00 S/. 1,959.85 S/. 1,959.85
Abril S/. 2,810.94 S/. 1,887.95 S/. 1,887.95
Mayo S/. 2,810.94 S/. 1,887.95 S/. 1,887.95
Junio S/. 2,810.94 S/. 1,887.95 S/. 1,887.95
Julio S/. 2,746.71 S/. 1,844.81 S/. 1,844.81
Agosto S/. 2,746.71 S/. 1,844.81 S/. 1,844.81
Septiembre S/. 2,746.71 S/. 1,844.81 S/. 1,844.81
Octubre S/. 2,792.91 S/. 1,875.84 S/. 1,875.84
Noviembre S/. 2,792.91 S/. 1,875.84 S/. 1,875.84
Diciembre S/. 2,792.91 S/. 1,875.84 S/. 1,875.84
Total valor de ventas S/. 39,890.72 S/. 26,792.28 S/. 26,792.28

Fuente: Elaboración propia

91
Tabla 70.
Estimación de ventas farmacias
2024 Frascos 50 und Frascos 100 und Total
Enero S/. 3,108.15 S/. 2,087.56 S/. 2,087.56
Febrero S/. 3,108.15 S/. 2,087.56 S/. 2,087.56
Marzo S/. 3,108.15 S/. 2,087.56 S/. 2,087.56
Abril S/. 2,994.12 S/. 2,010.98 S/. 2,010.98
Mayo S/. 2,994.12 S/. 2,010.98 S/. 2,010.98
Junio S/. 2,994.12 S/. 2,010.98 S/. 2,010.98
Julio S/. 2,925.70 S/. 1,965.02 S/. 1,965.02
Agosto S/. 2,925.70 S/. 1,965.02 S/. 1,965.02
Septiembre S/. 2,925.70 S/. 1,965.02 S/. 1,965.02
Octubre S/. 2,974.91 S/. 1,998.08 S/. 1,998.08
Noviembre S/. 2,974.91 S/. 1,998.08 S/. 1,998.08
Diciembre S/. 2,974.91 S/. 1,998.08 S/. 1,998.08
Total valor de
S/. 42,490.21 S/. 28,538.20 S/. 28,538.20
ventas

Fuente: Elaboración propia

Tabla 71.
Resumen estimación de ventas farmacias
Resumen Ingresos
Tiendas de 2020 2021 2022 2023 2024
suplementos
Frascos de 50 und S/. 28,380.53 S/. 29,450.72 S/. 31,594.52 S/. 33,805.70 S/. 36,008.65
Frascos de 100 und S/. 19,061.55 S/. 19,780.34 S/. 21,220.20 S/. 22,705.32 S/. 24,184.91
Total valor de ventas S/. 47,442.09 S/. 49,231.06 S/. 52,814.72 S/. 56,511.02 S/. 60,193.57
Igv S/. 8,539.58 S/. 8,861.59 S/. 9,506.65 S/. 10,171.98 S/. 10,834.84
Ingresos S/. 55,981.66 S/. 58,092.65 S/. 62,321.37 S/. 66,683.00 S/. 71,028.41

Fuente: Elaboración propia

Finalmente procederemos a sumar los ingresos de los tres canales (Tiendas de


suplementos, Gimnasios y Redes sociales) y obtendremos los ingresos totales por año
proyectado, así como también el crecimiento en las ventas.

92
Tabla 72.
Resumen general de ventas
Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und S/. 420,772.27 S/. 436,639.00 S/. 475,685.61 S/. 508,976.98 S/. 542,144.52
Frascos de 100 und S/. 282,608.24 S/. 293,265.00 S/. 319,490.33 S/. 341,850.21 S/. 364,126.92
Total valor de
S/. 703,380.52 S/. 729,904.00 S/. 795,175.94 S/. 850,827.19 S/. 906,271.44
ventas
Igv S/. 126,608.49 S/. 131,382.72 S/. 143,131.67 S/. 153,148.89 S/. 163,128.86
Ingresos S/. 829,989.01 S/. 861,286.72 S/. 938,307.61 S/. 1,003,976.08 S/. 1,069,400.30
Crecimiento de las
3.771% 8.943% 6.999% 6.517%
ventas

Fuente: Elaboración propia

5.3. Mezcla de marketing

5.3.1. Producto.

Las encuestas y focus group realizadas nos brindaron resultados con información
sustancial y a su vez aportando significativamente a nuestro producto. Dicha información se
decidió considerar en este informe al igual que los aportes por los profesionales de nutricio e
ingeniero alimentario.

a) Logo;

Cambio Sugerido:

 Se sugirió un logo más entretenido con colores que resaltaran a la vista de


cualquier persona y que sea algo divertido y no tan estructurado.
 Indicaron que le agrada la imagen alusiva a la beterraga en el logo pero que
retiramos el nombre de la empresa y coloquemos un nombre que sea alusivo a
las gomitas.

LOGO ANTIGUO LOGO NUEVO

Figura 33. Logo antiguo y nuevo


Fuente: Elaboración propia

93
b) Envase:

Cambio Sugerido:

 En base al resultado de las encuestas obtenidas, el público considero como mejor


presentación el frasco de vidrio a comparación de un embace de cartón, ya que
podría rescatarse que es 100% reciclable y es un material inerte que no tiene
impacto, ni transfiere sabor a los alimentos o bebidas que contiene.

ENVASE ANTIGUO ENVASE NUEVO

Figura 34. Selección de envases


Fuente: Elaboración propia

c) Variedades de productos:
NutriBeet cuenta con 2 presentaciones: 50 unid. y 100 unid. Ya que según
las encuestas realizadas su primera opción sería la de 50 unidades y según
la aceptación que tengan con respecto al producto comprarían el envase de
100 unidades.

50 Y 100 UNIDADES

Figura 35. Envase elegido


Fuente: Elaboración propia

94
5.3.2. Precio.

Para la determinación del precio hemos optado por una estrategia de penetración y de
diferenciación de productos, para fijar el precio es importante recordar que el producto está
dirigido al rubro de golosinas, pero con un agregado nutritivo, donde se valora los estándares
de calidad de los productos.

Sin embargo, se tomará en cuenta el precio ofrecido por la competencia, los costos
incurridos y los resultados de las encuestas.

Tabla 73.
Comparativo de Precios

Proveedores Yum Earth Welch's Fruits NutriBeet


País de producción EEUU EEUU Lima-Perú
Gomitas
Producto Gomitas frutadas Gomitas frutadas enriquecidas de
Beterraga
Precio por 100 unidades S/ 22,00 S/ 20,00 S/ 16,00
Precio por 50 unidades S/. 11,00 S/. 10,00 S/. 8,00
enriquecidas de
Sabores variados de Sabores frutados baja
Ingredientes beterraga, 0%
frutas y vegano en calorías
conservantes
Se vende en Se vende en
Producido en Perú,
supermercados de supermercados de
Observación utiliza envase
clase A y B con alta clase A y B con alta
reciclable
aceptación aceptación

Fuente: Elaboración propia

En el mercado actual no existen empresas que elaboran y comercializan gomitas en


base de verduras, solo mantienen los ingredientes básicos como las frutas.

 Precio Sugerido:

Según nuestras encuestas realizadas, verificamos que el 74% de nuestros clientes


estarían dispuestos a pagar entre S/. 5 y S/. 16 soles, realizando un cálculo de promedio entre
dichos precios obtenemos S/. 25 soles el cual no se ajustan a nuestro mercado debido que a

95
competencia tiene precios por debajo y no seriamos atractivos para los clientes por lo indicado
en nuestras encuestas.

Por otro lado, los precios de la competencia oscilan entre los S/. 20 y S/. 22 soles que
para nosotros representa un 2 %.Considerando que el mayor porcentaje de nuestro público
final estarían de acuerdo en pagar entre S/. 12 a S/. 16 soles por nuestra presentación de
frasco de vidrio.

Definimos que el precio factible de pago serian S/. 10 a S/. 16 soles.

Tabla 74.
Precios de ventas según resultados de encuestas
Detalle %
a) S/ 5.00 hasta S/ 8.00 5
b) S/ 8.00 hasta S/ 12.00 29
c) S/ 12.00 hasta S/ 16.00 40
d) S/ 16.00 hasta S/ 20.00 14
e) S/ 20.00 a más 2
Total 90

Fuente: Elaboración propia

Tendremos dos presentaciones de 50 unid. en esta presentación su precio a la venta


final será de S/ 10.00 soles y de 100 unid. en esta presentación su precio a la venta final será
de S/ 16.00 soles.

5.3.3. Plaza.

La distribución de Gomitas Gummies se realizará mediante tres canales de


distribución, esto se ha establecido de acuerdo a la necesidad del consumidor, esta propuesta
se definió de acuerdo al estudio de mercado, teniendo en cuenta los resultados de la encuesta
realizada al consumidor final, que pertenecen al sector NSE A y B, la mayoría de los clientes
prefiere adquirir el producto en los supermercados, seguidos por las bodegas y por último
esperan adquirirlas en farmacias.

Es importante mencionar que los supermercados se encuentras fuertemente


posicionados en el sector NSE A y B, que es nuestro mercado objetivo. En las zonas de interés
se han identificado treinta supermercados de nuestro interés para la venta del producto, el
mecanismo de reparto a utilizar para cada supermercado será la distribución en la tienda
central de cada uno, y la cantidad requerida de abastecimiento de todas las tiendas del
supermercado, y las fechas de entrega serán los días solicitados con previa coordinación.

El segundo canal de distribución será directamente a las principales bodegas de los


distritos Santiago de Surco, La Molina, San isidro, Miraflores y San Borja, la comunicación

96
será directamente con cada tienda y el reparto será una vez por semana, se coordinará los
pedidos con anticipación, la entrega de los productos será por nuestra cuenta, nosotros
mismos lo distribuiremos, el pago será contra entrega, también bridaremos créditos a treinta
días, a través de estos dos canales las personas puedan adquirir el producto con facilidad.

Para la distribución mediante farmacias, inicialmente nos enfocaremos en las cadenas


de farmacias, utilizaremos el mecanismo de reparto a los almacenes centrales de cada uno.

Nos enfocaremos en la diferenciación, no contaremos con intermediarios en la cadena


de distribución, la distribución será al consumidor final, tomando en consideración que los
precios de los productos serán menores al utilizar este tipo de distribución directa.

Figura 36. Canales de comercialización


Fuente: Elaboración propia
El sector de los supermercados es muy atractivo, el cual mantiene un crecimiento
mayor al 5% anual, también es importante señalar que su enfoque es al NSE A y B, que es
nuestro mercado objetivo.

Se detalla lista de supermercado en los NSE A Y B.

Tabla 75.
Lista de Supermercados de NSE Ay B
Supermercado Distrito Dirección
Las Retamas 190 Urb. Los Sirius
La molina Esq. Av. Elias Aparicio y Calle Tahiti - La Planicie
Av. Javier Prado Este Cdra. 50 - CC. Camacho
Dirección: Av. Santa Cruz 771 Urb. Los Sirius
Dirección: Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá
Miraflores Dirección: Calle Arias schereiber 270 C.C. Aurora
Dirección: Av. Malecón Bajada Balta 626
Wong (14)
Dirección: Av. Malecón de la Reserva 610
San Borja Dirección: Calle Ucello 162
San Isidro Dirección: Av. 2 de mayo 1099
Miguel Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel
Calle Monte Bello 150 Urb. Chacarilla
Santiago de
Av. Benavides Cdra. 52 esq. con Los Artesanos
Surco
Av. Santiago de Surco esq Av. Andrés Tinoco y Calle Iván Huerta

97
Av. Juan Antonio Pezet 1340 – 1360, San Isidro.
San Isidro
Libertadores 596 San Isidro.
Magdalena Av. Javier Prado Oeste 999, Magdalena
Vivianda (6) José Pardo 715, Miraflores.
Miraflores Esquina de la avenida Benavides con la calle Alcanfores,
Miraflores
Santiago de
Av. La Encalada cuadra 5, esquina con av. Angamos Este
Surco
Calle N° 7 cruce con Calle El Sauce La Molina
La molina
Av. La Fontana 790 Urb. La Riviera de Monterrico II Etapa La
Molina
Av. 28 de Julio 1003 Urb San Antonio Miraflores
Miraflores
Av. Comandante Espinar 719 -
San Borja Av San Luis 2399
Tottus (10)
San Isidro Calle Las Begonias 785 Urb. Jardin
San miguel Av. La Marina N° 2355 Urbanización Maranga
Jr. Combate de Angamos 503
Santiago de
Javier Prado Este Nro. 4010 Urb. Fundo Monterrico Chico
Surco
Av. Los Próceres Nro. 1030 Int. 7 Fnd. Santa Amalia
Av. Brasil 1599
Jesús María Av. Felipe Santiago Salaverry S/N. Intersección con la Av. Punta
del Este
La Molina Av. La Molina 1080
Av. Raúl Ferrero 1205 Urb. Remanso II Etapa
Lince Av. Arequipa No 2250.
Jr. Bolognesi 447
Magdalena
Jr. José Gálvez N°780-782 Mz. 80 Lote 32-33
Miraflores 4651 avenida Arequipa, Miraflores, Lima, Perú
Pueblo Libre Av. Sucre cdra. 5 con Av. Clement
Calle Remington 151-159
San Borja Av. Angamos Este 2337.
Plaza Vea (23)
Calle Morelli cuadra uno (Centro Comercial La Rambla)
Av. Camino Real 1335.
San Isidro Av. Belén manzana V lote s/n
Av. Paseo de la Republica # 3440 - San Isidro
San Miguel Av. La Paz 2561
Av. Tomás Marsano 5000
Av. Jacarandá 890 Urb. Valle Hermoso
Av. Benavides cdra 51 s/n.
Santiago de
Mz. B2 Lt 10 Urb. Los Rosales Surco. (cdra 1 de Av. Ayacucho).
Surco
Av. Caminos del Inca 351 Chacarilla.
Av. Javier Prado Este 4200.
Av. Aviación 5150 Tienda B Urb. Residencial Higuereta.

Fuente: Elaboración propia

98
Adicionalmente implementaremos los pedidos vía delivery estará únicamente
disponible por las redes sociales como Facebook al igual que por el aplicativo WhatsApp de
mensajería instantánea proporcionándoles una atención inmediata y a la vez resolver
cualquier tipo de inquietud que puedan tener durante el pedido.

Figura 37. Delivery


Fuente: Google

Figura 38. Redes sociales


Fuente: Facebook

Figura 39. Pedidos online


Fuente: Whatsapp

5.3.4. Promoción.

El primer año de la creación de la empresa nuestras prioridades son las siguientes:

- Introducción de nuestro producto en el mercado.


- Posicionar nuestra marca en la mente de nuestros consumidores ofreciéndoles un
producto golosinaría nutritivo.

99
El logro de estos objetivos hará que tengamos una mayor participación en el mercado
y recuperar nuestra inversión inicial.

5.3.4.1. Campaña de Lanzamiento.

Ha sido dirigido en base a los resultados obtenidos en las encuestas y focus group
sobre los medios por los cuales a nuestros potenciales clientes les gustaría enterarse acerca
de NutriBeet. Las cuales fueron:

29% Redes Sociales

Television 33%

Paneles
18%
Publicitarios

Figura 40. Campaña de lanzamiento


Fuente: Elaboración propia

La campaña de lanzamiento será durante los meses de enero y febrero y será a través
de los siguientes medios:

- Página web.
- Panales publicitarios.
- Campañas Facebook.
- Campaña colecciona tu envase preferido.

Tabla 76.
Cronograma de lanzamiento
CAMPAÑA DE LANZAMIENTO ENERO 2020 FEBRERO 2020
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4 SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
lanzamiento página web x x
Paneles publicitarios x x x
Campañas en Facebook x x x x x x x x
Campaña de colección del envase x x x x x x x x
Fuente: Elaboración propia

100
a) Objetivos:
 Despertar en el grupo objetivo actitudes positivas y favorables para la marca.
 Asociar en la mente del consumidor y/o grupo objetivo que la marca tiene
relación con alto nivel nutritivo, natural, peruano y de calidad.
 Incrementar el conocimiento de las personas en cuanto a los valores y aportes
nutricionales de los ingredientes como la beterraga y panela que utilizaremos
en nuestras golosinas.
 Transmitir un mensaje claro y contundente al grupo objetivo, el mismo que
debe relacionar y conjugar tres aspectos claves en la concepción de nuestro
producto: Nutrición, practicidad y natural.

b) Duración:

La campaña de lanzamiento de nuestro producto se desarrollará durante los


meses de diciembre, enero y febrero en el cual también utilizaremos las publicidades
por televisión en el cual puedan tener un previo concepto de lo que tratamos de
entregar a nuestro público.

Estos meses serán claves, ya que corresponden a meses de verano en donde


las personas desean mantener una alimentación balanceada y considerando nuestra
golosina como su consumo habitual que se diferencia de las artificiales porque
proporciona macro y micronutrientes el cual puede sustituir al resto de golosinas con
altos niveles de azúcar.

Nuestro público encuestado manifiesta que consideran en mayor proporción


las redes sociales, la televisión y los paneles publicitarios como medios para poder
conocer la importancia de nuestra golosina.

Tabla 77.
Canal de información
% %
Redes sociales 26 28.89%
Televisión 30 33.33%
Paneles 16 17.78%
Referencias 18 20.00%
Total 90 100.00%

Fuente: Elaboración propia

101
c) Sampling y degustaciones:

Como ya se mencionó las degustaciones se realizarán al costado de las


góndolas de los supermercados para que nuestro público objetivo en su próxima
compra pueda ubicar fácilmente nuestro producto.

5.3.4.2. Campaña de intriga.

 Campaña de intriga:
Utilizaremos el periodo de la campaña de intriga para generar expectativa en
nuestro público objetivo. Dentro de los resultados obtenidos en las encuestas y focus
groups, unos los medios por los cuales nuestro público objetivo deseaban enterarse
de nuestro producto era a través de paneles publicitarios con un 17.78% de
preferencia.
Los medios a utilizar durante la campaña serán:
 Paneles publicitarios: en vallas del sector 6 y 7 de lima metropolitana
 Teaser por internet se adapta a cualquier tipo de plataforma de comunicación
virtual.

Figura 41. Paneles publicitarios


Fuente: Elaboración propia

102
Tabla 78.
Cronograma de campañas de intriga
DICIEMBRE 2019
CAMPAÑA DE INTRIGA
SEM 1 SEM 2 SEM 3 SEM 4
Paneles Publicitarios x x x x
Teaser por internet x x

Fuente: Elaboración propia

103
Capítulo VI. Estudio Legal Y Organizacional

6.1. Estudio legal

6.1.1. Forma societaria.

De acuerdo con la Ley N° 26887 de la Ley General de Sociedades, NutriBeet ha


sido constituido como una Sociedad Anónima Cerrada, compuesta por 4 accionistas, sin
directorio y designando a un Gerente General quien asumirá todas las funciones de ley.

La sociedad anónima cerrada se desarrollará equitativamente, puesto que, cada


accionista tendrá la misma cantidad de acciones y todos participarán activamente de las
decisiones organizacionales en coordinación con el Gerente General.

Las acciones no estarán escritas en el registro público de mercado de valores y


tampoco se contará con un directorio, ya que será un administrador que asuma las
facultades de la organización.

El capital social de NutriBeet este compuesto de la siguiente manera:

Tabla 79.
Estructura de Capital Social
Accionista
Llacza Yurivilca, Richard 25,00%
López daga, Carlos 25,00%
Sanchez Villavicencio, Yahaira 25,00%
Medina Álvarez, Juan Carlos 25,00%
Total 100%

Fuente: Elaboración propia

a) Actividades y valoración:

Tabla 80.
Actividades de forma societaria
Tiempo
Actividades Detalles Valor venta Igv 18% Precio venta
duración
Búsqueda de Se realiza en la SUNARP 30 días hábiles S/ 5,00 S/ 0,90 S/ 5,90
nombre (Superintendencia nacional
de los registros público)
Reserva de nombre Reserva del nombre por 30 S/ 20,00 S/ 3,60 S/ 23,60
días
Minuta de Elaboración de la minuta 3 días hábiles S/ 550,00 S/ 99,00 S/ 649,00
constitución y de constitución (consta del
escritura publica pacto social y estatutos).
Elaboración de escritura

104
pública debe estar firmado
y sellado por el notario y
socios.
Inscripción en Inscripción en SUNARP 1 día hábil S/ 70,00 S/ 12,60 S/ 82,60
registros públicos y
entrega de
testimonio de la
empresa
Obtención del ruc Emitido por la SUNAT, el 1 día hábil Gratuito Gratuito Gratuito
RUC identifica al
contribuyente.
Monto total 645.00 116.1 761.1

Fuente: Elaboración propia

6.1.2. Registro de marcas y patentes.

El registro requiere inscribir la marca en la Oficina de Signos Distintivos del Instituto


Nacional de Defensa de la Competencia y de la Protección de la Propiedad Intelectual
(INDECOPI), como entidad pública autónoma competente para lo relacionado a marcas,
nombres y lemas comerciales.

Actividades y valoración:

Tabla 81.
Actividades de forma y valoración de Registro de Marcas y Patentes
Actividades Detalles Tiempo duración Valor venta Igv 18% Precio venta
Búsqueda fonética- Búsqueda en Indecopi, Promedio de S/ 31,00 S/ 5,58 S/ 36,58
figurativa según clase que tramite dura 45
corresponde y verificar que días hábiles
no exista otra igual o
similar.
solicitud de registro Solicitar a Indecopi registro S/ 534,99 S/96,30 S/ 631,29
de la marca. El registro del
logotipo se realiza con tres
copias de los ejemplares a
colores.
Publicación en el Se solicita la publicación en S/ 500,00 S/ 90,00 S/ 590,00
diario oficial / el diario el peruano (por
obtención del título única vez y periodo no
de propiedad mayor a 30 días luego de
intelectual recibido dicho título). Pero
cabe mencionar que puesta
en marcha la gaceta

105
electrónica de propiedad
industrial lo mencionado
líneas arriba ya no será
necesario.
Monto Total s/ 1,065.99 s/ 191.88 S/. 1,257.87

Fuente: Elaboración propia

6.1.3. Licencias y autorizaciones.

Son las autorizaciones que brindan las municipalidades para el desarrollo de


actividades económicas de un establecimiento determinado de acuerdo con la ley de
licencia de funcionamiento (Ley 28976), están obligados a obtener dicha autorización, las
personas jurídicas, naturales, nacionales o extranjeros, de derecho privado o público,
incluyendo empresas o entidades del estado, regionales o municipales, que desarrollen
con o sin finalidad de lucro actividades de comercio, industriales, artesanales de servicio
y/o profesionales.

Actividades y valoración:

Tabla 82.
Actividades de forma y valoración de Licencias y Autorizaciones
Tiempo
Actividades Detalles Valor Venta Igv 18% Precio Venta
Duración
Licencia de Será obtenida en la 12 días S/ 136,00 S/ 24,48 S/ 160,48
Funcionamiento municipalidad de Ate y se hábiles
debe presentar:
1. Declaración jurada
(incluir número de RUC).
2. Vigencia de poderes.
3. Inspección técnica de
Defensa Civil.
Inscripción de Tener habilitadas las 15 días S/ 76,00 S/ 13,68 S/ 89,68
seguridad en condiciones de seguridad hábiles
Defensa Civil exigidas y estar aprobadas por
INDECI. (Duración aprox. 12
días útiles).
Registro Sanitario Calificar a la evaluación y 7 días hábiles S/ 385,00 S/ 69,30 S/ 454,30
control sanitario para la
producción de alimentos y
bebidas, con DIGESA.

106
Habilitación Presentar la elaboración 30 dios hábiles S/ 924,00 S/ 166,32 S/ 1.090,32
sanitaria y HAACCP de un patrón para
garantizar la calidad
sanitaria e inocuidad de
los alimentos. Evaluación
de los procesos
productivos y asegurar
que se cumpla el código
de alimentación (Codex
Alimentarios), desde el
inicio del proceso
productivo hasta llegar al
consumidor final.
Carnet de sanidad Lo deberán obtener todos 2 días hábiles S/ 16,00 S/ 2,88 S/ 18,88
los colaboradores que
tengan contacto directo
con los productos
destinados al consumo
humano.
Defensa Civil El costo de la inspección 7 días hábiles S/ 115,00 S/ 20,70 S/ 135,70
está sujeto al metraje del
área de la empresa. En
nuestro caso se considera
un metraje de 500m2.
Monto total 1,652.00 297.36 1,949.36

Fuente: Municipalidad de Ate

6.1.4. Legislación laboral.

NutriBeet S.A.C. como organización que tiene el objetivo de producir y comercializar


golosinas, será registrada bajo la ley de la Micro y Pequeña Empresa (REMYPE) en la
categoría de Pequeña Empresa (ventas anuales superiores a 150 UIT y máximas de 1700
UIT), para acogerse en las facilidades que brinda el estado peruano para el
emprendimiento y formalización de las micro y pequeñas empresas.

Los trabajadores estarán bajo un régimen laboral especial, las cuales pueden ser
negociadas posteriormente por desempeño o necesidad. Además, los trabajadores serán
asegurados en ESSALUD, inscritos a un régimen pensionario (ONP o AFP) de manera
obligatoria, medio sueldo por año trabajado como Compensación por Tiempo de Servicio
(CTS), gratificaciones en julio y diciembre, entre otros beneficios.

107
Actividades y valoración:

Tabla 83.
Actividades de forma y valoración de Legislación Laboral
Actividades Detalles Valorización (%)
Los empleados deben ser registrados en la planilla de la empresa, en un
1 % (UIT)
plazo no mayor de las 72 horas de haber
PLANILLAS (por cada 100
empezado sus jornadas laborales.
hojas

Será de 48 horas semanales para todos los empleados, descanso


semanal de 24 horas.
Jornada de trabajo

Las horas de sobretiempo deberán ser por propia voluntad del


empleado. Bajo ninguna circunstancia el empleador podrá obligar a sus
Sobretiempo trabajadores a cumplir con jornadas laborales adicionales.

Se otorga 15 días de vacaciones pagadas sobre medio sueldo.

Vacaciones

Se pagarán dos gratificaciones al año, en los meses de Julio


Gratificación
y diciembre. Una gratificación equivale a medio sueldo.

Compensación por Beneficio social de previsión de las contingencias que origina el cese de
tiempo de servicios trabajo. Se devenga desde el primer mes de iniciado el vínculo laboral,
(CTS) cumplido este requisito toda fracción se computa por treintavos.

La empresa se hace cargo del pago a ESSALUD, es un % del


Essalud 9%
sueldo del empleado.

Comprobante que le permite a la empresa deducir los gastos de aquella


Recibo por persona que le presta sus servicios, siempre y cuando el servicio
honorarios brindado no sea de forma
continua (no está en planilla).

108
Parte del sueldo del empleado y se le retendrá para guardarlo en un
fondo común al cual accederá cuando se genere su ubicación.
Sistema Nacional
El empleado puede optar por utilizar una Administradora de Fondos de 13%
de pensiones
Pensiones (AFP) o Sistema Privado de Pensiones,
si así lo desea.

Fuente: Ministerio de Trabajo

6.1.5. Legislación tributaria.

En cuanto a la legislación tributaria, nuestra empresa NutriBeet SAC, deberá


cumplir con los siguientes impuestos:

Actividades y valoración:

Tabla 84.
Actividades de forma y valoración de Legislación Tributaria
Valorización
Actividades Detalles
(%)
Impuesto General a las Este impuesto grava a las ventas al por mayor y menor de la mayor 18%
Ventas (IGV) parte de bienes y servicios en función del valor
del producto vendido.
Impuesto a la Renta Realizaremos una actividad comercial y le corresponde el 29.5%
impuesto a la renta de tercera categoría. El monto a pagar se calcula
al tener las ganancias ya deducidas de todo gasto.
El pago es anual y el plazo para realizar la declaración vence el 31 de
marzo del año posterior al ejercicio declarado.
Impuesto a las Se genera cada vez que se realiza una transacción en la cuenta 0,005%
transacciones bancaria, ya sea depósito o retiro y el % se aplica
financieras (ITF) sobre el monto transado.

Fuente: Superintendencia de Administración Tributaria

6.1.6. Otros aspectos legales.

Actividades y valoración:

 Control e Inocuidad de los alimentos para el consumo humano y Código de protección


al consumidor
 La empresa cumplirá las normas establecidas en la base legal del Reglamento sobre
Vigilancia y Control Sanitario de Alimentos y Bebidas, aprobado por D. S. 007-98-SA y
Decreto Legislativo N° 1062 Ley de Inocuidad de los Alimentos, en donde se detallan

109
aspectos tales como: Buenas prácticas de manufactura, buenas prácticas de
almacenamiento, los criterios microbiológicos de calidad sanitaria, rotulado y envasado,
manipulación de los alimentos, buenas prácticas de higiene y saneamiento del personal
y superficies, entre otros.
 Asimismo, cumplirá con lo establecido por el Código de protección y defensa del
consumidor- Ley N° 29571, el cual da lineamientos acerca de la idoneidad y calidad de
los productos ofrecidos al consumidor, así como la veracidad de la información
proporcionada.
 Ley general de industrias- Ley Nº 23407
 En la cual se indican las normas legales, que deben cumplir las empresas industriales,
en aspectos como seguridad e higiene industrial, en resguardo de la integridad física
de los trabajadores.

6.1.7. Resumen del capítulo.

Cuadro valorizado de los puntos anteriores distribuido por las áreas de


administración, comercial y operaciones según corresponda.

Tabla 85.
Resumen de gastos Legales
Actividades Valor de Venta IGV Precio Venta
Formación Societaria S/ 645,00 S/ 116,10 S/ 761,10

Registro de marcas y patentes S/ 1.065,99 S/ 191,88 S/ 1.257,87

Licencias y autorizaciones S/ 1.652,00 S/ 297,36 S/ 1.949,36

Total S/ 3.362,99 S/ 605,34 S/ 3.968,33


Fuente: Elaboración propia

6.2. Estudio organizacional

NutriBeet manejará principios básicos en el cual los colaboradores aprenderán a


manejarlos en su vida laboral:

 Cada trabajador es responsable de su función.


 Mantendrán todas las áreas un mismo objetivo.
 El equipo siempre tendrá un equilibrio dentro de la empresa.
 El equipo manejara una buena responsabilidad dentro de la empresa.

110
6.2.1. Organigrama funcional.

Estructura de NutriBeet S.A.C horas contará con un organigrama encabezado por


un gerente general, quien estará a cargo de dirigir las áreas de Ventas y Producción.

Gerente General

Asistente
Administrativo

Jefe de Ventas jefe de Producción

Ejecutivo de Ventas
Operario (2)
(1)

Almacenero (1)

Figura 42. Organigrama de Nutribeet S.A.C.


Fuente: Elaboración propia

6.2.2. Servicios tercerizados.

Contaremos con áreas tercerizadas, que son el área legal, el área contable, área
de mantenimiento y limpieza, mantenimiento y transporte. En los casos del área contable
y legal se contratarán profesionales de primer nivel que asesoren de manera externa a
nuestra empresa. Asimismo, en las áreas de mantenimiento y limpieza, contaremos con
empresas confiables con sólida experiencia en dichos servicios, no serían considerados
como trabajadores propiamente, sino que vendrán en horarios rotativos y por horas,
siempre haciéndose responsable por cualquier eventualidad la empresa a la que se ha
contratado para estos servicios:

111
Tabla 86.
Servicios tercerizados
Cargo Área Cantidad
Abogado Administrativa 1
Contador Administrativa 1
Seguridad Administrativa 2
Transportista Administrativa 1
Limpieza y Mantenimiento Administrativa 1
Total Personal Tercero 6
Fuente: Elaboración propia
6.2.3. Descripción de puestos de trabajo

Gerente General:

Es el responsable de coordinar y controlar todas las actividades administrativas de


la empresa mediante la planeación, dirección, organización y control.

 Funciones:
1. Establecer los objetivos organizacionales.
2. Controlar las actividades planificadas comparándolas con lo realizado y
detectar las desviaciones o diferencias.
3. Estudiar los diferentes asuntos financieros, administrativos, de marketing,
etcétera.
4. Aprobar o desaprobar todo lo que tiene que ver con el plan de negocio, para tal
caso deberá considerar los riesgos asociados.

Jefe de Producción:
Responsable de dirigir eficientemente la producción de una empresa, gestionando
de manera equilibrada los recursos disponibles en la empresa para fabricar bienes.

 Funciones:
1. Entrena y supervisa a cada trabajador encargado de algún proceso productivo
durante el ejercicio de sus funciones.
2. Vigilar y hacer cumplir la Prevención de Riesgos, Seguridad y Salud.
3. Trabajar en la Gestión del personal propio y mantiene una comunicación
continua con el encargado y capataces.
4. Realiza seguimiento de controles externos y control técnico de obra.

112
Jefe de Ventas:

Planifica, dirige y coordina las actividades de venta y de comercialización, haciendo


seguimiento al personal bajo su cargo.

 Funciones:
1. Trazar objetivos a corto y mediano plazo a toda la fuerza de venta.
2. Intervenir en las decisiones de la empresa relacionadas con la comercialización
de productos y servicios.
3. Diseñar y presentar estrategias de ventas e informes para que los analice la
dirección de la empresa.

Operarios:

Personal encargado de elaboración y control de calidad de los productos,


manejando los estándares y procesos relacionados a la fabricación que garantiza tiempo
de entregas comprometidos y mayor demanda de elaboración.

 Funciones:
1. Análisis de los métodos de producción y movimientos.
2. Aplicación de muestreos y controles de calidad.
3. Evaluación minuciosa de la metodología de producción y el costo de los
insumos.

Ejecutivo de Ventas:

Representa la persona implicada en todo el proceso personal de asistir y/o de


persuadir a los clientes potenciales para que compre un producto.

 Funciones:
1. Conocer a las empresas competidoras.
2. Diseñar estrategias para obtener y mantener la atención de los clientes.
3. Asegurarse de la satisfacción del cliente.
4. Aconsejar, guiar y asesorar a los futuros clientes.

113
Tabla 87.
Perfil de puesto-Administrador
Administración
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Gerente General
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Administración, Ing. Industrial o carrera a Administrador de empresas


fines
Experiencia 2 años

Habilidades Líder
Habilidad comunicativa, asertiva, resolución de problemas, toma de decisiones.
Responsable, organizado.
Manejo de Personal en Pucallpa y Lima.
Negociador.
Funciones Administrar con eficiencia estimar los costos y el manejo de recurso de la empresa.
Elaborar reportes para los directores / socios
Desarrollar el plan de gestión de la empresa y el proyecto.
Preparar el balance y tiempo de vida de la empresa,
Asignar y obtener el personal adecuado para cada role y responsabilidad de acuerdo al puesto
de trabajo.
Elaboración de reglas de la empresa, funciones de cada operario.
Gestionar directamente con los proveedores.
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza indeterminada
Remuneración S/ 5000.00 tres mil soles.
Beneficios Sociales Si
Horario y Jornada Lunes a viernes de 6:00 am. A 6:30 pm/ Diurna
Tipo de salario Pago Fijo

Fuente: Elaboración propia

Tabla 88.
Jefe de Producción
Operario de Producción y Planificación
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Jefe de Producción
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Ingeniero Industrial Ingeniero Industrial


Experiencia 2 años

114
Habilidades Responsabilidad, operación máquinas, manejo de estándares de calidad
Deseo de superación
Manejo de problemas
Saber escuchar
Funciones Coordinar con administración constantemente.
Recepcionar, pesar y validar la calidad de los insumos.
Elaboración de los productos: (verificar medidas, elaboración del producto, estándares)
Contabilizar los productos y empaquetarlos
Coordinar con el encargado de transportar los productos a Lima.
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza indeterminada
Remuneración S/ 2500 mil doscientos soles.
Beneficios Sociales Si
Horario y Jornada Lunes a viernes de 8:00 am. A 6:00 pm. / Diurna
Tipo de salario Pago Fijo

Fuente: Elaboración propia

Tabla 89.
Jefe de ventas
Operario de Producción y Planificación
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Jefe de ventas
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Administración de empresas Administración de empresas


Experiencia 2 años

Habilidades Buena comunicación con clientes del sector A, B


Deseo de superación
Manejo de problemas
Saber escuchar
Funciones Coordinar con administración constantemente.
Analiza las acciones del departamento, evalúa y controla los resultados de las mismas
Define las estrategias de marketing para la oferta de productos o servicios de la empresa.
Planifica, elabora y gestiona el presupuesto del departamento, bajo unos estándares de
eficiencia y optimización de recursos.
Trazar objetivos a corto y mediano plazo a toda la fuerza de venta.
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza indeterminada
Remuneración S/ 2600 mil doscientos soles.
Beneficios Sociales Si
Horario y Jornada Lunes a viernes de 8:00 am. A 6:00 pm. / Diurna
Tipo de salario Pago Fijo

Fuente: Elaboración propia

115
Tabla 90.
Asistente administrativo (Lima)
Contador
Descripción y perfil del servicio
Nombre del Asistente admirativo
Servicio:
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Secretaria - Administradora Secretaria – Asistente


Habilidades Disciplinado, trabajo en equipo, coordinación, buen manejo de Word, ppts, apoyo
administrativo a las áreas de la empresa, coordinación de la oficina de Lima. Apoyo al área de
ventas, recepción de llamadas etc.
Liderazgo
Razonamiento Lógico
Funciones Llamadas, citas, cartas, supervisión y coordinación de llegada de mercadería, coordinación con
la oficina de Pucallpa.

Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Pago por servicio S/. 950.00 soles
Horario Lunes a viernes de 9:00 am. A 5:00 pm.
Tipo de salario Pago Fijo

Fuente: Elaboración propia

Tabla 91.
Operario 1
Operario 1
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Operario
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Técnico industrial y operador de maquinas Técnico


Experiencia 2 años

Habilidades Responsabilidad, puntualidad, conocimiento de seguridad, operador de maquinarias

116
Encargado de recibir mercadería, materia prima y operar la máquina de doblado de bolsas,
empaquetado
Coordinar con inmediato superior Jefe de Producción y Calidad cualquier ocurrencia
Cumplir tiempos y sacar la producción estimada por día y semana
Funciones Coordinar con administración y con el operario de producción constantemente.
Planificación, ejecución y control del proceso de productivo
Certificar fechas de elaboración y caducidad del producto
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/ 930 soles
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 9:00- 18:00
Tipo de salario Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia

Tabla 92.
Perfil de puesto-Vendedor (Lima)
Operario Comercial y de Ventas
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Vendedor
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión

Educación Superior Administrador, MKT y afines Técnico, grado superior


Experiencia 2 años

Habilidades Entusiasta, vendedor, buena comunicación con clientes del sector A, B restaurantes y hoteles
Responsabilidad, trabajo bajo presión, reportes de ventas, informes de visitas, motivación,
innovación.
Manejo de conflictos, buen trato,
Buen manejo en atención al cliente vía WEB

Funciones
Coordinar con la persona de transporte el envío y verificar con el cliente la llegada del
producto.
post venta de clientes, manejo de redes sociales, campañas de MKT,
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Remuneración S/ 1200 mil doscientos 00/100 Soles
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 9:00 am. A 5:00 pm.

117
Tipo de salario Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia

6.2.4. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.

Adicional a los trabajadores que serán considerados en planilla se requerirá de los


servicios externos de algunos profesionales y obreros para los cuales se firmará un
contrato de locación de servicios. Teniendo como roles:

 Contador: Persona que se encargara de asesorar a la empresa en los libros y


registros contables de la empresa, registro monetario y bienes de la empresa,
revisar los impuestos que la empresa tiene que pagar al estado.
 Servicio de Transporte: Persona encargada en transportar los productos de la
empresa a su destino final.
 Servicio de Limpieza: Persona encargada en mantener limpio a la empresa.
 Servicio de seguridad: Persona encargada de la seguridad del lugar.

Tabla 93.
Perfil del Contador
Contador
Descripción y perfil del servicio
Nombre del Servicio legal y contable
Servicio:
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Superior Contabilidad Asesor contable
Habilidades Disciplinado
Liderazgo
Razonamiento Lógico
Habilidades numéricas
Capacidad de síntesis
Asesorar y analizar los registros y libros contables de la empresa.
Funciones Realizar los estados financieros de la empresa.
Realizar un cronograma de pagos de impuestos mensuales y anuales, de acuerdo a los plazos
legales.
Asesoría fiscal y laboral.
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de locación de servicios
Pago por servicio 600
Tipo de salario Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia

Tabla 94.

118
Servicio de Transporte
Servicio de Transporte
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Transporte
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación Técnico Chofer Chofer
Experiencia 2 años
Habilidades Confianza.
Respeto.
Conocimiento del reglamento de conductor.
Honrado
Mantener su documentación personal en regla: (DNI, Carnet de conductor)
Funciones Mantener el inventario de productos.
Mantener el aseo y cuidado del vehículo y de su equipamiento.
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de locación de servicios
Pago por servicio 800
Tipo de salario Pago Fijo
Fuente: Elaboración propia

Tabla 95.
Servicio de limpieza
Servicio de Limpieza
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto: Servicio de Limpieza
Competencias
Grado de instrucción Titulo Profesión
Educación No especifico ninguno ninguno
Experiencia 0 años
Habilidades Confianza.
Respeto.
Honrado.
Funciones Mantener limpios (suelos, paredes, baños, muebles, ventanas) de todas las áreas de la
empresa.
Condiciones de Puestos
Tipo de Contrato Contrato de locación de servicios
Pago por servicio 800
Tipo de salario Pago Fijo

Fuente: Elaboración propia

119
6.2.5. Tipo de contrato.

Se establece una forma de contratación de cada uno de los trabajadores de la


empresa

Tabla 96.
Horario laboral
Cargo Tipo de Contrato
Gerente General Contrato de naturaleza indeterminada
Jefe de Producción Contrato de naturaleza indeterminada
Jefe de Ventas Contrato de naturaleza indeterminada
Asistente Administrativo Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Operario de Producción Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Ejecutivo de Ventas Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Almacenero Contrato de naturaleza temporal (Sujeto a modalidad)
Asesor Legal y Contable (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Transportista (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Mantenimiento Limpieza (Tercerizar) Contrato de locación de servicios
Fuente: Elaboración Propia

6.2.5.1. Horario Laboral.

Tabla 97.
Horario laboral
Área Horario de ingreso Horario de salida
Producción 9:00 a.m. 18:00 p.m.
Administrativo 9:00 a.m. 18:00 p.m.
Ventas 9:00 a.m. 18:00 p.m.

Fuente: Elaboración Propia

6.2.5.2. Régimen laboral de la empresa.

Tabla 98.
Régimen Laboral de la empresa
REGIMEN LABORAL
* Jornada de Trabajo para los trabajadores
* Remuneración mínima vital
REGLAS GENERALES
* Remuneración por trabajo de sobretiempo
* Periodo de Prueba

120
* Sistema de Pensiones
* CTS (1/2 por año)
* Asignación Familiar
BENEFICIOS SOCIALES
* Seguro Social de Salud
* Gratificaciones (1 por año)
* Vacaciones Anuales

Fuente: Elaboración Propia

121
6.2.6. Aspectos Laborales: Forma de contratación, régimen laboral, remuneración, horario de trabajo, beneficios sociales.

En las siguientes tablas encontraremos la inversión en personal del año 2020 al año 2024.

Tabla 99.
Planilla año 2020
Asignación
Puestos Cantidad Sueldo Sub total anual Gratificación Essalud CTS Total planilla
Familiar
Gerente general 1 S/.5,000 S/.60,000 S/.1,116 S/.5,000 S/.5,400 S/.2,708 S/.75,274
Asistente administrativo 1 S/.950 S/.11,400 S/.1,116 S/.950 S/.1,026 S/.515 S/.15,206
Jefe de ventas 1 S/.2,600 S/.31,200 S/.1,116 S/.2,600 S/.2,808 S/.1,408 S/.39,678
Representante de ventas 1 S/.1,200 S/.14,400 S/.1,116 S/.1,200 S/.1,296 S/.650 S/.18,914
Jefe producción 1 S/.2,500 S/.30,000 S/.1,116 S/.2,500 S/.2,700 S/.1,354 S/.38,195
Operario 2 S/. 930 S/. 22320 S/. 2232 S/. 1860 S/. 2008 S/. 1008 S/. 30358
Almacenero 1 S/.1,200 S/.14,400 S/.1,116 S/.1,200 S/.1,296 S/.650 S/.18,914
Total 9 S/.14,380 S/.172,560 S/.7,812 S/.14,380 S/.15,530 S/.7,789 S/.221,091
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 100.
Planilla año 2021
Sub total Asignación
Puestos Cantidad Sueldo Gratificación Essalud CTS Total planilla
anual Familiar
Gerente general 1 S/.5,150 S/.61,800 S/.1,116 S/.5,150 S/.5,562 S/.2,790 S/.77,499
Asistente administrativo 1 S/.979 S/.11,742 S/.1,116 S/.979 S/.1,057 S/.530 S/.15,629
Jefe de ventas 1 S/.2,678 S/.32,136 S/.1,116 S/.2,678 S/.2,892 S/.1,451 S/.40,835
Representante de ventas 1 S/.1,236 S/.14,832 S/.1,116 S/.1,236 S/.1,335 S/.670 S/.19,448
Jefe producción 1 S/.2,575 S/.30,900 S/.1,116 S/.2,575 S/.2,781 S/.1,395 S/.39,308
Operario 2 S/.958 S/.11,495 S/.1,116 S/.958 S/.1,035 S/.519 S/.15,323

122
Almacenero 1 S/.1,236 S/.14,832 S/.1,116 S/.1,236 S/.1,335 S/.670 S/.19,448
Total 9 S/.14,811 S/.177,737 S/.7,812 S/.14,811 S/.15,996 S/.8,023 S/.227,490
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 101.
Planilla año 2022
Sub total Asignación
Puestos Cantidad Sueldo Gratificación Essalud CTS Total planilla
anual Familiar
Gerente general 1 S/.5,305 S/.63,654 S/.1,116 S/.5,305 S/.5,729 S/.2,873 S/.79,791
Asistente administrativo 1 S/.1,008 S/.12,094 S/.1,116 S/.1,008 S/.1,088 S/.546 S/.16,064
Jefe de ventas 1 S/.2,758 S/.33,100 S/.1,116 S/.2,758 S/.2,979 S/.1,494 S/.42,027
Representante de ventas 1 S/.1,273 S/.15,277 S/.1,116 S/.1,273 S/.1,375 S/.690 S/.19,998
Jefe producción 1 S/.2,652 S/.31,827 S/.1,116 S/.2,652 S/.2,864 S/.1,437 S/.40,453
Operario 3 S/.987 S/.11,840 S/.1,116 S/.987 S/.1,066 S/.534 S/.15,749
Almacenero 1 S/.1,273 S/.15,277 S/.1,116 S/.1,273 S/.1,375 S/.690 S/.19,998
Total 9 S/.15,256 S/.183,069 S/.7,812 S/.15,256 S/.16,476 S/.8,264 S/.234,080

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 102.
Planilla año 2023
Sub total Asignación
Puestos Cantidad Sueldo Gratificación Essalud CTS Total planilla
anual Familiar
Gerente general 1 S/.5,464 S/.65,564 S/.1,116 S/.5,464 S/.5,901 S/.2,959 S/.82,151
Asistente administrativo 1 S/.1,038 S/.12,457 S/.1,116 S/.1,038 S/.1,121 S/.562 S/.16,513
Jefe de ventas 1 S/.2,841 S/.34,093 S/.1,116 S/.2,841 S/.3,068 S/.1,539 S/.43,254
Representante de ventas 1 S/.1,311 S/.15,735 S/.1,116 S/.1,311 S/.1,416 S/.710 S/.20,564
Jefe producción 1 S/.2,732 S/.32,782 S/.1,116 S/.2,732 S/.2,950 S/.1,480 S/.41,633
Operario 3 S/.1,016 S/.12,195 S/.1,116 S/.1,016 S/.1,098 S/.550 S/.16,188

123
Almacenero 2 S/.1,311 S/.15,735 S/.1,116 S/.1,311 S/.1,416 S/.710 S/.20,564
Total 9 S/.15,713 S/.188,561 S/.7,812 S/.15,713 S/.16,970 S/.8,511 S/.240,868
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 103.
Planilla año 2024
Sub total Asignación
Puestos Cantidad Sueldo Gratificación Essalud CTS Total planilla
anual Familiar
Gerente general 1 S/.5,628 S/.67,531 S/.1,116 S/.5,628 S/.6,078 S/.3,048 S/.84,582
Asistente administrativo 1 S/.1,069 S/.12,831 S/.1,116 S/.1,069 S/.1,155 S/.579 S/.16,975
Jefe de ventas 1 S/.2,926 S/.35,116 S/.1,116 S/.2,926 S/.3,160 S/.1,585 S/.44,518
Representante de ventas 1 S/.1,351 S/.16,207 S/.1,116 S/.1,351 S/.1,459 S/.732 S/.21,148
Jefe producción 1 S/.2,814 S/.33,765 S/.1,116 S/.2,814 S/.3,039 S/.1,524 S/.42,849
Operario 4 S/.1,047 S/.12,561 S/.1,116 S/.1,047 S/.1,130 S/.567 S/.16,641
Almacenero 2 S/.1,351 S/.16,207 S/.1,116 S/.1,351 S/.1,459 S/.732 S/.21,148
Total 9 S/.16,185 S/.194,218 S/.7,812 S/.16,185 S/.17,480 S/.8,767 S/.247,860

Fuente: Elaboración Propia

Gastos por servicios tercerizados para todos los años.

Tabla 104.
Gastos tercerizados
Servicios tercerizados Monto en S/. 2020 2021 2022 2023 2024
Contador - Legal S/. 600 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00 S/. 7,200.00
Limpieza /mantenimiento S/. 800 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00
Vigilancia S/. 2,400 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00 S/. 28,800.00
Transporte S/. 800 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00 S/. 9,600.00

Total S/. 55,200.00 S/. 55,200.00 S/. 55,200.00 S/. 55,200.00 S/. 55,200.00

Fuente: Elaboración propia


124
Capítulo VII. Estudio Técnico

7.1. Tamaño del Proyecto

7.1.1. Capacidad instalada.

Para el cálculo de la capacidad instalada tomamos como referencia que la planta nos
permitirá producir 50 unidades diarias, para lo cual consideramos una producción de 24 días
mensuales.

Tabla 105.
Listado de Maquinarias con tiempo de producción (kg/h)
Maquinarias para Producción Tiempo de Trabajo (kg/h)
Maquina Mogul 600
Maquina Mezcladora 200
Maquina Tamizadora 250
Máquina de Molienda 280
Máquina de Refrigeración 120
Maquina Dosificador Envasador 40
Maquina Extractora 580
Fuente: Elaboración propia

Tabla 106.
Capacidad Instalada
Maquina Dosificador
Maquina más lenta del proceso de producción
Envasador
Capacidad diaria (kg /hora) 40
Capacidad diaria considerando que esta máquina solo
160
permanece prendida 4 horas al día
Capacidad mensual en kg (asumiendo 24 días laborales) 3840
Capacidad anual instalada en kg 46080

Fuente: Elaboración propia

7.1.2. Capacidad utilizada.

NutriBeet SAC utilizara la cantidad establecida en el programa de producción, según


el horario de trabajo elegido y la cantidad de MOD asignada.

125
Tabla 107.
Capacidad Utilizada
2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de gomitas 50 unid 51,734 55,694 59,748 63,929 68,095
Kg de producto terminado a procesar
6,570 7,073 7,588 8,119 8,648
(350 g)
Frascos de gomitas 100 unid 34,747 37,406 40,129 42,938 45,736
Kg de producto terminado a procesar
8,826 9,501 10,193 10,906 11,617
(700 g)
Total kg a procesar 15,396 16,574 17,781 19,025 20,265

Kg de producto terminado a procesa


15,396 16,574 17,781 19,025 20,265
(tamaño normal)
Capacidad instalada anual en kg 46,080 46,080 46,080 46,080 46,080
% de utilización 33.41% 35.97% 38.59% 41.29% 43.98%
Capacidad ociosa 66.59% 64.03% 61.41% 58.71% 56.02%

Fuente: Elaboración Propia

* Porcentaje de utilización de la capacidad instalada: Capacidad utilizada / Capacidad


instalada.

Como se aprecia inicialmente la planta se utilizará en un 44.55% llegando al quinto


año al 58.64%. de su utilización total.

7.1.3. Capacidad máxima.

Tabla 108.
Capacidad Máxima
Capacidad máxima asumiendo 3 turnos de 8 horas

Capacidad diaria(kg /hora) 40


Capacidad diaria considerando que esta máquina solo permanece prendida 4 horas al día 160
Capacidad diaria máxima asumiendo 3 turnos 480

Fuente: Elaboración Propia

126
7.2. Procesos

7.2.1. Diagrama de Operaciones del Proceso.


DIAGRAMA SINÓPTICO
Diagrama No 01 HOJA 01
Producto: GOMITAS DE BETERRAGA
Actividad: FABRICACION DE GOMITAS DE BETERRAGA
Método: Actual / Propuesto
Fecha: 05/02/2019
Beterraga Acido Cítrico Panela Grenetina Agua

5 4 3 2 1

Ebullición
15 min. 1
Hidratación
15 min. 2

10 min. 3 Mezcla

5 min. 4 Cocción

5 min. 5 Enfriado

5 min. 6 Reposo

20 min. 6 Inyectar

20 min. 7 Desmontado

15 min. 8 Ciclón de aire


Frasco

20 min. Pesado
1
Tapa Embazado

30 min. 9 Cerrado

30 min. 10 Etiquetado

40 min. 7 Control de
Calidad

20 min.
11 Empaquetado
Caja
Cinta de Embalaje

Frasco de gomita

Figura 43. Diagrama de operaciones de procesos


Fuente: Elaboración propia

127
DESCRIPCION DE OPERACIONES DE PROCESOS:

Elaboración de Gomitas de Betarragas:

1. Primer Paso

Se procede con la ebullición de agua en un periodo de 15 minutos.

2. Segundo Paso

Realizar el proceso de hidratación en los ingredientes.

3. Tercer Paso

Se realiza la mezcla de los ingredientes beterraga, ácido cítrico, panela y grenetina.

4. Cuarto Paso

Cocción a una temperatura de 20° para obtener la maza.

5. Quinto Paso

Se deja enfriar por 5 minutos.

6. Sexto Paso

Dejamos en un reposo de 5 minutos la mezcla obtenida.

7. Séptimo Paso

Se realiza la inyección del zumo de beterraga.

8. Octavo Paso

Desmontado en el cual se obtiene porciones de almidón.

9. Noveno Paso

Ciclón de aire para quitar las porciones de almidón.

10. Décimo Paso

Una vez obtenido las gomitas, se procede con el embazado y pesado en presentación
de 50 y 100 unidades.

128
11. Onceavo Paso

Luego, se realiza el sellado de las presentaciones.

12. Duodécimo Paso

Por último, se realiza el proceso de calidad en el cual se consolida que el producto


cumpla con todos los estándares en base a su sabor y compuesto.

7.2.2. Programa de Producción.

A continuación, detallamos el programa de producción, el cual fue elaborado


tomando en consideración la demanda del proyecto, y de acuerdo a las investigaciones
realizadas pudimos determinar porcentajes de merma, el inventario que deberíamos
mantener para una adecuada gestión de almacén y el porcentaje de sampling que
utilizaremos en las promociones programadas mensualmente.
Inicialmente asignaremos un mayor de sampling para las promociones
programadas en el primer año, esto nos ayudara a la penetración en el mercado.

Tabla 109.
Resumen del Programa de Producción
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 unidades 525 56,084 57,608 61,707 65,865 69,817
Frascos de 100 unidades 353 37,665 38,690 41,443 44,236 46,893
Total unidades 878 93,749 96,298 103,150 110,101 116,710
Sampling 1,00% 2.50% 2.00% 1.75% 1.50% 1.00%
Inventario final 5% 5% 5% 5% 5%
Merma de producto terminado 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5%
Fuente: Elaboración propia

 Frascos de 50 unidades

Con base a nuestras investigaciones de mercado, dispondremos de dos tipos de


productos enfocados a distintos mercados, para el desarrollo del programa de producción
de frascos de 50 unidades analizaremos los cálculos para los siguientes cinco años.

129
Tabla 110.
Unidades a producir 2019-2020
2019-2020 Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Frascos de 50 unidades % 5.04% 6.04% 7.04% 8.32% 8.32% 8.32% 10.03% 10.03% 10.03% 10.20% 10.20% 10.20% 103%

Unidades vendidas 2,609 3,126 3,643 4,302 4,302 4,302 5,188 5,188 5,188 5,275 5,275 5,275 53,673

SAMPLING 2,50% Unid. 517 65 78 91 108 108 108 130 130 130 132 132 132 1,342

MERMA 1,50% Unid. 8 39 47 55 65 65 65 78 78 78 79 79 79

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 130 156 182 215 215 215 259 259 259 264 264 264

INVENTARIO INICIAL Unid. 130 156 182 215 215 215 259 259 259 264 264

Frascos de 50 unidades 525 2,844 3,277 3,815 4,507 4,474 4,474 5,440 5,396 5,396 5,490 5,486 5,486 56,084

Fuente: Elaboración propia

El programa de producción para el año 0 es 525 unidades y para el año 1 es de 55,084 frascos de 50 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

Tabla 111.
Unidades a producir 2021
2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Frascos de 50 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100%
Unidades vendidas Unid. 4,807 4,807 4,807 4,631 4,631 4,631 4,525 4,525 4,525 4,601 4,601 4,601 55,692
SAMPLING 2,00% Unid. 96 96 96 93 93 93 91 91 91 92 92 92 1,114
MERMA 1,50% Unid. 72 72 72 69 69 69 68 68 68 69 69 69
INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 240 240 240 232 232 232 226 226 226 230 230 230
INVENTARIO INICIAL Unid. 264 240 240 240 232 232 232 226 226 226 230 230
Frascos de 50 unidades 4,952 4,975 4,975 4,784 4,793 4,793 4,678 4,683 4,683 4,766 4,762 4,762 57,608

Fuente: Elaboración propia

Los cálculos realizados para el programa de producción del año 2 son de 57,608 frascos de 50 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

Tabla 112.
Unidades a producir 2022
2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Frascos de 50 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100%
Unidades vendidas Unid. 5,157 5,157 5,157 4,968 4,968 4,968 4,855 4,855 4,855 4,936 4,936 4,936 59,748
SAMPLING 1,75% Unid. 90 90 90 87 87 87 85 85 85 86 86 86 1,046

MERMA 1,50% Unid. 77 77 77 75 75 75 73 73 73 74 74 74

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 258 258 258 248 248 248 243 243 243 247 247 247

INVENTARIO INICIAL Unid. 230 258 258 258 248 248 248 243 243 243 247 247

130
Frascos de 50 unidades 5,352 5,325 5,325 5,120 5,129 5,129 5,007 5,013 5,013 5,100 5,096 5,096 61,707

Fuente: Elaboración propia

El programa de producción para el año 3 es de 61,707 frascos de 50 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

Tabla 113.
Unidades a producir 2023
2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic Total

Frascos de 50 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100%
Unidades vendidas Unid. 5,518 5,518 5,518 5,316 5,316 5,316 5,194 5,194 5,194 5,282 5,282 5,282 63,930
SAMPLING 1,50% Unid. 83 83 83 80 80 80 78 78 78 79 79 79 959

MERMA 1,50% Unid. 83 83 83 80 80 80 78 78 78 79 79 79

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 276 276 276 266 266 266 260 260 260 264 264 264

INVENTARIO INICIAL Unid. 247 276 276 276 266 266 266 260 260 260 264 264

Frascos de 50 unidades 5,713 5,684 5,684 5,465 5,475 5,475 5,344 5,350 5,350 5,445 5,440 5,440 65,865
Fuente: Elaboración propia

Para el año 2023 se determinó que el programa de producción es de 65,865 frascos de 50 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

Tabla 114.
Unidades a producir 2024
2024 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total

Frascos de 50 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100%
Unidades vendidas Unid. 5,878 5,878 5,878 5,662 5,662 5,662 5,533 5,533 5,533 5,626 5,626 5,626 68,097
SAMPLING 1,00% Unid. 59 59 59 57 57 57 55 55 55 56 56 56 681

MERMA 1,50% Unid. 88 88 88 85 85 85 83 83 83 84 84 84

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 294 294 294 283 283 283 277 277 277 281 281 281

INVENTARIO INICIAL Unid. 264 294 294 294 283 283 283 277 277 277 281 281

Frascos de 50 unidades 6,055 6,025 6,025 5,793 5,804 5,804 5,665 5,671 5,671 5,771 5,767 5,767 69,817

Fuente: Elaboración propia

Para el último año del proyecto se estimó que el programa de producción es de 69,817 frascos de 50 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

 Frascos de 100 unidades

De acuerdo a las estimaciones realizadas, se pudo determinar el programa de producción para los frascos de 100 unidades para el horizonte del proyecto.

131
Tabla 115.
Unidades a producir 2019-2020
2019-2020 Dic-19 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago. Set Oct Nov Dic Total

Frascos de 100 unidades % 5.04% 6.04% 7.04% 8.32% 8.32% 8.32% 10.03% 10.03% 10.03% 10.20% 10.20% 10.20% 100%

Unidades vendidas 1,752 2,099 2,447 2,889 2,889 2,889 3,484 3,484 3,484 3,543 3,543 3,543 36,046

SAMPLING 2,50% Unid. 347 44 52 61 72 72 72 87 87 87 89 89 89 901

MERMA 1,50% Unid. 5 26 31 37 43 43 43 52 52 52 53 53 53

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 88 105 122 144 144 144 174 174 174 177 177 177

INVENTARIO INICIAL Unid. 88 105 122 144 144 144 174 174 174 177 177

Frascos de 100 unidades 353 1,910 2,200 2,562 3,027 3,005 3,005 3,653 3,623 3,623 3,688 3,685 3,685 37,665
Fuente: Elaboración propia

El programa de producción para el año 0 es de 353 unidades y para el año 1es de 37,665 frascos de 100 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

Tabla 116.
Unidades a producir 2021
2021 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 100 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100.00%

Unidades vendidas Unid. 3,229 3,229 3,110 3,110 3,110 3,039 3,039 3,039 3,090 3,090 3,090 37,404

SAMPLING 2,00% Unid. 65 65 65 62 62 62 61 61 61 62 62 62 748

MERMA 1,50% Unid. 48 48 48 47 47 47 46 46 46 46 46 46

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 161 161 161 156 156 156 152 152 152 155 155 155

INVENTARIO INICIAL Unid. 177 161.45 161 161 156 156 156 152 152 152 155 155

Frascos de 100 unidades 3,326 3,342 3,342 3,213 3,219 3,219 3,142 3,145 3,145 3,201 3,198 3,198 38,690

Fuente: Elaboración propia

El programa de producción para el año 2 es de 38,690 frascos de 100 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

Tabla 117.
Unidades a producir 2022
2022 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 100 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100%

Unidades vendidas Unid. 3,706 3,706 3,570 3,570 3,570 3,489 3,489 3,489 3,547 3,547 3,547 42,936

SAMPLING 1,75% Unid. 56 56 56 54 54 54 52 52 52 53 53 53 644

MERMA 1,50% Unid. 56 56 56 54 54 54 52 52 52 53 53 53

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 185 185 185 179 179 179 174 174 174 177 177 177

132
INVENTARIO INICIAL Unid. 166 185 185 179 179 179 174 174 174 177 177
185.30
Frascos de 100 unidades 3,837 3,817 3,817 3,670 3,677 3,677 3,590 3,594 3,594 3,656 3,653 3,653 44,236
Fuente: Elaboración propia

Para el tercer año del proyecto se estimó que el programa de producción seria de 44,236 frascos de 100 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

Tabla 118.
Unidades a producir 2023
2023 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 100 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100%

Unidades vendidas Unid. 3,706 3,706 3,570 3,570 3,570 3,489 3,489 3,489 3,547 3,547 3,547 42,936

SAMPLING 1,50% Unid. 56 56 56 54 54 54 52 52 52 53 53 53 644

MERMA 1,50% Unid. 56 56 56 54 54 54 52 52 52 53 53 53

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 185 185 185 179 179 179 174 174 174 177 177 177

INVENTARIO INICIAL Unid. 166 185 185 185 179 179 179 174 174 174 177 177

Frascos de 100 unidades 3,837 3,817 3,817 3,670 3,677 3,677 3,590 3,594 3,594 3,656 3,653 3,653 44,236

Fuente: Elaboración propia

El programa de producción para el año 4 es de 44,236 frascos de 100 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

Tabla 119.
Unidades a producir 2024
2024 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
Frascos de 100 unidades % 8.63% 8.63% 8.63% 8.32% 8.32% 8.32% 8.13% 8.13% 8.13% 8.26% 8.26% 8.26% 100.00%

Unidades vendidas Unid. 3,948 3,948 3,803 3,803 3,803 3,716 3,716 3,716 3,779 3,779 3,779 45,738

SAMPLING 1,00% Unid. 39 39 39 38 38 38 37 37 37 38 38 38 457

MERMA 1,50% Unid. 59 59 59 57 57 57 56 56 56 57 57 57

INVENTARIO FINAL 5% del presente mes 5,00% Unid. 197 197 197 190 190 190 186 186 186 189 189 189

INVENTARIO INICIAL Unid. 177 197 197 197 190 190 190 186 186 186 189 189

Frascos de 100 unidades 4,067 4,047 4,047 3,891 3,898 3,898 3,805 3,809 3,809 3,877 3,873 3,873 46,893

Fuente: Elaboración propia

El programa de producción para el último año del proyecto es de 46,893 frascos de 100 unidades incluyendo la demanda, el sampling, la merma y el stock de productos terminados.

 Sampling y Stock para el proyecto

Para cumplir nuestra política de inventarios mínimos y asegurar la disponibilidad de productos para la venta, mostramos las unidades que necesitamos mantener para cada periodo, además el sampling que

133
utilizaremos para nuestras campañas de promociones.

Tabla 120.
Resumen de Sampling de 50 unidades y stock 2019-2024
Frascos de 50 unidades Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 525 1,342 1,114 1,046 959 681
Stock inicial 0 0 264 230 247 264
Stock final 0 264 230 247 264 281
Fuente: Elaboración propia

Tabla 121.
Resumen de Sampling de 100 unidades y stock 2019-2024
Frascos de 100 unidades Dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Sampling 353 901 748 702 644 457
Stock inicial 0 0 177 155 166 177
Stock final 0 177 155 166 177 189
Fuente: Elaboración propia

134
7.2.3. Necesidad de materias primas e insumos.

En la siguiente tabla conoceremos la relación de insumos con el detalle de costos


asociados para los frascos de 50 unidades:

Tabla 122.
Necesidad de materia prima – frascos de 50 unidades
Gramos o Precio Costo por
Insumos Merma en % costo unitario
unidad netos Kg/litro/unidad kilo/unidad
Beterraga 57.15 0.00% S/. 2.60 S/. 2.20 S/. 0.12592
Grenetina 39.37 0.51% S/. 2.00 S/. 1.69 S/. 0.06707
Panela 12.70 1.57% S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 0.05466
Ácido Cítrico 15.24 0.66% S/. 4.00 S/. 3.39 S/. 0.05200
Almidón 2.54 7.87% S/. 5.00 S/. 4.24 S/. 0.01161
Materiales
Frascos para 50 und 1.00 0.00% S/. 1.20 S/. 1.02 S/. 1.01695
etiqueta 1.00 0.00% S/. 0.03 S/. 0.03 S/. 0.02542
Código de barras 1.00 0.00% S/. 0.05 S/. 0.04 S/. 0.04237
cajas para 6 potes 1.00 0.00% S/. 0.10 S/. 0.08 S/. 0.08475
Bolsas c/logo 1.00 0.00% S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.01695
Total 127 S/. 1.4977

Fuente: Elaboración propia

En base a los resultados obtenidos, el costo unitario tanto de materiales e insumos


asciende a una cifra de S/.1.4977

En la siguiente tabla conoceremos la relación de insumos con el detalle de costos


asociados para los frascos de 100 unidades:

Tabla 123.
Necesidad de materia prima – frascos de 100 unidades
Gramos o Merm Precio Costo por costo
Insumos
unidad netos a en % Kg/litro/unidad kilo/unidad unitario
Betarraga 114.30 0% 2.6000 S/. 2.20 S/. 0.25185
Grenetina 78.74 1% 14.0000 S/. 11.86 S/. 0.93895
Panela 25.40 2% 5.0000 S/. 4.24 S/. 0.10932
Ácido Cítrico 30.48 1% 3.0000 S/. 2.54 S/. 0.07800
Almidón 5.08 8% 5.0000 S/. 4.24 S/. 0.02322
Materiales
Frascos para 100
1.00 0% S/. 1.30 S/. 1.10 S/. 1.10169
und
etiqueta 1.00 0% S/. 0.03 S/. 0.03 S/. 0.02542
Código de barras 1.00 0% S/. 0.05 S/. 0.04 S/. 0.04237

135
cajas para 6 potes 1.00 0% S/. 0.10 S/. 0.08 S/. 0.08475
Bolsas c/logo 1.00 0% S/. 0.02 S/. 0.02 S/. 0.01695
Total 254 S/. 2.6725

Fuente: Elaboración propia

En base a los resultados obtenidos, el costo unitario tanto de materiales e insumos


asciende a una cifra de S/.2.6725

Tabla 124.
Necesidad de insumos 2019-2024
Insumos unidad Dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Betarraga Kg 70 7510 7714 8264 8820 9350
Grenetina Kg 49 5200 5342 5722 6107 6474
Panela Kg 16 1695 1741 1865 1991 2111
Ácido Cítrico Kg 19 2016 2071 2218 2367 2510
Almidón Kg 3 360 370 396 422 448

Fuente: Elaboración propia

 La necesidad de Almidón para la producción de las gomitas enriquecidas de


betarraga en el año 0 asciende a 3 kg. Incluyendo la merma. Asimismo, en el año
1 la necesidad del almidón para la producción de las gomitas asciende a 360 kg, en
el año 2 asciende a 370 kg., en el año 3 asciende a 396 kg., en el año asciende a
422 kg. Y finalmente en el año 5 asciende a 448 kg incluyendo la merma.

 La necesidad de Glucosa/Panela para la producción de las gomitas enriquecidas


de betarraga en el año 0 asciende a 16 kg. Incluyendo la merma. Asimismo, en el
año 1 la necesidad de la panela para la producción de las gomitas asciende a 1,695
kg, en el año 2 asciende a 1,741kg., en el año 3 asciende a 1,865 kg., en el año
asciende a 1,991 kg. Y finalmente en el año 5 asciende a 2,111 kg incluyendo la
merma.

 La necesidad de Grenetina para la producción de las gomitas enriquecidas de


betarraga en el año 0 asciende a 49 kg. Incluyendo la merma. Asimismo, en el año
1 la necesidad de la grenetina para la producción de las gomitas asciende a 5,200
kg, en el año 2 asciende a 5,342 kg., en el año 3 asciende a 5,722 kg., en el año
asciende a 6,107 kg. Y finalmente en el año 5 asciende a 6,474 kg incluyendo la
merma.

136
 La necesidad de Betarraga para la producción de las gomitas enriquecidas de
betarraga en el año 0 asciende a 70 kg. Incluyendo la merma. Asimismo, en el año
1 la necesidad de la betarraga para la producción de las gomitas asciende a 7,510
kg, en el año 2 asciende a 7,714 kg., en el año 3 asciende a 8,264 kg., en el 4 año
asciende a 8,820 kg. Y finalmente en el año 5 asciende a 9,350 kg incluyendo la
merma.

Tabla 125.
Necesidad de materiales 2019-2024
materiales unidad dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und unidad 525 56085 57608 61707 65865 69817
Frascos de 100 und unidad 353 37666 38690 41443 44236 46893
etiqueta unidad 878 93751 96298 103150 110101 116710
Código de barras unidad 878 93751 96298 103150 110101 116710

unidad 147 15624 9601 10284 10978 11636


Cajas para 6 potes
Bolsas c/logo unidad 878 93751 96298 103150 110101 116710

Fuente: Elaboración propia

 La necesidad de Frascos de 50 Unid. para la producción de gomitas enriquecidas


de betarraga en el año 0 asciende a 525 unidades incluyendo la merma. Asimismo,
en el año 1 la necesidad de Frascos de 50 Unid. Para la producción de gomitas
enriquecidas de betarraga asciende a 56,085 unidades, en el año 2 asciende a
57,608 unidades., en el año 3 asciende 61,707 unidades, en el año asciende a
65,865 unidades y finalmente en el año 5 asciende a 69,817 unidades incluyendo
la merma.

 La necesidad de Frascos de 100 Unid. para la producción de gomitas enriquecidas


de betarraga en el año 0 asciende a 353 unidades incluyendo la merma. Asimismo,
en el año 1 la necesidad de Frascos de 100 Unid. Para la producción de gomitas
enriquecidas de betarraga asciende a 37,666 unidades, en el año 2 asciende a
38,690 unidades., en el año 3 asciende 41,443 unidades, en el año 4 asciende a
44,236 unidades y finalmente en el año 5 asciende a 46,893 unidades incluyendo
la merma.

 La necesidad de Etiqueta, código de barras y bolsas con logo, para la


producción de gomitas enriquecidas de betarraga en el año 0 asciende a 878
unidades incluyendo la merma. Asimismo, en el año 1 la necesidad de etiquetas
para la producción de gomitas enriquecidas de betarraga asciende a 93,751

137
unidades, en el año 2 asciende a 96,298 unidades., en el año 3 asciende 103,150
unidades, en el año asciende a 110,101 unidades y finalmente en el año 5 asciende
a 116,710 unidades incluyendo la merma.

 La necesidad de Caja de 6 potes para la producción de gomitas enriquecidas de


betarraga en el año 0 asciende a 147 unidades incluyendo la merma. Asimismo, en
el año 1 la necesidad de cajas de 6 potes para la producción de gomitas
enriquecidas de betarraga asciende a 15,624 unidades, en el año 2 asciende a
9,601 unidades., en el año 3 asciende 10,284 unidades, en el año asciende a
10,978 unidades y finalmente en el año 5 asciende a 11,636 unidades incluyendo
la merma.

7.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.

En las siguientes tablas encontraremos el programa de compras de materia prima


del año 2020 al 2024.

Referente a la compra de los insumos se realizarán de forma mensual, se


establecerá una evaluación previa de los proveedores, los cuales deberán cumplir los
requisitos establecidos para cada producto, además se buscar tener acuerdos anuales
para lograr precios competitivos y asegurar el abastecimiento de los insumos.

Los insumos como envases, etiquetas y cajas serán compradas trimestralmente.


Sin embargo, se planifica lograr contratos anuales con los proveedores, pero con un recojo
mensual. Ello con motivo de aprovechar una mejor capacidad del proveedor, aminorar
costos y riesgos de almacenamiento; además, se busca un menor precio por compra en
volumen. Asimismo, cabe señalar, que los envases deben ser entregados con un
certificado de inocuidad y libre de microorganismos por parte del proveedor, características
que debe mantener en el almacenamiento, por lo que este no puede ser de largo periodos.

Tabla 126.
Programa de compras de materia prima expresado en soles 2020-2024
Materia Prima 2020 2021 2022 2023 2024
Betarraga S/. 1,631 S/. 16,569 S/. 17,010 S/. 18,200 S/. 19,434
Grenetina S/. 847 S/. 8,814 S/. 9,051 S/. 9,695 S/. 10,339
Panela S/. 699 S/. 7,182 S/. 7,373 S/. 7,903 S/. 8,432
Ácido Cítrico S/. 678 S/. 6,847 S/. 7,051 S/. 7,525 S/. 8,000
Almidón S/. 169 S/. 1,525 S/. 1,610 S/. 1,695 S/. 1,780
Total, sin IGV S/. 4,025 S/. 40,938 S/. 42,095 S/. 45,018 S/. 47,985
IGV S/. 724 S/. 7,369 S/. 7,577 S/. 8,103 S/. 8,637
Fuente: Elaboración propia

138
Tabla 127.
Programa de compras de insumos expresados en soles 2020-2024
Insumos 2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und S/. 5,593 S/. 57,051 S/. 58,678 S/. 62,847 S/. 67,017
Frascos de 100 und S/. 4,076 S/. 41,534 S/. 42,636 S/. 45,720 S/. 48,805
etiqueta S/. 254 S/. 2,390 S/. 2,466 S/. 2,644 S/. 2,822
Código de barras S/. 424 S/. 3,983 S/. 4,110 S/. 4,407 S/. 4,703
cajas para 6 potes S/. 136 S/. 1,331 S/. 822 S/. 873 S/. 932
Bolsas c/logo S/. 169 S/. 1,593 S/. 1,644 S/. 1,763 S/. 1,881
Total sin IGV S/. 10,483 S/. 106,288 S/. 108,712 S/. 116,492 S/. 124,280
IGV S/. 1,887 S/. 19,132 S/. 19,568 S/. 20,968 S/. 22,370
Total con IGV S/. 12,370 S/. 125,420 S/. 128,280 S/. 137,460 S/. 146,650
Frascos de 50 und S/. 5,593 S/. 57,051 S/. 58,678 S/. 62,847 S/. 67,017

Fuente: Elaboración propia

Tabla 128.
Programa de compras resumen 2020-2024
Total resumen
Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
materia prima
Insumos S/. 4,025 S/. 40,938 S/. 42,095 S/. 45,018 S/. 47,985 S/. 50,954
Materiales S/. 10,483 S/. 106,288 S/. 108,712 S/. 116,492 S/. 124,280 S/. 131,678
Total valor de
S/. 14,508 S/. 147,226 S/. 150,807 S/. 161,509 S/. 172,264 S/. 182,632
venta
Igv S/. 2,611 S/. 26,501 S/. 27,145 S/. 29,072 S/. 31,008 S/. 32,874
Precio S/. 17,119 S/. 173,727 S/. 177,952 S/. 190,581 S/. 203,272 S/. 215,506
Fuente: Elaboración propia

 El programa de materia prima e insumos para el año 1 es de S/. 173,727 incluido


IGV, Y que se establecido una periodicidad de compra mensual de la materia prima
y trimestral para insumos.

 El programa de materia prima e insumos para el año 2 es de S/. 177,952incluido


IGV, Y que se establecido una periodicidad de compra mensual de la materia prima
y trimestral para insumos.

 El programa de materia prima e insumos para el año 3 es de S/. 190,581 incluido


IGV, Y que se establecido una periodicidad de compra mensual de la materia prima
y trimestral para insumos.

 El programa de materia prima e insumos para el año 4 es de S/. 203,272 incluido


IGV, Y que se establecido una periodicidad de compra mensual de la materia prima
y trimestral para insumos.

139
 El programa de materia prima e insumos para el año 5 es de S/. 215,506 incluido
IGV, Y que se establecido una periodicidad de compra mensual de la materia prima
y trimestral para insumos.

Tabla 129.
Requerimiento del programa de compras de materia prima 2019-2024
Unidad de Frecuencia
Insumos Costo dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
pedido de compra
Betarraga Sacos de 20 kg 24 Mensual 4 376 386 413 441 468
Grenetina Bolsa de 5 kg 3 Mensual 2 260 267 286 305 324
Panela Sacos de 20 kg 41 Mensual 3 339 348 373 398 422
Ácido Cítrico Sacos de 20 kg 17 Mensual 1 101 104 111 118 126

Fuente: Elaboración propia

Tabla 130.
Requerimiento del programa de compras de materiales 2019-2024
Unidad de Frecuencia
Materiales Costo dic-19 2020 2021 2022 2023 2024
pedido de compra
Frascos de 50 und Cientos 102 trimestral 4 561 577 618 659 699
Frascos de 100 und Cientos 110 trimestral 2 377 387 415 443 469
etiqueta millar 42 trimestral 3 94 97 104 111 117
Código de barras millar 42 trimestral 1 94 97 104 111 117
cajas para 6 potes ciento 127 trimestral 0 157 97 103 110 117
Bolsas c/logo millar 169 trimestral 4 94 97 104 111 117

Fuente: Elaboración propia

7.2.5. Requerimiento de mano de obra directa: Planilla para todos los años del
proyecto.

Para determinar la cantidad de operarios que se requiere en la producción,


presentamos la siguiente tabla con los datos necesarios para calcular:

Tabla 131.
Plan de producción 2019 - 2023
Plan de Producción
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
(anual)
Frasco de 50 Unidades 502 51,742 55,187 59,097 63,052 66,851
Frasco de 100 Unidades 337 34,753 37,066 39,692 42,346 44,901
Total 839 86,495 92,253 98,789 105,398 111,752
Total kilos 412 42,437 45,262 48,468 51,710 54,829

Fuente: Elaboración propia

140
Tabla 132.
Plan de producción 2019 – 2023 (mayor producción)
Plan de Producción
(mes de mayor dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
producción)
Frasco de 50 Unidades 502 7,015 6,458 6,911 7,373 7,817
Frasco de 100 Unidades 337 4,711 4,337 4,642 4,952 5,250
Total unidades 839 11,726 10,795 11,553 12,326 13,068
Total kilos 412 5,753 5,296 5,668 6,047 6,411
Fuente: Elaboración propia

Horas hombre efectivas laboradas por operario diario = 8 horas


Horas hombre efectivas laboradas por operario mensual = 192 horas
Tabla 133.
Horas MOD operarios
Horas hombre requerido
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
(mes mayor producción)
Horas MOD operarios 192 384 384 384 576 576
Fuente: Elaboración propia

Tabla 134.
Número de operarios
Centro de
dic-18 2019 2020 2021 2022 2023
Operaciones de MOD
Número de Operadores 1 2 2 2 3 3
Fuente: Elaboración propia

7.3. Tecnología para el proceso

Nuestro objetivo es identificar la necesidad de maquinaria, equipos, herramientas,


utensilios, mobiliario y útiles de oficina.

141
7.3.1. Maquinarias.

A continuación, la inversión en maquinarias y tiempo de reposición.


Tabla 135.
Maquinarias
Precio de valor de
Maquinarias para Valor de Monto Costo de
Cantidad venta unitario venta igv Reposición Frec.
Producción venta total total mantto.
en S/. unitario

Maquina Mogul 1 120,000 101,695 101,694.92 18,305 120,000 10 años S/. 150 mensual
Maquina Mezcladora 1 9,000 7,627 7,627.12 1,373 9,000 10 años S/. 50 mensual
Maquina Tamizadora 1 8,000 6,780 6,779.66 1,220 8,000 10 años S/. 50 mensual
Maquina de Molienda 1 14,000 11,864 11,864.41 2,136 14,000 10 años S/. 100 mensual
Maquina de Refrigración 1 26,000 22,034 22,033.90 3,966 26,000 10 años S/. 100 mensual
Maquina Dosificador
1 12,000 10,169 10,169.49 1,831 12,000 10 años S/. 75 mensual
Envasador
Maquina Extractora 1 9,000 7,627 7,627.12 1,373 9,000 10 años S/. 50 mensual
TOTAL 167,796.61 30,203.39 198,000.00
Fuente: Elaboración propia

Tabla 136.
Maquinarias a utilizar
Maquina Proveedor Característica Dimensiones Foto

142
Máquina
HENKEL Permite obtener el sumo de beterraga 2,6x0,5x1,2
Extractora

Máquina Realiza el mezclado de los insumos tales como grenetina, beterraga,


ALITECNO 2,89x1,18x2,3
Mezcladora etc.

Máquina
HENKEL Permite tomar la energía calorífica en la mezcla obtenida previamente. 4,2x1,5x2,5
Molienda

143
Maquina Mogul ALITECNO Realizar el moldeado de almidón 5x1,4x2,1

Máquina de
IMDEQ Realiza la refrigeración continua de la masa de betarraga. 2,1x1,15x1,30
Refrigeración

Maquina
RETSCH Permite eliminar los restos de almidón 1,60x0,82x1
Tamizadora

144
Maquina
Dosificador HENKEL Permite la introducción del producto final dentro de su envase. 1,2x1,15x2,13
Envasador

Fuente: Elaboración propia

7.3.2. Equipos.

A continuación, la inversión en equipos de producción con sus costos y tiempo de reposición.

Tabla 137.
Equipos
Precio de venta Valor de venta Valor de venta
Equipos de Producción Cantidad IGV Monto total Reposición
unitario en S/. unitario total
Planchas de almidón 15 S/. 150 S/. 127.12 S/. 1,906.78 S/. 343.22 S/. 2,250.00 cada 2 años
Andamios para secado 4 S/. 350 S/. 296.61 S/. 1,186.44 S/. 213.56 S/. 1,400.00 5 años
Bowl Pequeño 1.5 kilos 2 S/. 150 S/. 127.12 S/. 254.24 S/. 45.76 S/. 300.00 cada 2 años
Carro transportador cod p01 2 S/. 1,400 S/. 1,186 S/. 2,372.88 S/. 427 S/. 2,800 5 años
Balanza industrial de 300 Kl 2 S/. 400 S/. 339 S/. 677.97 S/. 122 S/. 800 cada 2 años
S/. 6,398.31 S/. 1,151.69 S/. 7,550.00

Fuente: Elaboración propia

En la siguiente tabla, listamos los equipos de oficina dispuestos para el personal de trabajo con precios en el mercado:

145
Tabla 138.
Equipos de oficina
Precio de Valor de venta Valor de venta
Equipos de oficina Cant. IGV Monto total Reposición
venta unitario unitario total
Computadora de escritorio marca Toshiba 2 2,000 S/. 1,694.92 S/. 3,389.83 S/. 610.17 S/. 4,000.00 5 años
Computadora de escritorio marca Lenovo 3 3,400 S/. 2,881.36 S/. 8,644.07 S/. 1,555.93 S/. 10,200.00 5 años
Impresora Multifuncional 2 1,300 S/. 1,101.69 S/. 2,203.39 S/. 396.61 S/. 2,600.00 5 años
Impresora de código de barrar-zebra 1 1,200 S/. 1,016.95 S/. 1,016.95 S/. 183.05 S/. 1,200.00 5 años
Impresora para guías de remisión 1 400 S/. 338.98 S/. 338.98 S/. 61.02 S/. 400.00 5 años
Aire acondicionado 1 1,800 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 274.58 S/. 1,800.00 5 años
S/. 17,118.64 S/. 3,081.36 S/. 20,200.00

Fuente: Elaboración propia

7.3.3. Herramientas y útiles de seguridad.

A continuación, la inversión en herramientas con sus costos y tiempo de reposición.

Tabla 139.
Herramientas
Precio de Valor de venta Valor de venta
Detalle Cant. IGV Monto total Frecuencia de compra
venta unitario unitario total
Botas industriales caña baja 4 S/. 50 S/. 42 S/. 169,49 S/. 31 S/. 200 trimestral
Batas blancas(pares) 4 S/. 25 S/. 21 S/. 84,75 S/. 15 S/. 100 trimestral
Guantes(ciento) 1 S/. 8 S/. 7 S/. 6,78 S/. 1 S/. 8 mensual
Casco de seguridad 8 S/. 35 S/. 30 S/. 237,29 S/. 43 S/. 280 anual
Mascarilla de boca(ciento) 1 S/. 8 S/. 7 S/. 6,78 S/. 1 S/. 8 mensual
Gorro protector(ciento) 1 S/. 8 S/. 7 S/. 6,78 S/. 1 S/. 8 mensual
Extintores PQS de 6 kl 6 S/. 80 S/. 68 S/. 406,78 S/. 73 S/. 480 anual

Parihuelas 15 S/. 30 S/. 25 S/. 381,36 S/. 69 S/. 450 semestral


Dispensador de agua 1 S/. 500 S/. 424 S/. 423,73 S/. 76 S/. 500 trimestral

146
Bidón de agua 4 S/. 20 S/. 17 S/. 67,80 S/. 12 S/. 80 mensual
Tachos de basura 6 S/. 18 S/. 15 S/. 91,53 S/. 16 S/. 108 semestral
Jabas 10 S/. 25 S/. 21 S/. 211,86 S/. 38 S/. 250 mensual
Baldes 5 S/. 15 S/. 13 S/. 63,56 S/. 11 S/. 75 Semestral
Set de herramientas 100 1 S/. 200 S/. 169 S/. 169,49 S/. 31 S/. 200 cada 3 años
Tapones auditivos 16 S/. 31 S/. 26 S/. 420,34 S/. 76 S/. 496 trimestral
TOTAL S/. 2.748,31 S/. 494,69 S/. 3.243,00

Fuente: Elaboración propia

7.3.4. Útiles, Utensilios y útiles de limpieza

Tabla 140.
Utensilios
P. venta Valor de venta Valor de venta Frecuencia de
DETALLE Cant. IGV Monto total
unitario unitario total compra
Ambientador 396 ml 4 S/. 7 S/. 6 S/. 22,03 S/. 4 S/. 26 mensual
Baldes medianos Robusto 15 litros 2 S/. 7 S/. 6 S/. 11,53 S/. 2 S/. 14 anual
cucharones 15 S/. 45 S/. 38 S/. 572,03 S/. 103 S/. 675 semestral
Escoba Hude 3 S/. 11 S/. 9 S/. 27,97 S/. 5 S/. 33 anual
Jabón líquido 400 ml 2 S/. 7 S/. 6 S/. 11,86 S/. 2 S/. 14 mensual
jarras 15 S/. 39 S/. 33 S/. 495,76 S/. 89 S/. 585 semestral
Papel higiénico plancha de 40 rollos 1 S/. 26 S/. 22 S/. 21,61 S/. 4 S/. 26 mensual
Paquete x 20 unid de paños Virutex 2 S/. 17 S/. 14 S/. 27,97 S/. 5 S/. 33 mensual
Recogedores Hude 3 S/. 7 S/. 6 S/. 17,80 S/. 3 S/. 21 anual
Tacho de basura 140 litros Basa 2 S/. 99 S/. 84 S/. 168,47 S/. 30 S/. 199 anual
Tachos ecológicos 75 m de alto 3 S/. 60 S/. 51 S/. 152,54 S/. 27 S/. 180 anual
Tachos ecológicos 75 m de residuos 3 S/. 60 S/. 51 S/. 152,54 S/. 27 S/. 180 anual
Trapeadores con mopa Dkasa 3 S/. 12 S/. 10 S/. 30,51 S/. 5 S/. 36 anual

147
TOTAL 1.712,63 308,27 2.020,90

Fuente: Elaboración propia

7.3.5. Mobiliario

Tabla 141.
Mobiliario de oficina
Precio de Valor de Valor de venta
Mobiliario de Oficina Cant IGV Monto total Reposición
venta unitario venta unitario total
Sillas 12 S/. 140 S/. 119 S/. 1.423,73 S/. 256 S/. 1.680 5 años
Escritorios de melamine 5 S/. 380 S/. 322 S/. 1.610,17 S/. 290 S/. 1.900 5 años
Escritorio de recepción de melamine 1 S/. 1.600 S/. 1.356 S/. 1.355,93 S/. 244 S/. 1.600 5 años
Estantes/archivadores 2 S/. 250 S/. 212 S/. 423,73 S/. 76 S/. 500 5 años
Alfombra para la recepción 1 S/. 250 S/. 212 S/. 211,86 S/. 38 S/. 250 anual
S/. 5.025,42 S/. 904,58 S/. 5.930,00

Fuente: Elaboración propia

Tabla 142.
Mobiliario de producción
Precio de venta Valor de venta Valor de venta
Mobiliario de producción Cant. IGV Monto total Reposición
unitario unitario total
Mesa de acero inoxidable 6 S/. 480 S/. 407 S/. 2,440.68 S/. 439 S/. 2,880 5 años
Anaqueles 5 S/. 250 S/. 212 S/. 1,059.32 S/. 191 S/. 1,250 5 años
S/. 3,500.00 S/. 630.00 S/. 4,130.00

Fuente: Elaboración propia

148
7.3.6. Útiles de oficina

Tabla 143.
Útiles de oficina
Precio de Valor de Valor de venta Monto Frecuencia
Detalle Prov. Cant. IGV
venta unitario venta unitario total total de Compra
Lapiceros marca pilot Utilex 10 S/. 2,5 S/. 2 S/. 21,19 S/. 4 S/. 25 mensual
Pats para el mouse Utilex 5 S/. 15,0 S/. 13 S/. 63,56 S/. 11 S/. 75 semestral
Plumones para pizarra Utilex 10 S/. 3,0 S/. 3 S/. 25,42 S/. 5 S/. 30 mensual
Plumones indelebles Utilex 10 S/. 3,5 S/. 3 S/. 29,66 S/. 5 S/. 35 mensual
Corrector Utilex 6 S/. 1,3 S/. 1 S/. 6,76 S/. 1 S/. 8 mensual
Borrador Utilex 6 S/. 0,7 S/. 1 S/. 3,56 S/. 1 S/. 4 mensual
Lápiz Utilex 12 S/. 4,7 S/. 4 S/. 47,80 S/. 9 S/. 56 mensual
Resaltador Utilex 6 S/. 2,8 S/. 2 S/. 14,24 S/. 3 S/. 17 mensual
Tampón 3k Utilex 2 S/. 2,6 S/. 2 S/. 4,41 S/. 1 S/. 5 trimestral
Cuadernos Utilex 10 S/. 3,5 S/. 3 S/. 29,66 S/. 5 S/. 35 mensual
Juego de escuadras Utilex 2 S/. 3,8 S/. 3 S/. 6,44 S/. 1 S/. 8 semestral
Engrapador 22H M-515 - AZUL Utilex 5 S/. 7,9 S/. 7 S/. 33,47 S/. 6 S/. 40 anual
Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-20 Utilex 5 S/. 8,9 S/. 8 S/. 37,71 S/. 7 S/. 45 anual
Folders Utilex 5 S/. 3,5 S/. 3 S/. 14,83 S/. 3 S/. 18 trimestral
Pizarra acrílica 120x80 cm Dimerc 3 S/. 74,0 S/. 63 S/. 188,14 S/. 34 S/. 222 anual
Pizarra de corcho 90x60 cm Dimerc 2 S/. 50,0 S/. 42 S/. 84,75 S/. 15 S/. 100 anual
Sello recibido -entregado - despachado Dimerc 5 S/. 15,0 S/. 13 S/. 63,56 S/. 11 S/. 75 anual
Cinta embalaje Dimerc 36 S/. 2,4 S/. 2 S/. 73,22 S/. 13 S/. 86 trimestral
Etiqueta 23.5 X 76 cm. BLANCO Dimerc 20 S/. 1,9 S/. 2 S/. 32,20 S/. 6 S/. 38 mensual
Tablero Acrílico Oficio Humo Dimerc 10 S/. 7,5 S/. 6 S/. 63,56 S/. 11 S/. 75 anual
Cuaderno de cargo 200 hojas Dimerc 2 S/. 7,1 S/. 6 S/. 12,03 S/. 2 S/. 14 anual
Reloj de pared Dimerc 3 S/. 30,0 S/. 25 S/. 76,27 S/. 14 S/. 90 anual

149
Papel fotocopia x 500 hojas Dimerc 4 S/. 24,0 S/. 20 S/. 81,36 S/. 15 S/. 96 semestral
Stretch film manual 18" x20 micas Dimerc 5 S/. 18,9 S/. 16 S/. 80,08 S/. 14 S/. 95 trimestral
S/. 1.093,88 S/. 196,90 1290,78

Fuente: Elaboración propia

7.3.7. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.

Tabla 144.
Programa de mantenimiento
Maquinarias y equipos de Costo
Cantidad Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
producción mantenimiento
Maquina Mogul 1 S/. 150 mensual S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800 S/. 1,800
Maquina Mezcladora 1 S/. 50 mensual S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Maquina Tamizadora 1 S/. 50 mensual S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Máquina de Molienda 1 S/. 100 mensual S/. 1,200 S/. 2,300 S/. 4,500 S/. 8,900 S/. 17,700
Máquina de Refrigeración 1 S/. 100 mensual S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200 S/. 1,200
Maquina Dosificador Envasador 1 S/. 75 mensual S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900 S/. 900
Maquina Extractora 1 S/. 50 mensual S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600 S/. 600
Valor de venta S/. 6,900.00 S/. 8,000.00 S/. 10,200.00 S/. 14,600.00 S/. 23,400.00
Igv S/. 1,242.00 S/. 1,440.00 S/. 1,836.00 S/. 2,628.00 S/. 4,212.00
Monto S/. 8,142.00 S/. 9,440.00 S/. 12,036.00 S/. 17,228.00 S/. 27,612.00

Fuente: Elaboración propia

150
Tabla 145.
Programa de mantenimiento de Equipos y Mobiliario de Oficina
Costo
Equipos y mobiliario de oficina Cant. Frecuencia 2020 2021 2022 2023 2024
mantenimiento
Computadora de escritorio marca Toshiba 2 S/. 50 anual S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Computadora de escritorio marca Lenovo 3 S/. 50 anual S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Impresora Multifuncional 2 S/. 75 anual S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150 S/. 150
Impresora de código de barrar-zebra 1 S/. 75 anual S/. 75 S/. 75 S/. 75 S/. 75 S/. 75
Impresora para guías de remisión 1 S/. 50 anual S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50 S/. 50
Aire acondicionado 1 S/. 100 anual S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100 S/. 100
Valor venta S/. 625 S/. 625 S/. 625 S/. 625 S/. 625
Igv S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113 S/. 113
Monto S/. 738 S/. 738 S/. 738 S/. 738 S/. 738

Fuente: Elaboración propia

7.3.8. Programa de mantenimiento de herramientas y utensilios.

Tabla 146.
Programa de mantenimiento de herramientas
Valor de Frecuen
Reposición de Precio de Valor de
Cant. venta cia de 2020 2021 2022 2023 2024
herramientas venta unitario venta total
unitario compra
Botas industriales Botas industriales
4 S/. 50,00 S/. 42 S/. 169 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678 S/. 678
caña baja(pares) caña baja(pares)
Batas Batas
4 S/. 25,00 S/. 21 S/. 85 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169
blancas(pares) blancas(pares)
Guantes(ciento) 1 S/. 8,00 S/. 7 S/. 7 Guantes(ciento) S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81

151
Casco de Casco de
4 S/. 35,00 S/. 30 S/. 119 S/. 119 S/. 119 S/. 119 S/. 119 S/. 119
seguridad seguridad
Mascarilla de Mascarilla de
1 S/. 8,00 S/. 7 S/. 7 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81
boca(ciento) boca(ciento)
Gorro Gorro
1 S/. 8,00 S/. 7 S/. 7 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81 S/. 81
protector(ciento) protector(ciento)
Extintores PQS de Extintores PQS de
2 S/. 80,00 S/. 68 S/. 136 S/. 136 S/. 136
6 kl 6 kl
Parihuelas 2 S/. 30,00 S/. 25 S/. 51 Parihuelas S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102 S/. 102
Dispensador de Dispensador de
1 S/. 500,00 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424 S/. 424
agua agua
Bidón de agua 2 S/. 20,00 S/. 17 S/. 34 Bidón de agua S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407 S/. 407
Tachos de basura 3 S/. 18,00 S/. 15 S/. 46 Tachos de basura S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92 S/. 92
Jabas 2 S/. 25,00 S/. 21 S/. 42 Jabas S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508 S/. 508
Baldes 6 S/. 15,00 S/. 13 S/. 76 Baldes S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153 S/. 153
Set de Set de
herramientas 100 1 S/. 200,00 S/. 169 S/. 169 herramientas 100 S/. 169
piezas piezas
Tapones auditivos 2 S/. 31,00 S/. 26 S/. 53 Tapones auditivos S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210 S/. 210
Valor
S/. 3.105 S/. 3.241 S/. 3.275 S/. 3.241 S/. 3.105
venta
Igv S/. 559 S/. 583 S/. 589 S/. 583 S/. 559
Monto S/. 3.664 S/. 3.824 S/. 3.864 S/. 3.824 S/. 3.664

Fuente: Elaboración propia

152
Tabla 147.
Programa de mantenimiento de Utensilios
Precio de Valor de Valor de
Reposición de utensilios y FRECUENCIA
Cant. venta venta venta 2020 2021 2022 2023 2024
útiles de limpieza DE COMPRA
unitario unitario total
Ambientador 396 ml 4 S/. 7 S/. 6 S/. 22 mensual S/ 44 S/ 44 S/ 44 S/ 44 S/ 44
Baldes medianos Robusto 15
2 S/. 7 S/. 6 S/. 12 anual S/ 23 S/ 23 S/ 23 S/ 23 S/ 23
litros
cucharones 5 S/. 45 S/. 38 S/. 191 semestral S/ 191 S/ 191 S/ 191 S/ 191 S/ 191
Escoba Hude 3 S/. 11 S/. 9 S/. 28 anual S/ 28 S/ 28 S/ 28 S/ 28 S/ 28
Jabón líquido 400 ml 2 S/. 7 S/. 6 S/. 12 mensual S/ 12 S/ 12 S/ 12 S/ 12 S/ 12
jarras 10 S/. 39 S/. 33 S/. 331 semestral S/ 331 S/ 331 S/ 331 S/ 331 S/ 331
Papel higiénico plancha de 40
1 S/. 26 S/. 22 S/. 22 mensual S/ 22 S/ 22 S/ 22 S/ 22 S/ 22
rollos Elite
Paquete x 20 unid de paños
2 S/. 17 S/. 14 S/. 28 mensual S/ 28 S/ 28 S/ 28 S/ 28 S/ 28
Virutex
Recogedores Hude 3 S/. 7 S/. 6 S/. 18 anual S/ 18 S/ 18 S/ 18 S/ 18 S/ 18
Tacho de basura 140 litros
1 S/. 99 S/. 84 S/. 84 anual S/ 1.011 S/ 1.011 S/ 1.011 S/ 1.011 S/ 1.011
Basa
Tachos ecológicos 75 m de
1 S/. 60 S/. 51 S/. 51 anual S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610
alto papel
Tachos ecológicos 75 m de
1 S/. 60 S/. 51 S/. 51 anual S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610 S/ 610
alto residuos generales
Trapeadores con mopa Dkasa 1 S/. 12 S/. 10 S/. 10 anual S/ 122 S/ 122 S/ 122 S/ 122 S/ 122
Valor venta S/ 3.049 S/ 3.049 S/ 3.049 S/ 3.049 S/ 3.049
Igv S/ 549 S/ 549 S/ 549 S/ 549 S/ 549
Monto S/ 3.598 S/ 3.598 S/ 3.598 S/ 3.598 S/ 3.598

Fuente: Elaboración Propia

153
7.3.9. Programa de compras posteriores.

Tabla 148.
Programa de compras posteriores
Frecuencia
Reposición de útiles
de 2020 2021 2022 2023 2024
de oficina
recompra
Lapiceros marca pilot mensual S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254
Pats para el mouse semestral S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127 S/. 127
Plumones para
mensual S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305 S/. 305
pizarra
Plumones indelebles mensual S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356
Corrector mensual S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7 S/. 7
Borrador mensual S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4 S/. 4
Lápiz mensual S/. 574 S/. 574 S/. 574 S/. 574 S/. 574
Resaltador mensual S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171 S/. 171
Tampón 3k trimestral S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53 S/. 53
Cuadernos mensual S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356 S/. 356
Juego de escuadras semestral S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26 S/. 26
Engrapador 22H M-
anual S/. 33 S/. 33 S/. 33 S/. 33 S/. 33
515 - AZUL
Perforador de oficina
metal 20 HOJAS U- anual S/. 151 S/. 151 S/. 151 S/. 151 S/. 151
20
Folders trimestral S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178 S/. 178
Pizarra acrílica
anual S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720 S/. 720
120x80 cm
Pizarra de corcho
anual S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169 S/. 169
90x60 cm
Sello recibido -
entregado - anual S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64 S/. 64
despachado
Cinta embalaje trimestral S/. 73 S/. 73 S/. 73 S/. 73 S/. 73
Etiqueta 23.5 X 76
mensual S/. 32 S/. 32 S/. 32 S/. 32 S/. 32
cm . BLANCO
Tablero Acrílico Oficio
anual S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254 S/. 254
Humo
Cuaderno de cargo
anual S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12 S/. 12
200 hojas
Reloj de pared anual S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76 S/. 76
Papel fotocopia x 500
semestral S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163 S/. 163
hojas

154
Stretch film manual
trimestral S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320 S/. 320
18" x20 micras
Valor
S/.4.478 S/. 4.478 S/.4.478 S/.4.478 S/.4.478
venta
Igv S/. 806 S/. 806 S/. 806 S/. 806 S/. 806
Monto S/.5.284 S/. 5.284 S/.5.284 S/.5.284 S/.5.284

Fuente: Elaboración propia

7.4. Terrenos e inmuebles

7.4.1. Plano del centro de operaciones.

Se alquila un local de 500 mts2, que dispone de una oficina, un almacén y un área
de producción. El layout propuesto es el siguiente:

155
Figura 44. Layout de la empresa.
Fuente: Elaboración propia

156
7.4.2. Costos de adecuación del local.

En el siguiente cuadro se describirá los costos desembolsados para la adecuación


del local considerados también como costos pre-productivos.
Tabla 149.
Gastos de adecuación del local
Costo Valor Desembolso
Gastos de adecuación del local Cantidad IGV
unitario Adquisición total
Servicio de pintado 30 21.19 635.70 114.43 750.13
Materiales para la pared 1 340.00 340.00 61.20 401.20
Servicio de instalación de Drywal 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Servicio de instalaciones eléctricas 1 1,500.92 1,500.92 270.17 1,771.09
Materiales para el cableado 3 40.00 120.00 21.60 141.60
Servicio de cambio de tuberías 1 254.24 254.24 45.76 300.00
Tuberías y accesorios de ferretería 1 296.61 296.61 53.39 350.00
Puertas de metal 3 296.61 889.83 160.17 1,050.00
Sistema de seguridad integral 1 1,100.00 1,100.00 198.00 1,298.00
Luces de emergencia 3 152.55 457.65 82.38 540.03
Extintor de 6kg 3 67.80 203.40 36.61 240.01
Botiquín de primeros auxilios 1 60.00 60.00 10.80 70.80
Detector de humo con su servicio de
3 42.38 127.14 22.89 150.03
instalación

Total 5,172.30 6,985.49 1,257.39 8,242.88

Fuente: Elaboración propia

Por lo que observamos en el cuadro, el 80% de nuestros gastos están en los


servicios de instalación eléctrica, sistemas de seguridad y adecuación de áreas (Drywal).

7.4.3. Descripción del centro de operaciones.

Como respaldo de producción y administración se establece un local como centro


de operaciones.

Las áreas necesarias se establecen bajo los siguientes criterios:

 Área de Producción: Esta área se encargará de darle tratamiento a la materia prima,


elaborará sus procesos productivos con la finalidad de obtener un producto de calidad
y definirá la cantidad de bienes que se ofrecerá al mercado (stock), utilizando
maquinaria, ordenadores, vehículos, etc.
 Área de Oficina: Esta área se ocupa de gestionar todos los recursos que están
implicados en los procesos de producción y por ende en su buen funcionamiento.

157
 Almacén: Será el lugar donde se conserve la materia prima hasta que sea usada,
debe tener una zona con temperatura normal.

7.5. Localización

Con el fin de determinar una ubicación adecuada, NutriBeet evaluó muchas


variables como la ubicación, para tener fácil acceso a nuestro mercado objetivo, además
se debería considerar la cercanía a nuestros proveedores, y debe cumplir con ciertas
características básicas para la instalación de nuestra planta de producción., tales como:

 El local debería contar con zonificación industrial y además tener las condiciones
para la implementación de la fábrica, con un metraje mínimo de 120 m2.
 La ubicación tendría que tener la facilidad para la movilización del personal.
 Ubicación cerca de las avenidas principales, de fácil acceso y segura.
 Facilidad para las realizar los trámites con las entidades estatales correspondiente.
Tabla 150.
Calificación - Macro localización.
1 Calificación 2 Puntaje
3 Excelente 4 10
5 Muy Bueno 6 8
7 Bueno 8 6
9 Regular 10 4
11 Deficiente 12 2
Fuente: Elaboración propia

7.5.1. Macro localización.

La localización de la planta de NutriBeet S.A.C., se ve influenciada grandemente


por la ubicación de sus proveedores, en este caso los mercados mayoristas de Lima y la
cercanía con los almacenes de los principales canales distribución.

Se tomará en cuenta los distritos que pertenezcan a zonas industriales, ya que


nuestra segmentación geográfica está enfocada en la Zona 6 y 7 (zona no industrial),
evaluaremos los lugares aledaños.

El local que se alquilará para el proyecto, funcionará como planta, oficinas y


almacén.

Se escogieron 3 distritos: San Juan de Lurigancho, Santa Anita y Ate Vitarte.

158
Figura 45. Zona industrial Zárate

Fuente: Google Mapas

Figura 46. Zona de Ate Vitarte

Fuente: Google Mapas

159
Tabla 151.
Matriz de Decisión de Macro-Localización y Distritos evaluados.
SJL SANTA ANITA ATE VITARTE
Macro localización PESO CALIFICAC. PONDE CALIFICAC. PONDE CALIFICAC. PONDE
Disponibilidad de
0.1 8 0.8 7 0.7 9 0.9
mano de obra
Cercanía a los
0.17 9 1.49 9 1.49 10 1.65
clientes
Disponibilidad de
0.17 9 1.49 7 1.16 9 1.49
terrenos y costos
Medio de
transporte 0.18 7 1.23 8 1.4 8 1.4
(viabilidad)
Proximidad a
0.20 8 1.56 7 1.37 9 1.76
materias primas
Abastecimiento de
0.1 9 0.9 8 0.8 10 1
energía eléctrica
Abastecimiento de
0.1 7 0.7 8 0.8 8 0.8
agua
Total 1 8.155 7.705 8.99

Fuente: Elaboración propia

Figura 47. Macro localización - Lima.


Fuente: Google Mapas

160
De acuerdo a los resultados de la matriz de macro localización, el distrito idóneo
para la implementación de nuestra planta es el Distrito de Ate, el cual obtuvo el mayor
resultado ponderado con 9.2 puntos.

7.5.2. Microlocalización.

Luego de la elección del distrito con mejores condiciones para la instalación de la


planta de producción, se realiza la evaluación de los factores para encontrar el local
adecuado.

Tabla 152.
Matriz de Decisión de Micro-Localización y Distritos evaluados.
MANUEL OLGUIN SEPARADORA INDUST. LOS FRUTALES
Micro localización PESO CALIFICAC. PONDE CALIFICAC. PONDE CALIFICAC. PONDE
Condiciones 0.15 9 1.35 8 1.2 9 1.35
ambientales
Leyes y 0.12 10 1.2 8 0.96 10 1.2
reglamentos
fiscales
Condiciones de vida 0.12 10 1.2 9 1.08 9 1.08
Eliminación de 0.19 10 1.9 7 1.33 7 1.33
deshechos
Ubicación de la 0.19 9 1.71 9 1.71 9 1.71
competencia
Limitaciones 0.23 9 2.07 9 2.07 9 2.07
tecnológicas
Total 1 9.43 8.35 8.74
Fuente: Elaboración propia

Como resultado de la evaluación de los factores de la Matriz de Decisión, se


determinó que la mejor alternativa para la ubicación de la planta, oficina y almacén de
NutriBeet S.A.C, es el distrito de Ate.

Las instalaciones de la empresa NutriBeet SAC, en donde se elaborará el producto


se encuentra ubicado en la avenida Manuel Olguín.

Ubicación que estratégicamente nos favorece por lo siguiente:

 En relación a nuestro proveedor, que permite el ahorro de tiempo y costos.


 Ubicación céntrica con nuestros canales de distribución pertenecientes a la Zona 6 y
7.
 Menores costos en alquiler y pago de licencias y servicios.

161
 Calle amplia que permite el estacionamiento de camiones.
 Vigilancia permanente de Serenazgo de Ate Vitarte y vigilantes particulares que
ejercen la protección y seguridad de los colaboradores, mobiliario y equipos de la
planta.

7.5.3. Gastos de adecuación.

El local cuenta con 250 m2 distribuidos apropiadamente para el funcionamiento de


la planta de elaboración de gomitas, pero requiere adaptaciones acordes nuestras propias
necesidades que son las siguientes:

Tabla 153.
Gastos de adecuación de la planta.
costo Valor Desembolso
Descripción cant. IGV
unitario Adquisición total
Servicio de pintado 30 21.19 635.70 114.43 750.13
Materiales para la pared 1 340.00 340.00 61.20 401.20
Servicio de instalación de Drywal 1 1,000.00 1,000.00 180.00 1,180.00
Servicio de instalaciones eléctricas 1 1,500.92 1,500.92 270.17 1,771.09
Materiales para el cableado 3 40.00 120.00 21.60 141.60
Servicio de cambio de tuberías 1 254.24 254.24 45.76 300.00
Tuberías y accesorios de ferretería 1 296.61 296.61 53.39 350.00
Puertas de metal 3 296.61 889.83 160.17 1,050.00
Sistema de seguridad integral 1 1,100.00 1,100.00 198.00 1,298.00
Luces de emergencia 3 152.55 457.65 82.38 540.03
Extintor de 6kg 3 67.80 203.40 36.61 240.01
Botiquín de primeros auxilios 1 60.00 60.00 10.80 70.80
Detector de humo con su servicio de
3 42.38 127.14 22.89 150.03
instalación
Total S/. 8,242.88

Fuente: Elaboración propia


7.5.4. Gastos de servicios.

Para el correcto funcionamiento se necesita implementar los siguientes servicios:

Tabla 154.
Gastos de Servicios de la planta.
2020 2021 2022 2023 2024
Alquiler S/. 40,800 S/. 40,800 S/. 40,800 S/. 40,800 S/. 40,800
Teléfono S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 2,136 S/. 2,136
Energía eléctrica S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000 S/. 9,000
Agua potable S/. 21,600 S/. 22,464 S/. 23,363 S/. 24,297 S/. 25,269
Internet S/. 4,800 S/.4,944 S/. 5,092 S/. 5,245 S/. 5,402
TOTAL S/. S/. 78,336 S/. 79,344 S/. 80,391 S/. 81,478 S/. 82,607
Fuente: Elaboración propia

162
Respecto al alquiler de local este cuenta con 250 m2 el cual cuenta con dos
portones de metal, tres baños, instalaciones aptas de servicios de luz y agua. El contrato
estipula una garantía de 2 meses y cada mes se paga los primeros cinco días de cada
mes.

Respecto al servicio de energía la tarifa de nuestra planta se encuentra en la


categoría MT3.

Respecto al servicio de agua nos ubicamos en aquellos para negocios comerciales


e industriales del primer rango (0 a 1000 m3).

Respecto al servicio de telefonía e internet contrataremos el servicio de telefónica


en plan dúo con 20 megas de velocidad y tarifa plana local ya que nos permite hacer
llamadas ilimitadas a fijos las 24 horas del día.

7.6. Responsabilidad social frente al entorno

El proyecto, busca ser responsable socialmente, adoptando desde el inicio una


posición activa frente al reto de trabajar con un impacto positivo para el entorno, desde 3
frentes, el ambiental, los trabajadores y la comunidad

7.6.1. Impacto Ambiental.

Tabla 155.
Cronograma de responsabilidad social
Programa Alcance Objetivo Meta Valor Frecuencia Total
Proporcionar Suministrar e
Gestión integral
puntos instalar puntos Culturizar a los
de recursos
ecológicos en ecológicos en ciudadanos para
sólidos, higiene y 1300 Semestral 2,600
la ciudad por las diferentes un mejor cuidado
seguridad
parte de partes de la de la naturaleza.
industrial.
NutriBeet. ciudad.
Generar Mantener un
acciones que registro
Verificar el
den actualizado de
cumplimiento de
información la información
las metas y los
estadística que ambiental
Medición de indicadores
nos permita necesaria,
Impacto establecidos para 1500 Semestral 3,000
cuantificar el indicadores,
Ambiental el seguimiento de
desempeño de para hacer
los impactos
NutriBeet en seguimiento y
ambientales
relación al control a los
determinados.
control del aspectos e
impacto impactos

163
ambiental que ambientales
genera. generados por
la Entidad.

Sensibilización
sobre el Reducir el uso
Concientización,
impacto desmedido del Lograr que la
¡Si al consumo
negativo que agua en comunidad se 500 Trimestral 2,000
responsable del
causa el aspectos concientice
agua!
desperdicio del innecesarias
agua

Fuente: Elaboración Propia

Consumo Responsable del Agua

Los malos hábitos de la población nacional han generado un consumo elevado


familiar de agua al día, lo cual cubre la alimentación, aseo personal y otras necesidades
básicas.

A través de esta campaña se busca, desde muy jóvenes concientizar el consumo


de agua en casa lo cual permita evitar desperdiciarla por largas horas durante el día.

7.6.2. Con los trabajadores.

NutriBeet S.A.C es una empresa con gran sentido de responsabilidad social ya que
entendemos que nuestros trabajadores deben ser los principales centros de interés de los
comportamientos socialmente responsables. Nos preocupamos por contribuir a la mejora
de las condiciones del trabajo y de la calidad de vida nuestros colaboradores.

Tabla 156.
Cronograma de actividades con los trabajadores (expresado en soles)
Programa Alcance Objetivo Meta Valor Frecuencia Total
Llevar a cabo
charlas de
Concientizar y
educación Realizar doce
mejorar la
ambiental que charlas
Educación educación de los
den a conocer ambientales a 500 Mensual 6,000
ambiental servidores de
a los los servidores de
nuestra
trabajadores la Entidad.
empresa
de NutriBeet
todas las

164
actividades
con el cuidado
y
mejoramiento
del medio
ambiente.
Integrar mayor
conocimiento
Reforzamiento A todos los Fortalecer las técnico a los
de optimización trabajadores capacidades de trabajadores de 500 Semestral 1,000
de procesos de la empresa los trabajadores los diferentes
procesos de la
cadena.
Fortalecer Aumentar la
lazos entre motivación y
A todos los nuestros confianza de
Momento para el
trabajadores colaboradores nuestros 100 Mensual 1,200
deporte
de la empresa potenciando los colaboradores
ya creados en la con su trabajo
empresa. del día a día.

Fuente: Elaboración Propia

7.6.3. Con la comunidad.

Cada empresa tiene una finalidad, relacionado al medio ambiente. NutriBeet S.A.C
ofrece una participación activa en la comunidad desarrollando planes estratégicos para
crear conciencia y transmitir confianza a nuestros ciudadanos contribuyendo en el apoyo
comunitario y la educación en vuestros hijos.

Tabla 157.
Cronograma de actividades con la comunidad (expresado en soles)
Programa Alcance Objetivo Meta Valor Frecuencia Total
A la
Fortalecer la
población
fuerza y Mejorar las
activa que
Voluntariado voluntad infraestructuras,
desee 100 Mensual 1,200.00
Ambiental humana conocimientos de la
integrar un
mediante el comunidad
equipo de
voluntariado.
voluntariado
Realizar Logar tener una
campañas que ciudad con bajos
Donando A toda la
permitan a los índices de 500 Trimestral 2,000.00
Salud población
pobladores enfermedad y/o su
identificar su desconocimiento

165
estado de
salud, mediante
campañas
Generar
capacidades de
liderazgo y de
Incentivar el
Lidera la desarrollo
Jóvenes aprendizaje desde 1000 Cuatrimestral 3,000.00
Educación profesional en
muy jóvenes.
jóvenes de
escasos
recursos

CALENDARIO DE ACTIVIDADES

Responsabilidad
Programa Meses Capacitaciones y Eventos Valorización
Social
Inducción de programas
educativos (institutos, Con la comunidad 200
universidades, colegios)
Orientación vocacional para
Con la comunidad 300
Lidera la Enero - jóvenes
educación Marzo Apoyo para los colegios e
instituciones que carecen de
una buena infraestructura, Con la comunidad 500
esencialmente en las zonas
más pobres a nivel nacional.
Campañas que contribuyan a
Con la comunidad 150
la donación de sangre
Conferencias sobre
Donando Marzo - Con la comunidad 150
educación sanitaria
Salud Mayo
Programas de colaboración
con asociaciones que brinden Con la comunidad 200
equipos y medicinas
Charlas sobre el cuidado del
Voluntariado medio ambiente y crear
Mayo - Julio Con la comunidad 100
Ambiental sensibilidad por parte de los
ciudadanos
Fuente: Elaboración propia

166
Capítulo VIII. Estudio económico y financiero

8.1. Inversiones

8.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.

Para determinar la inversión de activos fijos depreciables vamos a considerar todos


los equipos inmobiliarios, maquinaria y herramientas que utilizaremos en el área de
producción, administración y ventas. El cuadro adjunto muestra el impuesto general a las
ventas (IGV) DE 18% y presenta la inversión en activos fijos tangible:

Tabla 158.
Valores a depreciar.
Según las NICS se considera depreciable todo activo cuyo valor supere al ¼ de UIT
UIT 2018 S/. 4,250.00
1/4 de UIT S/. 1,037.50

Fuente: Elaboración propia

Tabla 159.
Activo fijo depreciable
Costo
Descripción Cantidad Valor Total I.G.V. Total Precio
Unitario
Operaciones 167,797 30,203 198,000
Maquina Mogul 1 S/. 101,695 S/. 101,695 S/. 18,305 S/. 120,000
Maquina Mezcladora 1 S/. 7,627 S/. 7,627 S/. 1,373 S/. 9,000
Maquina Tamizadora 1 S/. 6,780 S/. 6,780 S/. 1,220 S/. 8,000
Máquina de Molienda 1 S/. 11,864 S/. 11,864 S/. 2,136 S/. 14,000
Máquina de
1 S/. 22,034 S/. 22,034 S/. 3,966 S/. 26,000
Refrigeración
Maquina Dosificador
1 S/. 10,169 S/. 10,169 S/. 1,831 S/. 12,000
Envasador
Maquina Extractora 1 S/. 7,627 S/. 7,627 S/. 1,373 S/. 9,000
Administración 14,915 2,685 17,600
Computadora de
escritorio marca 2 S/. 1,695 S/. 3,389.83 S/. 610 S/. 4,000
Toshiba
Computadora de
3 S/. 2,881 S/. 8,644 S/. 1,556 S/. 10,200
escritorio marca Lenovo
Impresora de código de
1 S/. 1,356 S/. 1,356 S/. 244 S/. 1,600
barrar-zebra
Aire acondicionado 1 S/. 1,525 S/. 1,525 S/. 275 S/. 1,800
TOTAL ACTIVO FIJO
182,712 32,888 215,600
DEPRECIABLE
Fuente: Elaboración propia

167
8.1.2. Inversión en Activo Intangible.

Los activos intangibles de NutriBeet son bienes que posee la empresa y no pueden
ser percibidos están representados por actividades relacionados a la constitución de la
empresa, registro de marca, licencia de funcionamiento, etc. El siguiente cuadro muestra
el cálculo de la inversión en activos intangibles:

El monto total de los activos intangibles es S/. 5,456.75

Tabla 160.
Inversión en Activo intangible
Costo
Total valor Total Precio
Descripción Cant. unitario IGV 18 %
venta de Venta
S/. sin IGV
Constitución de la empresa S/. 1,211.74 S/. 218.11 S/. 1,429.85
Derecho de Inscripción por cada socio 1 67.80 S/. 67.80 S/. 12.203 S/. 80.00
Elaboración de la minuta 1 250.00 S/. 250.00 S/. 45.000 S/. 295.00
Gastos notariales de la escritura
1 500.00 S/. 500.00 S/. 90.000 S/. 590.00
publica
Inscripción de registro publico 1 127.83 S/. 127.83 S/. 23.009 S/. 150.84
Libros contables 1 108.45 S/. 108.45 S/. 19.521 S/. 127.97
Derecho de calificación 1 28.73 S/. 28.73 S/. 5.171 S/. 33.90
Búsqueda y reserva del nombre 1 23.00 S/. 23.00 S/. 4.140 S/. 27.14
Tramites en SUNAT-Elaboración
1 S/. 105.93 S/. 105.93 S/. 19.067 S/. 125.00
facturas
Tramites en SUNAT-Obtención de RUC 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.000 S/. 0.00
Marcas y patentes S/. 604.44 S/. 108.80 S/. 713.24
Búsqueda fonética 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. 5.58 S/. 36.57
Búsqueda figurativa 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 6.92 S/. 45.38
Presentación de la solicitud 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29
Licencias y autorizaciones S/. 2,808.19 S/. 505.47 S/. 3,313.66
Inspección de seguridad de defensa
1 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68
civil
Licencia de funcionamiento 1 S/. 136.00 S/. 136.00 S/. 24.48 S/. 160.48
Carnet de Sanidad 1 S/. 16.00 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
Registro Sanitario 1 S/. 385.00 S/. 385.00 S/. 69.30 S/. 454.30
Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 924.00 S/. 924.00 S/. 166.32 S/. 1,090.32
S/.
Software 1 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
1,500.00
TOTAL S/. 4,624.36 S/. 832.39 S/. 5,456.75

Fuente: Elaboración propia

168
8.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.

Estos gastos Pre-Operativos son efectuados para poner en funcionamiento la planta


de producción, los gastos de lanzamientos, y demás gastos incurridos. Estos costos forman
parte de la inversión de activo fijo intangible.

Tabla 161.
Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Costo Valor Importe
Concepto Cant. I.G.V.
Unitario Total Total
Activos fijos no depreciables 8,440.68 1,519.32 9,960.00
Operaciones y producción 4,432.20 797.80 5,230.00
Bowl Pequeño 1.5 kilos 2 127.1 254 46 300
Balanza industrial de 300 Kl 2 339.0 678 122 800
Mesa de acero inoxidable 6 406.8 2441 439 2880
Anaqueles 5 211.9 1059 191 1250
Administración 4,008.47 721.53 4,730.00
Impresora para guías de remisión 1 339.0 339 61 400
Sillas 12 118.6 1424 256 1680
Escritorios de melamina 5 322.0 1610 290 1900
Estantes/archivadores 2 211.9 424 76 500
Alfombra para la recepción 1 211.9 212 38 250
Utensilios, Enseres 5,440.41 979.27 6,419.68
Útiles de producción 4,460.93 802.97 5,263.90
Botas industriales caña baja(pares) 4 42.4 169 31 200
Batas blancas(pares) 4 21.2 85 15 100
Guantes(ciento) 1 6.8 7 1 8
Casco de seguridad 8 29.7 237 43 280
Mascarilla de boca(ciento) 1 6.8 7 1 8
Gorro protector(ciento) 1 6.8 7 1 8
Extintores PQS de 6 kl 6 67.8 407 73 480
Parihuelas 15 25.4 381 69 450
Dispensador de agua 1 423.7 424 76 500
Bidón de agua 4 16.9 68 12 80
Tachos de basura 6 15.3 92 16 108
Jabas 10 21.2 212 38 250
Baldes 5 12.7 64 11 75
Set de herramientas 100 piezas 1 169.5 169 31 200
Tapones auditivos 16 26.3 420 76 496
Herramientas 2,748 495 3,243
Ambientador 396 ml 4 6 22 4 26
Baldes medianos Robusto 15 litros 2 6 12 2 14
cucharones 15 38 572 103 675

169
Escoba Hude 3 9 28 5 33
Jabón liquido 400 ml 2 6 12 2 14
jarras 15 33 496 89 585
Papel higiénico plancha de 40 rollos Elite 1 22 22 4 26
Paquete x 20 unid de paños Virutex 2 14 28 5 33
Recogedores Hude 3 6 18 3 21
Tacho de basura 140 litros Basa 2 84 168 30 199
Tachos ecológicos 75 m de alto papel 3 51 153 27 180
Tachos ecológicos 75 m de alto residuos
3 51 153 27 180
generales
Trapeadores con mopa Dkasa 3 10 31 5 36
Útiles y utensilios 1,713 308 2,021
Útiles de Administración 979.47 176.31 1,155.78
Lapiceros marca pilot 10 2.12 21.2 3.81 25.00
Plumones para pizarra 10 2.54 25.4 4.58 30.00
Plumones indelebles 10 2.97 29.7 5.34 35.00
Corrector 6 1.13 6.8 1.22 7.98
Borrador 6 0.59 3.6 0.64 4.20
Lápiz 12 3.98 47.8 8.60 56.40
Resaltador 6 2.37 14.2 2.56 16.80
Tampón 3k 2 2.20 4.4 0.79 5.20
Cuadernos 10 2.97 29.7 5.34 35.00
Juego de escuadras 2 3.22 6.4 1.16 7.60
Engrapador 22H M-515 - AZUL 5 6.69 33.5 6.03 39.50
Perforador de oficina metal 20 HOJAS U-
5 7.54 37.7 6.79 44.50
20
Folders 5 2.97 14.8 2.67 17.50
Pizarra acrílica 120x80 cm 3 62.71 188.1 33.86 222.00
Pizarra de corcho 90x60 cm 2 42.37 84.7 15.25 100.00
Sello recibido -entregado - despachado 5 12.71 63.6 11.44 75.00
Cinta embalaje 36 2.03 73.2 13.18 86.40
Etiqueta 23.5 X 76 cm. BLANCO 20 1.61 32.2 5.80 38.00
Tablero Acrílico Oficio Humo 10 6.36 63.6 11.44 75.00
Cuaderno de cargo 200 hojas 2 6.02 12.0 2.17 14.20
Reloj de pared 1 25.42 25.4 4.58 30.00
Papel fotocopia x 500 hojas 4 20.34 81.4 14.64 96.00
Stretch film manual 18" x20 micras 5 16.02 80.1 14.42 94.50
Acondicionamiento de Local 7,282.10 1,310.78 8,592.88
Servicio de pintado 30 21.19 636 114 750
Materiales para la pared 1 340 340 61 401
Servicio de instalación de Drywal 1 1000 1,000 180 1,180
Servicio de instalaciones eléctricas 1 1500.92 1,501 270 1,771
Materiales para el cableado 3 40 120 22 142

170
Servicio de cambio de tuberías 1 254.24 254 46 300
Tuberías y accesorios de ferretería 1 296.61 297 53 350
Puertas de metal 4 296.61 1,186 214 1,400
Sistema de seguridad integral 1 1100 1,100 198 1,298
Luces de emergencia 3 152.55 458 82 540
Extintor de 6kg 3 67.8 203 37 240
Botiquín de primeros auxilios 1 60 60 11 71
Detector de humo con su servicio de
3 42.38 127 23 150
instalación
Marketing de Lanzamiento (etapa
11,616.53 2,090.97 13,707.50
preoperativa)
Eventos 1 11616.53 11,617 2,091 13,708
Remuneraciones diciembre 14,054.22 0.00 14,054.22
Pago Total planilla administrativa 1 5,597.17 5,597.17 0.00 5,597.17
Pago planilla MOD 1 2,233.55 2,233.55 0.00 2,233.55
Pago planilla MOI 1 6,223.50 6,223.50 0.00 6,223.50
Servicios básicos y diversos dic. 3,616.95 399.05 4,016.00
energía eléctrica(luz) 1 677.97 677.97 122.03 800.00
agua 1 169.49 169.49 30.51 200.00
Teléfono 1 169.49 169.49 30.51 200.00
Contador - Legal 1 600.00 600.00 0.00 600.00
Limpieza 1 800.00 800.00 0.00 800.00
Vigilancia 1 1,200.00 1,200.00 216.00 1,416.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 2797 2,796.61 503.39 3,300.00
SUBTOTAL GASTOS PRE
53,247.49 6,802.79 60,050.28
OPERATIVOS
Garantía de Alquiler 2 2,797 5,593.22 1,006.78 6,600.00
TOTAL GASTOS PRE OPERATIVOS 58,840.71 7,809.57 66,650.28

Fuente: Elaboración propia


8.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.

Tabla 162.
Inversión en Inventarios Iniciales.
costo
Materias primas Unidad Dic-19 Costo total Igv monto
unitario
Beterraga Kg 30 S/. 2.20 S/. 66.10 S/. 11.90 S/. 78.00
Grenetina Kg 21 S/. 1.69 S/. 35.59 S/. 6.41 S/. 42.00
Panela Kg 7 S/. 4.24 S/. 29.66 S/. 5.34 S/. 35.00
Ácido Cítrico Kg 8 S/. 3.39 S/. 27.12 S/. 4.88 S/. 32.00
Almidón Kg 1 S/. 4.24 S/. 4.24 S/. 0.76 S/. 5.00
Envase Unidad Dic-19
Frascos para 50 und unidad 525 S/. 1.0169 S/. 533.90 S/. 96.10 S/. 630.00
etiqueta unidad 525 S/. 0.0254 S/. 13.35 S/. 2.40 S/. 15.75

171
Código de barras unidad 525 S/. 0.0424 S/. 22.25 S/. 4.00 S/. 26.25
cajas para 6 potes unidad 88 S/. 0.0847 S/. 7.46 S/. 1.34 S/. 8.80
Bolsas c/logo unidad 525 S/. 0.0169 S/. 8.90 S/. 1.60 S/. 10.50
S/. 748.56 S/. 134.74 S/. 883.30

Fuente: Elaboración propia

Tabla 163.
Inversión en materias primas
costo Costo
Materias primas Unidad Dic-19 Igv monto
unitario total
Betarraga Kg 40 S/. 2.20 S/. 88.14 S/. 15.86 S/. 104.00
Grenetina Kg 28 S/. 1.69 S/. 47.46 S/. 8.54 S/. 56.00
Panela Kg 9 S/. 4.24 S/. 38.14 S/. 6.86 S/. 45.00
Ácido Cítrico Kg 11 S/. 3.39 S/. 37.29 S/. 6.71 S/. 44.00
Almidón Kg 2 S/. 4.24 S/. 8.47 S/. 1.53 S/. 10.00
Envase Unidad Dic-19
Frascos para 100
unidad 353 S/. 1.0169 S/. 358.98 S/. 64.62 S/. 423.60
und.
etiqueta unidad 353 S/. 0.0254 S/. 8.97 S/. 1.62 S/. 10.59
Código de barras unidad 353 S/. 0.0424 S/. 14.96 S/. 2.69 S/. 17.65
cajas para 6 potes unidad 59 S/. 0.0847 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90
Bolsas c/logo unidad 353 S/. 0.0169 S/. 5.98 S/. 1.08 S/. 7.06
S/. 613.39 S/. 110.41 S/. 723.80

Fuente: Elaboración propia

Tabla 164.
Resumen en Inventarios Iniciales.
Inventario inicial Valor Igv Monto
Frascos para 50 und. S/. 748.56 S/. 134.74 S/. 883.30
Frascos para 100 und S/. 613.39 S/. 110.41 S/. 723.80
Total inventarios S/. 1,361.95 S/. 245.15 S/. 1,607.10

Fuente: Elaboración propia

172
8.1.5. Inversión en capital de trabajo (método déficit acumulado)

El método utilizado para la determinación del capital del trabajo, es el método déficit acumulado, este método nos permite pr oyectar mes a mes
los ingresos y egresos del proyecto en el primer año.

Tabla 165.
Inversión en capital de trabajo (Importes soles)
(Importes en Nuevos Soles) 5.04% 6.04% 7.04% 8.32% 8.32% 8.32% 10.03% 10.03% 10.03% 10.20% 10.20% 10.20%
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
Saldo Inicial de Caja 0 (43,805) (1,733) 3,484 5,705 17,968 17,814 25,652 20,019 23,079 23,760 22,367
IGV Ventas 4,949 5,930 6,912 8,161 8,161 8,161 9,842 9,842 9,842 10,007 10,007 10,007
Total Ingresos en Efectivo 32,442 38,876 45,310 53,500 53,500 53,500 64,517 64,517 64,517 65,602 65,602 65,602
Cobranza a 35 días 32,442 38,876 45,310 53,500 53,500 53,500 64,517 64,517 64,517 65,602 65,602

Bodegas 5,580 6,687 7,794 9,203 9,203 9,203 11,098 11,098 11,098 11,284 11,284 11,284
Igv ventas 1,004 1,204 1,403 1,656 1,656 1,656 1,998 1,998 1,998 2,031 2,031 2,031
Total Ingresos 6,585 7,891 9,197 10,859 10,859 10,859 13,095 13,095 13,095 13,316 13,316 13,316
Cobranza a 30 días 6,585 7,891 9,197 10,859 10,859 10,859 13,095 13,095 13,095 13,316 13,316

Farmacias 2,392 2,867 3,341 3,945 3,945 3,945 4,757 4,757 4,757 4,837 4,837 4,837
Igv ventas 431 516 601 710 710 710 856 856 856 871 871 871
Total Ingresos 2,823 3,383 3,942 4,655 4,655 4,655 5,613 5,613 5,613 5,708 5,708 5,708
Cobranza al contado 2,823 3,383 3,942 4,655 4,655 4,655 5,613 5,613 5,613 5,708 5,708 5,708

Total cobranza 2,823 42,409 50,709 59,162 69,014 69,014 69,972 83,226 83,226 83,321 84,626 84,626
Total Egresos en Efectivo 46,628 44,143 47,225 53,457 51,046 51,199 44,320 63,208 60,147 59,560 62,259 74,214

Insumos totales sin igv 2,062 2,393 2,803 3,233 3,233 3,233 3,981 3,981 3,981 4,025 4,025 4,025

173
Betarraga 837 969 1,146 1,322 1,322 1,322 1,586 1,586 1,586 1,631 1,631 1,631
Grenetina 441 508 610 712 712 712 847 847 847 847 847 847
Panela 360 424 487 572 572 572 699 699 699 699 699 699
Ácido Cítrico 339 407 475 542 542 542 678 678 678 678 678 678
Almidón 85 85 85 85 85 85 169 169 169 169 169 169
Igv Insumos 371 431 504 582 582 582 716 716 716 724 724 724
Materiales 5,559 6,271 7,398 8,746 8,644 8,644 10,483 10,381 10,381 10,483 10,483 10,483
Igv materiales 1,001 1,129 1,332 1,574 1,556 1,556 1,887 1,869 1,869 1,887 1,887 1,887
Sueldos 14,044 14,044 14,044 14,044 16,811 14,044 20,726 14,044 14,044 14,044 17,364 20,726
Sueldo bruto personal
5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000
administrativo
Sueldo bruto personal MOD 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860
Sueldo bruto personal MOI 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400 5,400
Gratificación 0 0 0 0 0 0 6,130 0 0 0 0 6,130
Pago de CTS 0 0 0 0 2,767 0 0 0 0 0 3,320 0
Essalud 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103 1,103
Bono ley(9% de las
0 0 0 0 0 0 552 0 0 0 0 552
gratificaciones)
Sctr(1%) 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123 123
Asignación familiar 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558 558
Servicios y suministros sin
4,878.47 4,878.47 5,288.31 4,878.47 4,878.47 5,809.15 4,878.47 4,878.47 5,288.31 4,878.47 4,878.47 7,966.00
igv
Teléfomo e Internet 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169
IGV Telefono e internet 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Mantenimiento de equipos
525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 525 1,150
de produccion y oficna
Igv mantenimiento 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 95 207

174
Recarga de extintores 60
Igv recarga de extintores 11
Alquiler local 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797 2,797
IGV ALQUILER 503 503 503 503 503 503 503 503 503 503 503 503
energía eléctrica(luz) 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678 678
IGV ENERGIA 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122 122
agua 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169 169
IGV AGUA 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31 31
Reposición de herramientas 97 97 319 97 97 576 97 97 319 97 97 1,119
Igv herramientas 17.39 17.39 57.36 17.39 17.39 103.73 17.39 17.39 57.36 17.39 17.39 201.36
Reposición de utensilios y
196.10 196.10 196.10 196.10 196.10 229.66 196.10 196.10 196.10 196.10 196.10 858.05
útiles de limpieza
Igv de reposición de
35.30 35.30 35.30 35.30 35.30 41.34 35.30 35.30 35.30 35.30 35.30 154.45
utensilios y útiles de limpieza
Reposición de útiles de
247.20 247.20 435.00 247.20 247.20 664.66 247.20 247.20 435.00 247.20 247.20 965.75
oficina
Igv de reposición de útiles de
44.50 44.50 78.30 44.50 44.50 119.64 44.50 44.50 78.30 44.50 44.50 173.83
oficina
Igv servicios y suministros 878.13 878.13 951.89 878.13 878.13 1,045.65 878.13 878.13 951.89 878.13 878.13 1,433.88
Servicios tercerizados sin
3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400 3,400
IGV
Contabilidad 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Limpieza 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Vigilancia 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Igv seguridad 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216 216
Transporte 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Igv transporte 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144 144

175
Igv servicios tercerizados 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360
Gastos de Prom. y
5,900 1,300 2,300 4,700 2,300 1,200 1,200 3,100 2,100 1,200 1,300 2,400
Publicidad sin igv
IGV PUBLICIDAD 1,062 234 414 846 414 216 216 558 378 216 234 432
Activ. de Responsabilidad
Social
Gasto responsabilidad social
700 1,700 1,700 2,700 700 9,700 700 2,700 1,700 1,700 700 6,200
sin igv
Sociedad 100 1,100 600 2,100 100 1,600 100 2,100 600 1,100 100 2,600
Trabajadores 600 600 600 600 600 5,600 600 600 600 600 600 1,100
Medio ambiente 0 0 500 0 0 2,500 0 0 500 0 0 2,500
Igv de evento
126 306 306 486 126 1,746 126 486 306 306 126 1,116
responsabilidad social
Impuestos
Pago a Cuenta Imp. Renta
(1.5% de las ventas del mes 0 532 637 743 877 877 877 1,058 1,058 1,058 1,076 1,076
pasado)
Pagos de IGV al Estado (12,395) 8,512 7,828 8,114 8,538 8,700
Cuotas del Préstamo activo
7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424 7,424
fijo
Cuotas del préstamo capital
2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863 2,863
de trabajo
Ingresos menos Egresos del
(43,805) (1,733) 3,484 5,705 17,968 17,814 25,652 20,019 23,079 23,760 22,367 10,412
mes
Saldo Acumulado (43,805) (45,538) (42,054) (36,349) (18,381) (567) 25,085 45,104 68,182 91,943 114,309 124,721
Máximo Déficit Mensual
-45,538 ES LA MAXIMA NECESIDAD DE DINERO QUE APARECE EN ENERO
Acumul.

176
Caja Mínima Requerida 0.15
-11,132
% del egreso más alto
Inversión en Capital de
(56,671)
Trabajo

Fuente: Elaboración propia

8.1.6. Liquidación del IGV

Para realizar los cálculos financieros determinamos la liquidación de IGV, utilizando la información mensual de crédito fiscal versus el IGV por
pagar de las ventas realizadas por NutriBeet.

Tabla 166.
Liquidación del IGV (Importes soles)
Dic-18 Ene-19 Feb-19 Mar-19 Abr-19 May-19 Jun-19 Jul-19 Ago-19 Set-19 Oct-19 Nov-19 Dic-19
IGV ventas 6,384 7,650 8,916 10,527 10,527 10,527 12,696 12,696 12,696 12,909 12,909 12,909
IGV egresos 41,775 3,798 3,338 3,868 4,726 3,916 5,506 4,184 4,867 4,581 4,371 4,209 5,953
IGV compras m prima 371 431 504 582 582 582 716 716 716 724 724 724
IGV materiales 1,001 1,129 1,332 1,574 1,556 1,556 1,887 1,869 1,869 1,887 1,887 1,887
IGV servicios y suministros 878 878 952 878 878 1,046 878 878 952 878 878 1,434
IGV servicios tercerizados 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360 360
IGV publicidad 1,062 234 414 846 414 216 216 558 378 216 234 432
IGV responsabilidad social 126 306 306 486 126 1,746 126 486 306 306 126 1,116
IGV inversiones 41,775
IGV neto (41,775) 2,586 4,312 5,048 5,801 6,611 5,022 8,512 7,828 8,114 8,538 8,700 6,956
Crédito fiscal (41,775) (41,775) (39,189) (34,877) (29,829) (24,028) (17,417)
Neto a pagar (39,189) (34,877) (29,829) (24,028) (17,417) (12,395) 8,512 7,828 8,114 8,538 8,700 6,956

Fuente: Elaboración propia

177
8.1.7. Resumen de estructura de inversiones.

La inversión total que se realizara en NutriBeet asciende a S/. 345,984.62 incluido


IGV, distribuida en 62% de activo fijo tangible, 16% de capital de trabajo, 19% gastos Pre
Operativos, Activo intangible 2% e Inventarios 1%.

Tabla 167.
Resumen de inversiones
Valor Igv Monto total %
Activo fijo tangible S/. 182,711.86 S/. 32,888.14 S/. 215,600.00 62.31%
Gastos pre-operativos S/. 58,840.71 S/. 7,809.57 S/. 66,650.28 19.26%
Capital de trabajo S/. 56,670.50 S/. 0.00 S/. 56,670.50 16.38%
Activo Intangible S/. 4,624.36 S/. 832.39 S/. 5,456.75 1.58%
Inventarios S/. 1,361.95 S/. 245.15 S/. 1,607.10 0.46%
304,209.38 41,775.24 345,984.62 100.00%

Fuente: Elaboración propia

Activo Inventarios
Intangible 1%
2%
Capital de
trabajo
16%

Gastos pre-
operativos Activo fijo
19% tangible
62%

Figura 48. Inversiones


Fuente: Elaboración propia

8.2. Financiamiento

8.2.1. Estructura de financiamiento.

Para financiar el proyecto los socios aportaran el 39% distribuidos


proporcionalmente entre los 4 socios, el 61% restante se buscará financiamiento en el
sector bancario.
El financiamiento asciende a S/. 212,480 los cuales serán financiados por la
financiera Mi Banco determinada luego de una evaluación de cuatro entidades bancarias.

178
Tabla 168.
Estructura de financiamiento
Monto de inversión Deuda Patrimonio
Activo fijo depreciable S/. 215,600 S/. 172,480 S/. 43,120
Activo Intangible S/. 5,457 S/. 5,457
Gastos pre-operativos S/. 66,650 S/. 66,650
Inventarios S/. 1,607 S/. 1,607
Capital de trabajo S/. 56,671 S/. 40,000 S/. 16,671
Total S/. 345,985 S/. 212,480 S/. 133,505
Participación 61.413% 38.587%

Fuente: Elaboración propia

Tabla 169.
Composición de capital
Tipo Monto %
Deuda 212,480 61%
Capital Propio 133,505 39%
TOTAL 345,985 100%

Fuente: Elaboración propia

Tabla 170.
Aportes de los socios
APORTE DE CADA SOCIO (En Nuevos Soles)
Socio 1 33,376
Socio 2 33,376
Socio 3 33,376
Socio 4 33,376
TOTAL 133,505

Fuente: Elaboración propia

Capital
propio
39%
Deuda
61%

Figura 49. Estructura de Financiamiento


Fuente: Elaboración propia

179
Comparando las facilidades de financiamiento y también las tasas que manejan
cada una de las alternativas para las MYPES; también se ha tomado en cuenta las
oportunidades que nos otorgan dichas entidades financieras. Mibanco quien nos brinda un
préstamo a una tasa de 36.1% para el activo fijo y 40.15% para el capital de trabajo.

A continuación, se muestra el cuadro con la comparación de las 4 entidades y sus


respectivas tasas para el préstamo.

Tabla 171.
Comparativo de entidades financieras
ENTIDAD TASA
Caja Huancayo 38.70%
Scotiabank 40.57%
Caja Piura 45.08%
Mibanco 35.9% AF y 39.5% WC
Fuente: Elaboración propia

8.2.2. Financiamiento del activo fijo.

La inversión total será financiada a través de un prestamos brindado por Mibanco


debido a que es el que ofrece menor TCEA comparada con las otras entidades
investigadas.

Tabla 172.
Préstamo para activo fijo
Préstamo activo fijo 172,480
TCEA( MI BANCO) 35.90%
TCEM 2.58%
Plazo 3 años
Plazo 36 meses
Cuota Mensual 7,424
Fuente: Mi Banco

Tabla 173.
Cronograma de pagos de activos fijos (importe en soles)
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final

1 172,480 4,466 2,958 7,424 169,522


2 169,522 4,389 3,034 7,424 166,488
3 166,488 4,311 3,113 7,424 163,375
4 163,375 4,230 3,193 7,424 160,182
5 160,182 4,147 3,276 7,424 156,906
6 156,906 4,063 3,361 7,424 153,545
7 153,545 3,976 3,448 7,424 150,097

180
8 150,097 3,886 3,537 7,424 146,560
9 146,560 3,795 3,629 7,424 142,931
10 142,931 3,701 3,723 7,424 139,208
11 139,208 3,604 3,819 7,424 135,389
12 135,389 3,505 3,918 7,424 131,471
13 131,471 3,404 4,020 7,424 127,451
14 127,451 3,300 4,124 7,424 123,328
15 123,328 3,193 4,230 7,424 119,097
16 119,097 3,084 4,340 7,424 114,757
17 114,757 2,971 4,452 7,424 110,305
18 110,305 2,856 4,568 7,424 105,738
19 105,738 2,738 4,686 7,424 101,052
20 101,052 2,616 4,807 7,424 96,245
21 96,245 2,492 4,932 7,424 91,313
22 91,313 2,364 5,059 7,424 86,254
23 86,254 2,233 5,190 7,424 81,064
24 81,064 2,099 5,325 7,424 75,739
25 75,739 1,961 5,463 7,424 70,277
26 70,277 1,820 5,604 7,424 64,673
27 64,673 1,675 5,749 7,424 58,924
28 58,924 1,526 5,898 7,424 53,026
29 53,026 1,373 6,051 7,424 46,975
30 46,975 1,216 6,207 7,424 40,768
31 40,768 1,056 6,368 7,424 34,400
32 34,400 891 6,533 7,424 27,867
33 27,867 722 6,702 7,424 21,165
34 21,165 548 6,876 7,424 14,290
35 14,290 370 7,054 7,424 7,236
36 7,236 187 7,236 7,424 (0)
Totales 94,767 172,480 267,247

Fuente: Mi Banco

Tabla 174.
Resumen de pago de préstamo de activos fijos (importe en soles)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 172,480
Amortización (41,009) (55,732) (75,739)
Interés (48,073) (33,351) (13,343)
Total 172,480 (89,082) (89,082) (89,082) 0 0

Fuente: Elaboración Propia

181
8.2.3. Financiamiento del capital de trabajo.

Tabla 175.
Préstamo para Capital de Trabajo
Préstamo capital de trabajo 40,000
TCEA( MI BANCO) 39.50%
TCEM 2.81%
Plazo 1.5 años
Plazo 18 meses
Cuota Mensual 2,863
Fuente: Mi Banco

Tabla 176.
Cronograma de pagos de capital de trabajo (importe en soles)
Escudo Saldo
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota
Fiscal Final
1 40,000 1,125 1,737 2,863 332 38,263
2 38,263 1,076 1,786 2,863 318 36,476
3 36,476 1,026 1,836 2,863 303 34,640
4 34,640 974 1,888 2,863 287 32,752
5 32,752 921 1,941 2,863 272 30,811
6 30,811 867 1,996 2,863 256 28,815
7 28,815 811 2,052 2,863 239 26,763
8 26,763 753 2,110 2,863 222 24,653
9 24,653 693 2,169 2,863 205 22,484
10 22,484 632 2,230 2,863 187 20,254
11 20,254 570 2,293 2,863 168 17,961
12 17,961 505 2,357 2,863 149 15,604
13 15,604 439 2,424 2,863 129 13,180
14 13,180 371 2,492 2,863 109 10,688
15 10,688 301 2,562 2,863 89 8,126
16 8,126 229 2,634 2,863 67 5,492
17 5,492 155 2,708 2,863 46 2,784
18 2,784 78 2,784 2,863 23 0

Fuente: Mi Banco

Tabla 177.
Resumen de pago de préstamo de capital de trabajo (importe en soles)
2018 2019 2020 2021 2022 2023
Préstamo 40,000
Amortización (24,396) (15,604)
Interés (9,954) (1,572)
Total cuota 40,000 (34,351) (17,175) 0 0 0

Fuente: Elaboración Propia

Como se visualiza, se ha asumido un apalancamiento financiero con una tasa más


adecuada para los intereses y beneficios de los inversionistas, al ser trabajado a lo largo
182
del proyecto. Las condiciones especiales de la operación son: El monto de amortización,
con este valor se crea por la aplicación del cálculo para la obtención de cuota constante.
El presente es un cronograma preliminar, el cronograma definitivo será entregado en un
plazo no menor a 30 días de acuerdo a la modalidad seleccionada por el cliente en la
solicitud del préstamo, y formará parte del contrato. El cronograma deberá ser firmado por
ambas partes siempre y cuando la modalidad de entrega elegida lo exija.

8.3. Ingresos anuales

8.3.1. Ingresos por ventas.

Según el plan de ventas proyectado de nuestro producto, calculamos el ingreso de


las ventas al contado y de las ventas totales para los próximos 5 años. El cálculo se realiza
tomando el valor de los productos sin incluir el IGV.

Tabla 178.
Ingreso de Ventas en Supermercados (Importe en soles)

Supermercados
2020 2021 2022 2023 2024

Frascos de 50 und S/. 338,390 S/. 338,485 S/. 370,386 S/. 396,308 S/. 422,134
Frascos de 100 und S/. 227,277 S/. 227,340 S/. 248,767 S/. 266,177 S/. 283,523
TOTAL VENTA S/. 565,666 S/. 565,825 S/. 619,153 S/. 662,485 S/. 705,656
I.G.V. de Ventas S/. 101,820 S/. 101,849 S/. 111,448 S/. 119,247 S/. 127,018
VENTA CON I.G.V. S/. 667,486 S/. 667,674 S/. 730,601 S/. 781,733 S/. 832,674

Fuente: Elaboración Propia

Tabla 179.
Ingreso de Ventas en Bodegas (Importe en soles)
Bodegas
2020 2021 2022 2023 2024

Frascos de 50 und S/. 68,684 S/. 68,704 S/. 73,705 S/. 78,863 S/. 84,002
Frascos de 100 und S/. 46,131 S/. 46,144 S/. 49,503 S/. 52,968 S/. 56,419
TOTAL VENTA S/. 114,816 S/. 114,848 S/. 123,208 S/. 131,831 S/. 140,422
I.G.V. de Ventas S/. 20,667 S/. 20,673 S/. 22,177 S/. 23,730 S/. 25,276
VENTA CON I.G.V. S/. 135,482 S/. 135,520 S/. 145,385 S/. 155,560 S/. 165,697

Fuente: Elaboración Propia

183
Tabla 180.
Ingreso de Ventas en Farmacias (Importe en soles)
Farmacias
2020 2021 2022 2023 2024

Frascos de 50 und S/. 29,442 S/. 29,451 S/. 31,595 S/. 33,806 S/. 36,009
Frascos de 100 und S/. 19,775 S/. 19,780 S/. 21,220 S/. 22,705 S/. 24,185
TOTAL VENTA S/. 49,217 S/. 49,231 S/. 52,815 S/. 56,511 S/. 60,194
I.G.V. de Ventas S/. 8,859 S/. 8,862 S/. 9,507 S/. 10,172 S/. 10,835
VENTA CON I.G.V. S/. 58,076 S/. 58,093 S/. 62,321 S/. 66,683 S/. 71,028
Fuente: Elaboración Propia

Tabla 181.
Ingreso de Ventas Proyección (Importe en soles) 2020 - 2024
Total Ingresos 2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und S/. 436,517 S/. 436,639 S/. 475,686 S/. 508,977 S/. 542,145
Frascos de 100 und S/. 293,183 S/. 293,265 S/. 319,490 S/. 341,850 S/. 364,127
TOTAL VENTA S/. 729,699 S/. 729,904 S/. 795,176 S/. 850,827 S/. 906,271
I.G.V. de Ventas S/. 131,345.87 S/. 131,382.72 S/. 143,131.67 S/. 153,148.89 S/. 163,128.86
VENTA CON I.G.V. S/. 861,045.13 S/. 861,286.72 S/. 938,307.61 S/. 1,003,976.08 S/. 1,069,400.30

Fuente: Elaboración Propia

8.3.2. Recuperación de capital de trabajo.

Se le denomina así a la recuperación del dinero invertido en el Capital de trabajo


tomando 5 años de vida útil en el proyecto. Para hallar esta recuperación del Capital de
trabajo y para el horizonte de evaluación, tomamos el mayor déficit acumulado que se halló
anteriormente.
El capital de trabajo es lo necesario para cubrir las necesidades sin golpear la
producción.

Tabla 182.
Recuperación de capital de trabajo
Año 0 2020 2020 2020 2020 2020
Ingresos 861,045 861,287 938,308 1,003,976 1,069,400
Capital de trabajo necesario 1,362 1,362 1,484 1,588 1,692
Inversión capital de trabajo (1,362) (0) (122) (104) (103)
Recuperación de capital de
1,692
trabajo

Fuente: Elaboración Propia

Ratio de necesidad de capital de trabajo = 6.58%, esto es el % de las ventas que


representan la necesidad del capital de trabajo.

184
8.3.3. Valor de Desecho Neto del activo fijo

El valor de desecho estimado por los equipos que se venderían al final del proyecto
será de S/. 44,614.55
Por ser MYPE, tenemos la opción a la depreciación acelerada que se realiza en 3
años. http://www.sunat.gob.pe/orientacion/mypes/modificacionesRegimen.html
Valor de Desecho (VD = VL + ((VM-VL)) * (1- TIR)) en donde:
VM= Valor de mercado (estimado)
VL = Valor en libros
TIR =Tasa de impuestos a la renta (29.5%)
Tabla 183.
Valor de Desecho Neto del Activo Fijo Año 0 (Importe en soles)
Deprec. V.Libros V.Merc. V. Mercado Utilidad/ Valor de
Descripción Ir 29.5%
(3años) (5º año) (%) (Soles) Pérdida) Desecho
Operaciones 167,796.61 0.00 36% 57,720.34 57,720.34 17,027.50 40,692.84
Administración 14,915.25 0.00 35% 5,562.71 5,562.71 1,641.00 3,921.71
TOTAL ACTIVO
182,711.86 0.00 63,283.05 63,283.05 18,668.50 44,614.55
FIJO
IGV (valor mercado) 11,390.95
Valor de desecho con IGV 56,005.50

Fuente: Elaboración propia

8.4. Costos y gastos anuales

8.4.1. Egresos desembolsables.

8.4.1.1. Presupuesto de materias primas e insumos.

Para la determinación de la materia prima e insumos consideramos la demanda de


nuestro producto, el sampling, la merma, el stock.

A continuación, se detalla la tabla de compra anual en soles por presentación:

Tabla 184.
Presupuesto de insumos
Insumos Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Beterraga S/. 1,631 S/. 16,569 S/. 17,010 S/. 18,200 S/. 19,434 S/. 20,624
Grenetina S/. 847 S/. 8,814 S/. 9,051 S/. 9,695 S/. 10,339 S/. 10,983
Panela S/. 699 S/. 7,182 S/. 7,373 S/. 7,903 S/. 8,432 S/. 8,941
Ácido Cítrico S/. 678 S/. 6,847 S/. 7,051 S/. 7,525 S/. 8,000 S/. 8,542
Almidón S/. 169 S/. 1,525 S/. 1,610 S/. 1,695 S/. 1,780 S/. 1,864
Total sin IGV S/. 4,025 S/. 40,938 S/. 42,095 S/. 45,018 S/. 47,985 S/. 50,954
IGV S/. 724 S/. 7,369 S/. 7,577 S/. 8,103 S/. 8,637 S/. 9,172
Total con IGV S/. 4,749 S/. 48,307 S/. 49,672 S/. 53,121 S/. 56,622 S/. 60,126
Fuente: Elaboración propia
185
Tabla 185.
Presupuesto de materiales
Materiales Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Frascos de 50 und S/. 5,593 S/. 57,051 S/. 58,678 S/. 62,847 S/. 67,017 S/. 71,085
Frascos de 100 und S/. 4,076 S/. 41,534 S/. 42,636 S/. 45,720 S/. 48,805 S/. 51,669
etiqueta S/. 254 S/. 2,390 S/. 2,466 S/. 2,644 S/. 2,822 S/. 2,975
Código de barras S/. 424 S/. 3,983 S/. 4,110 S/. 4,407 S/. 4,703 S/. 4,958
cajas para 6 potes S/. 136 S/. 1,331 S/. 822 S/. 873 S/. 932 S/. 992
Bolsas c/logo S/. 169 S/. 1,593 S/. 1,644 S/. 1,763 S/. 1,881 S/. 1,983
Total sin IGV S/.10,483 S/. 106,288 S/. 108,712 S/. 116,492 S/. 124,280 S/. 131,678
IGV S/. 1,887 S/. 19,132 S/. 19,568 S/. 20,968 S/. 22,370 S/. 23,702
Total con IGV S/.12,370 S/. 125,420 S/. 128,280 S/. 137,460 S/. 146,650 S/. 155,380
Fuente: Elaboración propia
Tabla 186.
Presupuesto de materia prima
materia prima Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Insumos S/. 4,025 S/. 40,938 S/. 42,095 S/. 45,018 S/. 47,985 S/. 50,954
Materiales S/. 10,483 S/. 106,288 S/. 108,712 S/. 116,492 S/. 124,280 S/. 131,678
Total valor
S/. 14,508 S/. 147,226 S/. 150,807 S/. 161,509 S/. 172,264 S/. 182,632
venta
Igv S/.2,611.37 S/. 26,500.73 S/. 27,145.22 S/. 29,071.68 S/. 31,007.59 S/. 32,873.80
Precio S/17,119.00 S/.173,727.00 S/.177,952.00 S/.190,581.00 S/.203,272.00 S/.215,506.00
Fuente: Elaboración propia

8.4.1.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.

El presupuesto de mano de obra directa consideramos los sueldos del personal


asignado para realizar la producción de los productos, considerando los beneficios sociales
de cada trabajador.

A continuación, detallamos el presupuesto teniendo en cuenta el personal


mencionado en la siguiente planilla:

Tabla 187.
Cantidad de mano de obra directa
Cantidad de trabajadores Remuneración
Área Puestos
2020 2021 2022 2023 2024 2020 2021 2022 2023 2024

Producción Operario 2 2 2 3 3 930 958 987 1,016 1,047


2 2 2 3 3

Fuente: Elaboración propia

186
Tabla 188.
Presupuesto de mano de obra directa
Cuadro de provisiones Dic-19 Dic-20 2020 2021 2022 2023 2024
Operario S/. 1,860 S/. 1,860 S/. 22,320 S/. 22,990 S/. 23,679 S/. 36,584 S/. 37,682
Total Sueldo Bruto S/. 1,860 S/. 1,860 S/. 22,320 S/. 22,990 S/. 23,679 S/. 36,584 S/. 37,682
Gratificación (1/12) S/. 155 S/. 155 S/. 1,860 S/. 1,916 S/. 1,973 S/. 3,049 S/. 3,140
Total Sueldo S/. 2,015 S/. 2,015 S/. 24,180 S/. 24,905 S/. 25,653 S/. 39,633 S/. 40,822
CTS (1/24) S/. 84 S/. 84 S/. 1,008 S/. 1,038 S/. 1,069 S/. 1,651 S/. 1,701
Essalud (9%) S/. 167 S/. 167 S/. 2,009 S/. 2,069 S/. 2,131 S/. 3,293 S/. 3,391
Bono ley (9% de las
S/. 14 S/. 14 S/. 167 S/. 172 S/. 178 S/. 274 S/. 283
gratificaciones)
Sctr(1%) S/. 19 S/. 19 S/. 223 S/. 230 S/. 237 S/. 366 S/. 377
Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 3,348 S/. 3,348
Costo MOD S/. 2,485 S/. 2,485 S/. 29,819 S/. 30,647 S/. 31,499 S/. 48,565 S/. 49,922

Cuadro de pagos S/. 43,800 S/. 44,166 S/. 2,020 S/. 2,021 S/. 2,022 S/. 2,023 S/. 2,024
Sueldo Bruto S/. 1,860 S/. 1,860 S/. 22,320 S/. 22,990 S/. 23,679 S/. 36,584 S/. 37,682
Gratificación S/. 155 S/. 930 S/. 1,860 S/. 1,916 S/. 1,973 S/. 3,049 S/. 3,140
Pago de CTS S/. 0 S/. 0 S/. 924 S/. 1,038 S/. 1,069 S/. 1,651 S/. 1,701
Essalud S/. 0 S/. 167 S/. 2,009 S/. 2,069 S/. 2,131 S/. 3,293 S/. 3,391
Bono ley (9% de las
S/. 14 S/. 84 S/. 167 S/. 172 S/. 178 S/. 274 S/. 283
gratificaciones)
Sctr(1%) S/. 19 S/. 19 S/. 223 S/. 230 S/. 237 S/. 366 S/. 377
Asignación familiar S/. 186 S/. 186 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 2,232 S/. 3,348 S/. 3,348
Pago planilla MOD S/. 2,234 S/. 3,246 S/. 29,735 S/. 30,647 S/. 31,499 S/. 48,565 S/. 49,922

Fuente: Elaboración propia

8.4.1.3. Presupuesto de costos indirectos.

Según la estructura, los costos indirectos de fabricación CIF está integrada por el
costo de la mano de obra indirecta, los materiales indirectos de producción, los servicios
asignados al área de producción, depreciación y amortización asignadas. Los cuales
detallamos a continuación.

Tabla 189.
Costos indirectos
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Jefe producción
Ingeniero de Industrias alimentarias
y calidad
Almacenero
Básicos 64,800 66,744 68,746 70,809 72,933
Gratificación 5,400 5,562 5,729 5,901 6,078
Sub Total 70,200 72,306 74,475 76,709 79,011
Pago de CTS 2,681 3,013 3,103 3,196 3,292
Essalud 5,832 6,007 6,187 6,373 6,564

187
Bono ley (9% de las gratificaciones) 486 501 516 531 547
Sctr(1%) 648 667 687 708 729
Asignación familiar 3,348 3,348 3,348 3,348 3,348
Total gasto 83,195 85,842 88,317 90,866 93,491
Utensilios y herramientas 6,153.81 6,289.41 6,323.31 6,289.41 6,153.81
Botas industriales caña baja(pares) 678 678 678 678 678
Batas blancas(pares) 169 169 169 169 169
Guantes(ciento) 81 81 81 81 81
Casco de seguridad 119 119 119 119 119
Mascarilla de boca(ciento) 81 81 81 81 81
Gorro protector(ciento) 81 81 81 81 81
Extintores PQS de 6 kl 0 136 0 136 0
Parihuelas 102 102 102 102 102
Dispensador de agua 424 424 424 424 424
Bidón de agua 407 407 407 407 407
Tachos de basura 92 92 92 92 92
Jabas 508 508 508 508 508
Baldes 153 153 153 153 153
Set de herramientas 100 piezas 0 0 169 0 0
Tapones auditivos 210 210 210 210 210
Total herramientas 3,105.08 3,240.68 3,274.58 3,240.68 3,105.08
Ambientador 396 ml 44 44 44 44 44
Baldes medianos Robusto 15 litros 23 23 23 23 23
cucharones 191 191 191 191 191
Escoba Hude 28 28 28 28 28
Jabón líquido 400 ml 12 12 12 12 12
jarras 331 331 331 331 331
Papel higiénico plancha de 40 rollos
22 22 22 22 22
Elite
Paquete x 20 unid de paños Virutex 28 28 28 28 28
Recogedores Hude 18 18 18 18 18
Tacho de basura 140 litros Basa 1,011 1,011 1,011 1,011 1,011
Tachos ecológicos 75 m de alto
610 610 610 610 610
papel
Tachos ecológicos 75 m de alto
610 610 610 610 610
residuos generales
Trapeadores con mopa Dkasa 122 122 122 122 122
Total Utensilios y útiles de
3,049 3,049 3,049 3,049 3,049
limpieza
IGV Utensilios y herramientas 1,107.69 1,132.09 1,138.19 1,132.09 1,107.69
Servicios 39,605.08 39,605.08 39,605.08 39,605.08 39,605.08
Recarga extintores (3 extintores) 153 153 153 153 153
Teléfono e Internet 70% 1,424 1,424 1,424 1,424 1,424

188
energía eléctrica(luz) 70% 5,695 5,695 5,695 5,695 5,695
agua 70% 2,034 2,034 2,034 2,034 2,034
Mant. maquinaria y equipos de
6,300 6,300 6,300 6,300 6,300
producción
Limpieza /mantenimiento 9,600 9,600 9,600 9,600 9,600
Vigilancia 14,400 14,400 14,400 14,400 14,400
I.G.V. Serv. 5,400.92 5,400.92 5,400.92 5,400.92 5,400.92
alquiler local 70% 23,491.53 23,491.53 23,491.53 23,491.53 23,491.53
Igv alquiler 4,228.47 4,228.47 4,228.47 4,228.47 4,228.47
Total Gasto sin IGV 152,445.67 155,227.75 157,736.46 160,251.62 162,741.55
Total Gasto con IGV 163,182.75 165,989.23 168,504.04 171,013.10 173,478.63
IGV de - CIF 10,737.08 10,761.48 10,767.58 10,761.48 10,737.08

Fuente: Elaboración propia

8.4.1.4. Presupuesto de gastos de administración.

La estructura de los gastos administrativos está en función de la planilla del área


administrativa, los servicios asignados al área, la amortización y depreciación.

Tabla 190.
Gastos de administración
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Gerente general
Básicos 60,000.00 61,800.00 63,654.00 65,563.62 67,530.53
Gratificación 5,000.00 5,150.00 5,304.50 5,463.64 5,627.54
Sub Total 65,000.00 66,950.00 68,958.50 71,027.26 73,158.07
Pago de CTS 2,482.64 2,789.58 2,873.27 2,959.47 3,048.25
Essalud 5,400.00 5,562.00 5,728.86 5,900.73 6,077.75
Bono ley(9% de las
450.00 463.50 477.41 491.73 506.48
gratificaciones)
SCTR 1% del sueldo 600.00 618.00 636.54 655.64 675.31
Asignación familiar 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00 1,116.00
Total Gasto 75,048.64 77,499.08 79,790.58 82,150.81 84,581.86
Servicios 10,440.01 10,440.01 10,440.01 10,440.01 10,440.01
Teléfono e Internet 20% 406.78 406.78 406.78 406.78 406.78
Energía eléctrica(luz) 20% 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12 1,627.12
Agua 20% 581.11 581.11 581.11 581.11 581.11
Contabilidad 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00 7,200.00
Equipos y mobiliario de
625.00 625.00 625.00 625.00 625.00
oficina
IGV Servicios 583.20 583.20 583.20 583.20 583.20
Alquiler local 20% 6,711.86 6,711.86 6,711.86 6,711.86 6,711.86
Igv alquiler 1,208.14 1,208.14 1,208.14 1,208.14 1,208.14
Utiles de Oficina 4,478.03 4,478.03 4,478.03 4,478.03 4,478.03

189
Lapiceros marca pilot 254 254 254 254 254
Pats para el mouse 127 127 127 127 127
Plumones para pizarra 305 305 305 305 305
Plumones indelebles 356 356 356 356 356
Corrector 7 7 7 7 7
Borrador 4 4 4 4 4
Lápiz 574 574 574 574 574
Resaltador 171 171 171 171 171
Tampón 3k 53 53 53 53 53
Cuadernos 356 356 356 356 356
Juego de escuadras 26 26 26 26 26
Engrapador 22H M-515 -
33 33 33 33 33
AZUL
Perforador de oficina metal
151 151 151 151 151
20 HOJAS U-20
Folders 178 178 178 178 178
Pizarra acrílica 120x80 cm 720 720 720 720 720
Pizarra de corcho 90x60
169 169 169 169 169
cm
Sello recibido -entregado -
64 64 64 64 64
despachado
Cinta embalaje 73 73 73 73 73
Etiqueta 23.5 X 76 cm.
32 32 32 32 32
BLANCO
Tablero Acrílico Oficio
254 254 254 254 254
Humo
Cuaderno de cargo 200
12 12 12 12 12
hojas
Reloj de pared 76 76 76 76 76
Papel fotocopia x 500
163 163 163 163 163
hojas
Stretch film manual 18"
320 320 320 320 320
x20 micras
IGV Útiles de Oficina 806.05 806.05 806.05 806.05 806.05
Actividades Respons.
21,700.00 21,700.00 21,700.00 21,700.00 21,700.00
Social
Comunidad 9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00 9,700.00
trabajadores 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
Impacto ambiental 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00 6,000.00
I.G.V. Activ. Respons.
3,906.00 3,906.00 3,906.00 3,906.00 3,906.00
Social
Total, Gasto sin IGV 118,379 120,829 123,120 125,481 127,912
Total, Gasto con IGV 124,882 127,332 129,624 131,984 134,415

190
IGV Gastos
6,503 6,503 6,503 6,503 6,503
administrativos

Fuente: Elaboración propia

8.4.1.5. Presupuesto de gastos de ventas.

La estructura de los gastos administrativos está en función de la planilla del área de


ventas, los servicios asignados al área, la amortización y depreciación.

Recordamos que el IGV del sampling ya está contabilizado en las compras de materia
prima.

NutriBeet, considera el siguiente cuadro de gastos de ventas.

Tabla 191.
Gastos de ventas
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Básicos 43,200.00 44,496.00 45,830.88 47,205.81 48,621.98
Gratificación 3,708.00 3,819.24 3,933.82 4,051.83 0.00
Sub Total 46,908.00 48,315.24 49,764.70 51,257.64 48,621.98
Pago de CTS 1,787.50 2,008.50 2,068.76 2,130.82 2,194.74
Essalud 3,888.00 4,004.64 4,124.78 4,248.52 4,375.98
Bono ley (9% de las
324.00 333.72 343.73 354.04 364.66
gratificaciones)
SCTR 1% del sueldo 432.00 444.96 458.31 472.06 486.22
Asignación familiar 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00 2,232.00
Total Gasto 55,571.50 57,339.06 58,992.27 60,695.08 58,275.59
Servicios 10,907.51 10,907.51 10,907.51 10,907.51 10,907.51
Teléfono e Internet 10% 203.39 203.39 203.39 203.39 203.39
energía eléctrica(luz) 10% 813.56 813.56 813.56 813.56 813.56
agua 10% 290.56 290.56 290.56 290.56 290.56
Transporte 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00 9,600.00
IGV Servicios 1,963.35 1,963.35 1,963.35 1,963.35 1,963.35
alquiler local 10% 3,355.93 3,355.93 3,355.93 3,355.93 3,355.93
Igv alquiler 604.07 604.07 604.07 604.07 604.07
Publicidad y Marketing 37,009.66 36,668.20 33,065.98 18,886.22 18,469.89
Sampling 2,010 1,668 1,566 1,436 1,020
Facebook e Instagram 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
Degustaciones en
6,000 6,000 6,000 6,000 6,000
supermercados
Góndolas 3,000 3,000 3,000 1,700 1,700
Influencer (1 personas) 16,000 16,000 14,000 2,250 2,250
Volantes 4,000 4,000 2,500 1,500 1,500
IGV Publicidad y Marketing 6,300.00 6,300.00 5,670.00 3,141.00 3,141.00
Total Gasto sin IGV 106,844.59 108,270.70 106,321.69 93,844.74 91,008.92

191
Igv gastos de ventas 8,867.42 8,867.42 8,237.42 5,708.42 5,708.42
Pago área de ventas sin
113,702.36 115,469.92 112,993.13 98,116.94 95,697.44
sampling

Fuente: Elaboración propia

8.4.2. Egresos no desembolsables.

8.4.2.1. Depreciación.

En base a nuestro régimen MYPE podemos depreciar en 3 años todos los activos
fijos

192
Tabla 192.
Depreciación de Activos fijos depreciables año 0
Valor de Tasa de
Valor de
Concepto Cantidad compra depreciación 2020 2021 2022 2023 2024
compra total
unitario según sunat
S/. S/. S/.
Operaciones S/. 167,796.61 S/. 33,559.32 S/. 0.00
33,559.32 33,559.32 0.00
S/. S/.
Maquina Mogul 1 S/.101,694.92 S/. 101,694.92 20% S/. 20,338.98
20,338.98 20,338.98
Maquina Mezcladora 1 S/. 7,627.12 S/. 7,627.12 20% S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42
Maquina Tamizadora 1 S/. 6,779.66 S/. 6,779.66 20% S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93
Máquina de Molienda 1 S/. 11,864.41 S/. 11,864.41 20% S/. 2,372.88 S/. 2,372.88 S/. 2,372.88
Máquina de Refrigeración 1 S/. 22,033.90 S/. 22,033.90 20% S/. 4,406.78 S/. 4,406.78 S/. 4,406.78
Maquina Dosificador Envasador 1 S/. 10,169.49 S/. 10,169.49 20% S/. 2,033.90 S/. 2,033.90 S/. 2,033.90
Maquina Extractora 1 S/. 7,627.12 S/. 7,627.12 20% S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42
S/.
Administración S/. 14,915.25 S/. 2,983.05 S/. 2,983.05 S/. 2,983.05 S/. 0.00
0.00
Computadora de escritorio
2 S/. 1,694.92 S/. 3,389.83 20% S/. 677.97 S/. 677.97 S/. 677.97
marca Toshiba
Computadora de escritorio
3 S/. 2,881.36 S/. 8,644.07 20% S/. 1,728.81 S/. 1,728.81 S/. 1,728.81
marca Lenovo
Impresora de código de barrar-
1 S/. 1,355.93 S/. 1,355.93 20% S/. 271.19 S/. 271.19 S/. 271.19
zebra
Aire acondicionado 1 S/. 1,525.42 S/. 1,525.42 20% S/. 305.08 S/. 305.08 S/. 305.08
S/. S/. S/.
S/. 182,711.86 S/. 36,542.37 S/. 0.00
36,542.37 36,542.37 0.00

Fuente: Elaboración propia

193
8.4.2.2. Amortización de intangibles.

Tabla 193.
Intangibles
Costo
Total Valor Total Precio de
Descripción Cant. unitario S/. IGV 18 %
Venta Venta
sin IGV
Constitución de la empresa S/. 1,211.74 S/. 218.11 S/. 1,429.85
Derecho de Inscripción por cada socio 1 67.80 S/. 67.80 S/. 12.203 S/. 80.00
Elaboración de la minuta 1 250.00 S/. 250.00 S/. 45.000 S/. 295.00
Gastos notariales de la escritura publica 1 500.00 S/. 500.00 S/. 90.000 S/. 590.00
Inscripción de registro publico 1 127.83 S/. 127.83 S/. 23.009 S/. 150.84
Libros contables 1 108.45 S/. 108.45 S/. 19.521 S/. 127.97
Derecho de calificación 1 28.73 S/. 28.73 S/. 5.171 S/. 33.90
Búsqueda y reserva del nombre 1 23.00 S/. 23.00 S/. 4.140 S/. 27.14
Tramites en SUNAT-Elaboración facturas 1 S/. 105.93 S/. 105.93 S/. 19.067 S/. 125.00
Tramites en SUNAT-Obtención de RUC 1 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.000 S/. 0.00
Marcas y patentes S/. 604.44 S/. 108.80 S/. 713.24
Búsqueda fonética 1 S/. 30.99 S/. 30.99 S/. 5.58 S/. 36.57
Búsqueda figurativa 1 S/. 38.46 S/. 38.46 S/. 6.92 S/. 45.38
Presentación de la solicitud 1 S/. 534.99 S/. 534.99 S/. 96.30 S/. 631.29
Licencias y autorizaciones S/. 2,808.19 S/. 505.47 S/. 3,313.66
Inspección de seguridad de defensa civil 1 S/. 76.00 S/. 76.00 S/. 13.68 S/. 89.68
Licencia de funcionamiento 1 S/. 136.00 S/. 136.00 S/. 24.48 S/. 160.48
Carnet de Sanidad 1 S/. 16.00 S/. 16.00 S/. 2.88 S/. 18.88
Registro Sanitario 1 S/. 385.00 S/. 385.00 S/. 69.30 S/. 454.30
Habilitación sanitaria y HACCP 1 S/. 924.00 S/. 924.00 S/. 166.32 S/. 1,090.32
Software 1 S/. 1,500.00 S/. 1,271.19 S/. 228.81 S/. 1,500.00
TOTAL S/. 4,624.36 S/. 832.39 S/. 5,456.75

Fuente: Elaboración propia


8.4.2.3. Amortización de gastos preoperativos

Tabla 194.
Gastos preoperativos amortizables
Valor I.G.V. Importe

Utensilios, Enseres 5,440.41 979.27 6,419.68


Acondicionamiento del local 7,282.10 1,310.78 8,592.88
Marketing de Lanzamiento 11,616.53 2,090.97 13,707.50
Remuneraciones diciembre 14,054.22 0.00 14,054.22
Servicios diciembre 3,616.95 399.05 4,016.00
Alquiler Adelantado (diciembre) 2,796.61 503.39 3,300.00
Total gasto pre-operativo amortizables 44,806.81 5,283.47 50,090.28

Fuente: Elaboración propia

194
Tabla 195.
Resumen Amortizable
2020 2021 2022 2023 2024

Amortización de Gasto pre-operativos 44,806.81


Amortización operaciones 70% 31,364.77
Amortización administrativa 20% 8,961.36
Amortización ventas 10% 4,480.68

Fuente: Elaboración propia

8.4.2.4. Gasto por activos fijos no depreciables.

Tabla 196.
Activos fijos no depreciables
Costo Importe
Concepto Cant. Valor Total I.G.V.
Unitario Total

Activos fijos no depreciables


8,440.68 1,519.32 9,960.00

Operaciones y producción
4,432.20 797.80 5,230.00
Bowl Pequeño 1.5 kilos 2 127.1 254 46 300
Balanza industrial de 300 Kl 2 339.0 678 122 800
Mesa de acero inoxidable 6 406.8 2441 439 2880
Anaqueles 5 211.9 1059 191 1250
Administración 4,008.47 721.53 4,730.00
Impresora para guías de remisión 1 339.0 339 61 400
Sillas 12 118.6 1424 256 1680
Escritorios de melamina 5 322.0 1610 290 1900
Estantes/archivadores 2 211.9 424 76 500
Alfombra para la recepción 1 211.9 212 38 250

Fuente: Elaboración propia

Los gastos por activos fijos no depreciables se devengan como gasto el primer año
de operaciones.

Tabla 197.
Total gasto por activo fijo no depreciable
2020 2021 2022 2023 2024

Operaciones y producción 4,432


Administración 4,008
Total gasto por activo fijo
8,441 0.0 0.0 0.0 0.0
no depreciable

Fuente: Elaboración propia

195
8.4.3. Costo de producción unitario y costo total unitario.

Determinaremos la producción unitaria y los costos totales anuales, por


presentación en soles, se determinan analizando los materiales directos, mano de obra,
costos indirectos de fabricación, gastos administrativos y gastos de ventas.

Tabla 198.
Costos fijos totales y unitarios
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 86,481 93,100 99,877 106,867 113,831
Materia Prima 147,226.27 150,806.78 161,509.32 172,264.41 182,632.20
Mano de Obra Directa 29,734.94 30,646.51 31,498.94 48,565.43 49,921.95
Costos Indirectos 152,445.67 155,227.75 157,736.46 160,251.62 162,741.55
Total Costo de Producción 329,406.89 336,681.03 350,744.72 381,081.45 395,295.70
costo unitario de producción 3.81 3.62 3.51 3.57 3.47
Gastos Administrativos 118,378.55 120,828.99 123,120.49 125,480.72 127,911.77
Gastos de Venta 106,844.59 108,270.70 106,321.69 93,844.74 91,008.92
Depreciación Activo Fijo 36,542.37 36,542.37 36,542.37 0.00 0.00
Amortización de Intangibles 4,624.36 0.00 0.00 0.00 0.00
Amortiz. Gasto Pre Operativo 44,806.81 0.00 0.00 0.00 0.00
Gasto por activo fijo no
8,440.68 0.00 0.00 0.00 0.00
depreciable
Costo Total 554,630 565,781 580,187 600,407 614,216
Costo total unitario 6.41 6.08 5.81 5.62 5.40

Fuente: Elaboración propia

En este caso el costo de producción unitario es de S/. 6.70 el envase de 50 unid.


Tabla 199.
Precio de venta al público en Supermercados, Bodegas y Farmacias
Presentación de 50 Supermercados Bodegas Farmacias
Valor de venta al canal S/. 6.70 S/. 6.70 S/. 6.70
Igv S/. 1.21 S/. 1.21 S/. 1.21
Precio incluido el igv S/. 7.91 S/. 7.91 S/. 7.91
Margen canal 30.00% 20.00% 25.00%
Precio de venta al público S/. 10.00 S/. 9.00 S/. 10.00

Fuente: Elaboración propia

8.4.4. Costos fijos y variables unitarios.

El costo total estará representado por la suma de los costos variables más los
costos fijos. Y el costo total unitario es la división de los costos totales entre el número de
unidades a producir para cada año de duración del proyecto. NutriBeet presenta el cuadro
resumen con los costos fijos totales.

196
Tabla 200.
Costos fijos y variables unitarios
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Unidades vendidas 86,481.00 93,100.00 99,877.00 106,867.00 113,831.00
Materia Prima 147,226.27 150,806.78 161,509.32 172,264.41 182,632.20
Sampling 2,009.66 1,668.20 1,565.98 1,436.22 1,019.89
Total costo variable 149,235.93 152,474.98 163,075.31 173,700.63 183,652.09
costo variable unitario 1.73 1.64 1.63 1.63 1.61
Mano de Obra Directa 29,734.94 30,646.51 31,498.94 48,565.43 49,921.95
Costos Indirectos Fijo 152,445.67 155,227.75 157,736.46 160,251.62 162,741.55
Gastos Administrativos
118,378.55 120,828.99 123,120.49 125,480.72 127,911.77
Fijo
Gastos de Venta Fijo 104,834.94 106,602.50 104,755.71 92,408.52 89,989.02
Depreciación Activo Fijo 36,542.37 36,542.37 36,542.37 0.00 0.00
Amortización de
4,624.36 0.00 0.00 0.00 0.00
Intangibles
Amortización de Pre
44,806.81 0.00 0.00 0.00 0.00
Operativos
(-) Activos fijos no
8,440.68 0.00 0.00 0.00 0.00
depreciables
Costos fijos 405,394.10 413,305.75 417,111.60 426,706.28 430,564.29
costo fijo unitario 4.69 4.44 4.18 3.99 3.78
Costo total unitario 6.41 6.08 5.81 5.62 5.40

Fuente: Elaboración propia

Podemos apreciar que el determinar un adecuado costo variable unitario nos


permite posteriormente determinar el margen de contribución unitario en porcentaje para
cada año de duración del proyecto.

Tabla 201.
Costos variables y fijos unitarios - canales
2020 2021 2022 2023 2024
Valor venta propuesto a los canales S/. 6.70 S/. 6.70 S/. 6.70 S/. 6.70 S/. 6.70
Costo variable unitario S/. 1.73 S/. 1.64 S/. 1.63 S/. 1.63 S/. 1.61
Margen de contribución unitario S/. 4.97 S/. 5.06 S/. 5.07 S/. 5.07 S/. 5.09
Margen de contribución unitario en % 74.24% 75.56% 75.63% 75.74% 75.92%

Fuente: Elaboración propia

197
Capítulo IX. Estados Financieros Proyectados

9.1. Premisas del Estado de Resultados y del Flujo de Caja

El Estado de Resultados, antes llamado Estado de Ganancias y pérdidas es un


reporte financiero que nos da una visión panorámica del comportamiento de la empresa si
ha generado utilidades o no.

9.2. Estado de Resultados sin gastos financieros

Estado de resultados sin considerar los gastos de orden financieros que pertenece
a los intereses devengados producto del préstamo al banco y al cual tuvimos que recurrir
ya que era necesario solicitar un financiamiento externo para poder continuar.

Tabla 202.
Estados de Ganancias y Pérdidas sin Gastos financieros
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 729,699 729,904 795,176 850,827 906,271
(-) Costo de Ventas 329,407 336,681 350,745 381,081 395,296
(-) Materia Prima 147,226 150,807 161,509 172,264 182,632
(-) Mano de Obra 29,735 30,647 31,499 48,565 49,922
(-) Costos Indirectos 152,446 155,228 157,736 160,252 162,742
Utilidad Bruta 400,292 393,223 444,431 469,746 510,976
(-) Gastos Operativos 319,637 265,642 265,985 219,325 218,921
(-) Gastos Administrativos 118,379 120,829 123,120 125,481 127,912
(-) Gastos de Venta 106,845 108,271 106,322 93,845 91,009
(-) Depreciación Activo Fijo 36,542 36,542 36,542 0 0
(-) Amortización de Intangibles 4,624 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre Operativo 44,807 0 0 0 0
(-) Gasto por activo fijo no
8,441 0 0 0 0
depreciable
EBIT o Resultado Operativo 80,655 127,581 178,447 250,420 292,055
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros
(+) Otros Ingresos (Valor salvamento) 63,283.05
(-) Pérdida Venta Activo Fijo (Valor en
0.00
libros)
Resultado antes de I. Renta 80,655 127,581 178,447 250,420 292,055 63,283
Pérdida del año anterior 0
Base imponible 80,655 127,581 178,447 250,420 292,055 63,283
Impuesto a la renta 29.5% 23,793 37,636 52,642 73,874 86,156 18,669
Resultado Neto 56,862 89,945 125,805 176,546 205,899 44,615

Fuente: Elaboración propia

198
9.3. Estado de Resultados con gastos financieros y escudo fiscal

Se presenta el Estado de Resultados incluyendo los gastos financieros y el escudo


fiscal.

Tabla 203.
Estado de ganancias y pérdidas con gasto financiero y escudo fiscal
Rubro 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ventas 729,699 729,904 795,176 850,827 906,271
(-) Costo de Ventas 329,407 336,681 350,745 381,081 395,296
(-) Materia Prima 147,226 150,807 161,509 172,264 182,632
(-) Mano de Obra 29,735 30,647 31,499 48,565 49,922
(-) Costos Indirectos 152,446 155,228 157,736 160,252 162,742
Utilidad Bruta 400,292 393,223 444,431 469,746 510,976 0
(-) Gastos Operativos 319,637 265,642 265,985 219,325 218,921 0
(-) Gastos Administrativos 118,379 120,829 123,120 125,481 127,912
(-) Gastos de Venta 106,845 108,271 106,322 93,845 91,009
(-) Depreciación Activo Fijo 36,542 36,542 36,542 0 0
(-) Amortización de Intangibles 4,624 0 0 0 0
(-) Amortiz. Gasto Pre
44,807 0 0 0 0
Operativo
(-) Gasto por activo fijo no
8,441 0 0 0 0
depreciable
EBIT o Resultado Operativo 80,655 127,581 178,447 250,420 292,055 0
(+) Ingresos Financieros
(-) Gastos Financieros 58,027 34,922 13,343 0 0
(+) Otros Ingresos (Valor
63,283
salvamento)
(-) Pérdida Venta Activo Fijo
0
(Valor en libros)
Resultado antes de I. Renta 22,628 92,658 165,104 250,420 292,055 63,283
Pérdida del año anterior
Base imponible 22,628 92,658 165,104 250,420 292,055 63,283
Impuesto a la renta 29.5% 27,334 48,706 73,874 86,156 18,669
Resultado Neto 22,628 65,324 116,398 176,546 205,899 44,615

Escudo Fiscal 23,793 10,302 3,936 0 0 0

Fuente: Elaboración propia

Cabe resaltar que el escudo fiscal es aquel que beneficia a la empresa producto de
los gastos devengados por intereses y que ofrece un pago menor en términos de impuesto
a la renta.

199
9.4. Flujo de Caja Proyectado Operativo

La siguiente tabla nos refleja el flujo de caja operativa por cada uno de los cinco
años.

Para desarrollar este flujo de caja operativo se realizó la operación de restarle a las
ventas todos los gastos incurridos (mano de obra directa, adquisición de equipos y costos
indirectos de fabricación), los gastos administrativos y de ventas), además el impuesto a la
renta y el IGV.

El flujo que mostramos en la tabla nos refleja cuanto de ingresos obtenemos luego
de abarcar los gastos operativos, este efectivo servirá para cubrir nuestro pago de deuda
y la inversión requerida de capital.

Tabla 204.
Flujo de caja operativo
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
Ingresos por Ventas 861,045 861,287 938,308 1,003,976 1,069,400
(-) Costos 665,984 733,132 774,394 825,994 862,482 31,066
operativos
(-) Materia Prima 173,727 177,952 190,581 203,272 215,506
(-) Mano de Obra 29,735 30,647 31,499 48,565 49,922
Directa
(-) Costos Indirectos 163,183 165,989 168,504 171,013 173,479
(-) Gastos 124,882 127,332 129,624 131,984 134,415
Administrativos
(-) Gastos de Venta 113,702 115,470 112,993 98,117 95,697
(-) Impuesto a la 23,793 37,636 52,642 73,874 86,156 18,669
Renta
(-) Pago de IGV 36,962 78,105 88,552 99,168 107,306 12,398
FLUJO DE CAJA 195,061 128,155 163,913 177,983 206,919 (31,066)
OPERATIVO
Activo fijo depreciable (215,600)
Activo Intangible (66,650)
Gastos pre- (56,671)
operativos
Inventarios (5,457)
Capital de trabajo (1,607) (16) (5,069) (4,322) (4,306) 0 70,384
Recuperación de 6,600
garantía
Valor salvamento 74,674
activo fijo + Igv
FLUJO DE CAPITAL (345,985) (16) (5,069) (4,322) (4,306) 0 151,658

200
FLUJO DE CAJA (345,985) 195,045 123,086 159,591 173,677 206,919 120,591
ECONOMICO
Préstamo 212,480
Cuotas de reembolso (123,433) (106,258) (89,082) 0 0
del préstamo
Escudo Fiscal 23,793 10,302 3,936 0 0
FLUJO DEL 212,480 (99,640) (95,956) (85,146) 0 0 0
SERVICIO DE LA
DEUDA
FLUJO DE CAJA (133,505) 95,405 27,130 74,445 173,677 206,919 120,591
FINANCIERO

Fuente: Elaboración propia

9.5. Flujo de Capital

El flujo de capital considera en el año cero la inversión que necesitaremos para dar
inicio al proyecto. La inversión inicial está compuesta por activo fijo, activo intangible,
gastos pre operativos diversos, inventarios y capital de trabajo.

Se muestra que en el quinto año se recupera el capital de trabajo y además parte


de los activos fijos, según nuestros cálculos de valores de desecho realizados con
anterioridad.

9.6. Flujo de Caja Económico

El flujo de caja económico está compuesto por la inversión inicial en el año cero y
la resta del flujo de caja operativo menos el flujo de capital.

9.7. Flujo de Servicio de la deuda

Es aquel que está compuesto por el préstamo que se solicitó al banco por la cuota
pactada en el cronograma de deuda y por el escudo fiscal que proviene de los beneficios
de los intereses devengados.

9.8. Flujo de Caja Financiero

El flujo de caja financiero proviene de la resta del flujo de caja económico menos el
flujo del servicio de deuda. Podemos observar en el cuadro resumen que el flujo de caja
financiero en el año cero es negativo, pero se vuelve positivo a partir del primer año y
continúa positivo hasta el término de los años de duración del proyecto e inclusive en el
periodo corto de liquidación también da positivo.

201
Tabla 205.
Flujo de capital financiero
FLUJO DE CAPITAL (345,985) (16) (5,069) (4,322) (4,306) 0 151,658
FLUJO DE CAJA (345,985) 195,045 123,086 159,591 173,677 206,919 120,591
ECONOMICO
Préstamo 212,480
Cuotas de reembolso del (123,433) (106,258) (89,082) 0 0
préstamo
Escudo Fiscal 23,793 10,302 3,936 0 0
FLUJO DEL SERVICIO 212,480 (99,640) (95,956) (85,146) 0 0 0
DE LA DEUDA
FLUJO DE CAJA (133,505) 95,405 27,130 74,445 173,677 206,919 120,591
FINANCIERO

Fuente: Elaboración propia

202
Capítulo X. Evaluación Económica – Financiera

10.1. Cálculo de la tasa de descuento

10.1.1. Costo de oportunidad (Ke)

Es la tasa de retorno mínima que deben exigir los accionistas por el riesgo de invertir
en el proyecto, el cuál puede ser calculado por el método CAPM (Capital Asset Pricing Model)
o COK propio.

10.1.1.1. Cálculo del CAPM.

Capital Asset Pricing Model que traducido al español es el Modelo de Variación de


Activos Financieros.

Tabla 206.
Cálculo de CAPM
Concepto Base Sigla Dato
Rendimiento USA (S&P 500) - Damodaran 2008-
Rendimiento del Mercado RM 10.27%
2017
Tasa Libre de Riesgo Tasa USA (T-Bonds) - Damodaran 2008-2017 TLR 4.29%
% Capital Propio Estructura de financiamiento del proyecto E 38.59%
% Financiamiento Estructura de financiamiento del proyecto D 61.41%
Tasa Impuesto a la Renta Legislación Vigente I 29.50%
Beta Desapalancada Retail (Grocery and Food) BD 0.43
Riesgo País febrero 2019 BCR RP 1.21%
Beta Apalancado BA = BD*{1+(D/E)*(1-I)} BA 0.92
Costo Capital Propio a/ KP = TLR+[BA*(RM-TLR)]+RP KP 11.0%

Fuente: Elaboración propia

10.1.1.2. Cálculo COK Propio.

Para realizar el COK propio solicitamos a las diferentes entidades bancarias las
respectivas TCEA luego aplicamos un promedio de la información obtenida y lo multiplicamos
por el factor riesgo.

Tabla 207.
Cálculo COK Propio
COK Propio
Socio1(Depósito a plazo fijo BCP) 1.85%
Socio 3(Depósito a plazo fijo banco azteca, categoría inversión azteca) 5.45%
Socio 4(Fondo mutuo BBVA renta mixta) 4.10%
Socio 5(Depósito a plazo fijo Mi Banco) 3.70%

203
Cok promedio 3.78%
Factor de riesgo 8.4
Cok neto 31.6%

Fuente: Elaboración propia

Fórmula para obtener el Factor Riesgo:

( 𝑇𝐶𝐸𝐴 𝑛𝑒𝑡𝑎 𝑚á𝑠 𝑎𝑙𝑡𝑎 + 𝐶𝑂𝐾 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜)


Factor Riesgo = 𝐶𝑂𝐾 𝑃𝑟𝑜𝑚𝑒𝑑𝑖𝑜

Aplicando:

( 28.31% + 4.06%)
Factor Riesgo = = 8.0
4.06%

TCEAS obtenidos:

Tabla 208.
Costo de la deuda
TCEA TCEA neta
Deuda activo fijo 35.90% 25.31%
Deuda capital de trabajo 39.50% 27.85%
Fuente: Elaboración propia

CAPM 12.3% < 28.31%

COK Propio 32.4% > 28.31%

10.1.2. Costo Promedio Ponderado de Capital (WACC)

Costo Promedio Ponderado de Capital o Weighted Average Cost Of Capital es la tasa


de descuento que debe utilizarse para descontarlo en el flujo económico proyectado es el
promedio ponderado del costo de la deuda (kd) y el costo de capital (ke). El WACC pondera
los costos de cada una de las fuentes de capital, sin importar que sean propias o de terceros

Fórmula para obtener el WACC:

Dónde:

204
- E: Aporte Propio
- D: Deuda.
- Kd: es el costo de la deuda
- Ke: es la rentabilidad mínima exigida a las acciones.
- T: es la tasa de impuesto a la renta.
Tabla 209.
Costo promedio ponderado de capital - WACC
Concepto Monto % Costo neto wacc
Deuda activo fijo S/. 172,480.00 49.85% 25.31% 12.62%
Deuda capital de trabajo S/. 40,000.00 11.56% 27.85% 3.22%
Capital propio S/. 133,504.62 38.59% 31.62% 12.20%
S/. 345,984.62 28.04%

Fuente: Elaboración propia

10.2. Evaluación económica financiera

Presentamos distintos indicadores que permitirán medir la rentabilidad del proyecto a


partir de los flujos de caja proyectados.

10.2.1. VANE y VANF.

Fórmula para hallar el VAN:

Tabla 210.
Flujos económico y financiero
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
FLUJO
(345,985) 195,045 123,086 159,591 173,677 206,919 120,591
ECONOMICO
FLUJO
(133,505) 95,405 27,130 74,445 173,677 206,919 120,591
FINANCIERO

Fuente: Elaboración propia

Tabla 211.
VANE y VANF (importe en soles)
VANE 109,578
VANF 120,722
Fuente: Elaboración propia

205
10.2.1.1. TIRE y TIRF, TIR modificado.

Es la tasa porcentual que indica la rentabilidad promedio anual que genera el capital
que permanece invertido en el proyecto.

Representa el máximo costo que el inversionista podría pagar por el capital prestado.

Fórmula para hallar la TIR:

Tabla 212.
Tasa Interna de Retorno Económico
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
FLUJO
(345,985) 195,045 123,086 159,591 173,677 206,919 120,591
ECONOMICO
TIRE 42.23%

Fuente: Elaboración propia

Tabla 213.
Tasa Interna de Retorno Financiera
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
FLUJO
(133,505) 95,405 27,130 74,445 173,677 206,919 120,591
FINANCIERO
TIRF 63.66%

Fuente: Elaboración propia

 TIR modificado

La TIRM devuelve la tasa interna de retorno modificada para una serie de flujos de
caja periódicos. Esta toma en cuenta el costo de la inversión y el interés obtenido por la
reinversión del dinero.

Fórmula para hallar la TIRM:

Tabla 214.

206
Tasa Interna de Retorno Modificado Económico
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
FLUJO (345,985
195,045 123,086 159,591 173,677 206,919 120,591
ECONOMICO )
TIRE 42.23%
WACC 28.04%
TIRME 35.16%

Fuente: Elaboración propia

Tabla 215.
Tasa Interna de Retorno Modificado Financiero
Concepto Año 0 2020 2021 2022 2023 2024 Liquidación
FLUJO (133,505
95,405 27,130 74,445 173,677 206,919 120,591
FINANCIERO )
TIRF 63.66%
COK 31.62%
TIRFMF 45.72%

Fuente: Elaboración propia

10.2.1.2. Período de recuperación descontado.

Es el plazo que requiere una inversión para recuperar el costo de dicha inversión.
El flujo económico nos indica que la recuperación de la inversión se obtendrá en 3
años y 8 meses aproximadamente.

Tabla 216.
Periodo de Recuperación descontado Económico (importe en soles)
Flujo Económico
(345,985) 152,333 75,080 76,030 64,621 60,130 27,369
Descontado
(42,542
Acumulado (345,985) (193,652) (118,572) 22,079 82,208 109,578
)
Período de Recupero
3.66 años
Económico
Equivalente a: 3 años 8 meses

Fuente: Elaboración propia

Tabla 217.
Periodo de Recuperación descontado Financiero (importe en soles)
Flujo Económico
(133,505) 72,484.01 15,660.14 32,647.18 57,865.63 52,378.02 23,191.85
Descontado
Acumulado (133,505) (61,021) (45,360) (12,713) 45,152 97,530 120,722
Período de Recupero
3.22 años
Económico
Equivalente a: 3 año 2.6 meses

Fuente: Elaboración propia

207
10.2.1.3. Análisis Beneficio / Costo (B/C).

El ratio del costo económico es de 1.32, por cada sol de inversión el proyecto recibe
1.00 y gana 0.32 soles.

Tabla 218.
Beneficio costo económico (importe en soles)
Indicador Total
VANE 109,578
BENEFICIO/COSTO 1.32

Fuente: Elaboración propia

El ratio del costo financiero es de 1.90, por cada sol de inversión propia los accionistas reciben
1.0 y ganan 0.90 soles.

Tabla 219.
Análisis de beneficio costo financiero (importe en soles)
Indicador Total
VANE 120,722
BENEFICIO/COSTO 1.90

Fuente: Elaboración propia

10.2.2. Análisis del punto de equilibrio.

El análisis del punto de equilibrio es aquel donde no se gana ni se pierde. Puede


expresarse tanto en soles como en unidades. Por tanto, por encima de ese punto ya se estaría
generando ganancia, mientras que, por debajo, es un indicador de perdida.

10.2.2.1. Costos variables, Costos fijos.

Los costos variables son aquellos que varían si la producción varía y los costos fijos
son aquellos que permanecen constantes por tanto no se ven afectados por variaciones en la
producción.

Tabla 220.
Costos Variables y fijos (importe en soles)
Concepto 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas (en Soles) 729,699 729,904 795,176 850,827 906,271
Venta en Unidades 86,481 93,100 99,877 106,867 113,831

Valor de Venta Promedio 8.44 7.84 7.96 7.96 7.96

Materia Prima 147,226 150,807 161,509 172,264 182,632


Sampling 2,010 1,668 1,566 1,436 1,020
Costos Variables 149,236 152,475 163,075 173,701 183,652
Costo Variable Unitario
1.73 1.64 1.63 1.63 1.61
Promedio

208
Mano de Obra Directa 29,735 30,647 31,499 48,565 49,922
Costos Indirectos Fijo 152,446 155,228 157,736 160,252 162,742
Gastos Administrativos Fijo 118,379 120,829 123,120 125,481 127,912
Gastos de Venta Fijo 104,835 106,602 104,756 92,409 89,989
Depreciación Activo Fijo 36,542 36,542 36,542 0 0
Amortización de Intangibles 4,624 0 0 0 0
Amortización de Pre Operativos 44,807 0 0 0 0
(-) Activos fijos no
8,441 0 0 0 0
depreciables
Costos Fijos 499,808 449,848 453,654 426,706 430,564

Fuente: Elaboración propia

10.2.2.2. Estado de resultados del costeo directo.

A continuación, presentamos el Estado de resultados bajo el método del costeo directo


donde podemos apreciar que el primer año los costos fijos son más altos que los ingresos por
tanto hay perdida. A partir del segundo año ya se observa la recuperación y se obtienen
ganancias en orden ascendente hasta el último año de duración del proyecto.

Tabla 221.
Estado de Resultados Costeo Directo (importe en soles)
Resultados (Costeo Directo) 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas 729,699 729,904 795,176 850,827 906,271
(-) Costos Variables 149,236 152,475 163,075 173,701 183,652
Margen de Contribución 580,463 577,429 632,101 677,127 722,619
(-) Costos Fijos 499,808 449,848 453,654 426,706 430,564
Utilidad Operativa 80,655 127,581 178,447 250,420 292,055
(+) Ingresos Financieros 0 0 0 0 0
(-) Gastos Financieros 58,027 34,922 13,343 0 0
(-) Pérdida Venta Activo Fijo 0 0 0 0 0
(+) Otros Ingresos 0 0 0 0 0
Resultado antes de I. Renta 22,628 92,658 165,104 250,420 292,055
Pérdida del año anterior 22,628
Base imponible 22,628 115,286 165,104 250,420 292,055
Impuesto a la renta 29.5% 34,009 48,706 73,874 86,156
Resultado Neto 22,628 58,649 116,398 176,546 205,899

Fuente: Elaboración propia

10.2.2.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades.

El punto de equilibrio en unidades consiste en la cantidad de unidades que debemos


vender que hacen que el proyecto no gane ni pierda. A continuación, mostramos el cálculo
del punto de equilibrio en unidades. En el cuadro siguiente podemos apreciar que nuestro

209
punto de equilibrio oscila entre 14,136 y 16,725 unidades y es importante respetar estos
cálculos.

Tabla 222.
Punto de equilibrio en unidades
Años 2019 2020 2021 2022 2023
Punto de Equilibrio
74,465 72,530 71,681 67,345 67,825
(en unidades)

Fuente: Elaboración propia

10.2.2.4. Estimación y análisis del punto de equilibrio en soles.

El punto de equilibrio en unidades es la multiplicación de las unidades de punto de


equilibrio por el valor de venta a los clientes. A continuación, mostramos el cuadro resumen
del punto de equilibrio en soles.

10.3. Análisis de Sensibilidad y Riesgo

El análisis de sensibilidad de un proyecto es aquel análisis financiero muy utilizado en


la evaluación de proyectos que nos proporciona información valiosa para la toma de
decisiones y sobre todo para elaborar estrategias que permitan tener un plan de contingencia
frente a situaciones inesperadas que involucren o pongan en riesgo a alguna de las tres
variables de entrada de nuestro proyecto que son: la demanda, el precio y el costo de la
materia prima.

A continuación, realizaremos el análisis de sensibilidad con el que podremos


determinar hasta qué porcentaje las variables de entrada podrían variar para que el VANF sea
0.

10.3.1. Variables de entrada.

- Demanda
- Precio
- Materia Prima

10.3.2. Variables de salida.

Para hacer el análisis de sensibilidad tenemos que comparar el VAN antiguo con el
VAN nuevo y nos dará un valor que al multiplicarlo por 100 nos dará un porcentaje de cambio.

210
10.3.3. Variables críticas del proyecto.

En nuestro análisis hemos identificado como puntos críticos las siguientes variables:
demanda, precio de ventas y costo de materias primas. Analizando la demanda, esta puede
reducirse hasta 6.59%, más allá de esa reducción ya se pondría en riesgo el flujo del negocio.

De darse una situación de este tipo debemos aplicar estrategias previamente ya


planificadas pues como todo buen ingeniero somos planificados. Por tanto, tendríamos que
tener un plan B que involucra la ejecución de ventas a nivel nacional especialmente en
Huancayo y Arequipa ya que según nuestro estudio son plazas donde hay diversidad de
gimnasios y alto consumo de proteínas y de esta forma podríamos impulsar la recuperación
de las ventas y no verse afectado el flujo del proyecto.

Tabla 223.
Variables de Demanda (importe en soles)
VANE = 0
Reducción máxima de la
Variable demanda Base
demanda
Demanda 0.00% -6.59%
VANE S/. 126,423.00 S/. -0.00
VANF S/. 124,496.41 S/. 6,445.63
TIRE 48.01% 30.44%
TIRF 54.75% 33.51%
COK 32.37% 32.37%
WACC 30.46% 30.44%

Fuente: Elaboración propia

Otra de las variables críticas identificadas es el precio de venta, este puede disminuir
hasta un máximo de 4% por año para no alterar el flujo del proyecto. El plan de contingencia
en este caso sería que, si tengo que bajar el precio por alguna venta por volúmenes, por
ejemplo, luego procuremos subir el precio en los otros canales de tal forma que se logra un
balance entre los ingresos de los citados tres canales.

Tabla 224.
Variables de Precio (importe en soles)
VANE = 0

Reducción máxima del


Variable Precio Base
precio

Precio 0.00% -4.00%


VANE S/. 126,423.00 S/. -0.00
VANF S/. 124,496.41 S/. 11,166.55
TIRE 48.01% 30.40%
TIRF 54.75% 34.32%

211
Cok 32.37% 32.37%
Wacc 30.46% 30.40%

Fuente: Elaboración propia

La variable precio de la materia prima también en una variable crítica. Este costo puede
subir hasta 9.96% pero por encima de dicho porcentaje ya se pone en riesgo al proyecto ya
que su VAN disminuye no satisfaciendo las expectativas de los socios. Como medida de
contingencia tendremos un respaldo de seguridad que nos permita atender la demanda con
continuidad frente a una situación de subida de precios.

Tabla 225.
Variable costo de materia prima (importe en soles)
VANE = 0
Aumento máximo el precio
Variable Costo de materia primas Base de todas las materias
primas
Costo de materias primas 0.00% 9.96%
VANE S/. 126,423.00 S/. -0.00
VANF S/. 124,496.41 S/. 18,920.37
TIRE 48.01% 30.34%
TIRF 54.75% 35.58%
Cok 32.37% 32.37%
Wacc 30.46% 30.34%

Fuente: Elaboración propia

10.4. Análisis de multidimensional

Este análisis busca determinar qué tan resistente es el proyecto cuando las tres
variables de entrada son afectadas a la vez asumiendo posibles escenarios (pesimista, base
y optimista).

Asumiremos una probabilidad de ocurrencia para cada escenario, dándole más peso
al escenario base ya que es el más probable. Posteriormente se ponderan con los pesos los
VANE y VANF y se obtiene un nuevo resultado para cada uno.

Tabla 226.
Análisis multidimensional
Pesimista Base Optimista
Demanda -10% 0% 5%
Precio -5% 0% 5%
Costo de Materia Prima 10% 0% 0%
VANE S/. -72,152.08 S/. 109,577.76 S/. 219,149.16
VANF S/. -48,129.14 S/. 115,650.74 S/. 222,574.82
TIRE 18% 42.2% 56%

212
TIRF 20% 61.8% 92%
Probabilidades de
30% 40% 30%
ocurrencia
VANE esperado S/. 87,930.23
VANF esperado S/. 98,594.00

Fuente: Elaboración propia

10.5. Variables críticas del proyecto

Del presente cuadro podemos concluir que las tres variables son criticas ya que si baja
la demanda y baja el precio el VAN da resultado negativo afectando radicalmente al proyecto,
si suben los precios de la materia prima y si baja la demanda de mi producto, todo ello va a
afectar al VAN del proyecto.

10.6. Perfil de riesgo

El perfil de riesgo de un proyecto indica la capacidad de que el proyecto pueda asumir


determinado nivel de pérdidas dependiendo de la rentabilidad que pueda obtener de su
inversión. Esto quiere decir que, dependiendo de qué tanto riesgo estemos los socios
dispuestos a asumir con respecto a lo que hemos invertido, podremos tener desde un perfil
de riesgo moderado a uno alto. Consideramos que nuestro perfil de riesgo es Alto ya que hay
factores exógenos que afectaran a nuestras tres variables y por ello se tiene un plan de
contingencias para afrontarlo.

213
CONCLUSIONES

 Si bien es cierto las gomitas como producto existen en el mercado, pero nuestro producto
ofrece la posibilidad de consumir una golosina enriquecida con beterraga, lo que brinda un
valor nutricional acompañado de un buen sabor.
 El perfil del consumidor de este producto es toda persona, saludable o no, que no padezca
ninguna alteración de salud relevante. Además, debe tener intereses en comprar golosinas
nutritivas como una alternativa saludable.
 Se ha identificado un mercado potencial para el producto en cuestión, ubicado en Lima
metropolitana, principalmente en los niveles socioeconómicos A y B. Además, se
identificaron los competidores potenciales, sin embargo, se determinó que la mayoría de
estos no son elaborados con productos 100% naturales.
 La evaluación más importante para esta investigación fueron las entrevistas a profundidad,
donde los entrevistados concuerdan con que el producto es innovador y que sobretodo no
produce problemas en la salud del consumidor, ya que la gran mayoría de los
complementos alimenticios generan efectos secundarios. Es por ello que este resultado
nos da viabilidad para continuar con el desarrollo del producto.
 En cuanto al resultado del focus group, las participantes nos demostraron que hay una
necesidad, por lo tanto, aceptaron nuestro producto de manera instantánea, además de
ayudarnos a entender que también existe un mercado emergente en otros distritos de la
ciudad que aún no califican en los niveles socioeconómicos determinados en la presente
investigación.
 Para el desarrollo del proyecto, este será financiado con 39% de capital propio y 61% de
deuda, lo cual es recomendable. Se ha proyectado recuperar el total invertido en los
próximos 5 años una vez iniciado el proyecto además de cancelar la deuda en su totalidad.
 Debido a que el VANE y el VANF son positivos, el proyecto es VIABLE.
 El presente proyecto tiene un TIRE (42.23%) mayor al WACC (28.04%), y además posee
un TIRF (63.66%) mayor al COK (31.62%), por lo tanto, se puede decir que la rentabilidad
del proyecto es superior al mínimo aceptable, por lo tanto, el proyecto debería ser aceptado.
 Finalmente, luego del exhaustivo análisis del presente trabajo podemos afirmar que
incursionar en un proyecto de golosinas enriquecidas es totalmente rentable debido a los
factores externos que impulsan su consumo como el cuidado del cuerpo y salud, todo ello
nos brinda las bases para apostar por el presente proyecto.

214
RECOMENDACIONES

 Los mayores costos se encuentran en la inversión por maquinarias de producción, por lo


que sería necesario fortalecer el proceso productivo para disminuir tiempos muertos. Así
mismo, se recomienda evaluar la opción de tercerizar las maquinas.
 Se recomienda explorar nuevos mercados en Lima metropolitana, como por ejemplo el
cono norte, donde se encontró aceptación y necesidad del producto. Además, se debe
expandir el mercado a nivel nacional, ya que existe gran demanda de golosinas.
 Debido al gran impacto ambiental y a futuras normas sobre la preservación del medio
ambiente, se recomienda buscar proveedores de envases y embalajes biodegradables
para el envasado del producto. Sin embargo, debido al alto costo de estos envases es
recomendable que se realice una proyección y un correcto estudio financiero para poder
determinar la viabilidad del proyecto en un futuro.
 Finalmente se recomienda implementar la Creación de Valor Compartido, que es una teoría
de Michael Porter, con el fin de promover el desarrollo de la empresa y de la comunidad en
la que se encuentra, para poder generar utilidades para ambos. Esta teoría es tendencia
actual e internacional, y es muy importante en el comercio peruano.

215
BIBLIOGRAFÍA

Algunas preguntas sobre “Qué pasaría si...” (El análisis de sensibilidad / El análisis de
escenarios), pp. 253-256.

APEIM 2018 http://www.apeim.com.pe/wp-content/themes/apeim/docs/nse/APEIM-NSE-


2018.pdf

Diario gestión, https://gestion.pe/economia/constituir-propia-empresa-seis-pasos-nndc-


240606

Diario gestión https://gestion.pe/economia/indecopi-cuesta-importante-registrar-marca-


138728

Diego, G. (2012). La segmentación como herramienta. En Investigación on-line de mercados:


Guía práctica de operación (1a ed., pp. 89-104). Argentina: Osmar D. Buyatti Librería

Franco Concha, P. (2013). Análisis del entorno. En Planes de negocios: Una metodología
alternativa (3a ed., pp. 23-31 y 33-39). Perú: Universidad del Pacífico.

Kotler, P. & Armstrong, G. (2012). Marketing directo y marketing en línea: Establecimiento de


relaciones directas con los clientes. En Marketing (14a ed., pp. 508-517). México:
Pearson

Mayorga, D. (2012). Las mejores prácticas del marketing: Casos ganadores de los premios
EFFIE Perú 2011. Perú: Universidad del Pacífico.

Revise la lectura: McDaniel, C. & Gates, R. (2011). Diseño del cuestionario. En Investigación
de mercados (8a ed., pp. 368-405). México: Editorial Cengage Learning.

Sapag Chain, N. (1990). El problema organizacional. En Cómo mejorar la efectividad en la


evaluación de proyectos…No sólo una cuestión de números (pp. 85, 86 y 91). Chile:
Editorial

Sapag Chain, N. (2011). Cálculo de beneficios del proyecto. En Proyectos de inversión:


Formulación y evaluación (2ª ed., pp. 217-238). Chile: Prentice Hall.

Varela, R. (2008). La financiación de nuevas empresas. En Innovación empresarial: Arte y


ciencia en la creación de empresas (3ª ed., pp. 431-444). Colombia: Pearson
Educación.

216
ANEXOS
Anexo 1. Encuesta

217
218
219
Anexo 2. Focus Group

Introducción – Temario

Este focus group busca conocer las percepciones, opiniones, actitudes y reacciones de los
participantes respecto a un nuevo producto nutritivo hecho a base de beterragas, vegetal que
hoy en día aporta en el desarrollo y crecimiento de los niños en casa.

1. Objetivos del focus group:

Conocer la percepción de contar con un nuevo producto que estará al alcance del público
interesado del cual esperamos su respectiva aceptación.

2. Reglas del juego:

- Libre participación de los integrantes.


- Respeto, orden y cordialidad.
- Prohibido interrumpir a los demás.

3. Ronda de Preguntas:

INTRODUCCIÓN

¿Consumen productos saludables?


¿Qué tipos de productos saludables consumen?
¿Con que frecuencia consume productos saludables?

CONOCIMIENTO DEL PRODUCTO

¿Cree que las golosinas enriquecidas en vitaminas podrían aportar en el desarrollo de los
niños en casa?
¿En casa los niños consumen golosinas? ¿Con que frecuencia? ¿Qué tipos de golosinas?
¿Cuáles son los puntos de venta donde los niños en casa adquieren golosinas?
¿Conoce cuáles son los sabores de gomitas que son de agrado para los niños?
¿Qué opina sobre el nombre de nuestra marca? ¿Qué le agrada? ¿Qué le desagrada?
¿Cuál de las siguientes presentaciones es de su agrado para nuestro nuevo producto?
¿Cuál es el principal factor que influye en la compra de nuestro producto?
¿Mediante qué publicidad o medio le gustaría conocer más sobre nuestro producto?
¿Cuál sería el rango de precio adecuado que podría pagar por nuestro producto?
¿Cuál es su opinión respecto a nuestro producto?
¿Recomendaría nuestro producto?

220
Tabla 227. Integrantes que participaron en el Focus Group
Nombre Edad Distrito Profesión Trabajo
Lugar de Trabajo:
Paola Avellaneda Edad: 30 años Distrito: San Miguel Ingeniera Industrial
Telefónica del Perú

Brenda Palomino Edad: 27 años Distrito: Miraflores Psicóloga


Policía Nacional
Lugar de Trabajo:
Bryam Palomino Edad: 26 años Distrito: Miraflores Ingeniero Civil
Graña y Montero

Percy Manrique Edad: 28 años Distrito: La Molina Ingeniero Informático Everis Perú

Ana Gamarra Edad: 28 años Distrito: La Molina Administradora Interbank

Claudia Kanashiro Edad: 40 años Distrito: San Borja Administradora


Banco de la Nación

Yaneth Castillo Distrito: San Miguel Administradora Claro Perú


Edad: 27 años

Josué Llacza Edad: 28 años Distrito: San Miguel


Ingeniero de Sistemas Claro Perú
Fuente: Elaboración propia

221
Anexo 3. Investigación Porter

Figura 50. Fuerza Porter


Fuente: Porter

222
Anexo 4. Entrevistas

Perfil: Nutricionista
Nombre: Kevin León Evangelista
Profesión: Lic. Nutrición
Empresa: Nutres S.A.C.
Fecha entrevista: 17 de Enero 2019

1. ¿Qué macronutrientes puedo encontrar en la beterraga?


La beterraga entendamos, primero que nada, es una hortaliza, es de la familia de las
Chenopodiaceae, aquí también encontramos a la acelga y la espinaca, por lo general
lo que caracteriza a estos vegetales son las hojas, pero hay una eventualidad, en las
beterragas no se comen las hojas, sino la raíz, que es una raíz carnosa y que tiene
una coloración curiosa. Lo que se encuentra en la beterraga son pocas calorías, por
cada 100 gramos tiene 18 kilocalorías. Encontramos agua en un 92% de todo su
contenido. Encontramos también proteínas, si bien es cierto, la proteína no es de alto
valor biológico, pero son 2 gramos por cada 100 gramos de beterraga. Encontramos
grasa en una cantidad de 0.3 gramos por cada 100 gramos de beterraga y también
encontramos un macronutriente importante en las hortalizas que son carbohidratos y
son 5.4 gramos de carbohidrato por cada 100 gramos de beterraga. Otro
macronutriente que también ya es considerado en los últimos tiempos es la fibra,
estamos hablando de 2.7 gramos de fibra por cada 100 gramos de alimento.

2. ¿Qué alimentos pueden brindar las mismas propiedades nutritivas que las
beterragas?
Muy bien, la beterraga es un hibrido, por ejemplo, la beterraga por sus calorías y
carbohidratos, lo podemos catalogar por una verdura, pero por su cantidad de fibra
podemos tratarlo como un tubérculo. Entonces, por las calorías se trata como una
verdura, nosotros trataremos de incluirlo en la ensalada siempre, pero por su fibra
podríamos recomendarlo en otro tipo de alimentos, si es importante acotar que la fibra
es importante para mejorar el tracto intestinal, también es bueno para personas
mayores de edad y menores. Hay 2 tipos de fibra, insoluble y soluble. La fibra soluble
es la que te va a ayudar a reducir la glucosa, el colesterol, triglicéridos. Mientras que
la insoluble te ayuda para el cáncer de colon. Entonces, podríamos decir que se

223
asemeja más a la verdura, que tiene menos fibra que la beterraga, pero es más afín a
las verduras por tener las mismas propiedades que una verdura.

3. ¿Aconsejaría alimentos como la beterraga como parte de una dieta?


Por supuesto, la beterraga tiene que estar en la dieta de poblador peruano. Así no
sea un alimento oriundo del Perú, se tiene todos los días del año, pero es uno de los
alimentos menos consumidos, incluso teniendo muchas propiedades por explotar. La
beterraga como parte de la dieta, como nutricionista, recomendaría 2 a 3 veces por
semana para incluir sus nutrientes.

4. ¿Influyen las características personales, tanto a nivel físico como psicológico


para que la beterraga resulte más adecuada que en otros?
En lo que respecta a características personales, pienso que, depende del nivel de
actividad de la persona. Si la persona es altamente activa, va a encontrar en la
beterraga el nutriente que le ayudará para hacer la actividad física, es el caso de las
personas que entrenan continuamente. Ahora como nivel psicológico, una comida o
el color de una beterraga puede incentivar el interés o incluso la preparación.

5. ¿Qué alimentos no deben faltar en la alimentación de los niños entre 3 y 12


años?
El cuerpo humano es complejo, los nutricionistas a veces somos individualistas o no
siempre lo vemos en conjunto. Por ejemplo, he visto algunos colegas que dicen “lo
importante para el crecimiento de los niños va a ser los macronutrientes”, pero olvidan
que los macronutrientes no se pueden aprovechar sin los micronutrientes. Los
macronutrientes son los carbohidratos, proteínas y las grasas. Y los micronutrientes
son vitaminas y minerales, y por lo general se encuentran en verduras y frutas.
Entonces, un alimento que no puede faltar es justamente las frutas y verduras que te
otorguen las vitaminas y minerales que activen los procesos metabólicos, de
crecimiento, formación de tejidos que fortalezcan el sistema inmunológico.

6. ¿Qué vegetales son más recomendados para el consumo de los niños entre 3 y
12 años?
Los vegetales son coloridos por una razón. Mientras más coloridos sean los vegetales,
más va a consumir más macronutrientes. En este caos, comer lechuga todos los días,
garantiza la vitamina E o C, pero no garantiza la vitamina A, D u otros pigmentos

224
naturales. Si se agregas zanahorias, se agrega la vitamina A. Si se agrega la
beterraga, se agrega betalainas y un complemento de ácido fólico y vitamina C. Se
recomienda combinarlos en mínimo 3 colores.

7. ¿Cuáles consideraría que son las principales ventajas de consumir beterragas


en los niños?
Las principales ventanas, es más que nada, por los nutrientes que contiene. La
beterraga tiene menor cantidad de carbohidratos, pero los azucares que contiene son
de alta absorción, por lo que el niño los va a absorber con facilidad. Entonces es lo
mismo que consumir los azucares de una fruta acompañado con toda su fibra que son
azucares complejos, que consumir azucares simples que contiene la beterraga. Al
tener mucha actividad, la beterraga va a cubrir el gasto energético a parte de las
vitaminas que tiene como la vitamina C que ayudará al rejuvenecimiento, fortalecer el
crecimiento y el ácido fólico que ayuda a los niños por el complejo B que contiene y la
formación de huesos y tejido.

8. ¿Existe alguna restricción para el consumo de beterragas especialmente en los


niños?
El niño puede comer la cantidad de beterraga que considere conveniente. Para que
exceda el nivel de consumo, debería de consumir más de 7 u 8 kilos de beterraga
diarios.

9. Se dice que debemos evitar consumir beterraga ya que contiene azúcar que
genera sobrepeso, ¿es cierto este mito?
Es falso, la cantidad de calorías que da la beterraga son mínimos, por ejemplo, un
plátano de 140 gramos tiene 30 gramos de carbohidrato y 100 gramos de beterraga
tiene la tercera parte de carbohidratos. Lo que sube de peso es la inactividad del niño
y la calidad del macronutriente que consuma. Todo lo embolsado tiene azúcar, como
por ejemplo las galletas.

Conclusiones

- El nutricionista Kevin Leon, nos explicó claramente los beneficios del consumo de la
beterraga y la desmitificación del sobrepeso que causa este vegetal.
- Como una mejora al desarrollo de las gomitas NutriBeet, se puede considerar la
combinación de diferentes vegetales como incentivo del consumo por los niños.

225
Perfil:
Nombre: Gustavo Manrique
Profesión: Ingeniero Alimentario
Empresa: Delicias Peruanas
Fecha entrevista: 17 de Enero 2019

1. ¿Cómo ha mejorado la tecnología el modo en que se producen los alimentos?


En el mundo de la industria está basado en 3 indicadores que son calidad, cantidad y costo.
La tecnología nos ayuda a mejorar estos indicadores, por ejemplo en calidad ayuda a
controlar los procesos y operaciones que estén relacionados a la calidad. En las gomitas
por ejemplo, los controles de calidad principales están relacionados a los temas de
inocuidad y tiempo de vida. Inocuidad se refiere a reducir la carga bacteriana y para eso
se necesita tratamientos de pasteurización que estén relacionados con tiempo y
temperatura de procesos. Los pasteurizadores están controlados a través de válvulas y
sensores de temperatura, hacen posible que a través de una computadora se puede
controlar las temperaturas, tiempo que se va pasteuriza una masa o líquido, la presión. Las
gomitas normalmente se elaboran de azúcar, glucosa y colorantes y saborizantes para
poder conseguir, previamente hay que mezclar estos productos en una mezcladora que
controle la turbulencia, tiempo y presiones.

2. Los alimentos procesados/envasados, ¿contribuyen a la obesidad, la diabetes


o alguna enfermedad en particular?
Alimentos ultra procesados ocasionan las pérdidas de nutrientes, sin embargo no es que
contribuyan a enfermedades. Un caso particular es el abuso de los ingredientes como el
de altos niveles de sacarosa en vez de utilizar estevia contribuye estas enfermedades.

3. ¿Cuánto debe ser la inversión promedio que se debe hacer para la fabricación
de golosinas, en especial gomitas?
Depende de la cantidad que es el segundo punto de los indicadores (calidad, cantidad y
costo).

Si tu producto quieres que sea de consumo masivo o solo localizado, para el segundo caso
podría abastecerse en una mini planta o mini fábrica sería suficiente como para
supermercados o tiendas.

226
Si contribuye a la salud, puedes publicarlo en gimnasios y hospitales. Una fábrica grande
implica una inversión de 10 millones de dólares, si es una fábrica pequeña sería 1 millón
de soles.

4. Nos podría comentar, ¿en qué consiste el proceso de elaboración de las


gomitas?
Es mezclar los insumos básicos que son la glucosa, el azúcar, los colorantes y saborizantes
en una mezcla caliente. Posteriormente se enfría, pero hay que pasteurizarla usando
temperaturas de pasteurización. Luego pasa a un proceso de moldeado y finalmente el
empaquetado.

5. ¿Cuánto puede tomar el tiempo de elaboración de las gomitas?


Depende de la tecnología, equipos con alta tecnología puede elaborar en 1 hora. Si lo
haces manualmente o caseramente, sería 2 horas.

6. Según su experiencia, ¿dónde podría adquirir las máquinas para la fabricación


de las gomitas?
Uno de los mayores distribuidores de equipos para la fabricación de alimentos procesados
es Tetra Pak, no solo tiene las maquinas, sino que puede instalar toda la fábrica completa.

7. Según su experiencia, ¿dónde podría adquirir los insumos para la fabricación


de las gomitas?
La mayoría de proveedores de glucosa y azúcar son marcas de azucareras. En Perú existe
una gran variedad de proveedores que venden a granel. No hay un proveedor en
específico, debe haber más de 5 fábricas que venden glucosa a granel. Lo único que se
necesita es determinar es la calidad para hacer las gomitas. Si le das esa especificación
clara a tu proveedor, lo fabrican de acuerdo a lo solicitado.

8. ¿Con que certificado de calidad se debe contar para realizar la venta de las
gomitas en diferentes puntos de venta?
Lo que se debe tener en Perú para poder comercializar un producto es tener los permisos
de DIGESA, registro sanitario y plan HCCP que es el punto crítico de control para garantizar
el cuidado del producto.

9. ¿Cuánto debe ser el tiempo de vida aproximado para las gomitas?


Desconoce de esta información por lo cual recomienda ver en los empaques el tiempo de
vida. Normalmente se trabaja con una holgura con un estudio previo de tiempo de vida.

227
10. ¿De qué manera podría influir el cambio climático sobre la producción de las
gomitas?
Sobre los cambios climáticos, existen ensayos que se hacen a nivel laboratorio colocando
los productos en diferentes condiciones de tiempo y temperatura de incubación hasta de
38° C que podría llegar a un clima veraniego que sirve justamente para determinar el tiempo
de vida.

228

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