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Lima – Perú
2020 – II
Índice de contenido
I
1.4.2. Prototipo de presentación. .........................................................................16
bebidas……………………………………………………………………...33
2.1.2. Del sector (últimos 5 años o último año según corresponda). .................. 33
II
2.1.2.4.1 Competidores directos. ..................................................................43
Análisis FODA.............................................................................................. 61
Objetivos .......................................................................................................62
III
4.1.2. Tipos de investigación. .............................................................................69
IV
4.4.3.2. Control. ............................................................................................. 144
marketing………………………………………………………………….161
2021……………………………………………………………………….162
V
5.1.3.1. Licencia para el funcionamiento de la actividad económica. ...........173
VI
5.2.4. Aspectos laborales: forma de contratación, régimen laboral,
tercerizados…………………………………………………………………191
administrativa……………………………………………………………..196
ventas……………………………………………………………………...198
MOD………………………………………………………………………201
MOI……………………………………………………………………….204
Procesos ......................................................................................................213
producto………………………………………………………………………..223
VII
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos. ............................ 231
6.4.3. Plano con Proyecto: distribución de las máquinas y equipos ................. 253
Inversiones ..................................................................................................277
VIII
7.1.3. Inversión en gastos pre – operativos ....................................................... 278
IX
Premisas del Estado de Resultados y del Flujo de Caja.............................. 315
X
Análisis de sensibilidad y de riesgo ............................................................ 335
Referencias ..............................................................................................................345
XI
Índice de tablas
Tabla 6. Tabla de composición de aceite de soya (Cantidad por cada 100 ml de aceite) .....15
Tabla 11. Población en edad de trabajar según condición de actividad Nov-Dic-Ene 2019 y
2020.......................................................................................................................................26
XIII
Tabla 24. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana. .................................................... 64
Tabla 25. Lima metropolitana 2019: Población por sexo y segmentos de edad. .................. 65
Tabla 27. Distribución por Zonas según nivel socioeconómico – Lima Metropolitana. ......67
Tabla 38. ¿Qué tan saludable considera usted que es su alimentación? ............................... 95
Tabla 40. ¿Qué tan saludable considera usted que es su alimentación? ............................... 97
Tabla 43. ¿Qué factores le importa a Ud. al comprar una margarina? ............................... 100
Tabla 44. ¿En qué establecimientos usted suele comprar margarina? ............................... 101
Tabla 46. ¿Qué tan de acuerdo está con el logotipo presentado? .......................................103
Tabla 47. ¿Qué tan de acuerdo se encuentra con los beneficios de Margisol en comparación
XIV
Tabla 48. ¿Qué beneficio le parece más importante? ........................................................ 105
Tabla 49. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar Ud. por la margarina Margisol en un envase de
Tabla 51. ¿Considera necesaria esta margarina a base de aceite de girasol que reduce el
Tabla 53. ¿En qué estación del año preferiría consumir la margarina Margisol?...............110
Tabla 54. ¿Por qué medio de comunicación le gustaría recibir más información del
producto?............................................................................................................................. 111
XV
Tabla 70. Información sobre frecuencia de compra mensual .............................................121
Tabla 89. Presupuesto de la campaña de lanzamiento de diciembre del 2020 ................... 161
Tabla 90. Presupuesto de la campaña de promoción por lanzamiento Ene-Mar 2021 .......162
XVI
Tabla 95. Presupuesto campaña de promoción del año 2025 .............................................167
XVII
Tabla 120. Horarios de trabajo de los puestos laborales ..................................................... 195
Tabla 124. Planilla de remuneraciones – Marketing y ventas 2020 al 2021 ...................... 199
Tabla 125. Planilla de remuneraciones – Marketing y ventas 2022 al 2025 ...................... 200
Tabla 126. Consolidado de planilla del área de Marketing y ventas del 2021 al 2025 ......201
Tabla 127. Planilla del área de Producción MOD 2020 al 2021 ........................................202
Tabla 128. Planilla del área de Producción MOD 2022 al 2025 ........................................203
Tabla 129. Consolidado de planilla del área de Producción MOD del 2021 al 2025 .........204
Tabla 130. Planilla del área de Producción MOI 2020 al 2021 ..........................................204
Tabla 131. Planilla del área de Producción MOI 2022 ....................................................... 206
Tabla 132. Consolidado de planilla del área de Producción MOI del 2021 al 2025 ..........207
250 g....................................................................................................................................218
XVIII
Tabla 144. Programa de producción de margarina Margisol año 2021 .............................. 219
Tabla 145. Programa de producción de margarina Margisol año 2022 .............................. 220
Tabla 146. Programa de producción de margarina Margisol año 2023 .............................. 221
Tabla 147. Programa de producción de margarina Margisol año 2024 .............................. 222
Tabla 148. Programa de producción de margarina Margisol año 2025 .............................. 223
Tabla 157. Frecuencia de compras de la materia prima directa e indirecta del año 2021 ..232
Tabla 158. Frecuencia de compras de la materia prima directa e indirecta del año 2022 ..233
Tabla 159. Frecuencia de compras de la materia prima directa e indirecta del año 2023 ..234
Tabla 160. Frecuencia de compras de la materia prima directa e indirecta del año 2024 ..235
Tabla 161. Frecuencia de compras de la materia prima directa e indirecta del año 2025 ..236
Tabla 163. Consolidado de producción en unidades de margarina Margisol por año. .......238
Tabla 165. Consolidado de producción en unidades por día, en el mes de mayor demanda.
.............................................................................................................................................238
XIX
Tabla 166. Proceso en horas para un lote de 162 kg de margarina equivalente a 645
Tabla 168. Requerimiento MOD para los años 2021 a 2025 ..............................................240
Tabla 189. Gastos de servicios del año 2021 al 2025 ......................................................... 253
XX
Tabla 190. Escala de calificación para macro localización ................................................ 258
XXI
Tabla 215. Cuadro de financiamiento capital de trabajo. ................................................... 292
Tabla 219. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo. .......................................................... 297
Tabla 223. Costos indirectos- utensilios, útiles de limpieza y herramientas. ..................... 302
Tabla 236. Amortización de gastos pre-operativos (en nuevos soles) ................................ 313
Tabla 238. Estado de resultado sin gasto financiero (sin IGV). .........................................316
Tabla 239. Estado de resultado sin gasto financiero (con IGV). ........................................317
XXII
Tabla 240. Estado de resultados con gastos financieros (sin IGV).....................................318
Tabla 241. Estado de resultados con gastos financieros (con IGV) ...................................319
Tabla 258. Costos fijos, costos variables, punto de equilibrio en unidades........................ 334
XXIII
Índice de figuras
Unidos.. .................................................................................................................................35
XXIV
Figura 24. Margarinas extranjeras. ....................................................................................... 46
Figura 36. ¿Qué tan saludable considera usted que es su alimentación?. ............................ 95
Figura 41. ¿Qué factores le importa a Ud. al comprar una margarina? ............................. 100
Figura 42. ¿En qué establecimientos usted suele comprar margarina? .............................. 101
Figura 44. ¿Qué tan de acuerdo está con el logotipo presentado? .....................................103
Figura 45. ¿Qué tan de acuerdo se encuentra con los beneficios de Margisol en comparación
XXV
Figura 47. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar Ud. por la margarina Margisol en un envase de
Figura 49.¿Considera necesaria esta margarina a base de aceite de girasol que reduce el
Figura 51. ¿En qué estación del año preferiría consumir la margarina Margisol?.. ..........110
Figura 52. ¿Por qué medio de comunicación le gustaría recibir más información del
producto?............................................................................................................................. 111
Figura 60. Etiqueta elegida para Margisol parte posterior. ................................................ 135
Figura 61. Presentación de 250 gramos en envase de vidrio de Margisol ......................... 136
Figura 67. Anuncio de video corto en la plataforma de Facebook en una computadora. ..150
XXVI
Figura 69. Publicidad en los tótems de ingreso a supermercados.. ....................................151
Figura 79. Publicidad en Facebook “Desayunando con Margisol Facebook. .................... 158
Figura 85. Diagrama de DOP de la producción de la margarina Margisol (1). ................. 215
Figura 86. Diagrama de DOP de la producción de la margarina Margisol (2). ................. 216
Figura 87. Plano del local del proyecto, primer piso.. ....................................................... 254
Figura 88. Plano del local del proyecto, segundo piso.. ..................................................... 255
Figura 92. Local ubicado en Teófilo Castillo 1733 - Cercado de Lima. ............................ 261
Figura 93. Local ubicado en Avenida Miguel Rios - Cercado de Lima............................. 261
XXVII
Figura 94. Local en calle minerales 690 - Cercado de Lima..............................................262
XXVIII
Resumen ejecutivo
vez son más personas que cuidan su salud y llevan una vida saludable, tomando en cuenta la
información nutricional de los alimentos que consumen, controlando las calorías, el aporte
margarina Margisol. Con este propósito, se realizan los estudios en el análisis del entorno,
2021 como año inicial y al año 2025 como año final. Margisol será la primera margarina
producida en el Perú, que estará elaborada a base aceite de girasol, sal de Maras, aceite de
soya, agua, emulsionantes como lecitina de soya, ácido cítrico natural y vitaminas A, D y E.
La presentación del producto será en frascos de vidrio de 250 gramos, tendrá una vida útil de
programa de ventas.
1
de trabajo, las funciones de cada trabajador, las remuneraciones de acuerdo con la planilla y
los horarios de trabajo. Además, se detallaron los servicios tercerizados necesarios para el
funcionamiento de la empresa.
el cuello de botella que corresponde a la máquina cristalizadora, con una capacidad máxima
de 30 kg por hora. Asimismo, se obtuvo una capacidad instalada de 59,904 kg por año y el
para el proyecto, cuyo monto asciende a S/ 374,662. Del cual, el 50% será financiado por dos
entidades financieras: Mi Banco y Caja Trujillo. El otro 50% corresponderá al capital propio,
que será asumido por cada uno de los 5 socios de la empresa en montos iguales.
Margisol será un proyecto viable. Los valores del VANE y del VANF fueron S/ 162,353.45
es medianamente sensible a los cambios, la variable costo de materia prima es poco sensible
y la variable demanda, es muy sensible. Por lo cual, luego del análisis de sensibilidad de las
2
Capítulo I. Información general
margarina y girasol, que es el principal insumo, materia prima para esta margarina. Así
1.1.3. Slogan.
1.1.4. Logotipo.
hasta el año 2025, considerando el año 2020 como año cero. En este tiempo, se analizará
3
evaluando periódicamente el ciclo de vida y estimando el crecimiento de la margarina
aceite de girasol.
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib0883/Libro.pdf
4
Definición del negocio y modelo CANVAS
aceite de soya, agua, emulsionantes como lecitina de soya, ácido cítrico natural y
vitaminas A, D y E.
enfoque a personas cuyo rango de edades oscilan entre los 25 y 60 años, que priorizan
toda edad y toda la familia. Además, por ser un producto 100% vegetal, puede ser
empresa y será distribuido a través de los diferentes canales a supermercados y las ventas
mercado. Además, se harás uso de las diferentes plataformas virtuales como página web
5
1.3.2. Modelo CANVAS.
Tabla 2.ol
6
Descripción del producto
La margarina de aceite de girasol alto oleico nos brinda diversos beneficios para la
colesterol y actúa como fuente de energía. Este producto se encuentra libre de ácidos
grasos y tiene un aporte bajo en calorías. Según Ajzenberg en el aceite de girasol “Los
(2002, p.229). Alsina, Macri, Zago, Schreier y Friedman (2015) señalan que, al analizar
la composición en ácidos grasos del aceite de girasol alto oleico, presenta elevados
niveles de ácidos grasos monoinsaturados (oleico) 80% y contiene una baja proporción
de ácido linoleico en este caso el 9%. Estos componentes, hacen que la margarina sea
una buena alternativa para llevar una alimentación saludable. En respuesta a la creciente
Así mismo Alsina et al. (2015) señalan que “Para reducir el contenido de AGT
(ácidos grasos trans) de los productos hidrogenados, se están utilizando fuentes de grasas
alternativas como el aceite de girasol alto oleico (AGAO)” (p.115), las que tienen como
En el año 2002, Ajzenberg menciona, que a medida que ha pasado el tiempo las
margarinas han ido sustituyendo a las mantequillas. Debido a que, las mantequillas por
ser de origen animal tienen un alto contenido de colesterol y las margarinas al ser hechas
7
girasol cuenta con 0% de colesterol. Además, las margarinas de aceites vegetales tienen
Gran cantidad de personas desconocen las diferencias que existen entre margarinas y
mantequillas, consideran que las margarinas son menos saludables, debido a la poca
información nutricional brindada. Las grasas animales tienen mayor cantidad de grasas
La margarina de aceite de girasol alto oleico es una mezcla estable de aceite de girasol
objetivo, que todos los productos e insumos sean 100% naturales y vegetales. En la tabla
Tabla 3.
8
Según Martínez y Garcés (2004), el aceite de girasol no contiene ácidos saturados lo cual
El producto es una margarina vegetal, hecha con aceite de girasol alto oleico con sal de
Tabla 4.
FICHA TECNICA
NOMBRE DEL PRODUCTO MARGARINA MARGISOL
PROVEEDOR ALIADOS EN ALIMENTACION SALUDABLE S.A.C.
La margarina de aceite de girasol con sal de Maras es de
DESCRIPCIÓN FÍSICA DEL
textura suave y cremosa de color amarillo intermedio y en
PRODUCTO
envase de vidrio eco amigable de 250 gramos, reciclable.
Aceite de girasol alto oleico 80%
INGREDIENTES
Aceite de Soya
PRINCIPALES
Sal de Maras
Agua
Emulgentes, mono y diglicéridos, lecitina de soya
Vitamina A, D y E
INGREDIENTES
Antioxidantes de ácidos cítricos
SECUNDARIOS
Sorbato de Potasio
Saborizantes y aromas naturales
Colorantes naturales: anato
Color: Amarillo intermedio
Olor: Delicado
CARACTERÍSTICAS
Sabor: Salado intermedio
FÍSICAS DEL PRODUCTO
pH: pH de 3.0 +/- 0.1
Textura: Suave y cremosa
0% colesterol y libre de ácidos grasos trans
Fuente de energía: grasas insaturadas, omega 3, 6 y 9
CARACTERÍSTICAS
Aporta menos calorías por ser deducida en grasas
FAVORABLES A LA
Ayuda en la disminución de enfermedades cardiovasculares
SALUD
Regula la presión
Previene la diabetes
ESTADO DEL PRODUCTO Sólido
Nota: Elaboración propia.
9
1.4.1.1. El aceite de girasol.
El aceite de girasol alto oleico al 80% contiene ácidos linoleicos y oleicos. Los
linoleicos son ácidos grasos poliinsaturados que tienen omega 6 y son buenos para el
corazón. Los ácidos oleicos, son ácidos grasos monoinsaturados que contienen omega
de acuerdo con su concentración de ácido oleico, son el aceite medio oleico (55 a 74%
de ácido oleico) y el aceite alto oleico de 75% a más contenido, como es el caso de la
Figura 2. Aceite de girasol. Fuente: ¿Has probado consumir aceite de girasol crudo? Por Bech, L.,
aceite-girasol-lb/
10
1.4.1.2. El aceite de soya.
puede adquirir a través del aceite de soya. El aceite de soya tiene ácidos grasos
a prevenir la diabetes y algunos tipos de cáncer. El aceite de soya contiene, por cada
Diabetes, 2015).
Figura 3. Aceite de soya. Fuente: Los beneficios de consumir aceite de soya por El Nacional.com. abril,
soya_279981/
Es una de las pocas sales naturales del mundo que tienen sabor. Es obtenida
artesanalmente en el Cusco. Sus cristales tienen un tono rosa ligero, su sabor se debe
al contenido de 80 minerales que benefician la salud, entre los que destacan: el calcio,
11
La sal de Maras mejora la asimilación de los nutrientes que se consumen, otorga
Figura 4. Sal de Maras. Fuente: Beneficios de la sal rosada y donde comprarla, [s.f.], Vitaminaperu.com.
Recuperado de https://vitaminasperu.com/beneficios-de-la-sal-rosada-y-donde-comprarla/
1.4.1.4. El agua.
de agua en su composición.
Conocido como E471 se obtiene de las semillas o granos vegetales, en este caso se
usará la lecitina de soya, la cual hace posible que el aceite y el agua puedan mezclarse
12
1.4.1.6. Antioxidantes.
(BTSA, [s.f.])
1.4.1.7. Vitamina E y D.
cuenta, ahora las dietas con grasas vegetales que tienen altas grasas insaturadas para
el cuidado de la salud, Por esta razón, el aceite de girasol, por la presencia de los
e industrial.
13
Tabla 5. Contenido porcentual en ácidos grasos y colesterol
https://www.fesnad.org/resources/files/Publicaciones/Consenso_sobre_las_grasas_y_aceites_2015.pdf
Para la elaboración de margarinas con grasas vegetales, el aceite de girasol alto oleico y
2005).
14
Moretto y Fett (1998) señalan que “por sus propiedades especiales y únicas está indicado
para un vasto número de aplicaciones, tales como preparación de margarinas, aceite para
Tabla 6. Tabla de composición de aceite de soya (Cantidad por cada 100 ml de aceite)
Calorías Grasa total (g) AGS (g) AGM (g) AGP (g) Vit. E (mg)
Nota: Adaptado de Tablas peruanas de composición de alimentos por Instituto Nacional de Salud, 2009, p. 29.
Recuperado de https://www.ins.gob.pe/insvirtual/images/otrpubs/pdf/Tabla%20de%20Alimentos.pdf
Según Gimferrer (2010), las margarinas se diferencian de las mantequillas por tener
distinta preparación, las margarinas se elaboran con distintas grasas vegetales y las
mantequillas, con distintas grasas animales. Por esta razón, las mantequillas contienen
niveles más altos de grasas saturadas; mientras que, las margarinas, por ser de origen vegetal,
En comparación con otras margarinas vegetales, la margarina Margisol alto oleico ofrece
Tabla 7.
15
Tabla 7. Composición de los ácidos grasos
Oliva 14 1 3 71 10
Soya 11 3 21 55
Girasol 7 5 25 65
Palma 45 5 39 9
Cacao 26 34 35 3
Cerdo 25 3 12 45 10
Mantequilla 28 2 12 30 2
Margarina de girasol
10 0 0 60 30
alto oleico
Nota: Adaptado de Nuevos aceites de girasol: el futuro para una industria alimentaria más saludable por
https://digital.csic.es/bitstream/10261/5757/1/IG_AGROCSIC_6.pdf
cilíndrico, práctico, atractivo, de fácil manejo y reciclable; con un toque elegante que
16
que es la sal de Maras (figura 5). En la parte posterior, se indicarán los ingredientes, el
Oportunidad de negocio.
Las margarinas hoy en día son productos con gran demanda en el consumo diario de las
margarinas estas elaboradas a base de aceites o grasas vegetales, que ayudan al cuidado de la
salud, por contener menos colesterol que las mantequillas. Según la Red de Agricultura
Ecológica, existe un incremento de 25% anual para el consumo de productos con origen
17
La margarina de girasol es un producto que ya existe en España, en Ecuador y en Alemania
donde ha tenido una acogida exitosa; en Ecuador con el nombre de “Girasol”. Actualmente
las personas optan por una alimentación más saludable y tienen como objetivo la reducción
Están además los veganos y vegetarianos, por esta razón Aliados en Alimentación
Saludable SAC al analizar el mercado, lanza la margarina Margisol elaborada con aceite de
Según Olimerca, una revista española que informa sobre aceites vegetales, los cultivos de
Sus pipas de girasol alto oleico están siendo claves para que este año se esté
que da una idea del auge de este tipo de aceite que cada año tiene una mayor
aplicación de etiquetas que informen a los consumidores, los productos que contengan altos
de las personas fomentando una alimentación más saludable con la información nutricional
brindada (MINSA, 2017). Esto representa una oportunidad al ser Margisol un producto 100%
natural y vegetal, sin ningún octógono y que representa una alternativa de alimento saludable.
18
Según estudios realizados, por IPSOS, de la alimentación y vida saludable de Lima el 85%
de la población, de los 15 a 65 años de todos los niveles socioeconómicos, revisa y lee los
grasas saturadas. (IPSOS, 2019). Lo cual nos sirve de indicador de que la margarina
El proyecto tendrá una estrategia genérica de enfoque por diferenciación. Debido a que,
diferencia de las demás. Al ser producida con aceite de girasol alto oleico, sal de Maras y
para toda la familia. La margarina de girasol alto oleico cumple con las leyes del mercado
peruano, con los estándares de calidad requeridos por DIGESA, considerando la producción,
19
2. Capítulo II. Análisis del entorno
El Perú está ubicado en la zona occidental de América del Sur. La cual limita por
el norte con Ecuador y Colombia, al este con Brasil, al sureste con Bolivia, al sur con
Chile. Su territorio posee una extensión de 1’285,215 km². Según datos del INEI, en
el continente americano, el Perú ocupa el 7mo lugar como el país más poblado, con
32,625,948 habitantes. Siendo Lima, su capital, la ciudad con mayor población con
10,628,470 habitantes, los cuales representan el 29,7 % de la población total del país.
En la tabla 8, se muestran los departamentos del Perú con sus respectivos números
20
Tabla 8. Cantidad de habitantes en Perú por departamentos
Total 32,625,948
Nota: Adaptado de Perú: estimaciones y proyecciones de población por departamento, provincia y distrito,
2018-2020 por Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2020, (26), p. 39. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/media/MenuRecursivo/publicaciones_digitales/Est/Lib1715/libro.pdf
21
El enfoque del proyecto se realizará en la ciudad de Lima; por lo cual, se analizará
la zona rural y urbana. Según el INEI al 2017, el departamento de Lima tiene una
2%
Urbano
Rural
98%
Figura 7. Población urbana y rural del departamento de Lima. Fuente: Market report Perú: población 2017
_peru_2017.pdf
las edades de 25 a 39 años, que representan un 24.5%. Para estudios del proyecto, se
considerará a las personas que van desde los 25 a 60 años, los cuales representan un
58.7%, de acuerdo con las estadísticas del INEI al 2017 (ver Figura 8).
2500 2492.3
1966.6
2000
1524.4
1500 1326.6
1106.5
954.5
1000 838.4
500
0
0 - 5 años 6 - 12 años 13 - 17 años 18 - 24 años 25 - 39 años 40 - 55 años 56 - + años
Figura 8. Población según segmento de edad de Lima Metropolitana. Fuente: Market report Perú:
https://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion _peru_2017.pdf
22
El segmento de estudio va dirigido a los sectores A y B, los cuales representan un 26% de
la población de Lima Metropolitana. Están ubicadas en dos zonas: la zona 6 (Jesús María,
Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel.) y zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja,
7% A/B
26%
24% C
D
43% E
Figura 9. Personas según nivel socioeconómico de Lima Metropolitana. Fuente: Market Report
https://cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacion _peru_2017.pdf
habitantes alcanzó la cifra de 31,237,385 habitantes y se estima que para el año 2020
se alcanzará los 32,625,948 habitantes. Además, las cifras proyectadas para el año
23
Tabla 9. Estimaciones y proyecciones de población peruana hasta el año 2030
POBLACIÓN
AÑOS PERIODO
TOTAL HOMBRES MUJERES
ANUAL
2020 32,824,358 16,431,465 16,392,893 1.01
2021 33,149,016 16,591,315 16,557,701 0.99
2022 33,470,569 16,749,517 16,721,052 0.97
2023 33,788,589 16,905,832 16,882,757 0.95
2024 34,102,668 17,060,003 17,042,665 0.93
2025 34,412,393 17,211,808 17,200,585 0.91
2026 34,718,378 17,361,555 17,356,823 0.89
2027 35,020,909 17,509,419 17,511,490 087
2028 35,319,039 17,654,900 17,664,139 0.85
2029 35,611,848 17,797,523 17,814,325 0.83
2030 35,898,422 17,936,806 17,961,616 0.80
Nota: Adaptado de Perú: estimaciones y proyecciones de población, 1950-2050. Boletín de análisis
demográfico, 2009 (36), p.34 por Instituto Nacional de Estadística e Informática. Recuperado de
http://proyectos.inei.gob.pe/web/biblioineipub/bancopub/Est/Lib0845/libro.pdf
las cifras representan una oportunidad y una ventaja para la implementación del proyecto.
24
2.1.1.3. Ingreso per cápita.
El ingreso per cápita del Perú en el año 2020 se muestra en la tabla 10.
https://www.inei.gob.pe/
aptas y en edad para ejercer un trabajo. Para ello, es necesario determinar la Población
en la figura 10.
6000 5037.3
4000
32% NO PEA
PEA 2000
68% 340.9
0
PEA Ocupada PEA Desocupada
Figura 10. Población en edad de trabajar según condición de actividad. Fuente: Informe técnico
Situación del mercado laboral en Lima metropolitana por Instituto Nacional de Estadística e
informe-tecnico-n05_mercado-laboral-feb-mar-abr.2020.pdf
25
Tabla 11. Población en edad de trabajar según condición de actividad Nov-Dic-Ene 2019 y 2020
/02-informe-tecnico-n02_mercado-laboral-nov-dic-2019-ene-2020.pdf
Según el reporte presentado en la tabla 11, el INEI estima que existe en Lima
Metropolitana, 7 millones 862 mil 200 personas con edad para desempeñar una
notamos, que la PEA la conforman 5 millones 378 mil 300 personas, que representan
el 68,4% de la PET y la NO PEA está conformada por 2 millones 483 mil 900 persona,
26
importaciones, la balanza comercial es positiva y se dice que existe superávit
déficit comercial.
Según la SUNAT y BCRP, las exportaciones tuvieron una baja en -1.6%, mientras
que las importaciones tuvieron un alza en 3,8 %. Además, se observa que las
favorecido.
https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Notas-Estudios/2020/nota-de-estudios-18-2020.pdf
2.1.1.6. PBI.
4,5%, cuya proyección al año 2021 será con un incremento del 5%. En la tabla 13 se
27
Tabla 13. Crecimiento del PBI
Panorama actual y proyecciones macroeconómicas 2020-2021. Junio 2020. Banco Central de Reserva del Perú,
Inflacion/2020/junio/reporte-de-inflacion-junio-2020.pdf
PESO PROM.
AÑO 2017 2018 2019 2020 2021 2018-
BASE 2007 2021
AGROPECUARIO 6.0 2.6 4.0 4.2 4.0 4.0 4.0
Agrícola 3.8 2.6 4.4 4.3 3.9 3.9 4.1
Pecuario 2.2 2.7 3.3 4.2 4.2 4.2 4.0
PESCA 0.7 4.7 24.8 4.0 4.2 4.4 9.3
MINERIA E
14.4 3.2 2.2 1.9 1.8 2.6 2.1
HIDROCARBUROS
Minería metálica 12.1 4.2 2.2 2.4 1.6 3.5 2.4
Hidrocarburos 2.2 -2.4 0.9 0.8 4.2 0.0 1.5
MANUFACTURA 16.5 -0.3 3.7 3.6 4.0 4.3 3.9
Primaria 4.1 1.9 7.6 3.3 3.4 3.5 4.4
No primaria 12.4 -0.9 2.8 3.8 4.2 4.5 3.8
ELECTRICIDAD Y AGUA 1.7 1.1 3.0 3.5 4.5 4.5 3.9
CONSTRUCCIÓN 5.1 2.2 9.0 7.8 7.8 7.8 8.1
COMERCIO 10.2 1.0 2.6 4.0 4.2 4.5 3.8
SERVICIOS 37.1 3.4 3.8 4.8 5.2 5.5 4.9
PBI 100.0 2.5 3.6 4.3 4.5 5.0 4.3
PBI Primario 25.2 2.9 3.7 2.7 2.6 3.1 3.0
PBI No primario 66.5 2.2 3.9 4.8 5.1 5.4 4.8
Nota: Proyecciones MEF del Producto Bruto Interno por sectores. Fuente: Informe de actualización de
proyecciones macroeconómicas 2019-2022 por Banco Central de Reserva del Perú, 2019, p. 75. Recuperado
de https://www.mef.gob.pe/contenidos/pol_econ/marco_macro/IAPM_2019_2022.pdf
28
Con los datos obtenidos, se estima una caída del PBI dentro del rango de 1,8% y
para el año 2021. Lo cual, representa una oportunidad de crecimiento para el proyecto.
determinado tiempo.
social emitidas por el Gobierno provocaron una disminución de los ingresos y por
ende se produjo una menor demanda. El BCRP proyecta que la inflación en los meses
siguientes generará efectos negativos en la demanda, cuya tendencia será llevar los
precios a la baja.
Figura 11. Variación de la tasa de inflación. Fuente: Reporte de inflación. Panorama actual y
proyecciones macroeconómicas 2020-2021. Junio 2020 por Banco Central de Reserva, 2020, p. 138.
Recuperado de https://www.bcrp.gob.pe/docs/Publicaciones/Reporte-Inflacion/2020/junio/reporte-
de-inflacion-junio-2020.pdf
29
2.1.1.8. Tasa de interés.
Según estimaciones del BCRP, la inflación en los años 2020 y 2021 se ubicaría por
debajo del rango proyectado. Esto debido, a la caída de la demanda interna. Es decir,
actividad económica.
Por tal motivo el BCRP acordó continuar con su política de expansión monetaria,
2.00%
1.50% 1.25%
1.00%
0.00%
Ene. 20 Feb. 20 Mar. 20 Abr. 20 Jun. 20 Jul. 20
Figura 12. Tasa de interés de referencia. Fuente: Tasa de referencia de la política monetaria por
mensuales/resultados/PD04722MM/html
unidades de moneda nacional que deben pagarse para obtener determinada cantidad
30
Tabla 15. Variación de tipo de cambio en el Perú
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/mensuales/tipo-de-cambio-promedio-del-periodo
capacidad que tiene de cumplir con el pago de su deuda externa. Este indicador es de
31
Figura 13. Indicadores de riesgo país. Fuente: Resumen informativo semanal por Banco Central de
/Nota-Semanal/2020/resumen-informativo-2020-04-23.pdf
suscitaron tanto en Estados Unidos como en China. Por tal motivo, el EMBIG Perú
Esta Ley tiene como propósito promover el derecho a la salud pública, regular la
publicidad que fomenta el consumo de alimentos con alto nivel de grasas saturadas,
personas.
32
2.1.1.11.3 Reglamento sobre vigilancia y control sanitario de alimentos y bebidas.
garantizar su inocuidad.
a base de aceite de girasol, producida en el Perú. Por lo cual, se detallarán los niveles
de las margarinas a base de aceite de girasol a nivel mundial. Asimismo, las cantidades
que son exportadas e importadas de las semillas y aceite de girasol, siendo esta de
semillas son: Ucrania con 16,5 millones de toneladas, Rusia 15,3 millones de
de semillas de girasol.
33
18 16.5
15.3
16
14
12
9.7
10
8 millones TN
6
3.4 3.3
4
1.8
2
0
Ucrania Rusia UE Argentina China Turquia
Figura 14. Principales países productores de semilla de girasol. Fuente: Producción mundial de
notas-11456.html#:~:text=En%20el%20%C3%BAltimo%20mes%20de,la%20proyecci%C3%B3
n%20del%20mes%20pasado
vegetales del año 2018. En el cual lidera el aceite de Palma con una producción de
13,26 millones de toneladas, seguido por el aceite de soja con 5,54 millones de
22% 54%
Figura 15. Producción mundial de aceite vegetal. Fuente: El mercado mundial de aceites
34
Entre los principales productores y exportadores de aceite de girasol se encuentra
liderando Ucrania con 5,751 millones de toneladas, seguido por Rusia con 4,591
6000
5000
4000
3000 Producción
2000 Exportación
1000
0
Ucrania Rusia Argentina UE-28 Turquía
Figura 16. Exportación de aceite girasol, Departamento de Agricultura de los Estados Unidos.
https://www.bcr.com.ar/sites/default/files/2019-05/bcr2018_12_07.pdf.
De acuerdo con la revista Agraria Perú, el mercado peruano, entre los meses de
enero a abril del año 2020, va importando 2,098,372 kg de aceite refinado de girasol
por un valor CIF de US$ 2,427,879. Lo cual revela un incremento con respecto al año
Entre los principales proveedores del país están Ucrania con un valor de US$
928,057, seguido por Argentina con un valor de US$ 853.923, tercero esta Bolivia
con un valor de US$ 498.542, cuarto España con un valor de US$ 105,778 y otros
Perú SA con US$ 928.057, ADM Inca SAC con US$ 498.542, Inka Crops SA con
US$ 478.832, Axionlong Perú SAC con US$ 172.917, Snacks América Latina Perú
35
En el presente trabajo nos enfocaremos en la creación de una margarina a base de
este tipo de margarina, como por ejemplo Tulipan, Flora, Rama, Granovita, Bio
Margarine Landkrone, Margarina Alteza Girasol, Fruit D'or, Vitalite Dairy Free, Vita
D'or, entre Otros. Destacando las marcas españolas de margarinas a base de aceite de
semillas de girasol. Las cuales se diferencian entre sí, en los ingredientes indicados
en sus empaques, las vitaminas que aportan, los ácidos, los porcentajes de aceite de
Según la revista española Consumer, las margarinas con mayor precio en su país
acuerdo con la relación entre la cantidad de saturado e insaturado. Mientras más alto
36
Tabla 16. Marcas de Margarinas a base de semillas de girasol.
37
Sin embargo, en el Perú no se importa ninguna de estas margarinas a base de aceite
de semilla de girasol. Por lo cual, al ver este nicho insatisfecho en el mercado, es una
consumir alimentos con menor porcentaje de grasas y calorías. Asimismo, con mejor
encuentran residiendo en la zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San
Miguel) y zona 7 (Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina), y pertenezcan
al rango de edad entre 26 a 60 años, asciende a 924,552 personas. Así mismo, muestra
de http://dashboardapeim.com/Webdash1.aspx
38
En cuanto a las tendencias de alimentos saludables, cada vez son más, las personas
que eligen ser veganas, vegetarianas y las que cambian su modo de alimentación por
azúcar.
Con respecto a los hábitos de consumo, por un lado, IPSOS menciona que el 60%
del Perú urbano se preocupa más por su alimentación. Así mismo, en su reporte del
perfil del ama de casa se muestra que el 98% considera que “es importante consumir
tres de cada cinco limeños revisan la información nutricional y que el 55% de ellos
No los compra 1%
Bodegas 2%
Figura 17. Consumo orgánico y lugar de compra de limeños. Fuente: Tres de cada cinco limeños
revisan la información nutricional de los productos por Cóndor, J. (2020). Gestión. Recuperado de
https://www.IPSOS.com/sites/default/files/ct/publication/documents/2020-
01/tres_de_cada_cinco_limenos_revisan_la_informacion_nutricional_de_los_productos.pdf
39
Por otro lado, la investigadora de mercados Arellano, expone los resultados
que el atributo más importante asociado a una vida saludable es mantener una buena
alimentación.
Figura 18. Ranking de atributos asociados a una vida saludable. Adaptado de La migración al
content/uploads/2019/10/elcomercio_2019-10-14_04.pdf
hogar limeño, en productos lácteos, encontrándose por debajo del yogurt con un 81%,
del queso fresco con un 86 % y en primer lugar está la leche evaporada con un 90%.
Figura 19. Consumo de productos lácteos en el hogar limeño. Adaptado de Perspectivas y tendencias del
consumo de alimentos en Latinoamérica por GCCA Congreso latinoamericano de cadena de frio. (2019).
Recuperado de https://www.gcca.org/sites/default/files/2%20Perspectiva%20y%20Tendencias%
20del%20Consumo%20de%20Alimentos%20en%20Latinaom%C3%A9rica.pdf
40
Se puede observar en primer lugar, que el porcentaje de los limeños, que se
preocupan por mantener una buena alimentación, que consumen productos orgánicos
y que se encuentran llevando un estilo de vida saludable, cada vez es mayor, y con
limeños. Por lo que, tiene mayor índice de compra que productos similares como la
mantequilla. Esto se debe, en parte, a que los consumidores cada vez asocian a la
manera poder minimizar costos y tener la facilidad de contar con los pedidos que se
realicen, a tiempo.
41
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
42
Los proveedores de margarinas con ingredientes particulares, por ejemplo, los
aceites de girasol, que se encuentran en el mercado peruano son escasos. Es por ello,
girasol. Por esa razón, también existen diversos proveedores de este insumo que es
Alicorp S.A.A. es una empresa del grupo Romero, de consumo masivo, la cual
exporta a más de 23 países. Produce la margarina Manty y Sello de Oro. Estos tipos
participación de 58% del mercado a través de la marca Manty y Sello de Oro. Siendo
“ideal para el untado”. Por otro lado, la margarina Sello de Oro conservó su
43
Figura 20. Margarinas Manty y Sello de Oro.
Laive S.A. es una empresa peruana de alimentos que se destaca por sus productos
El slogan de la empresa Laive es “Vive más”. Durante muchos años esta empresa
está enfocada en las personas que tiene una vida saludable. Por lo que, durante los
últimos años sus slogans han ido variando “Laive vive saludable”, “Laive es vida”.
Unilever S.A. es una empresa global que vende productos de consumo masivo,
peruano, en el año 2008 tenía el 34% del mercado en Lima Metropolitana (Fuente
CPI), Actualmente está en el tercer puesto, siendo superado por Manty y Sello de oro.
A finales del 2008 cuando hubo una caída significativa del producto, relanzó la nueva
Dorina Energía, que contaba con vitaminas B3, B5, B6, D, E, A y B1. DE esta forma,
44
buscaba un posicionamiento dirigido hacia las personas con una manera de comer
saludable.
primer lugar con 36.3%. Mientras que, Tottus tiene el 26.5% de participación. Tottus
como marca, hace años empezó a comercializar sus propios productos. Fue así, como
estrategia de marketing de calidad a bajo precio, su slogan durante estos últimos años
siempre ha sido reflejado con “Subimos la calidad, bajamos los precios”, “Precios
45
En el mercado local tenemos competidores extranjeros, que importan sus
Las tres gunas, es una empresa que brinda alternativas de comidas saludables en
vegetarianas y personas que buscan opciones de comida saludable. Sus productos son
category/mantequillas/
46
alimentarse. Además, se dirige al mismo público objetivo de consumidores de
saludable. Finalmente, se toma en cuenta también, los usos similares que se les brinda
Por un lado, como se puede observar, a los competidores directos que cuentan con
En general son variados, pero los competidores que llevan años en el mercado
ofreciendo margarina “clásica” son muchos. Por otro lado, se percibe que la empresa
Las Tres Gunas es la que posee toda la participación del mercado vegano por no
Los productos que ofrece esta empresa son similares entre sí, con la diferencia de un
Todas sus presentaciones son de cien gramos y sus precios radican entre los catorce
y quince soles.
En último lugar, las margarinas clásicas son las que se encuentran con regularidad
en los supermercados y que cuentan con un rango aproximado de precios entre tres
que se parecen, pero tienen diferencias en composición y elaboración. Esto hace que,
cada una tenga propiedades y efectos distintos en lo que se refiere a la salud. Por tanto,
47
Tanto la margarina como la mantequilla contienen un alto contenido de grasas.
Pero, la principal diferencia es que la margarina está elaborada con aceite vegetal y la
mantequilla está elaborada con aceite animal. Esta distinción entre ambos productos
Ya que, los productos anteriormente descritos son mantequillas las cuales no son
aptas para veganos, vegetarianos y/o personas que se alimentan de manera saludable.
Cabe señalar que, al igual que las margarinas clásicas, en el rubro de mantequillas
48
Alicorp y Unilever. Así mismo, se aprecia que las mantequillas, en su mayoría, son
marcas reconocidas que cuentan con empresas grandes detrás de cada una.
que vienen a ser una especie de mantequilla fusionada con otros ingredientes. La
semillas, entre ellas son la crema de almendra, coco, maní, tahini y caju, que son unos
En cuanto a sus precios, abarcan un rango aproximado entre dieciocho soles hasta
/destacados
49
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
margarina en Lima.
Estrategias De
Canales De Tipos De Canales De
Competidor Directo Cobertura De
Distribución Distribución
Distribución
Canal moderno y Canal indirecto:
Margarina Manty tradicional: Plaza Vea, Tottus,
Margarina Sello de oro -Supermercados Wong, Vivanda,
-Mercados Mercados de barrios, Estrategia intensiva.
Margarina Swis
-Bodegas Panaderías, otros.
-Panaderías
Canal moderno y Canal indirecto:
tradicional: Plaza Vea, Tottus,
Margarina La Preferida -Supermercados Wong, Metro, Vivanda,
Margarina Dorina -Mercados Mercados de barrios, Estrategia intensiva.
Margarina La Danesa -Bodegas Panaderías, otros.
-Panaderías
Canal moderno: Canal indirecto:
Margarina Tottus. -Supermercados Supermercado Tottus Estrategia intensiva.
Los competidores directos Las tres Gunas que cuentan con ingredientes especiales
tienen un tipo de canal directo, puesto que vende sin intermediarios mediante sus
intermediarios. Seguido a esto, usa una estrategia exclusiva, puesto que solo se
Los competidores que son las margarinas clásicas tienen como canales de
distribución a los grandes minoristas como lo son Metro, Plaza Vea, Vivanda y Wong.
Además, solo poseen canal indirecto, ya que únicamente venden sus productos a
través de terceros. Finalmente, estas marcas tienen una estrategia intensiva, puesto
50
que se encuentras en varios puntos de venta y su objetivo es cubrir las mayores zonas
supermercados como Metro, Plaza Vea, Wong y Vivanda. Por esta razón, poseen un
canal indirecto, ya que las marcas solo realizan sus ventas a través de intermediarios.
En este caso, grandes minoristas. Sin embargo, la excepción es la marca Laive, que
también cuenta con canal directo por realizar ventas a través de su propia página web.
muchas veces llamada también extensiva, Ya que, el producto abarca muchos puntos
del mercado.
51
Tabla 21. Cuadro de competidores sustituto.
plataformas digitales como se aprecia en la tabla 21. Así mismo, poseen un canal
indirecto en el cual realizan sus ventas a través de la tienda Flora y Fauna. También,
cuentan con un canal directo en el que atienden los pedidos mediante sus redes
una estrategia de cobertura exclusiva, puesto que solo se encuentran en un solo punto
de venta.
en la producción, la cual cumpla con las medidas de seguridad estipuladas por las
52
Tabla 22. Cuadro de leyes y normativas para elaboración y comercialización.
Ley N° 26842 Ley General de Salud, del 20/07/97, Artículo 91° y 92°.
Decreto Legislativo Ley del Etiquetado y Verificación de los Reglamentos Técnicos de los
N° 1304 Productos Industriales Manufacturados del 30/12/2016, Artículos 3 y 4.
salud, este virus es transmitido principalmente cuando una persona infectada tose o
estornuda. Frente a ello, una persona puede infectarse al inhalar el virus si se encuentra
cerca a una persona que posee el Covid-19, también si toca alguna superficie
La pandemia mundial por el virus Covid-19, está afectando no solo la salud, sino a la
economía de muchos países. Por lo cual, se estima una reducción en las exportaciones e
del mundo. En el cual La Bolsa de Comercio de Rosario pronosticó que las exportaciones
53
de aceite y harina de girasol decaerán en 31,5% en 2020 hasta los 1,3 millones de
toneladas. Sin embargo, el consumo interno de aceite de girasol podría cerrar el año 2020
las preferencias, como en los hábitos de consumo en los hogares peruanos. Según la
demanda en la cuarentena del presente año han sido las harinas, salchichas, sopas
familias por evitar salir de casa (2020). Es así como los consumidores peruanos optaron
por la compra y el consumo de productos que les proporcione mayor practicidad. Cabe
Con respecto al impacto que la coyuntura ha generado en los canales de venta, según
el diario Gestión, esta emergencia de salud ha provocado que las transacciones a través
pagos a través del canal online han sido de gran utilidad, permitiendo que el consumidor
pueda migrar de forma segura a las transacciones en línea y de esta manera pueda realizar
54
2.2.1. Competidores actuales: nivel de competitividad.
2020, arroja que existe una gran fuerza de competición. Debido a que, en el mercado
local existen más de 10 marcas de margarinas siendo las empresas de ALICORP S.A.A.
(con las marcas “Manty” y “Sello de Oro”), UNILEVER S.A. (con las marcas “Dorina”
y “La Danesa”) y LAIVE S.A. (con las marcas “Swis” y “La Preferida”) las que abarcan
al año 2020 hubo un crecimiento del 5.33% (INEI, 2020). En el contexto actual, se refleja
Por otro lado, la margarina Margisol está diferenciada de las margarinas que existe
girasol alto oleico y con sal de Maras. Siendo así un producto único en el mercado
limeño.
tiene una fuerza importante. Debido a que, existe una considerable competencia en el
mercado y para poder posicionar este producto, en estos tiempos, se necesita una
en el mercado.
Después de analizar los aspectos del análisis de los competidores (Ver cuadro en
55
2.2.2. Fuerza negociadora de los clientes.
El análisis de fuerza negociadora de los clientes indica que el mercado potencial tiene
una demanda alta. Así se refleja en la encuesta que realizó IPSOS Perú en el 2017, donde
nos indica que la margarina es el cuarto producto más consumido en área de Lácteos.
también existen variedades de marcas, tales como: la mantequilla Gloria, Laive, Dan
las margarinas. Siendo esto perjudicial para la salud de las personas, Así mismo, en el
mercado existen variedades de cremas o pastas que tienen el mismo fin de la margarina.
El costo de cambio de los clientes para que consuman la margarina Margisol es alta,
debido a que la tendencia es consumir cada vez más saludable, pero puede elevarse
Después de analizar los aspectos del análisis de negociadores de clientes (Ver cuadro
El número de proveedores para las materias primas es reducido. Debido a que, solo
existen 3 exportadores que brindan aceite de girasol en el Perú. Las cuales son: Alicorp
S.A.A., Agroindustrias Ardech E.I.R.L y Palmas del Espino. Lo cual es un punto muy
importante para determinar la fuerza de los proveedores que se tendrá. Por otro lado, si
56
se quiere buscar otras alternativas. Se debe buscar opciones en el extranjero, lo cual haría
encarecer el producto.
distintos rubros de consumo masivo es el líder del mercado peruano, Así mismo, esta
extracción de aceite y grasas para su materia prima). En el caso del presente proyecto se
Debido a que los tres proveedores de aceite de girasol en el mercado local son
Se concluye que:
composición y elaboración. Esto hace que, cada una tenga propiedades y efectos
distintos en lo que se refiere a la salud. Por tanto, se considera que son productos
mantequilla está elaborada con aceite animal. Esta distinción entre ambos productos
57
presenta un alto contenido en grasas saturadas y colesterol, Así mismo, en la elaboración
También se tiene otras opciones que podrían considerarse como productos sustitutos
de la margarina Margisol, tales son las cremas de maní, pasta de queso, entre otros.
margarina. Oscila entre 2 a 3 soles más, pero, también existen margarinas o cremas que
En Lima hay muchos productos orgánicos entre ellos se tiene la mantequilla de Las
Tres Gunas, en sus tres presentaciones de mantequilla; vegana Ajo, vegana finas hierbas
margarina Margisol será bien recibida por el público vegano, vegetariano y en general.
Se concluye que:
58
moderno (supermercados Wong y Vivanda). El acceso al público consumidor en las
El costo del cambio de producto de los clientes puede deberse a varios factores. Uno
de ellos es la fidelidad a una marca ya posicionada, ya sea por el sabor, por la textura o
por el color. Otro factor es el cultural, debido a que, los peruanos suelen tener una
costumbre de seguir con las tradiciones que tienen sus padres en casa y se aferran al no
cambio.
espacios físicos, maquinarias especializadas, que cumplan con las normas establecidas,
debido a las múltiples experiencias de marcas en el mercado local. Las cuales serán las
concluye que:
59
3. Capítulo III. Plan estratégico
3.1.1. Visión.
natural, mediante los productos 100% naturales y saludables que se brindará. De esta
3.1.2. Misión.
producción de productos naturales y saludables, los que por sus condiciones de proceso
Se busca que los clientes estén informados de las propiedades y ventajas de consumir el
60
Análisis FODA
Tabla 23.
61
Objetivos
62
4. Capítulo IV. Estudio de mercado
Investigación de mercado
El estudio de mercado es una herramienta que permite obtener información del público
de negocios de acuerdo con las necesidades y expectativas del mercado. Por lo cual, para el
presente trabajo será de gran ayuda para la obtención de datos como la estimación de
por diferentes canales de venta. Por lo cual, para definir la segmentación de mercado
• Segmentación geográfica:
Lima Metropolitana. Las cuales están conformadas por los siguientes distritos: Zona
6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena del Mar, San Miguel) y Zona 7
63
Tabla 24. Distribución por Zonas – Lima Metropolitana.
Población
ZONAS DE LIMA METROPOLITANA %
(Miles)
5 Ate, Chaclacayo, Lurigancho, Santa Anita, San Luis, El Agustino 1,477.60 14.0%
6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel 377.7 3.6%
9 Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac 1,098.70 10.4%
10,580.90 100.0%
Nota: Adaptado de Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas, por la Compañía
http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
• Segmentación demográfica
proyecto está dirigido a hombres y mujeres entre las edades de 25 y 60 años. Por lo
cual, se empleará las dos últimas variables relacionadas al género y al rango de las
edades.
64
Tabla 25. Lima metropolitana 2019: Población por sexo y segmentos de edad.
Nota: Adaptado de Estructura socioeconómica de la población por zonas geográficas, por la Compañía
http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
• Segmentación psicográfica
anhelos, motivaciones, entre otros. Lo cual es necesario para generar una relación
por estilos de vida, los cuales se dividen en: los sofisticados, los progresistas, las
65
Tabla 26. Participación de cada estilo de vida en el Perú
Estilo Proporción
Sofisticado 5%
Progresista 25%
Modernas 21%
Formalistas 18%
Conservadoras 24%
Austeros 7%
100%
Nota: Adaptado de ¿Moderna, progresista, sofisticado…? Comprendiendo al consumidor peruano por Castro,
A. Recuperado de https://emprendedor.pe/miscelaneas/moderna-progresista-sofisticado-comprendiendo-al-
consumidor-peruano/
en mantener una vida saludable y con un mayor poder adquisitivo. Por lo cual, están
Los sofisticados son aquellos que suelen comprar productos que están en
tendencia, tienen poco riesgo por probar o consumir productos nuevos y uno de sus
• Segmentación Socioeconómica
66
Tabla 27. Distribución por Zonas según nivel socioeconómico – Lima Metropolitana.
2 Independencia, Los Olivos, San Martín de Porras 2.1 28.3 47.6 19.9 2.1
6 Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel 16.2 58.1 20.5 3.5 1.7
7 Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina 35.9 43.2 13.6 6.3 1.0
8 Surquillo, Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores 2.0 29.1 48.8 17.3 2.8
9 Villa El Salvador, Villa María del Triunfo, Lurín, Pachacamac 0.5 7.9 52.2 31.6 7.8
http://www.cpi.pe/images/upload/paginaweb/archivo/26/mr_poblacional_peru_201905.pdf
El marco muestral del proyecto son los hombres y las mujeres del nivel
Se aplica la siguiente fórmula para hallar e marco muestral que se requiere para una
correcta evaluación.
67
Donde:
Google, de los cuales solo 274 encuestas fueron válidas para el proyecto. Las cuales
28.
68
Tabla 28. Marco muestral
Marco muestral
Edad de Mercado
Población NSE Porcentaje Cuota
Distrito 25 a 60 Potencial
2020 AyB de cuota Distribuida
años 2020
69
Entrevista a profundidad 1
Entrevista a nutricionista
Objetivo: Conocer los beneficios que posee el aceite de girasol como materia prima de la
En la actualidad, existen más personas preocupas por su alimentación. Es por ello, que el
cuerpo que vienen a ser el colesterol de baja densidad (ldl) y colesterol de muy baja
desinflamar y reducir las placas de ateroma. De esta manera, ayuda a reducir los
70
• El valor nutricional se va a determinar por todos los ingredientes que se empleen, pero
máximo, para que el cuerpo pueda consumir otros alimentos. Es importante tener
variedad en la dieta.
de girasol son los ácidos grasos saludables porque son insaturados, como el omega
principal nutriente para que el calcio funcione en nuestro cuerpo, este permite que los
fortalecimiento. Por lo cual, se ha constatado que un 90% de las personas que han
sido dadas de alta del coronavirus tenían su nivel de vitamina D entre los valores
normales o un poco más del límite inferior. En comparación con las personas que no
lista de los aceites que existen en el mercado es el menos saludable. Debido a que, el
71
convirtiéndolo en un aceite poco saludable. Recomienda utilizar cualquiera de los
siguientes aceites: oliva, coco o canola, siempre que sea enriquecida en omegas.
▪ Por todos los ingredientes indicados estaría libre de octógonos, pero eso se evaluaría
al final del producto terminado. Sin embargo, se debe considerar que no todos los
alimentos que son altos en grasa saturada son malos. Por ejemplo, los frutos secos
▪ Además, recomienda tener cuidado con el nivel de sodio, se podría emplear una sal
prensado en frio se tiene la garantía que será un aceite saludable. Pero, si pasa por
Recomendaciones:
• Tener cuidado con el nivel de sodio, podrían emplear una sal de potasio lo cual
72
Entrevista a profundidad 2
Objetivo: Conocer los insumos necesarios para la elaboración de margarinas y las máquinas
necesaria para su producción. Asimismo, las normativas necesarias para una óptima
Link de la entrevista:
https://www.youtube.com/watch?v=3ESSSJIeOhY&featur
e=youtu.be
• El factor más importante es la salud, hoy en día los consumidores buscan tener una
buena alimentación.
• La margarina de girasol será saludable por ser rica en omega 3, omega 5 y ser
73
• Los insumos básicos para la elaboración de una margarina son: base grasa (mezcla
de las grasas), agua, sal, sorbato de potasio, ácido cítrico, annato o betacaroteno,
aromas y monoglicéridos.
• El aceite de girasol es muy líquido. Por lo que, se recomienda mezclar con algún
otro aceite para que tenga una mayor consistencia. La leche de soya no existe, por
lo cual esta agua que sale de la soya no podría considerarse parte de proceso. En
• Las margarinas de potes normalmente utilizan una leche descremada que es 100%
pura y pasteurizada.
naturales.
• Se tendría que estudiar las estructuras de los aceites altos en oleico para determinar
• Las margarinas deben tener un conservante y se recomienda el uso del ácido cítrico
y el sorbato de potasio en porcentajes mínimos para que, al menos, tenga una vida
útil de seis meses. Los conservantes evitan que mueran los nutrientes de los
insumos.
las margarinas pasan por dos índices de peróxido y acides. Al utilizar el potasio
puede ser que aumente el índice de peróxido reduciendo su ciclo de vida útil.
• Se puede utilizar la sal de maras que es una opción más saludable y se diluye mejor.
74
• El porcentaje de la norma técnica en el Perú de alto en sodio indica como máximo
• Cualquier tipo de margarina no tiene sabor ni aroma, por lo cual se debe utilizar
bueno para las margarinas. El porcentaje de uso es mínimo casi 400 g por 1,000
kg.
humano.
• Lo mínimo que se debe tener es una Norma Técnica Peruana de aceites y grasas.
La normativa 209-0097 indica sobre los porcentajes de grasas donde se debe tener
una emulsión y menos 70% de grasa es una emulsión esparcible. Esta norma indica
75
Recomendaciones:
• Implementar buenas prácticas de manipulación para las personas que van a estar
producto inocuo.
100% pasteurizada.
76
Entrevista a profundidad 3
Entrevista a distribuidor
Objetivo: Conocer los niveles de venta y la rentabilidad del negocio en el mercado. Además,
comerciales.
Link de la entrevista:
https://www.youtube.com/watch?v=YTlatXc1LdQ&t=27
3s
• Las margarinas tienen una mayor aceptación por ser más saludable en comparación a
• Afirma que es una buena opción, porque se ofrece un producto de calidad que
alimentos saludables.
• Actualmente, las margarinas que más se consumen son Sello de Oro y Dorina
77
Comentarios del distribuidor sobre la distribución:
• Sus principales clientes son los bodegueros, los cuales venden las margarinas en las
• Los requisitos para ingresar a los canales de ventas son tener precios competitivos,
• En temas de supermercado los requisitos son los estándares de calidad del producto
• La margarina a base de aceite de girasol es una idea atractiva, pero influirá el precio,
la calidad y el empaque.
• Las margarinas se almacenan de acuerdo con las indicaciones del fabricante. Por
refrigeración.
• Los volúmenes de ventas varían según la estación. Por ejemplo, en verano la demanda
• Existen diferentes distribuidores, algunos ganan lo mínimo para rotar mayor cantidad
• Los pagos de sus clientes en algunos casos son al contado y otros a crédito de 15 a 30
Recomendaciones:
78
Entrevista a profundidad 4
Entrevista a competidor
Profesión : Contador
Link de la entrevista:
https://www.youtube.com/watch?v=nwViRrJA_xE&t=29
2s
• Vegetalia S.A.C. es una empresa peruana que fue incorporada 1953. Su domicilio
panetones.
consumo masivo.
de los insumos. En especial del aceite de palma, uno de los principales insumos. Lo
de girasol con sal de maras. Asimismo, tener en cuenta que será un producto con un
• Se utilizan los canales tradicionales de autoservicios, pero hace unos meses se empezó
producción y pedidos.
• Se vende durante todo el año, pero, la mayor demanda inicia a partir de marzo y abril.
• Se cuenta con proyecciones de venta anuales que van en aumento de mes a mes en
• Una de las principales dificultades son los precios variantes del aceite de palma, lo
80
Recomendaciones:
• Recomienda utilizar la estrategia que ellos mantienen hasta la fecha de precios bajos,
porque los insumos de la margarina que producen en su empresa son a base de aceite
más costosa, Por ello, se debería enfocar más en promocionar los beneficios que posee
para la salud.
Entrevista a profundidad 5
Entrevista a vendedora
margarinas.
Profesión : Administradora
Link de la entrevista:
• Vegetalia S.A.C. es una empresa peruana que fue incorporada 1953. Su domicilio
:
principal está ubicado en la ciudad de Lima. Se encarga de la elaboración de aceites
Marina de Guerra del Perú, Ejercito peruano, La Casa del Alfajor, Friopan, Pastipan,
81
Comentarios de la vendedora sobre el negocio:
• Las ventas de margarina se han incrementado en los últimos años, desde el 2018
• Excelente propuesta, ya que el aceite de girasol se caracteriza por ser cero colesterol,
100% vegetal, 0% grasa saturada y por lo tanto es más saludable en comparación con
los otros aceites vegetales. Asimismo, hoy en día se buscan productos más saludables
del fabricante. Deben figurar en las cajas, para que el producto no se maltrate y se
• En el caso de clientes Industriales se debe enviar las órdenes de compra por cierta
cantidad. A más cantidad, se vende a un mejor precio y se tiene que consumir toda la
• Indica que depende del producto. Por ejemplo, la marca que vende es la Margarina
oferta y demanda.
Peruanos e Hipermercados Tottus cada año, ambos cobran un porcentaje del total de
82
facturación al mes, por realizar sus compras con exclusividad a su empresa y no a
de esa empresa entonces, Vegetalia les tiene que pagar un porcentaje. En el caso de
A continuación, se presentarán dos focus group como parte del estudio cualitativo
La tabla 29 muestra los dos focus group realizados el día 23 de agosto de 2020.
Tabla 29.
https://www.youtube.com/watch?v=B60nF https://www.youtube.com/watch?v=MbH6
Link del video SLqthU -GDgl8A&t=43s
83
La tabla 30 muestra a los participantes del primer focus group realizado el día 23
de agosto de 2020.
Tabla 30.
Cantidad Zona de
Nombre Edad
Personas residencia
Ruth Fiorella Díaz Loayza 27 Zona 6
Mirella Quispe Rodriguez 25 Zona 7
Carmen Rosa Chura De La Cruz 33 Zona 7
Carlos Alberto Gallegos Sánchez 33 Zona 6
10 Frank Anthony Flores Nuñez 30 Zona 7
Silvia Villacorta León 48 Zona 6
María Alejandra Cóndor Almeida 25 Zona 7
Sheyla Morayma Anampa 23 Zona 6
Willian Chavez Gutierrez 44 Zona 7
Edwin Elías Torrealba Flores 33 Zona 6
Nota: Elaboración propia.
84
La tabla 31 muestra a los participantes del segundo focus group realizado el día 23
de agosto de 2020.
Tabla 31.
Cantidad Zona de
Nombre Edad
Personas residencia
85
• Conclusiones de los Focus Group:
ambos focus group el 50% de los asistentes consumen margarina o mantequilla dentro
de sus alimentos diarios. Algunos de los participantes no conocen las diferencias entre
rechazo hacia las margarinas. Los participantes de este primer focus group consideran
las margarinas como dañinas para la salud por falta de conocimiento sobre la
principio.
supermercados, a través de compras online y por delivery. Entre las compras que
quesos entre otros. Además, algunos de los participantes consumen la margarina para
86
Finalmente, por medio de este estudio realizado, se concluye que las personas que
consumen margarinas priorizan el sabor de estas y la facilidad que tiene para untar en
el pan, tostadas, galletas u otros; consideran importante que tenga un envase práctico,
Una vez presentada la margarina de girasol alto oleico con sal de maras, las
personas participantes del focus group demostraron interés, sobre todo por los
Resaltaron los beneficios de la sal de maras, el aceite de girasol alto oleico y en algunos
casos el aceite de soya. Los participantes de los focus group presentados son personas
de un sector que cuida su alimentación, por lo que, conocen los beneficios de los
realizados. Los participantes indicaron que relaciona al producto con una vida sana y
indicaron que “Margisol” si, es de su agrado, que lleva las iniciales de su origen: una
primer lugar, indicaron que les gustaría que el nombre sea más visible, con letras más
87
grandes. En segundo lugar, que se agregue un girasol en vez de la vocal “O”. También,
que se resalte la sal de maras como ingrediente estrella. Por último, que en la parte
posterior se agregue el valor nutricional del producto, tomando en cuenta, que cada
vez son más las personas que se preocupan por una alimentación saludable y que
Así mismo, las personas que usan las margarinas para la elaboración de postres
más práctico, pero rescataron que al comprar en envase de vidrio lo podrían usar para
realizar las compras en supermercados, por redes sociales y a través de la página web.
Cambios realizados
parte posterior de la etiqueta, el valor nutricional de la margarina con las calorías y los
88
4.1.2.3. Cuantitativa-Descriptiva: Método de encuestas: muestra, formato del
cuales están compuestas por 24 preguntas. De esta manera, permitirá determinar los
20% 25-35
40%
36-45
46-60
39% Otros
encuentra entre las edades de 25 a 35 años. Seguido, por un 39% entre las edades de 36 a 45
años. En tercer lugar, se ubican los encuestados entre las edades de 46 a 60 años. Finalmente,
89
Pregunta #2: ¿En qué distrito de Lima reside?
Distritos Cantidad %
Jesús María 16 5%
Lince 10 3%
Pueblo Libre 11 4%
Magdalena 9 3%
San Miguel 22 7%
Miraflores 46 15%
San Isidro 37 12%
San Borja 23 8%
Surco 47 16%
La Molina 60 20%
Otros 20 7%
Total 301 100%
Nota: Elaboración propia.
3% Jesús María
4% 3%
7% 5%
Lince
Pueblo Libre
20% 7%
Magdalena
San Miguel
15%
16% Miraflores
Con la segunda pregunta de la encuesta se puede observar, que el distrito con mayor
con un 16%. En tercer lugar, el distrito de Miraflores con un 15%. En cuarto lugar, el distrito
de San Isidro con un 12%. Finalmente, los distritos con menor número de encuestados fueron
90
Pregunta #3: ¿Cuál es el ingreso económico en su hogar mensualmente? (Considerar
tienen ingresos familiares entre S/ 7, 020 a S/ 12, 659. Por lo que, se encuentran en el nivel
superior a los S/ 12, 660 quienes se encuentran en el nivel socioeconómico A (NSE A).
91
Pregunta #4: ¿Cuál es su sexo?
¿Cuál es su sexo?
4. ¿Cuál es su sexo?
38% Masculino
Femenino
62%
La pregunta 4 de la encuesta realizada muestra que el 62% de los encuestados son del sexo
92
Pregunta #5: En su rutina diaria, ¿Consume margarina?
No 23 8%
8%
Si
No
92%
93
Pregunta #6: ¿Con qué frecuencia usted consume margarina?
Nunca 8 3%
Siempre 12 4%
3%
4%
11%
Nunca
Casi nunca
40% A veces
Casi siempre
Siempre
42%
Figura 35. ¿Con qué frecuencia usted consume margarina? Elaboración propia
margarina a veces; que un 40% consumen margarina casi siempre; y que un 4% de los
94
Pregunta #7: ¿Qué tan saludable considera usted que es su alimentación?
Muy mala 1 1%
Mala 9 3%
13%
Muy mala
31% Mala
Ni mala, ni buena
Buena
Muy buena
52%
Figura 36. ¿Qué tan saludable considera usted que es su alimentación? Elaboración propia.
95
Pregunta #8: ¿Qué marca de margarina consume Ud.?
20%
15%
12%
10%
7%
5%
0%
Manty Dorina Sello de Oro Las Tres Gunas Otros
La pregunta número 8 de la encuesta nos permite conocer las marcas preferidas por los
segundo lugar, la margarina Sello de Oro con un 26% de preferencia. Seguida por la marca
Dorina, que ocupa el tercer lugar, con un 24% de preferencia. En cuarto lugar, la margarina
Las Tres Gunas con un 12% de preferencia y otras marcas con un 7% de preferencia.
96
Pregunta #9: ¿Qué tipo de envase de margarina preferiría Ud.?
Frasco de vidrio 92 7%
Bolsa de plástico 0 0%
0%
7%
Potes de plástico
31%
Barras en papel aluminio
34% Frasco de vidrio
Bolsa de plástico
Frasco de plástico
28%
Figura 38. ¿Qué tipo de envase de margarina preferiría Ud.? Elaboración propia
prefiere que el envase de margarina sea de vidrio. El 31% prefiere que el envase sea en potes
de plástico. El 28% prefiere que sea en bolsas de plástico. Por último, un menor porcentaje
97
Pregunta #10: ¿Qué presentación de margarina prefiere Ud.?
8%
13%
150 g – 180 g
15%
181 g – 210 g
35% 211 g – 240g
241 g – 270 g
271 g – 300 g
29%
prefiere la presentación de 241 gramos a 270 gramos. Seguida por un 29% que prefiere la
presentación de 211 gramos a 240 gramos. Un 15% elige la presentación de 181 gramos a
210 gramos. Un 13% prefiere la presentación de 150 gramos a 180 gramos. Por último, un
98
Pregunta #11: ¿Qué uso le da Ud. a la margarina?
Meriendas 89 18%
Cocina 54 11%
Otros 3 1%
35%
30% 28%
25%
20% 18%
15%
11%
10%
5%
1%
0%
Desayunos Meriendas Repostería Cocina Otros
La pregunta 11 de la encuesta realizada permite conocer el uso que le dan los encuestados
consume en las meriendas. En cuarto lugar, un 11% la usa en la cocina. Por último, un 1% le
99
Pregunta #12: ¿Qué factores le importa a Ud. al comprar una margarina?
12. ¿Qué
factores le
Nada Poco Muy Totalmente
importa a Ud. al importante importante Importante importante importante Total Ponderado %
comprar una
margarina?
Marca 5 30 120 75 44 274 945 19%
Sabor 1 5 54 101 113 274 1142 22%
Precio 4 21 110 71 68 274 1000 20%
Empaque 4 19 105 107 39 274 980 19%
Promoción 6 25 100 79 64 274 992 20%
120
100
Nada importante
80 Poco importante
Importante
60
Muy importante
40 Totalmente importante
20
0
Marca Sabor Precio Empaque Promoción
Figura 41. ¿Qué factores le importa a Ud. al comprar una margarina? Elaboración propia
importante que toman en cuenta los encuestados, para el consumo de la margarina, es el sabor
con un 22%, que lo ubica en el primer lugar. El segundo lugar, lo obtienen los factores del
precio y las promociones con un 20%. Finalmente, el tercer lugar lo ocupan los factores de
100
Pregunta #13: ¿En qué establecimientos usted suele comprar margarina?
11%
Supermercados
16%
45% Bodegas
Ecomarkets
Panaderías
13% Tiendas por conveniencias
15%
Figura 42. ¿En qué establecimientos usted suele comprar margarina? Elaboración propia
encuestados suelen comprar. Los supermercados ocupan el primer lugar con un 45% de
preferencia. En segundo lugar, se observa que el 16% realiza sus compras en las panaderías.
El tercer lugar, con un 15% de preferencia, en bodegas. El cuarto lugar, con un 13%, en
101
Pregunta #14: ¿Considera atractivo el nombre de Margisol?
Tabla 45. ¿
10%
Si
No
90%
atractivo el nombre Margisol para la margarina a base de aceite de girasol, que se lanzará al
102
Pregunta #15: ¿Qué tan de acuerdo está con el logotipo presentado?
16%
14% Totalmente en desacuerdo
En desacuerdo
Ni de acuerdo ni en desacuerdo
De acuerdo
Totalmente de acuerdo
63%
Figura 44. ¿Qué tan de acuerdo está con el logotipo presentado? Elaboración propia
de acuerdo con el logotipo presentado para el producto. El 16% está totalmente de acuerdo
con el logotipo. Seguida del 14% que no está ni de acuerdo, ni en desacuerdo. Por ende, al
103
Pregunta #16: ¿Qué tan de acuerdo se encuentra con los beneficios de Margisol en
¿Qué tan de acuerdo se encuentra con los beneficios de Margisol en comparación a las
Figura 45. ¿Qué tan de acuerdo se encuentra con los beneficios de Margisol en comparación a las demás
encuentra de acuerdo con los beneficios que ofrece la margarina Margisol, en comparación
con otras margarinas que existen en el mercado. Seguida del 28% que está totalmente de
acuerdo a los beneficios que ofrece el producto. Por último, un 13% que no esta ni de acuerdo,
ni en desacuerdo.
104
Pregunta #17: ¿Qué beneficio le parece más importante?
Vitaminas A, D y E 28 10%
Hecha con sal de Maras 84 31%
Ayuda a reducir los niveles de colesterol 74 27%
Omega 3, 6 y 9 34 12%
Envase de vidrio 54 20%
Vitaminas A, D y E
10%
20% Hecha con sal de Maras
opina que el beneficio más importante del producto es la sal de maras como insumo. El 27%
le da mayor importancia al beneficio de reducir los niveles de colesterol. Por último, un 20%
105
Pregunta #18: ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar Ud. por la margarina Margisol
Tabla 49. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar Ud. por la margarina Margisol en un envase de vidrio de 250 g?
¿Cuánto estaría dispuesto a pagar Ud. por la margarina Margisol en un envase de vidrio de
250 g?
6% 15%
10 soles – 12 soles
12 soles – 14 soles
33% 14 soles – 16 soles
16 soles – 18 soles
45% 18 soles – 20 soles
Figura 47. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar Ud. por la margarina Margisol en un envase de vidrio
girasol. Seguida del 33% que estaría dispuesto a pagar entre S/ 14 a S/ 16. Luego el 15%,
entre S/ 16 a S/ 20.
106
Pregunta #19: ¿Cuántos frascos compraría usted mensualmente?
5%
1 frasco
2 frascos
33%
3 frascos
62% 4 frascos
5 frascos
que un 33% compraría dos frascos al mes. Asimismo, solo un 5% refirió que compraría tres
frascos al mes.
107
Pregunta #20: ¿Considera necesaria esta margarina a base de aceite de girasol que
Tabla 51. ¿Considera necesaria esta margarina a base de aceite de girasol que reduce el colesterol y le proporciona los demás beneficios anteriormente descritos?
¿Considera necesaria esta margarina a base de aceite de girasol que reduce el colesterol y
Si 251 92%
No 23 8%
92%
Si No
Figura 49.¿Considera necesaria esta margarina a base de aceite de girasol que reduce el colesterol y le
necesaria.
108
Pregunta #21: ¿Estaría dispuesto a comprar este producto?
4%
Si
No
96%
que sí, compraría esta margarina a base de aceite de girasol. Mientras que, sólo el 4% indica
que no la compraría.
109
Pregunta #22: ¿En qué estación del año preferiría consumir la margarina Margisol?
Tabla 53. ¿En qué estación del año preferiría consumir la margarina Margisol?
Primavera 14 5%
Verano 6 2%
Otoño 49 18%
Invierno 113 41%
Todo el año 92 34%
5%
Primavera
34% 18% Verano
Otoño
Invierno
Figura 51. ¿En qué estación del año preferiría consumir la margarina Margisol? Elaboración propia.
consumir margarina Margisol en invierno. Un 34% la consumiría todo el año, seguida del
110
Pregunta #23: ¿Por qué medio de comunicación le gustaría recibir más información
del producto?
Tabla 54. ¿Por qué medio de comunicación le gustaría recibir más información del producto?
¿Por qué medio de comunicación le gustaría recibir más información del producto?
Radio 7 3%
Televisión 59 22%
Paneles publicitarios 25 9%
11%
Redes Sociales
9%
Radio
Televisión
22%
55%
Paneles publicitarios
Página Web
3%
Figura 52. ¿Por qué medio de comunicación le gustaría recibir más información del producto?
Elaboración propia.
los medios de comunicación que prefieren los encuestados para recibir información del
producto. El 55% de los encuestados prefiere recibir información del producto a través de las
redes sociales. El 22% por medio de la televisión. En menor medida con un 11% por la página
web. Seguida del 9% que prefiere recibir la información a través de paneles publicitarios. Por
Nombre 22 8%
Logo 32 12%
Presentación 48 17%
8%
12%
Nombre
40%
Logo
Presentación
17% Beneficios nutricionales
Peso Neto
23%
encuestados mejoraría la presentación con respecto al peso neto del producto. En segundo
lugar, el 23% mejoraría los valores nutricionales. En tercer lugar, el 17% mejoraría la
112
Demanda y oferta
contemplado desde el año 2021 al año 2025, utilizando como base los datos del año 2020
Total 368,943
Nota: Adaptado de Planos estratificados de Lima metropolitano por nivel de manzanas, 2020. Instituto
publicaciones_digitales/Est/Lib1744/libro.pdf
113
Tabla 57. Tasa de crecimiento anual año 2020
Nota: Adaptado de Perú en cifras por Instituto Nacional de Estadística e Informática. Recuperado de
https://www.inei.gob.pe/
114
Tabla 59. Mercado potencial año 2022
115
Tabla 61. Mercado potencial año 2024
116
En la tabla 63 se puede observar la estimación del mercado potencial para los años
2021, 2022, 2023, 2024 y 2025, que son los años que pertenecen al horizonte de
evaluación del proyecto. Así mismo, se aprecia que en el año inicial del proyecto (año
2021) el mercado potencial será de 377,789 personas y en el año final del horizonte del
Distrito Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
Jesús María 21,654 22,174 22,706 23,251 23,809
Lince 16,358 16,751 17,153 17,565 17,986
Pueblo Libre 25,069 25,671 26,287 26,918 27,564
Magdalena del Mar 17,877 18,306 18,746 19,195 19,656
San Miguel 46,107 47,214 48,347 49,507 50,695
Miraflores 33,219 34,016 34,832 35,668 36,524
San Isidro 20,210 20,695 21,192 21,700 22,221
San Borja 37,930 38,840 39,773 40,727 41,705
Santiago de Surco 111,699 114,380 117,125 119,936 122,815
La Molina 47,673 48,818 49,989 51,189 52,417
Mercado Potencial
377,798 386,865 396,150 405,657 415,393
Poblacional
Nota: Elaboración propia.
margarina.
117
En la tabla 64 se puede observar que el 92% de los encuestados indicó que
En la tabla 65 se muestra la estimación del mercado disponible para los años 2021
al 2025. En la cual se percibe, que en el primer año del proyecto, año 2021, el mercado
disponible será de 347,574 personas y en el año final del horizonte del proyecto, año
Distrito Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
Jesús María 19,922 20,400 20,890 21,391 21,904
Lince 15,050 15,411 15,781 16,159 16,547
Pueblo Libre 23,064 23,617 24,184 24,765 25,359
Magdalena del Mar 16,447 16,842 17,246 17,660 18,084
San Miguel 42,419 43,437 44,479 45,547 46,640
Miraflores 30,561 31,295 32,046 32,815 33,602
San Isidro 18,593 19,040 19,496 19,964 20,444
San Borja 34,896 35,733 36,591 37,469 38,368
Santiago de Surco 102,763 105,230 107,755 110,341 112,989
La Molina 43,860 44,912 45,990 47,094 48,224
Mercado Disponible
347,574 355,916 364,458 373,205 382,162
Poblacional
Nota: Elaboración propia.
118
Tabla 66. Información sobre disposición de compra
estimado desde los años 2021 al 2025. En dicha tabla se muestra que el mercado
119
efectivo para el primer año del proyecto será de 283,620 personas y el mercado
efectivo para el último año del horizonte de evaluación del proyecto ascenderá a
311,844 personas.
Distrito Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
Jesús María 16,256 16,646 17,046 17,455 17,874
Lince 12,281 12,575 12,877 13,186 13,503
Pueblo Libre 18,820 19,272 19,734 20,208 20,693
Magdalena del Mar 13,421 13,743 14,073 14,410 14,756
San Miguel 34,614 35,444 36,295 37,166 38,058
Miraflores 24,938 25,536 26,149 26,777 27,420
San Isidro 15,172 15,536 15,909 16,291 16,682
San Borja 28,475 29,158 29,858 30,575 31,309
Santiago de Surco 83,855 85,867 87,928 90,038 92,199
La Molina 35,789 36,648 37,528 38,429 39,351
Mercado Efectivo
283,620 290,427 297,398 304,535 311,844
Poblacional
Nota: Elaboración propia.
Para este cálculo del mercado objetivo se toma en cuenta la siguiente fórmula:
el primer año del proyecto se muestra que el mercado objetivo será de 6,651 personas,
120
mientras que en el año final del horizonte de evaluación del proyecto el mercado
121
Tabla 71. Información sobre frecuencia de compra Anual
2022, 2023, 2024 y 2025, cuyos años pertenecen al horizonte de evaluación del proyecto.
Así mismo, en esta tabla se puede apreciar también, que, en el año inicial del proyecto,
el año 2021, la demanda será de 114,129 frascos; para el año 2022, la demanda será de
116,869 frascos; para el año 2023, la demanda será de 119,673 frascos; para el año 2024,
la demanda será de 122,546 frascos; y para el año final del horizonte del proyecto, el año
122
Tabla 72. Demanda año 2021 - 2025
Para determinar el programa de ventas anuales, se realiza una distribución para todo
experto del mercado de margarinas en el Perú, el señor Juan Ramírez Ascencio, quien
en porcentajes y de manera trimestral, se toma en cuenta que el 2021 será el año del
lo que, se toma un escenario mesurado y conservador, para este primer año 2021 (tabla
73).
123
Tabla 73. Distribución de participación 2021
Luego, para los siguientes años, la participación del producto se irá incrementando
porcentaje de 18.25%, para el segundo trimestre será de 24.09%, para el tercer trimestre
mensual
124
Tabla 75. Programa de ventas en unidades para el año 2021
en forma mensual
125
A continuación, se muestra la tabla 77 con el programa de ventas en unidades para la
para la margarina Margisol para todos los años de horizonte del proyecto.
frascos respectivamente, los que representan los meses más altos de las ventas. Para
determinar el programa de ventas en soles, se realiza el cálculo del margen por canal
de distribución.
Presentación individual
Precio de venta S/13.00
Valor de venta S/11.02
Margen canal 30%
Precio supermercado S/7.71
Nota: Elaboración propia.
La tabla 82 muestra el canal moderno de distribución que son las ventas on line.
Canal on – line
Presentación individual
Precio de venta S/13.00
Valor de venta S/11.02
Precio On-line S/11.02
Nota: Elaboración propia.
128
Tabla 83.
en el mercado.
Para ello se lanzarán campañas de activación en los puntos de venta elegidos: los
capacitación adecuada y completa sobre todos beneficios con los que cuenta el producto y
En las encuestas y focus group realizados, los participantes, en su mayoría, eligieron las
redes sociales como medio publicitario para este producto. Por ende, se promocionará la
129
Se creará una página web donde se tendrá toda la información nutricional y comercial del
producto, a través de esta página se darán a conocer todas las novedades, promociones, se
dirigirá al cliente a los puntos de venta y además, a través de esta página se realizarán ventas.
Con estas acciones se pretende dar a conocer la margarina Margisol y a su vez impulsar
Mezcla de marketing
4.4.1. Producto.
girasol alto oleico y sal de maras. Este producto es 100% vegetal y contiene 0% de
colesterol. Todos los ingredientes que forman parte de esta margarina son naturales y
oleico, el aceite de soya, el agua, la lecitina de soya, el ácido cítrico natural, el aroma,
conexiones nerviosas de los adultos, hasta en la circulación ya que ayuda a prevenir los
entre otros. Además, las vitaminas A, E y D que contienen los insumos contribuyen en
130
Este producto es una margarina cremosa, con un color amarillo intermedio, de sabor
delicioso. El cual es ideal tanto para utilizarlo en la elaboración de postres, como para
Esta margarina busca ser un producto más saludable. Por su contenido alto oleico
de aceite de girasol evita la hidrogenación. Debido a que, este proceso transforma las
grasas linoleicas en grasas trans, las cuales son dañinas para el cuerpo humano. Es así,
zona 6 (Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena, San Miguel) y zona 7
(Miraflores, San Isidro, La Molina, Surco, San Borja), con rango de edades de 25 a 60
presentación novedosa y elegante, en envase de vidrio que incentiva al reciclaje por ser
reutilizable. Así mismo, tiene una presentación de 250 gramos y una vida útil de 6
meses.
debido a que tiene una relación directa con los ingredientes principales y se recuerda
fácilmente.
4.4.1.2. Slogan.
Los consumidores recuerdan los productos por las imágenes, por el nombre fácil
de recordar o por un slogan que lo caracterice. Para nuestro producto el slogan elegido,
producto sin colesterol, es: “Por una vida sin colesterol, consume Margisol”
4.4.1.3. Logo
Con estos resultados se obtuvo una aceptación del 79%. Los comentarios fueron
a las hojas verdes como un indicador de producto saludable y eco amigable. Estas
hojas verdes relacionan directamente al producto como producto sano. Por este
132
Figura 56. Logo de Aliados en Alimentación Saludable. Elaboración propia
• Parte frontal:
Figura 57. Primera propuesta de etiqueta parte frontal. Elaboración propiaParte posterior:
proyección a la aceptación del diseño de logotipo y etiqueta del producto. Por lo que,
Figura 59. Etiqueta elegida para Margisol parte frontal. Elaboración propia
que brinda la margarina de aceite de girasol alto oleico en función a las grasas
porque en las investigaciones y estudio realizados, las personas que se preocupan por
134
Figura 60. Etiqueta elegida para Margisol parte posterior. Elaboración propia.
las personas, sino, además cuida y protege el medio ambiente. Por esta razón, se
de las personas prefiere una presentación de contenido entre 241 a 270 gramos. Se
obtuvo que un 35% de personas prefiere este rango de contenido, seguido del 29%
En la actualidad, hay más personas que se preocupan por el cuidado del medio
Seguido por las personas que prefieren el envase de plástico con 31%. que
135
habituales. Finalmente, el 28% son las personas que prefieren las barras de papel de
aluminio, quienes en su mayoría son las personas que usan la margarina para
Figura 61. Presentación de 250 gramos en envase de vidrio de Margisol Elaboración propia
4.4.2. Precio.
pagar de 12 a 14 soles. Seguidos por el 33% que podrían pagar de 14 a 16 soles (quienes
margarina, que son la sal de maras y el aceite de girasol alto oleico). Siendo resultados
favorables a la empresa al estar dentro del rango de precio que se ofrece al mercado.
136
En la toma de decisión del precio de la margarina de aceite de girasol alto oleico se
ha tomado en cuenta, tanto los costos de los productos de primera calidad, que son el
aceite de girasol alto oleico y la sal de maras, como los precios de los productos de
En la tabla 84 se muestra las margarinas más importantes dentro del mercado peruano
137
Tabla 84. Margarinas en el mercado local
Margarina
Manty
Margarina
Sello de Oro
En Won con una presentación de
200 g su precio de S/ 3.70 y en
Vivanda con una presentación de
90g a un precio de S/ 2.50.
Alto en grasas saturadas y sodio.
Margarina Swis
En su presentación de 450 gramos y
con un octógono en altas grasas No comercializa el producto
saturadas a un precio de S/8.99
soles, solo es vendida en Wong en
Vivanda no.
Margarina Dorina
Presentación en envase de plástico y
de 225 gramos con altas grasas
saturadas
Margarina La Danesa
En la presentación de 225 gramos y
No comercializa el producto
con dos octógonos a
aproximadamente 5 soles.
138
Como competidor directo con beneficios naturales y 100% vegetales se tiene a la
siguiente marca: Las Tres Gunas como se puede visualizar en la tabla 85.
Tabla 85.
a las mantequillas como Gloria, Laive, Dan Lac, como se puede visualizar en la tabla
86.
139
Tabla 86. Competidores indirectos
Competidores indirectos
Mantequilla Gloria
En una presentación de 400
gramos, se encuentra en el
mercado en un precio de S/ 14.99
y con octógonos.
Mantequilla Laive
En una presentación de 200
gramos se ofrece al mercado a S/
9.99
y con octógonos
Mantequilla Plusa
En una presentación de 200
gramos
Se ofrece al mercado entre
S/14.90 a S/15.49
140
Los precios de las margarinas altas en grasas saturadas y en yodo, en algunos casos
son la competencia directa, fluctúan entre los 6 y 7 soles en un envase promedio de 250
gramos. La margarina de aceite de girasol alto oleico es 100% vegetal y natural, con 0%
cantidad de vitaminas e insumos saludables que contiene, los que ayudan a prevenir
enfermedades.
Por lo que, Margisol se ofrecerá a un precio de 13 soles por 250 gramos brindando los
beneficios a la salud que otros productos de la competencia no tienen. Según los estudios
Los precios de las margarinas altos en grasas saturadas fluctúan entre los 6 y 7 soles en
y con beneficios para la salud. Este producto a base de aceite de girasol alto oleico y con
enfermedades.
La competencia directa son los productos de las “Tres gunas” que por 100 gramos los
precios varían de 13 a 17 soles. Por lo que, Margisol entrará al mercado con un precio
utilizará el descreme, según Ariel Baños en su libro “Los secretos de los precios: de los
dos lados del mostrador”. Se empleará dicha estrategia ya que esta margarina es un
producto nuevo, que recién saldrá al mercado pero que, gracias a sus diversos beneficios
saludables, gracias a su singularidad por ser la única margarina elaborada a base de aceite
de girasol alto oleico en el Perú y por su presentación en un envase de vidrio que fomenta
el reciclaje y ayuda al cuidado del medio ambiente, se puede fijar un precio relativamente
Para esta estrategia también se toma en cuenta el target al cual va dirigido el producto.
El cual reforzó esta estrategia ya que su público objetivo son personas pertenecientes al
NSE A y B, residentes en los distritos con mayor poder adquisitivo en Lima, como lo
4.4.3. Plaza.
Franco, P. en el 2019 indica que la distribución se basa en la ruta que siguen los
por tener una estrategia enfocada en calidad de sus productos ofrecidos, mientras que
los otros supermercados Plaza Vea, Metro y Tottus se caracterizan por tener
estrategias de precios más bajos. Por otro lado, también ser tendrá un canal online en
DISTRITO DIRECCIÓN
• Wong Aurora (Calle Arias schereiber 270 C.C. Aurora)
• Wong Bajada Balta (Av. Malecón Bajada Balta 626)
• Wong Benavides (Esq. Av. Benavides y Av. República de Panamá)
San Miguel • Wong San Miguel (Esq. Av. La Marina y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel)
Magdalena • Tienda Vivanda Javier Prado (Av. Javier Prado Oeste 999, Magdalena.)
Nota: Elaboración propia.
143
4.4.3.2. Control.
de unidades móviles de una empresa tercera, la cual repartirá hacia los supermercados
4.4.4. Promoción.
del producto?).
encuestados usa la margarina para los desayunos. Seguido del 28% que la usa para
repostería. Por otro lado, en la pregunta 23, nos dice que un 56 % le gustaría recibir las
promociones por redes sociales, mientras que un 22 % lo prefiere recibir por un medio
de televisión.
Los objetivos de comunicación que la empresa espera alcanzar son los siguientes:
144
• Dar a conocer los beneficios de la margarina con aceite de girasol alto oleico y sal de
maras.
adquisición, entre otras herramientas del mix comunicacional para que el consumidor
y/o cliente pueda mantenerse actualizado y pueda aplicar a este mix. Este medio es
145
Figura 63. Portada de página web. Elaboración propia.
146
El diseño de la página web la realizará una diseñadora profesional con un precio
4.4.4.2. Facebook.
Facebook es una de las redes más populares del mundo cuenta actualmente con
Figura 65. Facebook en primer lugar de las redes sociales. Fuente: Redes sociales con más usuarios
sociales-con-mas-usuarios-2020-y-su-significado/
Se crea una cuenta a través de esta red social con los siguientes objetivos:
Se crea una página en Facebook para brindar información del producto, para
publicidad, para promociones, para ventas en línea y para orientar sobre los puntos
108199737687546
147
Figura 66. Página de Facebook. Elaboración propia.
Objetivos
• Posicionar a la marca como “la margarina más rica y saludable” en la mente del
consumidor.
Desarrollo
148
Tabla 88. Cuadro de resumen de la campaña de lanzamiento
ESTRATEGIA
INTRIGA LANZAMIENTO
DURACIÓN 15 días 3 meses
PERIODO 15 Diciembre – 30 Diciembre 01 de Enero – 31 de Marzo
Samplin S/ 1,229
Por Anuncios de estrategia de puja en
Activación de Impulsadoras S/ 3,485.17
Redes Sociales:
Por Anuncios de estrategia de puja en
Facebook S/ 2,500
Redes Sociales:
Instagram S/ 2,500
Facebook S/ 3,236.23
Google Ads S/ 2500
Instagram S/ 3,236.23
Google Ads S/ 2489.41
COSTO Publicidad en tótems de seguridad en
Publicidad en tótems de seguridad en
supermercados de Wong y Vivanda
supermercados de Wong (5) y Vivanda
(24) S/ 19,824
(4)
S/ 6223.52
Baner publicitario Av Javier Prado y
Baner publicitario Av Javier Prado y
Vía Expresa S/ 11,000
Vía Expresa S/ 6,223.52
lo cual se busca que el público objetivo de Margisol tome interés antes del
llegará el sol de todas tus mañanas, con una imagen de un girasol en alusión de un sol
real, con un fondo de una persona realizando ejercicios en la playa, en alusión a una
propia.
propia.
debido a que las personas suelen usar más este aplicativo desde un teléfono móvil.
Considerando un enlace para que las personas que se interesen puedan ingresar a
150
nuestra página oficial de Instagram “Margisol” y puedan empezar a seguir la página.
Para esta campaña de intriga se usaran los tótems de seguridad de ingreso en los
Pardo (Av. José Pardo 715, Miraflores.), Wong La Planicie (Esq. Av. Elias Aparicio
y Calle Tahiti - La Planicie), Wong Panorama (Av. Javier Prado Este Sublote 4B-4C),
Tienda Vivanda Monterrico (Av. La Encalada cuadra 5, esquina con av. Angamos
Este cuadra 15, Monterrico), Tienda Vivanda Libertadores (Av. Libertadores 596 San
Isidro.), Wong San Borja (Calle Ucello 162), Wong San Miguel (Esq. Av. La Marina
y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel), Tienda Vivanda Javier Prado (Av. Javier
151
• Anuncios por Facebook
que “Llegó el sol de tus mañanas”, dando por conocer al público en general la nueva
Figura 70. Lanzamiento de la margarina Margisol en la red social Facebook. Elaboración propia.
que las personas que se interesen puedan ingresar a nuestra página oficial de
152
Figura 71. Video publicitario en Instagram. Elaboración propia.
Pardo (Av. José Pardo 715, Miraflores.), Wong La Planicie (Esq. Av. Elias Aparicio
y Calle Tahiti - La Planicie), Wong Panorama (Av. Javier Prado Este Sublote 4B-4C),
Tienda Vivanda Monterrico (Av. La Encalada cuadra 5, esquina con av. Angamos
Este cuadra 15, Monterrico), Tienda Vivanda Libertadores (Av. Libertadores 596 San
Isidro.), Wong San Borja (Calle Ucello 162), Wong San Miguel (Esq. Av. La Marina
y Av. Universitaria C.C. Plaza San Miguel), Tienda Vivanda Javier Prado (Av. Javier
153
Figura 72. Publicidad en tótems de ingreso a supermercados. Elaboración propia.
de pan integral. Esta acción se realizará los primeros 15 días de cada mes (enero,
ventas como en imagen de la marca. Esta acción es especial por lanzamiento del
producto y se llevará a cabo los meses de enero, febrero y marzo del año 2021.
154
Figura 74. Promoción - dupla perfecta. Elaboración propia.
Se realizará una campaña 360°, cuyas acciones serán intercaladas en los años
posteriores (año 2021 al año 2025). Cada campaña anual constará con cuatro acciones,
las cuales serán descritas a continuación. Los 3 primeros meses fueron de lanzamiento
Esta primera acción se realizará cada año al iniciar el verano. La cual consiste en
se muestre a una mamá con su hija elaborando un postre casero, la cual tendrá como
155
ingrediente a Margisol. El fin de esta publicidad es demostrar que se puede pasar un
tiempo divertido, entre madre e hija, juntas elaborando algo que además de rico sea
destapa y gana”, que será publicitada en estas redes sociales. En esta promoción el
156
Figura 76. Publicidad en Instagram “Disfruta tus momentos”. Elaboración propia.
Publicidad
Esta tercera acción plantea posicionar el producto como la margarina más rica y
saludable, mediante dos publicidades. Por un lado, se encuentra una imagen que
estará como post en Facebook e Instagram, en el que te habla de los momentos que
Por otro lado, se lanzará una publicidad en la que se muestra a dos niñas disfrutando
157
de sus panes de forma alegra y saludable. Esto se llevará a cabo en los meses de julio,
ejemplo, para el año 2022 se pondrá la imagen de personas que van al gimnasio y que
Figura 79. Publicidad en Facebook “Desayunando con Margisol Facebook. Elaboración propia.
158
Figura 80. Publicidad “Niñas saludables”. Elaboración propia.
Promoción de ventas.
del producto y se llevará a cabo en los retails o puntos de venta. Finalmente, se llevará
a cabo en los meses de mayo y septiembre del año 2021; en los años 2022 y 2023, en
los meses de febrero, mayo y septiembre 2023 y en los años 2024 y 2025 en los meses
siguientes.
160
4.4.4.3.4 Detalle del presupuesto y acciones para nuestro plan de marketing.
la página web. El contrato del servicio de dominio y hosting con la empresa Apache
través de las redes sociales Google Ads, Facebook e Instagram. Todo esto para la
Cant. / Costo
Concepto Proveedor Sub total IGV Total
veces unitario
1. Campaña de Intriga
Diseñador Página Web 1 Alejandra Herrera S/805 S/805 S/145 S/950
Hosting 1 Apache Perú S/72 S/72 S/13 S/85
Publicidad en totems
de seguridad en Wong 24 S/700 S/16,800 S/3,024 S/19,824
y Vivanda (24)
Baner publicitario en
AV. Javier Prado y Vía 2 Punto Visual S/4,661 S/9,322 S/1,980 S/11,000
Expresa
Total S/6,238.13 S/26,999.15 S/5,161.88 S/31,859.00
2. Pauta digital
Campaña en Facebook
1 Facebook S/2,119 S/2,119 S/381 S/2,500
(15 dás)
Campaña Instagram
1 Instagram S/2,119 S/2,119 S/381 S/2,500
(15 días)
Google Ads (15 dias) 1 Google S/2,119 S/2,119 S/381 S/2,500
Total S/6,356 S/6,356 S/1,144 S/7,500
Total S/12,594 S/33,355 S/6,306 S/39,359
Total S/39,359
Nota: Elaboración propia.
161
4.4.4.3.5 Presupuesto para campaña de promoción por lanzamiento ene-mar 2021
La campaña de lanzamiento tendrá una duración de tres meses que serán enero,
Cant.
Costo por
Concepto /3 Proveedor Sub total Igv Total
tres meses
meses
1. Campaña de
Lanzamiento y anual
Hosting 1 Alejandra Herrera S/72 S/72 S/13 S/85
Publicidad en totems de
seguridad en Wong (5) 1 Punto visual S/6,247 S/6,247 S/1,125 S/7,372
y Vivanda (4)
Baner publicitario en
AV. Javier Prado y Vía 1 Punto Visual S/6,247 S/6,224 S/1,125 S/6,247
Expresa
Sampling 1 Punto Visual S/1,228 S/1,228 S/221 S/1,228
Acticvacion: 5 tiendas Wong y 4
1 S/3,499 S/3,485 S/630 S/3,499
Impulsadora tiendas Vivanda
Total S/17,293.81 S/17,256.56 S/3,112.89 S/18,431.31
2. Pauta digital
Campaña en Facebook 1 Facebook S/3,249 S/3,236 S/585 S/3,249
Campaña Instagram 1 Instagram S/3,249 S/3,236 S/585 S/3,249
Google Ads 1 Google S/2,499 S/2,489 S/450 S/2,499
Total S/8,996 S/8,962 S/1,619 S/8,996
Total S/26,290 S/26,218 S/4,732 S/27,428
Total S/27,428
Nota: Elaboración propia.
162
4.4.4.3.6 Presupuesto para campaña de promoción del año 2021
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAYO JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Hosting S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/85 S/85
Baner
publicitario en
S/1,982 S/2,081 S/2,185 S/1,606 S/1,686 S/1,770 S/1,859 S/1,952 S/2,050 S/2,152 S/2,260 S/2,362
AV. Javier
Prado S/23,944
Publicidad en
totems de
seguridad en S/1,982 S/2,081 S/2,185 S/1,606 S/1,686 S/1,770 S/1,859 S/1,952 S/2,050 S/2,152 S/2,260 S/2,362
Wong (5) y
Vivanda (4) S/23,944
Sampling S/390 S/409 S/430 S/451 S/474 S/497 S/522 S/548 S/576 S/605 S/635 S/664 S/6,200
Activacion:
S/1,110 S/1,165 S/1,224 S/899 S/944 S/991 S/1,041 S/1,093 S/1,148 S/1,205 S/1,265 S/1,323
Impulsadora S/13,409
Campaña en
S/1,030 S/1,082 S/1,136 S/835 S/877 S/921 S/967 S/1,015 S/1,066 S/1,119 S/1,175 S/1,228
Facebook S/12,451
Campaña
S/1,030 S/1,082 S/1,136 S/835 S/877 S/921 S/967 S/1,015 S/1,066 S/1,119 S/1,175 S/1,228
Instagram S/12,451
Presupuesto
para canjes y S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,667 S/0 S/0 S/0 S/1,667 S/0 S/0 S/0
sorteos S/3,333
Google Ads S/793 S/832 S/874 S/642 S/674 S/708 S/744 S/781 S/820 S/861 S/904 S/945 S/9,578
Total sin IGV S/7,047.96 S/7,400.36 S/7,770.38 S/5,825.92 S/7,529.64 S/6,423.07 S/6,744.23 S/7,081.44 S/8,847.94 S/7,807.29 S/8,197.65 S/8,641.09 S/89,316.96
IGV S/1,268.63 S/1,332.06 S/1,398.67 S/1,048.66 S/1,355.34 S/1,156.15 S/1,213.96 S/1,274.66 S/1,592.63 S/1,405.31 S/1,475.58 S/1,555.40 S/16,077.05
Total con IGV S/8,316.59 S/8,732.42 S/9,169.04 S/6,874.58 S/8,884.98 S/7,579.23 S/7,958.19 S/8,356.10 S/10,440.57 S/9,212.60 S/9,673.23 S/10,196.49 S/105,394.01
Nota: Elaboración propia.
163
4.4.4.3.7 Presupuesto para campaña de promoción del año 2022
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAYO JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Hosting S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/85 S/85
Baner
publicitario en S/1,571 S/1,571 S/1,571 S/2,074 S/2,074 S/2,074 S/2,608 S/2,608 S/2,608 S/2,357 S/2,357 S/2,357
AV. Javier Prado S/25,828
Sampling S/334 S/351 S/368 S/387 S/406 S/426 S/448 S/470 S/493 S/518 S/544 S/569 S/5,314
Impulsadora S/880 S/880 S/880 S/1,161 S/1,161 S/1,161 S/1,460 S/1,460 S/1,460 S/1,320 S/1,320 S/1,320 S/14,464
Campaña en
S/231 S/231 S/231 S/497 S/497 S/497 S/779 S/779 S/779 S/646 S/646 S/646
Facebook S/6,460
Campaña
S/231 S/231 S/231 S/497 S/497 S/497 S/779 S/779 S/779 S/646 S/646 S/646
Instagram S/6,460
Presupuesto para
sorteos, S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/0 S/1,500 S/0 S/0 S/0
campañas S/4,500
Google Ads S/239 S/239 S/239 S/440 S/440 S/440 S/661 S/661 S/661 S/559 S/559 S/559 S/5,696
Total sin IGV S/2,953.95 S/4,239.29 S/2,982.97 S/4,284.20 S/5,571.77 S/4,317.79 S/5,708.14 S/5,727.11 S/7,018.21 S/5,123.62 S/5,145.57 S/5,238.50 S/58,311.12
IGV S/531.71 S/763.07 S/536.93 S/771.16 S/1,002.92 S/777.20 S/1,027.47 S/1,030.88 S/1,263.28 S/922.25 S/926.20 S/942.93 S/10,496.00
Total con IGV S/3,485.66 S/5,002.36 S/3,519.90 S/5,055.36 S/6,574.69 S/5,094.99 S/6,735.61 S/6,757.99 S/8,281.49 S/6,045.87 S/6,071.78 S/6,181.43 S/68,807.12
Nota: Elaboración propia.
164
4.4.4.3.8 Presupuesto para campaña de promoción del año 2023
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAYO JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Hosting S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/85 S/85
Baner
publicitario en
S/1,810 S/1,810 S/1,810 S/2,389 S/2,389 S/2,389 S/3,004 S/3,004 S/3,004 S/2,715 S/2,715 S/2,715
AV. Javier
Prado S/29,754
Sampling S/330 S/278 S/292 S/307 S/322 S/338 S/355 S/373 S/392 S/411 S/432 S/453 S/4,284
Impulsadora S/1,014 S/1,014 S/1,014 S/1,338 S/1,338 S/1,338 S/1,682 S/1,682 S/1,682 S/1,520 S/1,520 S/1,520 S/16,662
Campaña en
S/413 S/413 S/413 S/719 S/719 S/719 S/1,043 S/1,043 S/1,043 S/890 S/890 S/890
Facebook S/9,195
Campaña
S/413 S/413 S/413 S/719 S/719 S/719 S/1,043 S/1,043 S/1,043 S/890 S/890 S/890
Instagram S/9,195
Presupuesto
para sorteos, S/0 S/1,667 S/0 S/0 S/1,667 S/0 S/0 S/0 S/1,667 S/0 S/0 S/0
campañas S/5,000
Google Ads S/233 S/233 S/233 S/468 S/468 S/468 S/718 S/718 S/718 S/600 S/600 S/600 S/6,058
Total sin IGV S/3,570.74 S/4,939.65 S/3,539.01 S/5,033.05 S/6,458.49 S/5,059.71 S/6,648.32 S/6,663.37 S/8,091.61 S/5,954.94 S/5,972.36 S/6,062.69 S/67,993.94
IGV S/642.73 S/889.14 S/637.02 S/905.95 S/1,162.53 S/910.75 S/1,196.70 S/1,199.41 S/1,456.49 S/1,071.89 S/1,075.03 S/1,091.28 S/12,238.91
Total con IGV S/4,213.47 S/5,828.79 S/4,176.04 S/5,939.00 S/7,621.02 S/5,970.46 S/7,845.01 S/7,862.78 S/9,548.10 S/7,026.82 S/7,047.39 S/7,153.98 S/80,232.85
Nota: Elaboración propia.
165
4.4.4.3.9 Presupuesto para campaña de promoción del año 2024
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAYO JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Hosting S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/85 S/85
Baner
publicitario en
S/1,853 S/1,853 S/1,853 S/2,446 S/2,446 S/2,446 S/2,569 S/2,569 S/2,569 S/2,780 S/2,780 S/2,780
AV. Javier
Prado S/28,945
Sampling S/223 S/234 S/246 S/258 S/271 S/284 S/298 S/313 S/329 S/345 S/363 S/379 S/3,543
Impulsadora S/1,038 S/1,038 S/1,038 S/1,370 S/1,370 S/1,370 S/1,723 S/1,723 S/1,723 S/1,557 S/1,557 S/1,557 S/17,062
Campaña en
S/273 S/273 S/273 S/384 S/384 S/384 S/614 S/614 S/614 S/459 S/459 S/459
Facebook S/5,189
Campaña
S/273 S/273 S/273 S/384 S/384 S/384 S/614 S/614 S/614 S/459 S/459 S/459
Instagram S/5,189
Presupuesto
para sorteos, S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,400 S/0 S/0 S/0 S/1,400 S/0 S/0 S/0
campañas S/2,800
Google Ads S/248 S/248 S/248 S/288 S/288 S/288 S/342 S/342 S/342 S/222 S/222 S/222 S/3,299
Total sin IGV S/3,310.99 S/3,320.43 S/3,330.33 S/4,346.65 S/5,544.01 S/4,369.04 S/5,220.87 S/5,233.51 S/6,433.23 S/4,933.79 S/4,948.43 S/5,034.39 S/56,025.68
IGV S/595.98 S/597.68 S/599.46 S/782.40 S/997.92 S/786.43 S/939.76 S/942.03 S/1,157.98 S/888.08 S/890.72 S/906.19 S/10,084.62
Total con IGV S/3,906.97 S/3,918.10 S/3,929.79 S/5,129.05 S/6,541.93 S/5,155.47 S/6,160.63 S/6,175.55 S/7,591.21 S/5,821.88 S/5,839.15 S/5,940.58 S/66,110.31
Nota: Elaboración propia.
166
4.4.4.3.10 Presupuesto para campaña de promoción del año 2025
CONCEPTO ENE FEB MAR ABR MAYO JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC TOTAL
Hosting S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/0 S/85 S/85
Baner
publicitario en
S/1,476 S/1,476 S/1,476 S/1,948 S/1,948 S/1,948 S/2,450 S/2,450 S/2,450 S/2,214 S/2,214 S/2,214
AV. Javier
Prado S/24,266
Sampling S/167 S/175 S/184 S/193 S/203 S/213 S/224 S/235 S/247 S/0 S/0 S/0 S/1,842
Impulsadora S/827 S/827 S/827 S/1,091 S/1,091 S/1,091 S/1,372 S/1,372 S/1,372 S/1,240 S/1,240 S/1,240 S/13,589
Campaña en
S/572 S/572 S/572 S/818 S/818 S/818 S/981 S/981 S/981 S/957 S/957 S/957
Facebook S/9,984
Campaña
S/572 S/572 S/572 S/818 S/818 S/818 S/981 S/981 S/981 S/957 S/957 S/957
Instagram S/9,984
Presupuesto
para sorteos, S/0 S/0 S/0 S/0 S/1,833 S/0 S/0 S/0 S/1,833 S/0 S/0 S/0
campañas S/3,667
Google Ads S/394 S/394 S/394 S/583 S/583 S/583 S/785 S/785 S/785 S/690 S/690 S/690 S/7,357
Total sin IGV S/3,395.10 S/3,402.18 S/3,409.61 S/4,621.24 S/6,183.11 S/4,638.04 S/5,756.66 S/5,766.15 S/7,329.77 S/5,134.57 S/5,134.57 S/5,206.61 S/59,977.61
IGV S/611.12 S/612.39 S/613.73 S/831.82 S/1,112.96 S/834.85 S/1,036.20 S/1,037.91 S/1,319.36 S/924.22 S/924.22 S/937.19 S/10,795.97
Total con IGV S/4,006.22 S/4,014.57 S/4,023.34 S/5,453.07 S/7,296.07 S/5,472.89 S/6,792.86 S/6,804.05 S/8,649.13 S/6,058.80 S/6,058.80 S/6,143.80 S/70,773.58
Nota: Elaboración propia.
167
5. Capítulo V. Estudio legal y organizacional.
Estudio legal
patrimonio personal.
• Los socios poseen preferencia en caso se realice alguna venta de las acciones, por
derecho.
168
Tabla 96. Capital social
Capital social
5.1.1.1. Actividades
web y realizarlo por medio de esta. Dicha búsqueda servirá para determinar si el nombre
que se quiere adoptar está disponible o no. El resultado se obtendrá aproximadamente entre
del nombre por medio de la página web. El cual permitirá colocar tres opciones de nombres
se encuentra libre, se procederá con la reserva, de lo contario irán con el segundo o hasta
Saludable S.A.C. por un periodo de hasta treinta días hábiles. El precio es de S/ 20.00.
169
Elaboración de minuta de constitución: En la minuta de constitución los miembros
Saludable S.A.C. Por lo que, dicho trámite se realizará en la notaría Notaria Fernandini
para que proceda a su elevación a escrituras públicas. Por lo cual, el notario dará certeza
sobre el contrato y será firmado por los accionistas. El tiempo dependerá de la notaria con
dicho trámite lo realizará el notario. El tiempo de demora variara entre diez a quince días.
El precio es de S/ 354.00.
Obtención del RUC: Se gestiona el RUC como persona jurídica en las oficinas de la
SUNAT, por lo cual se debe presentar una factura de agua, luz, o teléfono, que indique la
dirección del domicilio fiscal de la empresa. El tiempo para este procedimiento será de un
5.1.1.2. Valorización.
170
esta forma la obtención del RUC. Lo cual permitirá un registro adecuado de los costos y
Búsqueda en SUNARP
Buscar nombre de la
para verificar que el
empresa (lista de 3 30 min S/ 5.00 - S/ 5.00
nombre o título (Razón
opciones)
Social)
Reserva del nombre de la Reservar del nombre
30 días S/ 20.00 - S/ 20.00
empresa en SUNARP
Elaboración de la minuta Elaboración minuta de
3 días S/ 250.00 S/ 45.00 S/ 295.00
de constitución constitución en notaría
Elaboración de la Revisión y elevación
1 día S/ 450.00 S/ 81.00 S/ 531.00
Escritura Pública de la minuta en notaría
Servicio Registral en Inscripción en
1 día S/ 300.00 S/ 54.00 S/ 354.00
Registros públicos SUNARP
Obtención del RUC SUNAT 10 min - - -
Gastos de Constitución S/ 1,205.00
5.1.2.1. Actividades.
existe alguna marca igual, similar o que posea alguna palabra o combinación con un
servicio. Para el presente proyecto corresponderá la clase 29 con número de base 290078,
por tratarse de una margarina. La búsqueda puede demorar hasta dos días. El precio es de
S/30.99.
171
Búsqueda figurativa: Se realizará la búsqueda figurativa en INDECOPI para verificar
si alguna marca existente este utilizando gráficos o elementos visuales iguales o similares
número de base 290078, se tendrá una demora de tres días hábiles aproximadamente. El
precio es de S/ 38.46.
INDECOPI o por su plataforma virtual. Por lo que, se debe registrar previamente de forma
gratuita para dar inicio al proceso. Se puede realizar el pago del trámite de S/ 534.99 desde
Electrónica de Indecopi, durante 30 días. Una vez culminado dicho periodo y sin ninguna
territorio nacional.
172
Tabla 98. Registro de marcas y patentes
Se realiza la búsqueda
fonética en Indecopi
Búsqueda fonética 2 día S/ 26.26 S/ 4.73 S/ 30.99
(clase 29 con numero de
base 290078)
Se realiza la búsqueda
Búsqueda figurativa de figurativa en Indecopi
3 días S/ 32.59 S/ 5.87 S/ 38.46
marca (clase 29 con numero de
base 290078)
Para poder tramitar la licencia de funcionamiento del local en el que estará ubicada la
planta. Primero, se debe realizar la inspección técnica por parte de Defensa Civil. Una vez
que se obtiene dicho documento, se procede a cumplir con los requisitos establecidos por
precio es de S/ 213.70.
173
1. Solicitar la licencia de funcionamiento con carácter de declaración jurada, en el cual se
debe incluir:
2. Presentar una declaración Jurada del representante legal o apoderado señalando que su
la edificación.
funcionamiento. Así mismo, se realiza esta evaluación para prevenir futuros siniestros o
margarina, con la finalidad de ver si cuenta con las especificaciones necesarias para el
174
5.1.3.4. Registro sanitario por DIGESA
Una vez que se obtengan los resultados de los análisis realizados en el laboratorio
1. Datos del producto (nombre comercial, marca, vida útil, condiciones de conservación,
3. Tener los resultados vigentes emitidos por el área de control de calidad de los
laboratorios acreditados.
175
5.1.4. Legislación laboral.
empresa.
Sobretiempo Las horas extras deben de ser por voluntad del empleado y
no por exigencia del empleador. Puede ser pagado con
monto adicional al sueldo (entre 25% y 35%) o con días de
descanso adicionales.
Sistema nacional de Un porcentaje del sueldo del empleado será retenido y 13%
pensiones enviado a un fondo común al cual podrá acceder en el
momento de su jubilación. También puede optar por una
administradora de fondo de pensiones particular (AFP).
Nota: Adaptado de Régimen laboral de la micro y pequeña empresa por Superintendencia nacional de aduanas y
176
5.1.5. Legislación tributaria.
debe de cumplir.
Impuesto general a las Este impuesto se aplica a las ventas de bienes y servicios. En 18%
ventas el caso de las MYPES, pueden postergar este pago por 3
meses sin intereses moratorios ni multas.
Impuesto a las Cada vez que se genera una transacción bancaria se genera 0.005%
transacciones financieras este impuesto.
Nota: Adaptado de Carpeta Régimen MYPE tributario por Superintendencia nacional de aduanas y administración
177
Estudio organizacional
La empresa está bajo la dirección del Gerente General, quien, a su vez, es el encargado de
la toma de decisiones final. Bajo su cargo se encuentran los jefes de Producción y de Ventas,
que son los encargados del manejo operativo y comercial en Aliados en Alimentación
Saludables SAC.
178
ORGANIGRAMA FUNCIONAL ALIADOS EN ALIMENTACIÓN SALUDABLE S.A.C.
En la Tabla 102 se presentan los servicios tercerizados que tendrá la empresa Aliados en
Servicios tercerizados
consumo masivo. Por tal motivo, el personal debe tener un alto índice en valores éticos y
180
Tabla 103. Perfil de gerente general
GERENTE GENERAL
Nombre del puesto Gerente General
Manejo de Office
Otros Idioma ingles avanzado
Liderazgo organizacional
Responsabilidad
Buena comunicación
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Es quien realiza las labores administrativas de apoyo del gerente general, como
181
Tabla 104. Perfil de asistente de gerencia
ASISTENTE DE GERENCIA
Nombre del puesto Asistente de gerencia
Manejo de Office
Otros Idioma ingles intermedio
Dominio de análisis estadísticos
Responsabilidad
Proactividad
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
monitorear todos los procesos productivos, velando por la seguridad del personal operativo
JEFE DE PRODUCCIÓN
Nombre del puesto Jefe de producción
Manejo de Office
Otros Idioma ingles intermedio
Dominio en BPM, HACCP
Responsabilidad
Proactividad
Habilidades Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Compromiso con el medio ambiente
Diseñar el proceso productivo de la margarina.
Resultados esperados Analizar los procesos de manufactura, mejora del proceso y administrar el área de
almacén.
Condiciones
Tipo de contrato Indefinido
Remuneración S/ 4,500 mensual
Ubicación Oficina de producción
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo sueldo Fijo quincenal
Nota: Elaboración propia.
183
Se presenta el perfil requerido para el puesto de Jefe de Ventas y de Marketing en la
tabla 106.
Manejo de Office
Otros Idioma ingles intermedio
Manejo de programas de marketing
Responsabilidad
Toma de decisiones
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
5.2.2.5. Vendedor.
Perfil de vendedor
VENDEDOR
Nombre del puesto Vendedor
Responsabilidad
Habilidades Trabajo bajo presión
Disciplinado
Condiciones
Tipo de contrato Plazo fijo
Remuneración S/ 3,000 mensual
Ubicación Oficina administrativa
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 5:00 pm
Tipo sueldo Fijo quincenal
Nota: Elaboración propia.
tabla 108.
185
Tabla 108. Perfil de Asistente de control de calidad
Manejo de Office
Otros Idioma ingles intermedio
Conocimiento de normas de calidad
Responsabilidad
Proactividad
Habilidades
Trabajo en equipo
Trabajo bajo presión
Condiciones
Tipo de contrato Indefinido
Remuneración S/ 2,800 mensual
Ubicación Oficina de producción
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo sueldo Fijo quincenal
Nota: Elaboración propia.
186
Tabla 109. Perfil de Operario de producción
Técnico en producción
Educación Técnico Egresado
O afines
Condiciones
Tipo de contrato Plazo fijo
Remuneración S/ 1,500 mensual
Ubicación Área de producción
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo sueldo Fijo quincenal
Nota: Elaboración propia.
187
Tabla 110. Perfil de Operario de almacén
OPERARIO DE ALMACEN
Nombre del puesto Operario de almacén
Otros
Conocimiento en inventarios
Responsabilidad
Habilidades Proactividad
Disciplinado
Condiciones
Tipo de contrato Plazo fijo
Remuneración S/ 1,800 mensual
Ubicación Área de almacén
Beneficios sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 6:00 pm
Tipo sueldo Fijo quincenal
Nota: Elaboración propia.
188
Tabla 111. Funciones Asesor legal
Asesor legal
Funciones:
Jornada:
Asistirá a la empresa cada 15 días para reunirse con el gerente general y
asesorarlo en los temas legales que corresponda o por consultas que se puedan
tener. Además, visitará la empresa en fechas extraordinarias si se presentará
algún inconveniente legal.
Asesor contable
Funciones:
Medir y analizar la situación económica de la empresa
Cumplimiento con el plan general contable
Clasificación de documentos contables
Cumplir con las normativas vigentes
Realizar el libro contable
Jornada:
Martes y jueves de 8:00am a 1:00pm para realizar las funciones competentes. Tendrá
una reunión mensual con el gerente general para exponer los resultados mensuales.
Remuneración: S/ 1250 + IGV
Nota: Elaboración propia.
189
5.2.3.3. Servicio de limpieza.
Servicio de limpieza
Funciones:
Limpieza de las oficinas y plantas
Retiro de residuos
Control integrado de plagas
Suministro y reposición de consumibles higiénicos
Limpieza de los servicios higiénicos de la empresa
Limpieza de fachada de la empresa
Jornada:
Lunes a viernes de 16:00 a 20:00
Remuneración: S/ 950 + IGV
Nota: Elaboración propia.
Servicio de seguridad
Funciones:
Identificar a las personas que ingresen a la empresa
Brindar seguridad a la empresa
Velar por el cuidado de las personas que trabajan en la empresa
Jornada:
Seguridad las 24 horas del día. Los agentes serán rotativos según la
disponibilidad de la empresa prestadora del servicio: Servicio de
Seguridad y Vigilancia Rafael S.A.C.
115.
Servicio de transporte
Funciones:
Transportar en forma eficiente el producto de la margarina de la planta a los
diferentes supermercados, además del envío de los documentos respectivos.
Jornada:
191
Tabla 116. Tipo de trabajo por puesto de trabajo
Alimentación Saludables S.A.C. estará enmarcada por la Ley 28015 (Ley de promoción y
A continuación, se presenta la tabla 117 con los beneficios laborales de las Mypes.
192
Tabla 117. Beneficios laborales MYPE
Compensación por Tiempo de Servicios (CTS) equivalente a 15 días de remuneración por año
de servicio con tope de 90 días de remuneración.
Beneficios_sociales_de_la_micro_y_peque%C3%B1a_empresa_-_Final.pdf
En la tabla 118 se muestra la cantidad de trabajadores fijos para los 5 años del proyecto
193
Tabla 118. Cantidad de trabajadores en planilla
En la tabla 119 se muestra la cantidad de trabajadores que se tercerizan para los 5 años
del proyecto con su salario asignado. Se cuenta con 5 servicios tercerizados como se
194
5.2.4.3. Horario de trabajo.
Los horarios de trabajo según los puestos laborales de la empresa son los siguientes, el
personal administrativo trabajará de 08:00 a 17:00 horas y los operarios de 08:00 a 18:00
horas.
año 2021 al 2022. Se detallará, por cada área de la empresa: administración, ventas y
producción (MOD y MOI), se tomará en cuenta a diciembre de 2020, el año 2021 y el año
2022 será el mismo hasta el 2025. Por último, se mostrará el consolidado por cada área de
195
5.2.4.4.1 Planillas de remuneraciones de trabajadores del área administrativa.
En la tabla 121 se muestra las planillas de remuneraciones de trabajadores del área administrativa que está compuesta por el
gerente general y el asistente de gerencia, corresponden a diciembre del 2020 y al año 2021.
2021
Concepto
Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Gerente
7,000 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
General
Asistente
2,800 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Administrativo
Básicos 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800
ESSALUD 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956
Pago
0 0 0 0 0 0 0 4,900 0 0 0 0 4,900
Gratificación
Bono ley (9%
de las 0 0 0 0 0 0 0 441 0 0 0 0 441
gratificaciones)
Pago CTS 0 0 0 0 0 2,212 0 0 0 0 0 3,097 0
Total, Pago 10,756 10,756 10,756 10,756 10,756 12,967 10,756 16,097 10,756 10,756 10,756 13,852 16,097
Nota: Elaboración propia.
196
A continuación, se presenta la planilla del 2022 que tiene los mismos montos para los años 2023 al 2025, como se puede
2022
Concepto
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Gerente General 7,000 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Asistente Administrativo 2,800 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básicos 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800 9,800
ESSALUD 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956 956
Pago Gratificación 0 0 0 0 0 0 4,900 0 0 0 0 4,900
Bono ley (9% de las
0 0 0 0 0 0 441 0 0 0 0 441
gratificaciones)
Pago CTS 0 0 0 0 2,654 0 0 0 0 0 2,654 0
Total, Pago 10,756 10,756 10,756 10,756 13,410 10,756 16,097 10,756 10,756 10,756 13,410 16,097
Nota: Elaboración propia.
Por último, la tabla 121 se muestra las planillas de remuneraciones de trabajadores del área administrativa que está compuesta
por el gerente general y el asistente de gerencia, corresponden a diciembre del 2020 y al año 2021.
197
Tabla 123. Resumen de planilla administrativa del 2021 al 2025
A continuación, en la tabla 124 se muestra la planilla de remuneraciones de trabajadores del área de Marketing y Ventas, la
cual está compuesta por el jefe de área y el vendedor. Se observa la planilla correspondiente a diciembre del 2020 y al año 2021.
198
Tabla 124. Planilla de remuneraciones – Marketing y ventas 2020 al 2021
2021
Concepto
Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Jefe de Ventas - Plazas 4,500 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Vendedor - Plazas 3,000 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básicos 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500
ESSALUD 731 731 731 731 731 731 731 731 731 731 731 731 731
Pago Gratificación 0 0 0 0 0 0 0 3,750 0 0 0 0 3,750
Bono ley (9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 0 338 0 0 0 0 338
Pago CTS 0 0 0 0 0 1,693 0 0 0 0 0 2,370 0
Total, Pago 8,231 8,231 8,231 8,231 8,231 9,924 8,231 12,319 8,231 8,231 8,231 10,601 12,319
Nota: Elaboración propia.
A continuación, en la tabla 125 se muestra la planilla del 2022 que tiene los mismos montos para los años 2023 al 2025.
199
Tabla 125. Planilla de remuneraciones – Marketing y ventas 2022 al 2025
2022
Concepto
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Jefe de Ventas – Plazas 4,500 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Vendedor – Plazas 3,000 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básicos 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500
ESSALUD 731 731 731 731 731 731 731 731 731 731 731 731
Pago Gratificación 0 0 0 0 0 0 3,750 0 0 0 0 3,750
Bono ley (9% de las
0 0 0 0 0 0 338 0 0 0 0 338
gratificaciones)
Pago CTS 0 0 0 0 2,031 0 0 0 0 0 2,031 0
Total, Pago 8,231 8,231 8,231 8,231 10,262 8,231 12,319 8,231 8,231 8,231 10,262 12,319
Nota: Elaboración propia.
Por último, se muestra la tabla 126 donde se observa el consolidado del año 2021 al 2025. Para el año 2021 se considera el
mes de diciembre de 2020. La cual asciende a S/ 119,244 y para los años 2022 al 2025 a S/ 111,012 para cada año.
200
Tabla 126. Consolidado de planilla del área de Marketing y ventas del 2021 al 2025
La planilla MOD está compuesta por dos operarios de producción. Se muestran las planillas que corresponden a diciembre del
201
Tabla 127. Planilla del área de Producción MOD 2020 al 2021
2021
Concepto
Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Operario Producción 1,500 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Básicos 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
ESSALUD 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293
Gratificación 0 0 0 0 0 0 0 1,500 0 0 0 0 1,500
Bono ley (9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 0 135 0 0 0 0 135
Pago CTS 0 0 0 0 0 677 0 0 0 0 0 948 0
Total, Pago 3,293 3,293 3,293 3,293 3,293 3,970 3,293 4,928 3,293 3,293 3,293 4,240 4,928
Nota: Elaboración propia.
A continuación, se muestra la tabla 128 con la planilla del año 2022 del área de producción MOD, que tiene los mismos
202
Tabla 128. Planilla del área de Producción MOD 2022 al 2025
2022
Concepto
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Operario Producción 1,500 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Básicos 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
ESSALUD 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293 293
Gratificación 0 0 0 0 0 0 1,500 0 0 0 0 1,500
Bono ley (9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 135 0 0 0 0 135
Pago CTS 0 0 0 0 813 0 0 0 0 0 813 0
Total, Pago 3,293 3,293 3,293 3,293 4,105 3,293 4,928 3,293 3,293 3,293 4,105 4,928
Nota: Elaboración propia.
Por último, se muestra la tabla 129 con el consolidado del año 2021 al año 2025. Para el año 2021 se considera diciembre de
2020 y la planilla asciende a S/ 47,698 y para los años del 2022 al 2025 es de S/ 44,405 para cada año.
203
Tabla 129. Consolidado de planilla del área de Producción MOD del 2021 al 2025
Finalmente, se presenta la planilla MOI que está compuesta por el jefe de producción, el asistente de control de calidad, y un
operario de almacén. Se muestra las planillas que corresponde a diciembre del 2020 y al año 2021. Como se muestra en la tabla
130.
204
Tabla 130. Planilla del área de Producción MOI 2020 al 2021
2021
Concepto
Dic-20 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Mano de Obra Indirecta
Jefe de producción y compras 4,500 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Asistente de control de calidad 2,800 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Operario de Almacén 1,800 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básicos 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100
ESSALUD 887 887 887 887 887 887 887 887 887 887 887 887 887
Pago Gratificación 0 0 0 0 0 0 0 4,550 0 0 0 0 4,550
Bono ley (9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 0 410 0 0 0 0 410
Pago CTS 0 0 0 0 0 2,054 0 0 0 0 0 2,875 0
Total, Pago 9,987 9,987 9,987 9,987 9,987 12,041 9,987 14,947 9,987 9,987 9,987 12,863 14,947
Nota: Elaboración propia.
A continuación, se muestra la tabla 131 con la planilla del 2022 que tiene los mismos montos para los años 2023 al 2025.
205
Tabla 131. Planilla del área de Producción MOI 2022
2022
Concepto
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic
Mano de Obra Indirecta
Jefe de producción y compras 4,500 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Asistente de control de calidad 2,800 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Operario de Almacén 1,800 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Básicos 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100 9,100
ESSALUD 887 887 887 887 887 887 887 887 887 887 887 887
Pago Gratificación 0 0 0 0 0 0 4,550 0 0 0 0 4,550
Bono ley (9% de las gratificaciones) 0 0 0 0 0 0 410 0 0 0 0 410
Pago CTS 0 0 0 0 2,465 0 0 0 0 0 2,465 0
Total, Pago 9,987 9,987 9,987 9,987 12,452 9,987 14,947 9,987 9,987 9,987 12,452 14,947
Nota: Elaboración propia.
Por último, se muestra la tabla 132 con el consolidado del año 2021 al 2025 que corresponde a las planillas de remuneraciones
de trabajadores del área de Producción MOI. Para el año 2021 se considera el mes de diciembre del año 2020. El monto es de S/
144,682 y para los años 2022 al 2025 es de S/ 134,695 para cada año.
206
Tabla 132. Consolidado de planilla del área de Producción MOI del 2021 al 2025
A continuación, en la tabla 133 se muestra el consolidado de las planillas de Aliados en Alimentación Saludable S.A.C. con
todas las áreas incluidas y para los cinco años del horizonte de evaluación del proyecto.
207
Tabla 133. Consolidado de planilla del 2021 al 2025
208
5.2.4.4.5 Planillas de remuneraciones de trabajadores tercerizados.
Se presenta en la tabla 134, los gastos de cada mes por los servicios tercerizados que contrata la empresa Aliados en
Planilla Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
Asesor legal S/1,180 S/1,180 S/1,180 S/1,180 S/1,180 S/1,180 S/1,180 S/1,180 S/1,180 S/1,180 S/1,180 S/1,180 S/1,180
Asesor contable S/1,475 S/1,475 S/1,475 S/1,475 S/1,475 S/1,475 S/1,475 S/1,475 S/1,475 S/1,475 S/1,475 S/1,475 S/1,475
Personal de seguridad S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360 S/2,360
Personal de limpieza S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121
Transportista S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121 S/1,121
Pago total tercerizados S/7,257 S/7,257 S/7,257 S/7,257 S/7,257 S/7,257 S/7,257 S/7,257 S/7,257 S/7,257 S/7,257 S/7,257 S/7,257
Nota: Elaboración propia.
A continuación, en la tabla 135 se presenta el pago que corresponde por 5 años a los trabajadores de los servicios
tercerizados.
209
Tabla 135. Consolidado de tercerizados del 2021 al 2025
210
6. Capítulo VI. Estudio técnico
Procesos
Mezcla 1 acuosa 250 Kg/hora
Mezcla 2 grasa 50 Kg/hora
Mezcla 3 800 Kg/hora
Cristalización 30 Kg/hora
Pin Rotor Machine 30 Kg/hora
Envasado (llenadora) 60 Kg/hora
Encajado 60 Kg/hora
Capacidad real
Capacidad
Tiempo 48.00 hora/semana
Tiempo real 38.40 hora/semana
211
El tiempo de trabajo semanal es igual a 48 horas. Sin embargo, el tiempo real de trabajo
el presente proyecto se considera una eficiencia del 80%. Por lo que, se obtuvo un promedio
de 38.40 horas de trabajo a la semana. Con el tiempo real de trabajo se calcula la capacidad
Capacidad instalada
Capacidad instalada
Capacidad por hora 30 Kg/hora
Capacidad semanal 1,152 Kg/semana
Capacidad anual (52 semanas) 59,904 Kg/año
Nota: Elaboración Propia.
hora, con el tiempo real de trabajo de 38.4 horas a la semana, resultando los 1,152 kilogramos
por semanas. Asimismo, será multiplicado por las 52 semanas para obtener la capacidad
anual, obteniendo un total de 59,904 kilogramos al año. Por lo cual, la empresa Aliados en
Alimentación Saludable S.A.C tendrá una capacidad instalada de 59,904 kilogramos al año.
Capacidad utilizada
212
utilización y la capacidad ociosa. Como se puede observar en la tabla 139, el porcentaje de
utilización fluctúa entre los 49% al 53%. Mientras que, la capacidad ociosa fluctúa entre 47%
al 51%. Esto se debe, a que recién se está iniciando con la producción de las margarinas y
Capacidad máxima
Capacidad máxima
Capacidad por hora 30 Kg/hora
Capacidad por semana 4,032 Kg/semana
Capacidad Anual 209,664 Kg/año
Para determinar la capacidad máxima de producción, se considerará las 24 horas del día,
los 7 días de la semana y las 52 semanas del año. Por lo cual, se multiplicará los 30 kg/hora
por las 24 horas del día, por los 7 días a la semana por el 80% de eficiencia. La cual se
multiplicará por las 52 semanas del año, para determinar la capacidad anual. Finalmente, la
Procesos
213
Tabla 141. Descripción técnica de la margarina
214
6.2.1.1. Diagrama de flujo.
margarina Margisol.
Figura 85. Diagrama de DOP de la producción de la margarina Margisol (1). Elaboración propia.
215
Figura 86. Diagrama de DOP de la producción de la margarina Margisol (2). Elaboración propia.
216
Tabla 142. Descripción del proceso de la preparación de la margarina Margisol
ETAPA DEL
DESCRIPCIÓN
PROCESO
Pesado de aceite En el tanque de emulsión se debe pesar la cantidad de aceite de girasol necesario de acuerdo
de girasol con la formulación requerida. Operario 1y 2, tiempo aproximado 3 minutos.
Pesado de aceite En el mismo tanque de emulsión se debe pesar la cantidad de aceite de soya necesario de
de soya acuerdo con la formulación requerida. Operario 1 y 2; tiempo aproximado de 7 minutos
Una vez preparado el tanque de emulsión. Se pesa la grasa en una relación de 5:1, se pesa el
Preparación de aceite de girasol, el dimodan, anato y lecitina de soya. Esta mezcla es agregada a la marmita
Fase Grasa más pequeña, esta etapa se le denomina fase grasa. Se enciende la marmita y se mezcla a una
temperatura de 75°C +/- 5°C por un tiempo de 10 minutos a 120 RPM. Operario 1
En simultáneo, en la segunda marmita, se pesa el agua potable, la cual es ingresada a través de
Preparación de una llave. Se pesan y adiciona los productos de la fase acuosa que son la sal de maras, el ácido
Fase Acuosa cítrico y el sorbato de potasio. Se enciende la marmita y se disuelve a una temperatura de
45°C +/- 5°C, por un tiempo de 12 minutos a 180 RPM. Operario 2.
Bombeo de la fase
Se bombea la fase grasa al tanque de emulsión, esta mezcla debe ser ingresada primero. Luego
grasa al tanque de
de esto se da un batido con la finalidad de homogenizar la mezcla. Operario 1
emulsión
Se bombea la fase acuosa al tanque de emulsión, esta mezcla debe ser ingresada en segundo
Bombeo de la fase lugar, luego de la fase grasa (1 minuto). Enseguida se añade los colorantes y saborizantes por
acuosa al tanque medio de jarras. Una vez dentro las dos fases se sigue batiendo hasta completar los 8 minutos
de emulsión para homogenizar la mezcla. Se mezclará mediante el agitador del tanque el cual gira a 180
RPM Operario 2
Se toma una muestra para poder analizarla y comprobar que es de la calidad esperada.
Control de calidad
Asistente de control de calidad.
El producto será impulsado con una bomba de alta presión. Esta bomba alimenticia, será del
tipo centrifuga, Calidad del impulsor de acero inoxidable calidad 304 o 316, la potencia del
motor será de 1.5 HP con 1300 RPM, 220 VAC, con conexión arranque directa. Este equipo
es quien brinda la velocidad de la producción, debido a que es quien da la presión del fluido es
la que varía la velocidad del fluido mediante las revoluciones que se van cambiando de
Cristalización acuerdo a los Hertz que se cambian en el variador de velocidad) luego el fluido pasará a un
intercambiado de calor, en este proceso se produce la cristalización de la margarina (ingresa a
una temperatura entre 55°C +/- 5% y sale a 18 °C +/- 5%), es decir la cristalización es un
proceso de enfriado violento. Luego se realizan dos batidos continuos con la finalidad de
romper todos los cristales que se han formado durante el cristalizado, homogenizando la
margarina y volviéndola más cremosa.
El producto es trasladado hacia la máquina dosificadora, que cuenta con dosificadores
gravimétricos, los cuales dosificarán el producto de acuerdo con la cantidad predeterminada (4
Envasado
envases por minuto). Las líneas de los dosificadores se encuentran enchaquetadas para
mantener la margarina a una temperatura apropiada y así evitar su solidificación. Operario 1
Se realiza el control de calidad de la margarina, para observar la curva de sólidos, y verificar
Control de calidad
que el producto sea el idóneo. Asistente de control de calidad
Tapado, Una vez que salen las unidades del proceso de llenado se procede a cerrar los frascos
encajonado y manualmente y colocarlos en las cajas de 24 unidades. Una vez se llene 24 se cierra la caja y
embalaje de caja se embala. Operario 2
Las cajas son colocadas sobre parihuelas de madera, limpias y en buen estado, apilándose
como máximo 6 filas. Posteriormente el producto es transportado hacia la congeladora, como
Almacenamiento
mínimo 2 días para la cristalización después puede permanecer a una temperatura ambiente
hasta que sea despachado. Operario de almacén
Nota: Elaboración propia.
217
6.2.2. Programa de producción.
Tabla 143.
El inventario final de productos terminados será igual a 10% de las ventas del
mes siguiente, lo cual significa tener un inventario para satisfacer la demanda en caso se
suficiente stock para los días que se encuentre paralizada la producción, 10% de los 30
considerar una merma de 1.2% para todos los años y para el año cero considerar una
218
A continuación, se detalla la producción de las margarinas Margisol para los años 2021 al 2025. El programa de producción
2021 % Dic-20 Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21 Total
Margarina de
girasol 7,174 7,532 7,909 8,304 8,720 9,156 9,613 10,094 10,599 11,129 11,685 12,215 114,129
Sampling 1.40% 72 100 105 111 116 122 128 135 141 148 156 164 171 1,598
Merma 1.20% 3 86 90 95 100 105 110 115 121 127 134 140 147 1,370
Inventario Final 10.00% 717 753 791 830 872 916 961 1009 1060 1113 1169 1221 711 711
Inventario Inicial 717 753 791 830 872 916 961 1,009 1,060 1,113 1,169 1,221 717
Producción de
Margarina 792 7,396 7,766 8,154 8,562 8,990 9,439 9,911 10,407 10,927 11,474 12,042 12,022 117,090
El programa de producción para el año 2020 será de 792 frascos de margarina incluyendo sampling, la merma y el stock de
productos terminados. Se considera de acuerdo con el plan de promoción 72 unidades como muestra del producto, los cuales serán
repartidos a los 24 supermercados donde se comercializará la margarina como parte de la degustación del producto. La producción
219
anual de margarina Margisol de 250 g será de 117,090 unidades en el año 2021 incluyendo el sampling, la merma y el stock de
productos terminados.
El programa de producción de margarina Margisol de 250 g para el año 2022 se presenta en la tabla 145
Tabla 145.
2022 % Ene-22 Feb-22 Mar-22 Abr-22 May-22 Jun-22 Jul-22 Ago-22 Set-22 Oct-22 Nov-22 Dic-22 Total
Margarina de girasol 7,109 7,109 7,109 9,384 9,384 9,384 11,801 11,801 11,801 10,663 10,663 10,663 116,869
Sampling 1.20% 85 85 85 113 113 113 142 142 142 128 128 128 1,402
Merma 1.20% 85 85 85 113 113 113 142 142 142 128 128 128 1,402
Inventario Final 10.00% 711 711 938 938 938 1,180 1,180 1,180 1,066 1,066 1,066 728 728
Inventario Inicial 711 711 711 938 938 938 1,180 1,180 1,180 1,066 1,066 1,066 711
Producción de
Margarina 7,279 7,279 7,507 9,609 9,609 9,851 12,084 12,084 11,970 10,919 10,919 10,581 119,690
En el año 2022 la producción anual de margarina Margisol de 250 g será de 119,690 unidades incluyendo sampling, la merma
y el stock de productos terminados. El cual se incrementará al año anterior en 600 unidades. Asimismo, los meses con mayor
producción serán en el mes de julio y agosto con 12,084 unidades cada mes y setiembre con 11,970 unidades. Los meses siguientes
El programa de producción de margarina Margisol de 250 g para el año 2023 se presenta en la tabla 146.
220
Tabla 146. año 2023
2023 % Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 May-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 Total
Margarina de girasol 7,279 7,279 7,279 9,609 9,609 9,609 12,084 12,084 12,084 10,919 10,919 10,919 119,673
Sampling 1.00% 73 73 73 96 96 96 121 121 121 109 109 109 1,197
Merma 1.20% 87 87 87 115 115 115 145 145 145 131 131 131 1,436
Inventario Final 10.00% 728 728 961 961 961 1,208 1,208 1,208 1,092 1,092 1,092 745 745
Inventario Inicial 728 728 728 961 961 961 1,208 1,208 1,208 1,092 1,092 1,092 728
Producción de
Margarina 7,440 7,440 7,672 9,820 9,820 10,068 12,350 12,350 12,233 11,159 11,159 10,813 122,324
En el año 2023 la producción anual de margarina Margisol de 250 g será de 122,324 unidades incluyendo sampling, la merma y
el stock de productos terminados. El cual se incrementará al año anterior en 2,633 unidades. Asimismo, los meses con mayor
producción serán en el mes de julio y agosto con 12,350 unidades cada mes y setiembre con 12,233 unidades. Los meses siguientes
El programa de producción de margarina Margisol de 250 g para el año 2024 se presenta a continuación.
221
Tabla 147. año 2024
Programa de producción de margarina Margisol año 2024
2024 % Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 May-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 Total
Margarina de girasol 7,454 7,454 7,454 9,839 9,839 9,839 12,374 12,374 12,374 11,181 11,181 11,181 122,546
Sampling 0.80% 60 60 60 79 79 79 99 99 99 89 89 89 980
Merma 1.20% 89 89 89 118 118 118 148 148 148 134 134 134 1,471
Inventario Final 10.00% 745 745 984 984 984 1,237 1,237 1,237 1,118 1,118 1,118 763 763
Inventario Inicial 745 745 745 984 984 984 1,237 1,237 1,237 1,118 1,118 1,118 745
Producción de
Margarina 7,603 7,603 7,842 10,036 10,036 10,290 12,621 12,621 12,502 11,405 11,405 11,050 125,014
En el año 2024 la producción anual de margarina Margisol de 250 g será de 125,014 unidades incluyendo sampling, la merma y
el stock de productos terminados. El cual se incrementará al año anterior en 2,691 unidades. Asimismo, los meses con mayor
producción serán en el mes de julio y agosto con 12,621 unidades cada mes y setiembre con 12,502 unidades. Los meses siguientes
El programa de producción de margarina Margisol de 250 g para el año 2025 se presenta en la tabla 148.
222
Tabla 148. 2025
2025 % Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 May-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 Total
Margarina de girasol 7,633 7,633 7,633 10,076 10,076 10,076 12,671 12,671 12,671 11,450 11,450 11,450 125,487
Sampling 0.60% 46 46 46 60 60 60 76 76 76 547
Merma 1.20% 92 92 92 121 121 121 152 152 152 137 137 137 1,506
Inventario Final 10.00% 763 763 1,008 1,008 1,008 1,267 1,267 1,267 1,145 1,145 1,145 0 0
Inventario Inicial 763 763 763 1,008 1,008 1,008 1,267 1,267 1,267 1,145 1,145 1,145 763
Producción de
Margarina 7,770 7,770 8,015 10,257 10,257 10,516 12,899 12,899 12,777 11,587 11,587 10,442 126,776
En el año 2025 la producción anual de margarina Margisol de 250 g será de 126,776 unidades incluyendo sampling, la merma y
el stock de productos terminados. El cual se incrementará al año anterior en 1,762 unidades. Asimismo, los meses con mayor
producción serán en el mes de julio y agosto con 12,899 unidades cada mes y setiembre con 12,777 unidades. Los meses siguientes
el nivel de producción decrecerá desde octubre a diciembre. Para el último trimestre del año 2025, no se considerará sampling debido
que para esa fecha se espera tener mayor posicionamiento en el mercado y que los clientes ya conozcan del producto.
Para conocer al detalle la cantidad necesaria de materia prima requerida para cada una de las presentaciones individuales de 250
223
Tabla 149. Receta de materia prima para presentación individual
Receta de materia prima para presentación individual
224
A continuación, se detalla la cantidad de materia prima necesaria para el año 2021, incluyendo los frascos y cajas de empaque.
225
A continuación, se detalla la cantidad de materia prima necesaria para el año 2022, incluyendo los frascos y cajas de empaque.
226
A continuación, se presentan las cantidades de materias primas requeridas para el año 2023 incluyendo los frascos y cajas de empaque.
May-
MPD Unid. Cant. Ene-23 Feb-23 Mar-23 Abr-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 2023
23
Annato Kg 0.05 0.38 0.38 0.39 0.50 0.50 0.51 0.62 0.62 0.62 0.56 0.56 0.55 6
Aroma Kg 0.075 0.56 0.56 0.58 0.74 0.74 0.76 0.94 0.94 0.93 0.85 0.85 0.82 9
Ácido
kg 0.05 0.38 0.38 0.39 0.50 0.50 0.51 0.62 0.62 0.62 0.56 0.56 0.55 6
citrico
Sal de
Kg 7.625 57.29 57.29 59.09 75.63 75.63 77.53 95.11 95.11 94.21 85.94 85.94 83.27 942
Maras
Sorbato
de Kg 0.5 3.76 3.76 3.87 4.96 4.96 5.08 6.24 6.24 6.18 5.64 5.64 5.46 62
potasio
Agua
L 91.825 689.97 689.97 711.57 910.76 910.76 933.71 1145.35 1145.35 1134.54 1034.95 1034.95 1002.82 11,345
potable
Lecitina
L 0.25 1.88 1.88 1.94 2.48 2.48 2.54 3.12 3.12 3.09 2.82 2.82 2.73 31
de Soya
Aceite
de L 14.837 111.48 111.48 114.98 147.16 147.16 150.87 185.06 185.06 183.32 167.23 167.23 162.03 1,833
girasol
Aceite
L 133.538 1003.40 1003.40 1034.81 1324.48 1324.48 1357.87 1665.64 1665.64 1649.93 1505.10 1505.10 1458.36 16,498
de soya
Dimodan
kg 1.25 9.39 9.39 9.69 12.40 12.40 12.71 15.59 15.59 15.44 14.09 14.09 13.65 154
HO
May-
MPI Unid. Cant. Ene-22 Feb-23 Mar-23 Abr-23 Jun-23 Jul-23 Ago-23 Set-23 Oct-23 Nov-23 Dic-23 2023
23
Frascos Unid. 1 7,514 7,514 7,749 9,918 9,918 10,168 12,473 12,473 12,356 11,271 11,271 10,921 123,547
Caja de 2
1 313 313 323 413 413 424 520 520 515 470 470 455 5,148
empaque Doc.
Nota: Elaboración propia.
227
A continuación, se presentan las cantidades de materias primas requeridas para el año 2024 incluyendo los frascos y cajas de empaque.
May-
MPD Unid. Cant. Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 2024
24
Annato Kg 0.05 0.38 0.38 0.40 0.51 0.51 0.52 0.64 0.64 0.63 0.58 0.58 0.56 6
Aroma Kg 0.08 0.58 0.58 0.59 0.76 0.76 0.78 0.96 0.96 0.95 0.86 0.86 0.84 9
Ácido
kg 0.05 0.38 0.38 0.40 0.51 0.51 0.52 0.64 0.64 0.63 0.58 0.58 0.56 6
citrico
Sal de
Kg 7.63 58.55 58.55 60.39 77.29 77.29 79.24 97.20 97.20 96.28 87.83 87.83 85.10 963
Maras
Sorbato
de Kg 0.50 3.84 3.84 3.96 5.07 5.07 5.20 6.37 6.37 6.31 5.76 5.76 5.58 63
potasio
Agua
L 91.83 705.14 705.14 727.27 930.79 930.79 954.30 1170.54 1170.54 1159.48 1057.72 1057.72 1024.81 11,594
potable
Lecitina
L 0.25 1.92 1.92 1.98 2.53 2.53 2.60 3.19 3.19 3.16 2.88 2.88 2.79 32
de Soya
Aceite
de L 14.84 113.94 113.94 117.51 150.40 150.40 154.19 189.13 189.13 187.35 170.90 170.90 165.59 1,873
girasol
Aceite
L 133.54 1025.47 1025.47 1057.64 1353.62 1353.62 1387.80 1702.28 1702.28 1686.19 1538.20 1538.20 1490.35 16,861
de soya
Dimodan
kg 1.25 9.60 9.60 9.90 12.67 12.67 12.99 15.93 15.93 15.78 14.40 14.40 13.95 158
HO
May-
MPI Unid. Cant. Ene-24 Feb-24 Mar-24 Abr-24 Jun-24 Jul-24 Ago-24 Set-24 Oct-24 Nov-24 Dic-24 2024
24
Frascos Unid. 1 7,679 7,679 7,920 10,137 10,137 10,393 12,748 12,748 12,627 11,519 11,519 11,160 126,264
Caja de 2
1 320 320 330 422 422 433 531 531 526 480 480 465 5,261
empaque Doc.
Nota: Elaboración propia.
228
A continuación, se presentan las cantidades de materias primas requeridas para el año 2025 incluyendo los frascos y cajas de empaque.
May-
MPD Unid. Cant. Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 2025
25
Annato Kg 0.05 0.39 0.39 0.40 0.52 0.52 0.53 0.65 0.65 0.65 0.59 0.59 0.53 6
Aroma Kg 0.08 0.59 0.59 0.61 0.78 0.78 0.80 0.98 0.98 0.97 0.88 0.88 0.79 10
Ácido
kg 0.05 0.39 0.39 0.40 0.52 0.52 0.53 0.65 0.65 0.65 0.59 0.59 0.53 6
citrico
Sal de
Kg 7.63 59.84 59.84 61.72 78.99 78.99 80.99 99.34 99.34 98.40 89.23 89.23 80.42 976
Maras
Sorbato
de Kg 0.50 3.92 3.92 4.05 5.18 5.18 5.31 6.51 6.51 6.45 5.85 5.85 5.27 64
potasio
Agua
L 91.83 720.65 720.65 743.31 951.26 951.26 975.33 1196.28 1196.28 1184.96 1074.61 1074.61 968.42 11,758
potable
Lecitina
L 0.25 1.96 1.96 2.02 2.59 2.59 2.66 3.26 3.26 3.23 2.93 2.93 2.64 32
de Soya
Aceite de
L 14.84 116.44 116.44 120.10 153.70 153.70 157.59 193.29 193.29 191.46 173.63 173.63 156.48 1,900
girasol
Aceite de
L 133.54 1048.02 1048.02 1080.96 1383.39 1383.39 1418.39 1739.71 1739.71 1723.24 1562.76 1562.76 1408.34 17,099
soya
Dimodan
kg 1.25 9.81 9.81 10.12 12.95 12.95 13.28 16.28 16.28 16.13 14.63 14.63 13.18 160
HO
May-
MPI Unid. Cant. Ene-25 Feb-25 Mar-25 Abr-25 Jun-25 Jul-25 Ago-25 Set-25 Oct-25 Nov-25 Dic-25 2025
25
Frascos Unid. 1 7,848 7,848 8,095 10,359 10,359 10,622 13,028 13,028 12,905 11,703 11,703 10,546 128,044
2
Caja de
Doce2 1 327 327 337 432 432 443 543 543 538 488 488 439 5,335
empaque
Doc.na
Nota: Elaboración propia.
229
En la tabla 155 se detalla la necesidad de materia prima requeridas a partir del 2021 hasta el 2025, con los siguientes datos, se
podrá realizar debidamente todas las compras para todo el horizonte del proyecto y así las operaciones, no se vean afectadas.
230
6.2.4. Programa de compras de materias primas e insumos.
A continuación, se detalla la frecuencia de compra de la materia prima directa e indirecta de la margarina Margisol para los cinco
Se detallará el programa de compras según la frecuencia de compra y la equivalencia de las presentaciones que tienen los
proveedores. La frecuencia de la materia prima va a ser semanal, mensual, trimestral y semestral. Debido a que, se considera el
espacio que se tendrá en el almacén de materia prima y las prestaciones de los proveedores.
231
En la tabla 157, se detalla la frecuencia de compras en el año 2021, de la materia prima directa e indirecta, indicando en que mes
del año se harán las compras de los insumos, de acuerdo con la necesidad de producción.
Tabla 157. Frecuencia de compras de la materia prima directa e indirecta del año 2021
Frecuencia Equivalencia
MPD Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
de compra de compra
Annato semestral 5 kg 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0
Aroma semestral 5 kg 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Ácido cítrico semestral 5 kg 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0
Sal de maras trimestral 50 kg 4 0 0 5 0 0 5 0 0 5 0 0
Sorbato de potasio semestral 25 kg 2 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0
Lecitina de soya semestral 20 L 1 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0
Dimodan trimestral 25 kg 2 0 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0
Aceite de girasol mensual 20 L 6 6 7 7 7 8 8 8 9 9 9 4
Aceite de soya quincenal 20 L 50 52 55 58 61 64 67 70 73 77 81 82
Frecuencia Equivalencia
MPI Ene-21 Feb-21 Mar-21 Abr-21 May-21 Jun-21 Jul-21 Ago-21 Set-21 Oct-21 Nov-21 Dic-21
de compra de compra
Frascos mensual 100 Unidades 74 78 82 86 90 95 100 105 110 115 121 127
caja de empaque trimestral 1000 Unidades 1 0 0 2 0 0 2 0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia.
En la tabla 158 se detalla la frecuencia de compras en el año 2022, de la materia prima directa e indirecta, indicando que mes del
232
Tabla 158. Frecuencia de compras de la materia prima directa e indirecta del año 2022
233
En la tabla 159 se detalla la frecuencia de compras en el año 2023, de la materia prima directa e indirecta, indicando que mes del
año se harán las compras de los insumos, de acuerdo con la necesidad de producción.
Tabla 159. Frecuencia de compras de la materia prima directa e indirecta del año 2023
234
En la tabla 160 se detalla la frecuencia de compras en el año 2024, de la materia prima directa e indirecta, indicando que mes del año
Tabla 160. Frecuencia de compras de la materia prima directa e indirecta del año 2024
235
En la tabla 161, se detalla la frecuencia de compras en el año 2025, de la materia prima directa e indirecta, indicando que mes del año
Tabla 161. Frecuencia de compras de la materia prima directa e indirecta del año 2025
236
6.2.5. Requerimiento de mano de obra.
viernes y 10 horas cada día en un solo turno. De los cuales se considerará 1 hora de
refrigerio, 30 minutos para iniciar labores diarias y 30 minutos para terminar las labores,
dejar todo limpio y lavar los equipos. Además, se considera dentro de ello los tiempos
de interrupciones. Las horas efectivas de labores son 8 horas diarias por operario.
demanda para cubrir los máximos del año. El plan de producción anual será como se
Año Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oct Nov Dic Total
2021 7,396 7,766 8,154 8,562 8,990 9,439 9,911 10,407 10,927 11,474 12,042 12,022 117,090
2022 7,279 7,279 7,507 9,609 9,609 9,851 12,084 12,084 11,970 10,919 10,919 10,581 119,690
2023 7,440 7,440 7,672 9,820 9,820 10,068 12,350 12,350 12,233 11,159 11,159 10,813 122,324
2024 7,454 7,603 7,842 10,036 10,036 10,290 12,621 12,621 12,502 11,405 11,405 11,050 125,014
2025 7,770 7,770 8,015 10,257 10,257 10,516 12,899 12,899 12,777 11,587 11,587 10,442 126,776
Total 610,895
Nota: Elaboración propia.
237
Tabla 163. Consolidado de producción en unidades de margarina por año.
Tabla 164. Consolidado de producción en unidades de margarina por mes de mayor demanda
Tabla 165. Consolidado de producción en unidades por día, en el mes de mayor demanda.
Tabla 166. Proceso en horas para un lote de 162 kg de margarina equivalente a 645 unidades
238
Con los datos hallados se procede a determinar los cálculos para obtener la cantidad
Cálculo de MOD
MOD
Minutos
Item Paso Minutos Frecuencia Horas MOD POR
diarios
CICLO
Preparación mezcla acuosa: se pesa agua,
1 10 2 20 0.67 0.08 0.04
sal, ácido cítrico y sorbato de potasio
Abrir la válvula de ingreso de agua a la
2 mamita de mezcla acuosa y se añade la 5 2 10 0.33 0.04 0.02
mezcla y calentar a 65°C
Preparación mezcla grasa: se pesa aceite
3 de girasol, dimodan, lecitina de soya y 5 2 10 0.33 0.04 0.02
anato
Añadir la mezcla grasa a la marmita de
4 5 2 10 0.33 0.04 0.02
fase grasa y calentar a 80°C
Pesar en el tanque de emulsión el aceite de
5 9 2 18 0.60 0.08 0.04
girasol y el aceite de soya
6 Preparar la emulsión 6 2 12 0.40 0.05 0.03
Bombear primero la fase grasa al tanque
7 1 2 2 0.07 0.01 0.00
de emulsión
Bombear la fase acuosa al tanque de
8 1 2 2 0.07 0.01 0.00
emulsión
Agregar el saborizante y colorante natural
9 1 2 2 0.07 0.01 0.00
y mezclar
10 Control de calidad 1 2 2 0.07 0.01 0.00
11 Bombear al cristalizador 1 2 2 0.07 0.01 0.00
12 Envasado de margarina 160 2 320 10.67 1.33 0.67
13 Tapado de frascos de margarina 160 2 320 10.67 1.33 0.67
14 Encajado y embalado 15 2 30 1.00 0.13 0.06
15 Paleteado en parihuelas 5 2 10 0.33 0.04 0.02
Total 385 2 770 25.67 3.21 1.60
Nota: Elaboración propia.
El tiempo del proceso en minutos para los dos ciclos será de 770 por 161 kg. de
Para las vacaciones de los operarios, se considerará los meses de menor demanda. Entre
239
Tabla 168. Requerimiento MOD para los años 2021 a 2025
6.3.1. Maquinarias.
Maquina cristalizador
Cristalizador CRA226
Capacidad nominal (Kg/h) 30
N° de circuitos de refrigeración 1
Motor (kW) 15
N° de cajas de engranaje 1
Vida útil (años) 10
Presión máxima de operación (BAR) 40
Velocidad nominal de rotor (RPM) 490
Peso (Kg) 450
Precio (Soles) 95,000
240
Tabla 170. Marmita grasa
Marmita grasa
Marmita Grasa
Potencia (HP) 1
Capacidad (Kg/h) 50
Voltaje (voltios) 220
Suministro Trifásico
Vida útil (años) 10
Peso (Kg) 70
Precio (Soles) 5,000
Marmita acuosa
Marmita Acuosa
Potencia (HP) 1
Capacidad (Kg/h) 250
Voltaje (voltios) 220
Suministro Trifásico
Vida útil (años) 10
Peso (Kg) 150
Precio (Soles) 6,500
241
Tabla 172. Marmita Emulsión
Marmita Emulsión
Marmita Emulsión
Potencia (HP) 1
Capacidad (Kg/h) 800
Voltaje (voltios) 220
Suministro Trifásico
Vida útil (años) 10
Peso (Kg) 380
Precio (Soles) 10,000
Máquina de envasado
Envasadora
Semiautomática
Modelo M003-R
Capacidad (Kg/h) 60
Cadencia (Unid./min) 7
Marca Efipack
Vida útil (años) 10
Precio (Soles) 16,200
242
6.3.2. Equipos.
producción.
Balanza de insumos
Bomba centrífuga
243
Tabla 176. Conservador visicooler
Conservador visicooler
En la tabla 177 se presentan los equipos adicionales para las diferentes áreas.
Equipos de producción
244
Tabla 178. Equipos - Administración
Equipos - Administración
Equipos
Cant. Valor de venta Valor total IGV Precio total Vida útil
Administración
Aire acondicionado 1 S/677.97 S/677.97 S/122.03 S/800.00 5 años
Laptop HP 2 S/1,694.92 S/3,389.83 S/610.17 S/4,000.00 5 años
Luces de emergencia 1 S/33.81 S/33.81 S/6.09 S/39.90 5 años
Mouse 2 S/42.37 S/84.74 S/15.25 S/99.99 2 años
Impresora HP 1 S/439.83 S/439.83 S/79.17 S/519.00 5 años
Extintor 1 S/84.75 S/84.75 S/15.25 S/100.00 1 año
Total S/4,710.93 S/847.97 S/5,558.89
Nota: Elaboración propia.
Vida
Equipos Ventas Cant. Valor de venta Valor total IGV Precio total
útil
Aire acondicionado 1 S/677.97 S/677.97 S/122.03 S/800.00 5 años
Laptop HP 2 S/1,694.92 S/3,389.83 S/610.17 S/4,000.00 5 años
Impresora HP 1 S/439.83 S/439.83 S/79.17 S/519.00 5 años
Luces de emergencia 1 S/33.81 S/33.81 S/6.09 S/39.90 5 años
Extintor 1 S/84.75 S/84.75 S/15.25 S/100.00 1 año
Mouse 2 S/42.37 S/84.74 S/15.25 S/99.99 2 años
Total S/4,710.93 S/847.97 S/5,558.89
Nota: Elaboración propia.
6.3.3. Herramientas.
de producción.
245
Tabla 180. Herramientas de planta
Herramientas de planta
En la tabla 181 se presenta los utensilios de limpieza que serán utilizados en la planta
de producción.
6.3.5. Mobiliario.
En las tablas 182, 183 y 184 se muestra el mobiliario requerido por la empresa según
cada área. El mobiliario se comprará una única vez para todo el proyecto.
246
Tabla 182. Mobiliario de producción y control de calidad
Mobiliario de Producción Cant. Valor de venta Valor total IGV Precio total
Mesa y sillas para comedor 1 S/489.24 S/489.24 S/88.06 S/577.30
Escritorio de madera 2 S/227.97 S/455.93 S/82.07 S/538.00
Sillas de oficina 2 S/50.76 S/101.53 S/18.27 S/119.80
Total S/1,046.69 S/188.41 S/1,235.10
Nota: Elaboración propia.
Tabla 183. -
Mobiliario - Administración
Mobiliario
Cant. Valor de venta Valor total IGV Precio total
Administración
Estantes de madera 1 S/135.59 S/135.59 S/24.41 S/160.00
Juego de mesas con sillas 1 S/1,355.93 S/1,355.93 S/244.07 S/1,600.00
Escritorio de madera 2 S/227.97 S/455.93 S/82.07 S/538.00
Sillas de oficina 2 S/50.76 S/101.53 S/18.27 S/119.80
Total S/2,048.98 S/368.82 S/2,417.80
Nota: Elaboración propia.
Mobiliario - Ventas
Mobiliario Ventas Cant. Valor de venta Valor total IGV Precio total
Estantes de madera 1 S/135.59 S/135.59 S/24.41 S/160.00
Escritorio de madera 2 S/227.97 S/455.93 S/82.07 S/538.00
Sillas de oficina 2 S/50.76 S/101.53 S/18.27 S/119.80
Total S/693.05 S/124.75 S/817.80
Nota: Elaboración propia.
En las tablas 185 se muestra los útiles de oficina a utilizar en la empresa. La compra de
247
Tabla 185. Útiles de oficina
Útiles de oficina
Mantenimiento de maquinarias
Mantenimiento Maquinarias Cant. Costo/mant. Frecuencia 2021 2022 2023 2024 2025
Cristalizador 1 S/2,000 Anual S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000 S/2,000
248
Terrenos e inmuebles.
Aliados en Alimentación Saludable S.A.C. tendrá como local para las operaciones 318
metros cuadrados y con áreas construida de 528 metros cuadrados, ya que cuenta con dos
niveles y un tercer nivel pequeño. El local donde se instalará el centro de operaciones será
alquilado.
• Área de producción.
La zona de producción será todo el primer piso, la cual está dividida de la siguiente
forma:
listas para su despacho. Por último, el almacén de materia prima donde se tiene todos
los insumos para la elaboración de la margarina posee 45.5 metros cuadrados. El piso
249
Oficinas de producción:
Centro de operaciones:
una producción sin reprocesos y contar con las habilitaciones de energía eléctrica y
suministros necesarios que nos otorga el local. El área de producción cuenta con dos
marmitas de 25 y 100 litros respectivamente, una para las mezclas en fase acuosa y
otra para fase grasa, con sus respectivas bombas, una marmita de 750 kg que servirá
para la emulsión, un cristalizador con una bomba de alta potencia y 2 batidores, con
lavaderos. Sus medidas son 12.6 metros cuadrados y las escaleras al segundo nivel
• Área Administrativa
250
empresa, se realizan reuniones con los jefes de cada área, asesor legal, el contador,
proveedores y visitantes.
vendedor, donde se resuelven las estrategias a usar y los diseños de la página web,
supermercados.
• Sala de reuniones
• Servicios Higiénicos
• Comedor
Para la implementación del local se arreglará el sistema eléctrico para el uso de las
emergencia, se acondicionará las oficinas con drywall, para las divisiones de las oficinas
del primer y segundo piso y los muebles serán de melamina, para los archivadores y
documentos de cada área, se acondicionará los almacenes para poder operar de acuerdo
con las normativas y leyes vigentes, los cuales deben contar con la temperatura adecuada
251
Tabla 187. Gastos de acondicionamiento del local
Costo
Concepto Cant. Valor Total I.G.V. Importe Total
Unitario
Sistema eléctrico 1 3,000.00 3,000.00 540.00 3,540.00
Servicio de pintado 1 1,500.00 1,500.00 270.00 1,770.00
Instalación de luces de emergencia 4 50.00 200.00 36.00 236.00
Acondicionamiento de oficinas 2 2,966.10 5,932.20 1,067.80 7,000.00
Acondicionamiento de almacenes 2 2,966.10 5,932.20 1,067.80 7,000.00
Instalación de extintores 3 25.00 75.00 13.50 88.50
Instalación de internet y teléfono 1 200.00 200.00 36.00 236.00
Instalación de aire acondicionado 3 100.00 300.00 54.00 354.00
Acondicionamiento de Local 17,139.41 3,085.09 20,224.50
Nota: Elaboración propia.
Para los gastos por los servicios se considera el incremento de la producción y del uso
de agua y luz de cada año y con respecto a telefonía se cuenta con un servicio de monto
Costo
Concepto Cant. Valor Total I.G.V. Importe Total
Unitario
Agua y alcantarillado 1 426.59 426.59 76.79 503.38
Luz 1 697.3 697.30 125.51 822.81
Telefonía e Internet 1 253.39 253.39 45.61 299.00
Servicios diciembre 1,377.28 247.91 1,625.19
Nota: Elaboración propia.
A continuación, en la tabla 189 se muestra los gastos por los servicios de agua luz y
252
Tabla 189. Gastos de servicios del año 2021 al 2025
253
Figura 87. Plano del local del proyecto, primer piso. Elaboración propia.
254
Figura 88. Plano del local del proyecto, segundo piso. Elaboración propia.
255
Localización: macro localización y micro localización
evaluación para poder elegir la mejor alternativa en cuanto a local y ubicación, en el cual se
de la macro localización.
principalmente minorista.
256
Figura 89. Distrito de Cercado de Lima. Adaptado de Google maps
257
Puente Piedra: distrito perteneciente al departamento de Lima. Se encuentra ubicado
en la parte norte de la capital. Este distrito al encontrarse alejado del centro de la capital
Escala de Calificación
Escala Calificación
Muy bueno 10
Bueno 8
Regular 6
Malo 4
Muy Malo 2
Nota: Elaboración propia.
Lima obtuvo mayor puntaje con un 7.55% en la evaluación, seguido por Ate vitarte con
con un 6.40%.
258
Tabla 191. Evaluación de macro localización
Cercado de
Ate Vitarte Puente Piedra
Factor Peso Lima
Calif. Pond. Calif. Pond. Calif. Pond.
Disponibilidad de servicios públicos 20% 8 1.6 8 1.6 7 1.4
Disponibilidad a la mano de obra 30% 6 1.8 7 2.1 6 1.8
Acceso a medios de transporte y
15% 9 1.35 6 0.9 6 0.9
comunicación
Proximidad a proveedores de materias
15% 8 1.2 6 0.9 6 0.9
primas
Acceso a zona industrial 20% 8 1.6 9 1.8 7 1.4
Total 100% 7.55 7.30 6.40
Nota: Elaboración propia.
259
Tabla 192. Escala de calificación para micro localización
Escala de Calificación
Escala Calificación
Muy bueno 10
Bueno 8
Regular 6
Malo 4
Muy Malo 2
Nota: Elaboración propia.
obtuvo mejor ponderado con un 7.20%, seguido por el local con ubicación en Calle
260
Figura 92. Local ubicado en Teófilo Castillo 1733 - Cercado de Lima. Fuente: Urbania.pe.
Figura 93. Local ubicado en Avenida Miguel Rios - Cercado de Lima. Fuente: Urbania.pe.
261
Figura 94. Local en calle minerales 690 - Cercado de Lima. Fuente: Urbania.pe.
comprometida con el bienestar del medio ambiente. Por ello, desde un inició se planteó
ofrecer el producto en envases de vidrio, los cuales son reutilizables y amigable con el
medio ambiente. De esta manera, se fomenta el reciclaje. En este sentido, cabe resaltar
este.
un estudio técnico que tiene como finalidad prevenir, identificar y corregir los impactos
ejecución del proyecto y mitigar el impacto negativo que pueda surgir. Así mismo,
262
gracias al programa de monitoreo, se podrá controlar la contaminación que se origine.
Según los materiales que componen los residuos, se agruparán en diferentes tachos
Metal Amarillo
Vidrio Verde
Plástico Blanco
Orgánico Marrón
Generales Negro
Nota: Adaptado de Aprende a prevenir los efectos del mercurio. Residuos y áreas verdes. Módulo 02 por
content/uploads/sites/20/2017/02/Publicaciones-2.-Texto-de-consulta-M%C3%B3dulo-2.pdf
263
Figura 95. Tachos de residuos según colores. Fuente: Aprende a prevenir los efectos del mercurio.
Residuos y áreas verdes. Módulo 02 por Ministerio del Ambiente (2016), p.12. Recuperado de
http://www.minam.gob.pe/educacion/wp-content/uploads/sites/20/2017/02/Publicaciones-2.-Texto-de-
consulta-M%C3%B3dulo-2.
264
Figura 96. Señalética del cuidado del agua. Adaptado de ¿Cómo ahorrar agua? por Waterlogic.
Recuperado de https://www.waterlogic.es/centro-de-recursos/como-ahorrar-agua/
Figura 97. Señalética del cuidado de la energía eléctrica. Fuente: Distincion.eu. Recuperado de .
https://www.distincion.eu/p/senal-apagar-cuando-no-se-use-normaluz/
265
Figura 98. Señalética del cuidado de la energía eléctrica. Fuente: hebeddylliuyacc.wordpress.
Recuperado de https://hebeddylliuyacc.wordpress.com/2011/02/18/senaletica/
haya adquirido el virus COVID 19. Cada colaborador podrá acceder a la vacuna junto
con su familia. La actividad descrita se realizará una vez al año, en el mes de diciembre.
la empresa abrirá sus puertas a las familias de los colaboradores para que se informen
talleres personalizados por familia. Los cuáles serán dirigidos por una nutricionista que
explicará con maquetas y evaluará el estado nutricional de cada persona. Para después
trabajar con la dieta nutricional más adecuada en relación con lo observado. Cada taller
266
tendrá una duración aproximada de dos horas. La actividad descrita se realizará una vez
necesaria para que puedan realizar una mejor gestión en financiamiento. De esta manera,
se busca que cada familia mejore este aspecto y pueda alcanzar sus objetivos trazados,
así como alcanzar un mejor nivel de vida. La actividad descrita se realizará una vez al
cada integrante de la familia de sus colaboradores, por ello establece este programa que
consta en realizar chequeos médicos a los hijos de los colaboradores de edad entre 10
Charla sobre alimentación saludable: se brindará charlas a las personas que viven en
los alrededores de la empresa, con la finalidad de que puedan informarse más sobre la
como límite a 50 personas ya que es lo recomendable para que las personas puedan
entender de mejor manera y la nutricionista pueda responder las consultas. Así como
ayudar al que lo necesite. La actividad descrita se realizará en los meses de enero y julio
267
desde el año 2021 al año 2022. Posterior a ello, se realizará en los meses de enero, abril,
Actividad con ayuda del reciclaje: la empresa realizará una actividad que consiste en
colocar un tacho grande en la entrada de cada punto de venta, de Wong y Vivanda, donde
se venderá la margarina. Se colocarán en total 24 tachos, en los cuales los clientes y las
personas que vivan alrededor podrán echar sus recipientes vacíos de potes de margarina.
Estos residuos serán donados y llevados a la planta de reciclaje más grande del país que
parque temático, sobre cambio climático en Sudamérica. Con esta donación, se busca
las personas diferentes productos como macetas, ropa, entre otros productos. La
actividad descrita se realizará una vez al año, en el mes de mayo. Cabe resaltar que el
día 17 de mayo se celebra el día mundial del reciclaje y esta actividad busca honrar ese
día.
contratará un bus que llevará a cincuenta personas a una cancha deportiva ubicada en
eventos que fomenten y ayuden a mejorar la condición física de las personas a través de
empezará a la 7am y culminará a las 12pm. Se realizará una vez al año, en el mes de
noviembre.
268
Taller de sensibilización y proyecto de arborización con la comunidad: se realizará
un taller que busca sensibilizar a la comunidad sobre la salud del planeta, el estado físico
adecuado del cuerpo y, por ende, la salud de cada uno para poder respirar un aire más
puro gracias a los árboles. Así mismo, se propicia un lugar en el cual se puede realizar
actividad física, ayudando y creando un hábito para que el estado físico del cuerpo se
familia, que vivan a los alrededores de la empresa, con sus hijos y junto con la empresa
sembrar sesenta árboles para poder ver frutos en un futuro próximo. La actividad descrita
se realizará una vez al año, en el mes de junio. Así mismo, tiene como implementos la
siguiente lista:
• 10 árboles de Huaranguay.
• 50 árboles Aptenias.
• 3 bolsas de musgo.
• 2 sacos de compost.
• 2 sacos de estiércol.
• 1 paquete de carrizo.
• 1 manguera.
• 10 herramientas.
269
aprecia a la actividad “Velar por la salud del colaborador y su familia mediante programa
ponderado obtenido.
Consolidación
Responsabilidad Social Empresarial Ponderación Jerarquización
de valores
4
Responsabilidad Ambiental
Evaluación de impacto ambiental 4 16 8
Clasificación de residuos 2 8 11
Capacitación para optimización de agua y energía 3 12 10
Señalética en las instalaciones 1 4 12
9
Responsabilidad con los trabajadores
Velar por su salud del colaborador y su familia, con programa de
5 45 1
vacunas
Visita guiada y plan nutricional con los colaboradores y sus
2 18 7
familias
Taller para los colaboradores y sus familias para mejorar la
3 27 5
gestión de su financiamiento familiar
Programa de niño sano y chequeo médico a la madre 4 36 2
7
Responsabilidad con la comunidad
Brindar información sobre alimentación saludable y nutritiva 3 21 6
Actividad que ayuda a mejorar la calidad de vida a través del
5 35 3
reciclaje
Campeonatos deportivos para mejorar la condición física 4 28 4
Proyecto de arborización y sensibilización con la comunidad 2 14 9
Nota: Adaptado de Planes de negocios: una metodología alternativa por Franco, P. (2014).
Asimismo, se presentará la programación para los años 2022 al 2025 con sus gastos
correspondientes.
270
Tabla 196. Calendario de actividades del año 2021
271
Tabla 197. Calendario de actividades del año 2022
272
Tabla 198. Calendario de actividades del año 2023
273
Tabla 199. Calendario de actividades del año 2024
274
Tabla 200. Calendario de actividades del año 2025
275
Tabla 201. Calendario de actividades de los años 2021 - 2025
Responsabilidad Social
Año 2021 Año 2022 Año 2023 Año 2024 Año 2025
Empresarial
Responsabilidad Ambiental
Evaluación de impacto ambiental S/3,520.00 S/3,520.00 S/3,520.00 S/3,520.00 S/3,520.00
Clasificación de residuos S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00 S/300.00
Capacitación para optimización de
agua y energía
S/700.00 S/700.00 S/700.00 S/700.00 S/700.00
Señalética en las instalaciones S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00 S/200.00
Responsabilidad con los
trabajadores
Velar por su salud del colaborador
con programa de vacunas
S/2,500.00 S/2,500.00 S/2,500.00 S/2,500.00 S/2,500.00
Visita guiada y plan nutricional con
los colaboradores
S/0.00 S/5,338.98 S/5,338.98 S/5,338.98 S/5,338.98
Taller de financiamiento familiar S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Programa de niño sano y chequeo S/0.00 S/0.00 S/3,737.29 S/3,737.29 S/3,737.29
Responsabilidad con la
comunidad
Brindar información sobre
alimentación saludable y nutritiva
S/500.00 S/500.00 S/1,000.00 S/1,000.00 S/1,000.00
Actividad que ayuda a mejorar la
calidad de vida a través del reciclaje
S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00 S/1,800.00
Campeonatos deportivos para
mejorar la condición física
S/740.00 S/740.00 S/740.00 S/740.00 S/740.00
Proyecto de arborización y taller de
sensibilización con la comunidad
S/1,040.90 S/1,040.90 S/1,040.90 S/1,040.90 S/1,040.90
Total sin IGV S/10,424.49 S/14,949.05 S/18,539.97 S/18,539.97 S/18,539.97
IGV S/1,876.41 S/2,690.83 S/3,337.20 S/3,337.20 S/3,337.20
Total S/12,300.90 S/17,639.88 S/21,877.17 S/21,877.17 S/21,877.17
Nota: Elaboración propia.
276
7. Capítulo VII. Estudio económico y financiero
Inversiones
Se denomina activo fijo depreciable a todos los activos fijos cuyo costo unitario
de compra sea mayor a un cuarto de UIT, considerando que el valor de una UIT al
Este proyecto presenta una inversión de activos fijos depreciables que asciende a
277
inversión se consideró a los gastos de constitución de la empresa, los registros de
proyecto.
Se considera gastos pre – operativos a los gastos que se incurren previo al inicio de
operaciones del año 1. Para el desarrollo de esta inversión se consideró a los activos
278
marketing de lanzamiento, remuneraciones y servicios pertenecientes al mes de
Este proyecto presenta una inversión en gastos pre - operativos que asciende a S/
115,627.36, la cual se observa con mayor detalle a continuación en las tablas 204 y
205.
279
Tabla 204. Inversión en gastos pre – operativos (1)
280
Tabla 205. Inversión en gastos pre – operativos (2)
Costo
Concepto Cant. Valor Total I.G.V. Importe Total
Unitario
Utensilios, Enseres y Equipos 413.13 74.36 487.5
Rollos de Papel higiénico (40) 1 21.9 21.9 3.94 25.84
Jabón líquido (1 galón) 1 12.5 12.5 2.25 14.75
Botiquín primer auxilios 2 67.8 135.6 24.41 160.01
Galones de lejía 1 9.75 9.75 1.75 11.5
Bolsa detergente 15kg 1 44.07 44.07 7.93 52
Escoba 2 8.39 16.78 3.02 19.8
Recogedor 2 7.54 15.08 2.72 17.8
Trapeador 2 16.02 32.03 5.77 37.8
Hojas Bond Paquetes (1 Millar) 1 17.8 17.8 3.2 21
Folder manila (25 Unid.) 2 4.24 8.47 1.53 10
Sobre A4 manila (25 Unid.) 2 4.24 8.47 1.53 10
Corrector Líquido (12 Unid.) 1 13.56 13.56 2.44 16
Lápiz (12 Unid.) 1 5.08 5.08 0.91 5.99
Lapicero (50 Unid) 1 16.95 16.95 3.05 20
Cuaderno de cargo 3 12.71 38.14 6.86 45
Archivador 5 3.39 16.95 3.05 20
Acondicionamiento de Local 17,139.41 3,085.09 20,224.50
Sistema eléctrico 1 3,000.00 3,000.00 540 3,540.00
Servicio de pintado 1 1,500.00 1,500.00 270 1,770.00
Instalación de luces de emergencia 4 50 200 36 236
Acondicionamiento de oficinas 2 2,966.10 5,932.20 1,067.80 7,000.00
Acondicionamiento de almacenes 2 2,966.10 5,932.20 1,067.80 7,000.00
Instalación de extintores 3 25 75 13.5 88.5
Instalación de internet y teléfono 1 200 200 36 236
Instalación de aire acondicionado 3 100 300 54 354
Marketing de Lanzamiento 32,550.00 5,859.00 38,409.00
Hosting 1 72.03 72.03 12.97 85
Facebook 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00
Instagram 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00
Google Ads 1 2,118.64 2,118.64 381.36 2,500.00
Totems de seguridad Wong y Vivanda 24 700 16,800.00 3,024.00 19,824.00
Baner publicitario en Av. Javier Prado
2 4,661.02 9,322.03 1,677.97 11,000.00
y Via Expresa
Remuneraciones diciembre 31,361.06 0 31,361.06
Producción 1 13,279.75 13,279.75 0 13,279.75
Administración 1 9,850.06 9,850.06 0 9,850.06
Ventas 1 8,231.25 8,231.25 0 8,231.25
Servicios diciembre 1,377.28 247.91 1,625.19
Agua y alcantarillado 1 426.59 426.59 76.79 503.38
Luz 1 697.3 697.3 125.51 822.81
Telefonía e Internet 1 253.39 253.39 45.61 299
Inventario Inicial 921.89 165.94 1,087.83
Materia Prima 1 921.89 921.89 165.94 1,087.83
Alquiler Adelantado (diciembre) 1 6,650.00 6,650.00 0 6,650.00
SUBTOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 98,151.99 10,825.37 108,977.36
Garantía de Alquiler 1 6,650.00 6,650.00 0 6,650.00
TOTAL GASTOS PRE-OPERATIVOS 104,801.99 10,825.37 115,627.36
Nota: Elaboración propia.
281
7.1.4. Inversión en capital de trabajo.
la empresa para operar. Para el desarrollo de esta inversión se utilizó el método del
déficit acumulado de caja, el cual consiste en calcular por mes, los flujos de ingresos
y egresos proyectados durante el primer año del proyecto. Cabe señalar, que este
mínima requerida de dos días. Así mismo, para la realización de esta inversión se
con cobro por las ventas en 90 días y una tienda virtual propia con cobro por las
103,134. El cual se muestra con mayor detalle en las tablas 206, 207 y 208.
282
Tabla 206. Inversión en capital de trabajo (1).
Inversión en capital de trabajo (1).
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14
Saldo Inicial de
0 -32,127 -30,959 -28,730 4,231 740 7,752 -7,372 12,077 13,615 18,647 12,151 6,863 12,542
Caja
Total Ingresos
55,474 58,248 61,161 96,859 101,702 106,787 112,126 117,733 123,619 129,800 136,290 142,681 105,608 108,140
en Efectivo
Ventas
79,269 83,233 87,394 91,764 96,352 101,170 106,228 111,540 117,117 122,972 129,121 134,971 78,552 78,552
mensuales
Cobros a 90 días
50% 0 0 0 32,640 34,272 35,986 37,785 39,674 41,658 43,741 45,928 48,224 50,636 53,167
(Supermercados)
Ventas Crédito
Tarjeta VISA 50% 46,629 48,960 51,408 53,979 56,678 59,512 62,487 65,612 68,892 72,337 75,954 79,395 46,207 46,207
(Online)
Comisión VISA
-2,751 -2,889 -3,033 -3,185 -3,344 -3,511 -3,687 -3,871 -4,065 -4,268 -4,481 -4,684 -2,726 -2,726
(5%)
IGV de
-495 -520 -546 -573 -602 -632 -664 -697 -732 -768 -807 -843 -491 -491
Comisión VISA
IGV Ventas 12,092 12,696 13,331 13,998 14,698 15,433 16,204 17,015 17,865 18,759 19,696 20,589 11,983 11,983
Total Egresos
87,601 89,207 89,890 92,628 100,962 99,035 119,498 105,656 110,004 111,153 124,139 135,818 93,066 92,445
en Efectivo
Materiales 8,423 8,844 9,286 9,750 10,238 10,750 11,287 11,851 12,444 13,066 13,719 14,341 8,346 8,346
Insumos (Incl.
8,423 8,844 9,286 9,750 10,238 10,750 11,287 11,851 12,444 13,066 13,719 14,341 8,346 8,346
IGV)
Personal 32,267 32,267 32,267 32,267 38,902 32,267 48,290 32,267 32,267 32,267 41,556 48,290 32,267 32,267
Mano de Obra
3,293 3,293 3,293 3,293 3,970 3,293 4,928 3,293 3,293 3,293 4,240 4,928 3,293 3,293
Directa
Mano de Obra
9,987 9,987 9,987 9,987 12,041 9,987 14,947 9,987 9,987 9,987 12,863 14,947 9,987 9,987
Indirecta
Personal
10,756 10,756 10,756 10,756 12,967 10,756 16,097 10,756 10,756 10,756 13,852 16,097 10,756 10,756
Administrativo
Personal de
8,231 8,231 8,231 8,231 9,924 8,231 12,319 8,231 8,231 8,231 10,601 12,319 8,231 8,231
Ventas
Nota: Elaboración propia.
283
Tabla 207. Inversión en capital de trabajo (2).
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14
Servicios 28,644 28,897 29,604 30,347 31,127 31,945 32,950 33,708 34,656 35,651 36,696 38,015 30,062 29,305
Energía eléctrica 823 864 907 953 1,000 1,050 1,103 1,158 1,216 1,276 1,340 1,407 1,478 1,552
Agua 503 529 555 583 612 642 675 708 744 781 820 861 904 949
Teléfono e Internet 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299 299
Arbitrios 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Alquiler del local 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650 6,650
Servicios
7,257 7,257 7,257 7,257 7,257 7,257 7,257 7,257 7,257 7,257 7,257 7,257 7,257 7,257
outsourcing
Suministros
12,667 12,870 13,508 14,177 14,881 15,619 16,539 17,208 18,063 18,960 19,902 20,799 13,029 12,153
Diversos
Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 297 0 0
Seguridad 445 428 428 428 428 428 428 428 428 428 428 445 445 445
Promoción y
9,814 10,304 10,819 8,112 10,484 8,943 9,391 9,860 12,320 10,871 11,414 12,032 5,967 7,757
Publicidad
Gastos de Prom. y
9,814 10,304 10,819 8,112 10,484 8,943 9,391 9,860 12,320 10,871 11,414 12,032 5,967 7,757
Publicidad
Activ. de
Responsabilidad 1,829 1,062 0 4,154 2,124 1,228 295 0 0 0 873 2,950 1,829 1,062
Social
Charlas y Otras 1,829 1,062 0 4,154 2,124 1,228 295 0 0 0 873 2,950 1,829 1,062
Impuestos 0 1,189 1,248 1,311 1,376 7,167 10,525 11,183 11,503 12,454 13,005 13,286 7,973 7,087
Pago a Cuenta Imp.
0 1,189 1,248 1,311 1,376 1,445 1,518 1,593 1,673 1,757 1,845 1,937 2,025 1,178
Renta
Pagos de IGV al
0 0 0 0 0 5,722 9,008 9,589 9,830 10,698 11,160 11,350 5,949 5,908
Estado
Préstamo e
6,625 6,645 6,666 6,688 6,711 6,735 6,760 6,787 6,815 6,844 6,875 6,904 6,622 6,622
Imprevistos
Cuotas del
6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229 6,229
Préstamo
Imprevistos 0.50% 396 416 437 459 482 506 531 558 586 615 646 675 393 393
Nota: Elaboración propia.
284
Tabla 208. Inversión en capital de trabajo (3).
Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Mes 13 Mes 14
Ingresos
menos
-32,127 -30,959 -28,730 4,231 740 7,752 -7,372 12,077 13,615 18,647 12,151 6,863 12,542 15,696
Egresos del
mes
Saldo
-32,127 -63,086 -91,816 -87,584 -86,844 -79,093 -86,464 -74,387 -60,772 -42,125 -29,974 -23,111 -10,569 5,127
Acumulado
Máximo
Déficit
-91,816
Mensual
Acumul.
Caja
Mínima -11,318
Requerida
Inversión
-
en Capital
103,134
de Trabajo
Nota: Elaboración propia.
Como se observa en la tabla 208, el máximo déficit mensual acumulado es de S/ 91,816, con una caja mínima requerida de S/ 11,318. Esto
nos da el monto total para la inversión en capital de trabajo de S/ 103,134 como se expresó anteriormente.
Finalmente, se muestra el saldo acumulado mes a mes, en donde se vuelve positivo en el mes 14.
285
7.1.5. Liquidación del IGV.
proyecto. Para este cálculo se considera los IGV tanto de los egresos e ingresos
La empresa empezará a realizar los pagos de IGV a partir del mes de junio del
primer año gracias al crédito fiscal obtenido. En la tabla 209 se expresa con mayor
286
Tabla 209. Liquidación de IGV.
Liquidación de IGV.
2021
Concepto Año 0
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
IGV Ventas 0 12,092 12,696 13,331 13,998 14,698 15,433 16,204 17,015 17,865 18,759 19,696 20,589
IGV Insumos 0 -1,285 -1,349 -1,416 -1,487 -1,562 -1,640 -1,722 -1,808 -1,898 -1,993 -2,093 -2,188
IGV Suministros Diversos 0 -1,932 -1,963 -2,061 -2,163 -2,270 -2,383 -2,523 -2,625 -2,755 -2,892 -3,036 -3,173
IGV Serv. Púb. y Contrib. 0 -248 -258 -269 -280 -292 -304 -317 -330 -344 -359 -375 -392
IGV Seguridad 0 -68 -51 -51 -51 -51 -51 -51 -51 -51 -51 -51 -68
IGV Mantenimiento 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -27
IGV Outsourcing 0 -1,107 -1,107 -1,107 -1,107 -1,107 -1,107 -1,107 -1,107 -1,107 -1,107 -1,107 -1,107
IGV Activ. Respons.
0 -279 -162 0 -634 -324 -187 -45 0 0 0 -133 -450
Social
IGV Publicidad y
0 -1,497 -1,572 -1,650 -1,237 -1,599 -1,364 -1,432 -1,504 -1,879 -1,658 -1,741 -1,835
Marketing
IGV Activo Fijo -24,399 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Intangibles -671 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
IGV Gastos Pre
-10,825 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Operativos
IGV Neto -35,896 5,676 6,234 6,777 7,039 7,493 8,397 9,008 9,589 9,830 10,698 11,160 11,350
Crédito Fiscal -35,896 -30,220 -23,985 -17,208 -10,169 -2,675 0 0 0 0 0 0 0
Pago de IGV 0 0 0 0 0 0 5,722 9,008 9,589 9,830 10,698 11,160 11,350
Nota: Elaboración propia.
287
7.1.6. Estructura de inversiones.
Estructura de inversiones.
Rubro Inversión %
Activo Fijo 159,950 42%
Activos Intangibles 5,763 1%
Capital de Trabajo 103,134 27%
Gastos Pre Operativos 115,627 30%
TOTAL 384,474 100%
Nota: Elaboración propia.
mientras que el capital de trabajo representa un 27% del total de la inversión, los
Por otro lado, tanto los activos intangibles que representa un 1% y los gastos
pre - operativos que representa un 30% del total de la inversión, serán financiados
Activo Fijo
30%
Capital de Trabajo
Gastos Pre
Operativos
27% 1%
288
Financiamiento
del proyecto.
Estructura de financiamiento.
Tipo Monto %
Deuda 192,237 50%
Capital Propio 192,237 50%
TOTAL 384,474 100%
Nota: Elaboración propia.
Deuda
50% 50%
Capital Propio
El aporte que realizará cada uno de los cinco socios asciende a S/ 38,447, el cual se
289
Tabla 212. Aporte de cada socio.
Como se muestra en la tabla 212, el capital propio tiene un monto total de inversión
de S/ 192,237.
financiamiento: cronogramas.
realizará con Mi Banco. Esta entidad ofrece un 29% de TCEA con un plazo de 5 años,
Préstamo 159,950
TCEA 29.00%
TEM 2.14469%
Plazo (años) 5
Plazo (meses) 60
Cuota Mensual 4,764
Nota: Elaboración propia.
290
Tabla 214. Cronograma de pagos activos fijos.
291
A continuación, se presenta el financiamiento del proyecto para capital de trabajo,
el cual se realizará con Caja Trujillo. Esta entidad ofrece un 26% de TCEA con un
Préstamo 32,287
TCEA 26.00%
TEM 1.94460%
Plazo (años) 2.0
Plazo (meses) 24
Cuota Mensual 1,696
Nota: Elaboración propia.
tabla 216.
292
Tabla 216. Cronograma de pagos capital de trabajo.
Cronograma de Pagos
Escudo
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
Fiscal
1 32,287 628 1,069 1,696 176 31,219
2 31,219 607 1,089 1,696 170 30,129
3 30,129 586 1,110 1,696 164 29,019
4 29,019 564 1,132 1,696 158 27,887
5 27,887 542 1,154 1,696 152 26,733
6 26,733 520 1,177 1,696 146 25,556
7 25,556 497 1,199 1,696 139 24,357
8 24,357 474 1,223 1,696 133 23,134
9 23,134 450 1,247 1,696 126 21,888
10 21,888 426 1,271 1,696 119 20,617
11 20,617 401 1,295 1,696 112 19,321
12 19,321 376 1,321 1,696 105 18,001
13 18,001 350 1,346 1,696 95 16,654
14 16,654 324 1,373 1,696 87 15,282
15 15,282 297 1,399 1,696 80 13,883
16 13,883 270 1,426 1,696 73 12,456
17 12,456 242 1,454 1,696 65 11,002
18 11,002 214 1,482 1,696 58 9,520
19 9,520 185 1,511 1,696 50 8,009
20 8,009 156 1,541 1,696 42 6,468
21 6,468 126 1,571 1,696 34 4,897
22 4,897 95 1,601 1,696 26 3,296
23 3,296 64 1,632 1,696 17 1,664
24 1,664 32 1,664 1,696 9 0
Totales 8,426 32,287 40,713 2,336
Nota: Elaboración propia.
Ingresos anuales
un incremento anual en la demanda del 2%. Esto debido al crecimiento del mercado
293
evidenciar la estimación de los ingresos para el canal supermercado y página web,
permitirán alimentar los estados de ganancias y pérdidas. Así como también, el flujo
acumulado. Este capital permite cubrir el desfase por las políticas de cobranza de
déficit máximo que se alcanza en el año y el ratio entre el capital de trabajo y las
ventas para estimar su crecimiento en los siguientes años. La fórmula utilizada para
hallar el ratio es la división entre el capital de trabajo y las ventas del primer año.
294
Para la presente estimación el ratio hallado es 9.65%. A continuación, se muestran
la estimación los costos, gastos e ingresos y el valor de desecho neto de los activos
30% como valor de mercado para todos los activos. Sobre este particular, se
considera además para el cálculo del valor de desecho neto del activo el impuesto a
la renta que corresponde al 29.5%. El mismo que será descontado para realizar la
295
Es preciso mencionar que el cálculo en mención permite identificar el ingreso por
continuación.
En donde:
VL = Valor en Libros
296
Tabla 219. Valor del Desecho Neto del Activo Fijo.
297
El valor de desecho de los activos fijos corresponde a S/ 52,764, información que se
podrá ver en el flujo de caja para el debido análisis de los indicadores económico-
financieros.
En esta sección se detallan los costos y gastos en los que incurre la empresa para la
desembolsables.
lineal para todos los productos en función a la vida útil de cada uno de los activos. Así
Este cálculo permite identificar los costos y gastos por centro de costo.
298
Tabla 220. Materia prima.
Materia prima.
corresponde también al 9%, los cuales se pueden ver con mayor detalle en la tabla
221.
299
Tabla 221. Mano de obra directa.
Operario Producción
Básicos 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00 36,000.00
Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Sub Total 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00 39,000.00
CTS 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04
ESSALUD 3,510.00 3,510.00 3,510.00 3,510.00 3,510.00
Bono ley (9% de las grat.) 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00
Total Gasto 44,405.04 44,405.04 44,405.04 44,405.04 44,405.04
Gratificación 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00 3,000.00
Bono ley (9% de las grat.) 270.00 270.00 270.00 270.00 270.00
Pago CTS 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04 1,625.04
Total Pago 44,405.04 44,405.04 44,405.04 44,405.04 44,405.04
Nota: Elaboración propia
Margisol, se han clasificado por mano de obra indirecta, materia prima indirecta y
equipos, adquisidores de utensilios y los costos por servicios que corresponden para
la producción.
En la tabla 222, se puede ver el detalle de los costos de la mano de obra indirecta
300
Tabla 222. Costos indirectos.
Costos indirectos.
En la tabla 223, se puede ver el detalle de los utensilios y útiles de limpieza para
301
Tabla 223. Costos indirectos- utensilios, útiles de limpieza y herramientas.
en las tablas 224 y 225. Es preciso mencionar que durante todo el estudio se considera
302
Tabla 224. Costos indirectos - empaques y envolturas.
En la tabla 226, se puede ver el resumen de todos los gastos sin IGV de los costos
303
Tabla 226. Costos indirectos - totales.
estos gastos se encuentran los relacionados a la planilla administrativa, los gastos por
evaluación.
corresponde al sueldo del gerente general y el asistente administrativo para todos los
304
Tabla 227. Gastos de administración - planillas
servicio de seguridad.
305
Tabla 228. Gastos de administración – servicios y otros.
En la tabla 229, se puede ver el detalle de los gastos totales que requiere realizar
306
Tabla 229. Gastos de administración.
Gastos de administración.
del área de ventas, los gastos de promoción, servicios de luz, agua, teléfono y los
servicios tercerizados de ventas. En tabla 230, se puede ver el detalle de la planilla del
área de ventas que corresponde a los sueldos del jefe de ventas y a los vendedores
307
Tabla 230. Presupuesto de gastos de ventas.
En la tabla 231, se puede ver el detalle de los gastos de servicios, el costo del
alquiler de local, y los servicios de seguridad. Es preciso mencionar que estos son
308
Tabla 231. Presupuesto de gastos de ventas - servicios.
En la tabla 232, se realizó la estimación de los gastos de publicidad y marketing para todos
309
Tabla 232. ventas – publicidad y marketing.
los gastos necesarios de este centro de costos. En la tabla 233, se puede ver el detalle
310
Tabla 233. - totales.
de inmuebles, maquinarias y equipos cuyo valor de venta sea igual o superior a un cuarto
de una unidad impositiva tributaria, actualmente una UIT equivale a S/ 4,300. Por lo que,
para considerar depreciables los activos se van a tomar los valores de ventas que superen
lineal.
7.4.2.1. Depreciación
de mesa con sillas, para el área de ventas se ha considerado las laptops y para el área
311
Tabla 234.
Depreciación
años del proyecto, ya que el articulo N° 44 de la ley del Impuesto a la Renta establece
En la tabla 235, presentamos la amortización en forma anual para los 5 años del
cada año.
312
Tabla 235. (en nuevos soles).
los gastos pre-operativos de la empresa solo se desarrollará para los 5 años del
teniendo un crecimiento de 0.54%, 1.92%, 4.42% y 8.48%, para los años 2022, 2023,
313
2024 y 2025 respectivamente. Debido básicamente por el crecimiento de los costos
indirectos de fabricación.
Así mismo, el costo unitario total es para el primer año S/ 7.73, reduciendo para el
segundo año en 1.02% y ascendiendo para los siguientes años es 2.89%, 1.16% y
6.19%.
314
8. Capítulo VIII. Estados financieros proyectados
• Todos los montos, tanto en el estado de resultados como en los flujos proyectados se
incluidos en los estados de resultados presentados no incluyen IGV. Solo para fines
incluyen IGV.
• Para los flujos de caja, tanto económico como financiero, los rubros considerados sí
incluyen IGV, toda vez que en ellos se reflejan los movimientos de efectivo.
• Para efectos de la asignación de gastos por centros de costo, se han considerado las áreas
• Se ha considerado una tasa del 29.5% de impuesto a la renta para todos los años del
proyecto.
cotización que le fue solicitada a las entidades financieras, considerando un 29% para
315
Estado de resultados sin gastos financieros
permite saber si la empresa está alcanzando los objetivos económicos deseados, es decir se
Se puede observar que el estado de resultado sin gasto financiero para el año 2021, es S/
12.87%, 5.21% y 38.57% para los años 2023, 2024 y 2025 respectivamente. Así mismo, se
observa que este descenso es causado por el alza de los CIF y gastos operativos de la empresa.
316
Tabla 239. Estado de resultado sin gasto financiero (con IGV).
Este estado de resultados con gastos financieros incluye los intereses que se pagarán a las
Se observa que la utilidad neta en este estado de resultados es mayor en los cuatro primeros
años del proyecto en comparación con el estado de resultados sin gasto financiero. En el
primer año, este resultado es de S/ 12,658, siendo mayor a S/ 9,791, S/ 7,333 y S/ 4,799
obtenidos para los años 2022, 2023 y 2024 respectivamente, siendo menor para el quinto año
con S/ 8,190. Esto se debe a que en los primeros años se pagan los intereses más altos del
préstamo.
Por otro lado, el escudo fiscal permitirá descontar el pago de impuestos y será considerado
dentro del flujo de caja del servicio de la deuda. Para este proyecto, el escudo fiscal para el
317
primer año es de S/ 12,658 y va descendiendo en 22.65%, 25.10%, 34.56% y 60.82% para
los años 2022, 2023, 2024 y 2025 respectivamente, como se muestra en la tabla 240.
318
Tabla 241. Estado de resultados con gastos financieros (con IGV)
El flujo de caja operativo es la cantidad de dinero en efectivo que genera una empresa a
través de sus operaciones. Es decir, este flujo permite valorar y cuantificar las entradas y
salidas de dinero.
Se determina considerando la resta de los ingresos por ventas (con IGV) menos los costos
operativos. Este proyecto tuvo como flujo de caja operativo para el primer año S/ 245,204,
reduciendo este monto en 11.49%, 7.95%, 3.36% y 28.36% para los años 2022, 2023, 2024
y 2025 respectivamente.
319
Tabla 242. Flujo de caja operativo.
2025
CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Dic
Ingresos por Ventas
126,517 1,261,130 1,291,397 1,322,391 1,354,128 1,386,627
(-) Costos operativos
(124,232) (1,015,926) (1,074,356) (1,122,596) (1,161,056) (1,248,302)
(-) Materia Prima
(13,443) (133,999) (137,215) (140,508) (143,880) (147,333)
(-) Mano de Obra Directa
(4,928) (44,405) (44,405) (44,405) (44,405) (44,405)
(-) Costos Indirectos
(30,793) (191,294) (200,166) (215,251) (242,342) (290,993)
(-) Gastos Administrativos
(34,080) (274,638) (285,138) (297,680) (311,226) (335,551)
(-) Gastos de Venta
(29,958) (262,697) (254,371) (280,028) (275,955) (300,262)
(-) Impuesto a la Renta
(3,559) (41,537) (48,219) (44,508) (45,026) (42,705)
(-) Pago de IGV
0 (7,473) (67,356) (104,842) (100,215) (98,223) (87,054)
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO 2,285 245,204 217,041 199,795 193,073 138,325
Nota: Elaboración propia.
Se entiende que el flujo de capital está relacionado con la balanza de pagos, donde se
Para el proyecto de la margarina Margisol, se observa que para el año 0, se invierte una
cantidad de S/ 384,474, y el flujo de capital resulta negativo en los 4 primeros años, siendo
indicado.
320
Tabla 243. Flujo de capital proyectado.
2025
CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Dic
Inversión en Activo Fijo
(159,950) 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles
(5,763) 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo
(103,134) 113,397 (2,475) (2,535) (2,595) (2,658) 113,397
Gastos Pre Operativos
(115,627) 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de Alquiler
0 6,650 0 0 0 0 6,650
Valor de Desecho
0 52,764 0 0 0 0 52,764
El flujo de caja brinda información acerca de la capacidad de la empresa para pagar sus
deudas. Esto quiere decir, que es la información para conocer el estado de la empresa. Debido
Este proyecto de margarina Margisol cuenta con 5 socios, por lo que se puede decir que
la ganancia de los socios es de S/ 48,546 para el primero año, S/ 42,901, S/ 39,440, S/ 38,082
y S/ 62,227 para los años 2022, 2023, 2024 y 2025 respectivamente. En la tabla 244 se puede
321
Tabla 244. Flujo de caja económico
Alimentación Saludable SAC, donde se considera los préstamos a los bancos para cubrir el
activo fijo y el capital de trabajo, el pago de las cuotas de los préstamos y los escudos fiscales.
Para el año cero (2020), se considera el monto total de los préstamos en este caso es de S/
192,237; tanto de Mi Banco para el activo fijo, como de Caja Trujillo para el capital de
322
trabajo. Para los años 2021 al 2025, se considera los pagos de las cuotas fijas generadas por
estos préstamos y los escudos fiscales generados por el pago de los intereses generados.
2025
CONCEPTO Año 0 2021 2022 2023 2024 2025
Dic
Ingresos por Ventas
126,517 1,261,130 1,291,397 1,322,391 1,354,128 1,386,627
(-) Costos operativos
(124,232) (1,015,926) (1,074,356) (1,122,596) (1,161,056) (1,248,302)
(-) Materia Prima
(13,443) (133,999) (137,215) (140,508) (143,880) (147,333)
(-) Mano de Obra Directa
(4,928) (44,405) (44,405) (44,405) (44,405) (44,405)
(-) Costos Indirectos
(30,793) (191,294) (200,166) (215,251) (242,342) (290,993)
(-) Gastos Administrativos
(34,080) (274,638) (285,138) (297,680) (311,226) (335,551)
(-) Gastos de Venta
(29,958) (262,697) (254,371) (280,028) (275,955) (300,262)
(-) Impuesto a la Renta
(3,559) (41,537) (48,219) (44,508) (45,026) (42,705)
(-) Pago de IGV
0 (7,473) (67,356) (104,842) (100,215) (98,223) (87,054)
FLUJO DE CAJA
OPERATIVO 2,285 245,204 217,041 199,795 193,073 138,325
Inversión en Activo Fijo
(159,950) 0 0 0 0 0 0
Inversión en Intangibles
(5,763) 0 0 0 0 0 0
Capital de Trabajo
(103,134) 113,397 (2,475) (2,535) (2,595) (2,658) 113,397
Gastos Pre Operativos
(115,627) 0 0 0 0 0 0
Recuperación Garantía de
Alquiler 0 6,650 0 0 0 0 6,650
Valor de Desecho
0 52,764 0 0 0 0 52,764
FLUJO DE CAPITAL
(384,474) 172,810 (2,475) (2,535) (2,595) (2,658) 172,810
FLUJO DE CAJA
ECONOMICO (384,474) 175,095 242,729 214,507 197,200 190,415 311,136
Préstamo
192,237 0 0 0 0 0
Cuotas de reembolso del
préstamo (4,764) (77,525) (77,525) (57,168) (57,168) (57,168)
Escudo Fiscal
26 12,658 9,791 7,333 4,799 1,880
FLUJO DEL
SERVICIO DE LA
192,237 (4,738) (64,867) (67,734) (49,835) (52,369) (55,288)
DEUDA
Nota: Elaboración propia.
323
El flujo de servicio de deuda es de S/ 64,867 para el año 2021 y S/ 55,288 para el año
2025.
Margisol. El flujo de caja financiero muestra los flujos netos finales después de descontar los
pagos a las cajas por los préstamos solicitados. Se le conoce como flujo de caja neto del
Para el cálculo del flujo de caja financiero se resta al flujo de caja económico del flujo de
servicio de la deuda de cada año. Se tiene como flujo de caja financiero para la margarina
Margisol S/ 177,862 para el año 2021 y S/ 255,848 para el año 2025, como se muestra en la
tabla 246.
324
Tabla 246. Flujo de caja financiero
325
El flujo de caja financiero proyectado resulta positivo para los cinco años del proyecto, lo
evaluación.
326
9. Capítulo IX. Evaluación económica y financiera
9.1.1.1. CAPM.
Considerando las fórmulas respectivas se halla el valor del Beta apalancado con el
Luego se realiza un ajuste del COK hallado, donde se considera los riesgos por
CAPM
327
9.1.1.2. COK propio.
los accionistas.
COK propio
COK Propio
El COK propio es 32.83% el cual se considera para hallar el WACC por ser
A continuación, se muestra la tabla 249 con los costos de la deuda por los prestamos
realizados a Mi Banco para el activo fijo y a la Caja Trujillo para el capital de trabajo.
Costo de la deuda
Concepto TEA
27.50%
Nota: Elaboración propia.
328
9.1.3. Costo promedio ponderado de capital (WACC).
capital propio necesarios para la inversión. Se puede decir, que es la tasa de descuento
que se usa para descontar los flujos de caja futuros al momento de evaluar el proyecto
de inversión.
WACC
el flujo de caja económico y financiero para los 5 primeros años del proyecto.
329
9.2.1.1. VANE y VANF
El primer indicador con el cual se trabajará para evaluar la viabilidad del proyecto
VANE Y VANF
VANE 162,353.45
VANF 193,946.92
Nota: Elaboración propia.
Por lo cual, para el proyecto se obtuvo un VANE de S/ 162,353.45, siendo este valor
El VANF se termina a partir del flujo de caja financiero utilizando el COK propio.
Por lo cual, para el proyecto se obtuvo un VANF de S/ 193,946.92, siendo este valor
El segundo indicador son las tasas internas de retorno (TIR) la cual es utilizada
financiera (TIRF).
TIRE y TIRF
TIRE 51.68%
TIRF 81.82%
Nota: Elaboración propia.
330
Para el proyecto se obtuvo una TIRE de 51.68%, que resulta mayor al costo
descuento (COK) con un valor de 32.83%, por lo cual el proyecto resultaría viable
financieramente.
reinversión. Para el presente proyecto se considera una tasa del 30% de reinversión.
económica y financiera.
TIRME y TIRMF
TIRME 39.85%
TIRMF 51.11%
Nota: Elaboración propia.
es mayor que al COK (32.83%). Por lo cual, se demuestra la viabilidad financiera del
proyecto.
331
A continuación, se presenta el Periodo de recuperación descontada económica y
2 años y 4 meses, se encuentra dentro de los 5 años de duración del proyecto; por ello
De esta manera se valida la viabilidad del proyecto siempre y cuando sea mayor a 1.
332
Tabla 257. Análisis beneficio/costo
Análisis beneficio/costo
La relación entre Beneficio/Costo Económico es igual a 1.42, esto quiere decir que
por cada sol invertido se espera 1.42 soles de beneficio. Asimismo, en la relación
entre Beneficio/Costo Financiera es igual a 2.54 esto quiere decir que por cada sol
invertido se espera 2.54 soles de beneficio, por lo cual se concluye que el proyecto es
Según Franco, el punto de equilibrio es el nivel de ventas donde los ingresos y gastos
totales son iguales, de esta forma no se tiene ni utilidad ni perdida. Permite definir las
condiciones mínimas de ventas en la que puede operar una empresa para no perder
(2014).
A continuación, en la tabla 258 se procede a calcular los costos fijos, costos variables
proyecto.
333
Tabla 258. Costos fijos, costos variables, punto de equilibrio en unidades
unidades vendidas y las ventas en soles para todos los años del proyecto de inversión.
Por lo cual, se valida que la empresa tendrá rentabilidades para todos los 5 años.
permite validar que el cálculo del punto de equilibrio es correcto para el proyecto.
334
Tabla 259. Costeo directo.
Costeo directo.
Ventas
860,631 870,944 921,470 956,138 1,048,383
(-) Costos Variables
(91,444) (92,540) (97,909) (101,592) (111,394)
Margen de Contribución
769,187 778,404 823,561 854,546 936,989
(-) Costos Fijos
(769,187) (778,404) (823,561) (854,546) (936,989)
Utilidad Operativa
0 0 0 0 0
Nota: Elaboración propia.
Se puede observar que las utilidades operativas de todos los años son iguales a 0,
Costeo directo.
proyecto que serán sometidos a evaluación con la finalidad de saber hasta qué grado
pueden ser modificados, estos elementos, sin que esto afecte la viabilidad del proyecto.
335
Las variables de entrada contempladas para la realización del análisis de sensibilidad del
• Demanda.
• Precio.
Las variables de salida son aquellos elementos en los que se podrá percibir el impacto
continuación.
• VANE.
• VANF.
• TIRE.
• TIRF.
9.3.3.1. Demanda.
del producto. Este análisis permite observar la máxima variación que se puede dar en
336
Tabla 261. Análisis de sensibilidad de la demanda
unidades en el año 2025. Así mismo, muestra que la demanda proyectada podría
9.3.3.2. Precio.
Tabla 262.
siendo viable como se muestra en la tabla 262. Así mismo, la margarina Margisol
337
puede bajar hasta un precio de S/ 8.70 para que el proyecto siga siendo viable, con
presente neto de 0. Cabe resaltar que, si bien el resultado obtenido es bastante elevado,
7.94, cuando el producto se vende en más de S/ 13. Cabe precisar que, al ser un
338
9.3.4. Análisis multidimensional.
pesimista, en este análisis se evalúan las variables de entrada y el impacto que efectúan
viabilidad de la empresa.
cada escenario. Se determina para el escenario base al resultado actual del proyecto. El
cual sin ningún cambio se obtuvo un VANE de S/ 162, 353.45 y un VANF de S/ 193,
946.91. Para el caso del escenario pesimista, asumiendo cambios en la demanda con una
prima con un incremento del 10%, se obtiene un nuevo VANE y VANF negativo. Por
lo que, se puede determinar que el proyecto deja de ser viable bajo esta combinación.
las materias primas directas, se puede ver en tabla 264 el resultado del análisis. Cabe
339
Tabla 264. Análisis multidimensional
Análisis multidimensional
Con este análisis se determina el VAN en los tres escenarios y es ponderado por cada
probabilidad con los que se determina el VANE y el VANF esperado con resultados que
demuestran se genera valor, tal como se muestra en la tabla 264. Asimismo, se puede
Las variables críticas del proyecto se determinan cuando los indicadores se vuelven
decir, cuando el VAN es menor a cero, cuando la TIRE es menor al WACC y la TIRF
menor al COK.
Utilizando el análisis de sensibilidad se identificó que las variables más críticas del
proyecto son el precio y la demanda. Esto quiere decir, que si estas variables disminuyen
en más de 7.09% el proyecto no sería rentable y con respecto al costo por materia prima
Para minimizar el riesgo que representan las variables críticas se debe tener en cuenta
340
Perú, con el cual se espera la aceptación y posicionamiento en el mercado. Por otro lado,
su alta sensibilidad. Para poder enfrentar este riesgo se pueden tomar las siguientes
medidas.
En primer lugar, producir margarinas en papel biodegradable para darle uso exclusivo
en pastelería y cocina. En segundo lugar, tener otra presentación de 100 gramos. Por
margarina Margisol con figuras públicas que lleven una vida saludable.
341
10. Capítulo X. Conclusiones y recomendaciones
Conclusiones
• Las oportunidades del negocio que se identificaron en este proyecto serán un soporte que
mercado limeño y obtener resultados favorables. De esta manera, todas las características
únicas del producto y los beneficios que este ofrece tanto para la salud como para el cuidado
del medio ambiente serán factores que ayudarán a la aceptación, compra y consumo de la
margarina Margisol.
reciclaje. Además, los estudios cualitativos y cuantitativos realizados muestran una tendencia
valiosa sobre aspectos económicos y demográficos del país. Así mismo, se analizó el sector
que contempla el mercado del consumidor, en el cual se aprecia las preferencias de los
consumidores del segmento al cual se encuentra dirigido el producto y los cambios generados
• El análisis del microentorno permitió determinar los 5 niveles de fuerza de Porter, de los
cuales se obtuvo que el nivel de competitividad resultó alto, la fuerza negociadora de los
clientes resultó media, la fuerza negociadora de los proveedores resultó media, la amenaza
342
• El estudio cualitativo permitió verificar la aceptación de la margarina Margisol. Por
medio de los dos focus group realizados y las entrevista a los especialistas, en los cuales se
calcular los mercados potenciales, disponibles, efectivos y objetivos, los niveles de demanda,
empresa, la licencia y registro de marca. Asimismo, los costos que implican dichos trámites.
empresa, los perfiles de los puestos. Asimismo, se definieron los servicios tercerizados
• Con el estudio técnico, se pudo determinar cuál es el tamaño del proyecto, cuáles son los
diferentes procesos para la elaboración de la margarina, las materias primas e insumos, los
cual se realizarán las operaciones y las diferentes labores que realizará la empresa en cuanto
a responsabilidad social.
343
Recomendaciones
del consumidor y que esto se refleje en la preferencia de la marca Margisol frente a las marcas
de la competencia.
finalidad de realizar un diagnóstico claro y objetivo que permita a los directivos, una eficaz
toma de decisiones.
producto.
tenga como máximo 1 mes de crédito. De esta manera, tener mayor liquidez de dinero, ya
que actualmente se está considerando a dos supermercados que realizan el pago cada 90 días.
344
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354
Anexos
355
Anexo N° 1
TOTAL 4/5
356
Fuerza negociadora de los clientes
TOTAL 3/5
357
Fuerza negociadora de los proveedores
TOTAL 3/5
358
Amenaza de productos sustitutos
TOTAL 4/5
359
Competidores potenciales barreras de entrada
TOTAL 2/5
360
ANEXO N° 2
Entrevistas a profundidad.
Entrevista 1
Especialista en Nutrición
Cuestionario realizado:
de girasol?
girasol serian ácidos grasos saludables porque son insaturados, como el omega 3,6 y 9. El
contenido de vitaminas.
¿Cuáles son las vitaminas que ofrece la margarina a base aceite de semilla de
girasol?
Tiene alto contenido en vitamina A, que ayuda en la piel con la protección de los
permite que alimentos que contengan calcio se absorban de manera adecuada. Evitando
enfermedades relaciones a los huesos como artrosis, osteoporosis, fracturas óseas, entre otras.
por lo cual se ha constatado que un 90% de las personas que han sido dadas de alta del
coronavirus tenían su nivel de vitamina D entre los valores normales o un poco más del límite
inferior. En comparación de las personas que no ha podido superar esta enfermedad, al tener
Al ser un aceite tiene un aporte calórico alto, así se trate de un aceite de girasol, soya,
oliva o cualquier tipo de aceite. La relación que existe es por cada gramo de aceite se tiene 9
kcal. El aporte calórico al final dependerá de cuantos gramos se utilice para la elaboración
de la margarina.
volverse una grasa mala. Esto dependerá del método de extracción y de la industrialización
garantía que es un aceite saludable, pero si pasa por el proceso de hidrogenación a elevadas
girasol?
cuerpo que vienen a ser el colesterol de baja densidad (ldl) y colesterol de muy baja densidad
sano en el colesterol?
aceite de girasol con el aceite de soya para que no sea tan liquida y de esta manera pueda
emulsionar?
No recomendaría el aceite de soya, porque dentro de la lista de los aceites que existen
en el mercado es el menos saludable. Debido a que el método para realizar el aceite de soya
Recomendaría utilizar los siguientes aceites de oliva, aceite de coco o aceite de canola
363
¿Las altas temperaturas en el proceso de elaboración de la margarina afecta a
proceso.
El consumo adecuado sería de tres a cuatro veces a la semana como máximo, para
que el cuerpo pueda consumir otros alimentos. Es importante tener variedad en la dieta.
cuando se utilice aceite de girasol alto en oleico. De esta manera se garantiza que estamos
Recomendaría tener cuidado con el nivel de sodio, podrían emplear una sal de potasio
Si, lo recomendaría en especial a las personas que les gusta consumir mantequilla en
sus meriendas. De esta manera pueden reemplazar un producto por una opción más saludable.
364
¿Con los insumos indicados nuestro producto no tendría octógonos?
Por todos los ingredientes indicados estaría libre de octógonos, pero eso se evaluaría
al final del producto terminado. Pero consideren que no todos los alimentos que son altos en
grasa saturada son malos, por ejemplo, los frutos secos tienen octógonos y no son malos.
365
Entrevista 2
Link de la entrevista :
https://www.youtube.com/watch?v=3ESSSJIeOhY&feature=youtu.be
Cuestionario realizado:
¿Es posible elaborar la margarina a base de aceite de girasol alto oleico y leche
de soya?
El aceite de girasol es muy líquido por lo cual se recomienda mezclar con algún otro
aceite para que tenga una mayor consistencia. La leche de soya no existe, por lo cual esta
agua que sale de la soya no podría considerarse parte de proceso. En la actualidad, las
Las margarinas de potes normalmente utilizan una leche descremada que es 100%
pura y pasteurizada.
¿Es factible utilizar un aceite de girasol alto oleico con un aceite de coco?
Se tendría que estudiar las estructuras de los aceites para determinar si es viable.
366
¿Se puede elaborar la margarina sin leche?
Lo favorable de utilizar leche es que enriquece el sabor y aporta las vitaminas naturales.
El factor más importante es la salud, hoy en día los consumidores buscan tener una
buena alimentación. La nueva tendencia de los octógonos permite identificar a alimentos que
La margarina de girasol va a ser saludable por ser rica en omega 3, omega 5 y ser
insaturado. Beneficiando a los consumidores que padecen del corazón, diabetes y sobre peso
Las margarinas tienen que tener un conservante y los que utilizamos es el ácido cítrico
y el solvato en porcentajes mínimos para que al menos tenga una vida útil de seis meses. Los
margarinas pasan por dos índices de peróxido y acides. Al utilizar el potasio puede ser que
Si, se puede utilizar la sal de maras que es una opción más saludable y se diluye mejor.
367
¿Qué cantidad de sal se debe considerar para no tener el octógono de alto en
sodio?
3.2%. Por ejemplo, para 1,000 kg de margarina máximo se debe utilizar 26 kg de sal para
Cualquier tipo de margarina no tiene sabor ni aroma, por lo cual se debe utilizar
Lo mínimo que se debe tener es una Norma Técnica Peruana de aceites y grasas. La
empresa donde laboro tiene la 209-0097 que trata sobre los porcentajes de grasas. Esta indica
que la margarina debe tener un mínimo de 80% en grasa y 20% de agua, menos de 80% de
grasa se trata de una emulsión y menos 70% de grasa es una emulsión esparcible. Esta norma
368
¿Cuáles serían sus recomendaciones para cumplir con las buenas prácticas en la
elaboración de margarina?
Implementar buenas practica de manipulación para las personas que van ha estar
durante el proceso. De esta manera se tendrá un mejor control del proceso y un producto
inocuo.
¿Qué tipo de maquinaria nos recomienda para llevar a cabo nuestros procesos?
de nuestra margarina?
muy bueno para las margarinas. El porcentaje de uso es mínimo casi 400 g por 1,000 kg.
Base grasa (mezcla de las grasas), agua, sal, sorbato de potasio, ácido cítrico,
369
Entrevista 3
Link de la entrevista :
https://www.youtube.com/watch?v=YTlatXc1LdQ&t=273s
Cuestionario realizado:
En algunas zonas, porque la mayoría de las personas se han quedado en sus casas
Nuestros principales clientes son los bodegueros que venden las margarinas en botes
y barras.
370
¿Cuál es su apreciación sobre la margarina a base de semilla de girasol?
Las margarinas tienen una mayor aceptación por ser más saludable en comparación a
la mantequilla. Con el valor agregado que están ofreciendo llegaran a más consumidores
supermercado los requisitos son los estándares de calidad del producto otorgados registro
sanitario, DIGESA.
cantidades.
371
¿Existe contrato de exclusividad? Y si es así ¿En qué consiste?
Como mayoristas no se tiene cuotas específicas, se vende lo más que se pueda cada
mes.
Si, pero varía según la estación por ejemplo en verano la demanda disminuye y
cantidad mínima es de 500 kg a 1 Tonelada por día, mientras que en temporada de invierno
¿Cuáles son los márgenes de ganancia del canal con respecto a nuestro
producto?
Hoy en día existe varios distribuidores, algunos ganan lo mínimo para rotar mayor
372
Entrevista 4
Profesión : Contador
Link de la entrevista :
https://www.youtube.com/watch?v=nwViRrJA_xE&t=292s
Cuestionario realizado:
mínimo?
Un distribuidor consume mínimo 50 T por mes y un mayorista 10 T por mes, cada uno tiene
precios diferenciados.
Nuestra margarina para masa hojaldre tiene 50 años en el mercado siendo una de las
primeras en el país.
clientes.
373
La venta industrial se basa en crear productos a medida, diferente a los productos de
consumo masivo.
Si se cuenta con proyecciones de venta anuales que van en aumento de mes a mes en
nuestros consumidores.
precios bajos?
la margarina de girasol es mucho más costosa, por ellos se deberían enfocar más beneficios
¿Cuáles han sido sus principales dificultades que han enfrentado en el mercado
de margarina?
Una de las principales dificultades son los precios variantes del aceite de palma, lo
374
pedidos no se entregaron en las fechas indicadas. Asimismo, las restricciones por el toque
Se vende durante todo el año, pero la demanda empieza a elevarse a partir de marzo
Entrevista personal
375
Entrevista 5
Profesión : Administradora
Cuestionario realizado:
Lucho), Universidad Peruana Unión (Productos Unión), Marina De Guerra Del Perú, Ejercito
Opino que sería una excelente propuesta ya que ahora buscamos productos más
376
¿Cuál es su apreciación sobre la margarina a base de semilla de girasol?
Sería una excelente propuesta, y hablo como ama de casa, el aceite de girasol es cero
colesteroles, 100% vegetal, 0% grasa saturada por lo tanto es más saludable en comparación
figurar en las cajas para que el producto no se maltrate y le daría la rotación adecuada.
Para empezar a vender nuestros productos nos deben comprar mínimo 500kg. de
Peruanos y Hipermercados Tottus cada año, ambos nos cobran un porcentaje del total de
Manteca y Margarina. Es decir, por darnos exclusividad de compra nosotros les tenemos que
377
¿Existe un rango exigido de venta al mes?
No, sólo contrato verbal, a la firma del contrato comercial se habla de que mínimo
nos tienen que comprar 10 toneladas de Margarina Pastella Premium por ejemplo, pero
En el caso de clientes Industriales, si nos pasan las órdenes de compra por cierta
cantidad, a más cantidad les damos mejor precio y tienen que consumir toda la orden de
es verbal.
¿Cuáles son los márgenes de ganancia del canal con respecto a nuestro
producto?
Depende del producto, por ejemplo, nosotros vendemos la Margarina Opan a S/75.00
378
Entrevista por correo electrónico
379
380
ANEXO N° 3
Encuesta
encuesta. Marca la respuesta que mejor exprese tu manera de pensar. Deseamos conocer tus
a) 25-35
b) 36-45
c) 46-60
d) Otro
a) Jesús María
b) Lince
c) Pueblo Libre
d) Magdalena
e) San Miguel
f) Miraflores
g) San Isidro
h) San Borja
i) Surco
381
j) La Molina
k) Otros
c) Otros
4. ¿Cuál es su sexo?
a) Masculino
b) Femenino
a) Si
b) No
a) Nunca
b) Casi nunca
c) A veces
d) Casi siempre
a) Muy mala
382
b) Mala
c) Ni mala , ni buena
d) Buena
e) Muy buena
a) Manty
b) Dorina
c) Sello de Oro
e) Otros
a) Potes de plástico
c) Frasco de vidrio
d) Bolsa de plástico
e) Frasco de plástico
a) 150 g – 180 g
b) 181 g – 210 g
c) 211 g – 240g
383
d) 241 g – 270 g
e) 271 g – 300 g
a) Desayunos
b) Meriendas
c) Repostería
d) Cocina
e) Otros
a) Supermercados
384
b) Bodegas
d) Panaderías
a) Supermercados
b) Bodegas
a) Totalmente en desacuerdo
b) En desacuerdo
c) Ni de acuerdo ni en
d) desacuerdo
e) De acuerdo
f) Totalmente de acuerdo
a) Totalmente en desacuerdo
b) En desacuerdo
385
c) Ni de acuerdo ni en
d) desacuerdo
e) De acuerdo
f) Totalmente de acuerdo
a) Vitaminas A, D y E
d) de colesterol
e) Omega 3, 6 y 9
f) Envase de vidrio
a) 10 soles – 12 soles
b) 12 soles – 14 soles
c) 14 soles – 16 soles
d) 16 soles – 18 soles
e) 18 soles – 20 soles
a) 1 frasco
386
b) 2 frascos
c) 3 frascos
d) 4 frascos
e) 5 frascos
20. ¿Considera necesaria esta margarina a base de aceite de girasol que reduce el
a) Si
b) No
a) Si
b) No
22. ¿En qué estación del año preferiría consumir la margarina MARGISOL?
a) Primavera
b) Verano
c) Otoño
d) Invierno
e) Todo el año
23. ¿Por qué medio de comunicación le gustaría recibir más información del
producto?
a) Redes Sociales
387
b) Radio
c) Televisión
d) Paneles publicitarios
e) Página Web
a) Nombre
b) Logo
c) Presentación
d) Beneficios nutricionales
e) Peso Neto
388
ANEXO N° 4
Cronograma de Pagos
Es cudo
Mes S aldo Inicial Interés Capital Cuota S aldo Final
Fis cal
1 159,950 3,430 1,334 4,764 961 158,616
2 158,616 3,402 1,362 4,764 953 157,254
3 157,254 3,373 1,391 4,764 944 155,863
4 155,863 3,343 1,421 4,764 936 154,442
5 154,442 3,312 1,452 4,764 927 152,990
6 152,990 3,281 1,483 4,764 919 151,507
7 151,507 3,249 1,515 4,764 910 149,992
8 149,992 3,217 1,547 4,764 901 148,445
9 148,445 3,184 1,580 4,764 891 146,865
10 146,865 3,150 1,614 4,764 882 145,250
11 145,250 3,115 1,649 4,764 872 143,602
12 143,602 3,080 1,684 4,764 862 141,917
13 141,917 3,044 1,720 4,764 822 140,197
14 140,197 3,007 1,757 4,764 812 138,440
15 138,440 2,969 1,795 4,764 802 136,645
16 136,645 2,931 1,833 4,764 791 134,811
17 134,811 2,891 1,873 4,764 781 132,939
18 132,939 2,851 1,913 4,764 770 131,026
19 131,026 2,810 1,954 4,764 759 129,072
20 129,072 2,768 1,996 4,764 747 127,076
21 127,076 2,725 2,039 4,764 736 125,037
22 125,037 2,682 2,082 4,764 724 122,955
23 122,955 2,637 2,127 4,764 712 120,828
24 120,828 2,591 2,173 4,764 700 118,655
25 118,655 2,545 2,219 4,764 687 116,436
26 116,436 2,497 2,267 4,764 674 114,169
27 114,169 2,449 2,315 4,764 661 111,854
28 111,854 2,399 2,365 4,764 648 109,489
29 109,489 2,348 2,416 4,764 634 107,073
30 107,073 2,296 2,468 4,764 620 104,605
31 104,605 2,243 2,521 4,764 606 102,085
32 102,085 2,189 2,575 4,764 591 99,510
33 99,510 2,134 2,630 4,764 576 96,880
34 96,880 2,078 2,686 4,764 561 94,194
35 94,194 2,020 2,744 4,764 545 91,450
36 91,450 1,961 2,803 4,764 530 88,647
37 88,647 1,901 2,863 4,764 513 85,784
38 85,784 1,840 2,924 4,764 497 82,860
39 82,860 1,777 2,987 4,764 480 79,873
40 79,873 1,713 3,051 4,764 463 76,822
41 76,822 1,648 3,116 4,764 445 73,706
42 73,706 1,581 3,183 4,764 427 70,522
43 70,522 1,512 3,252 4,764 408 67,271
44 67,271 1,443 3,321 4,764 390 63,950
45 63,950 1,372 3,393 4,764 370 60,557
46 60,557 1,299 3,465 4,764 351 57,092
47 57,092 1,224 3,540 4,764 331 53,552
48 53,552 1,149 3,616 4,764 310 49,937
49 49,937 1,071 3,693 4,764 289 46,244
50 46,244 992 3,772 4,764 268 42,471
51 42,471 911 3,853 4,764 246 38,618
52 38,618 828 3,936 4,764 224 34,682
53 34,682 744 4,020 4,764 201 30,662
54 30,662 658 4,106 4,764 178 26,556
55 26,556 570 4,195 4,764 154 22,361
56 22,361 480 4,284 4,764 129 18,077
57 18,077 388 4,376 4,764 105 13,700
58 13,700 294 4,470 4,764 79 9,230
59 9,230 198 4,566 4,764 53 4,664
60 4,664 100 4,664 4,764 27 0
Totales 125,893 159,950 285,842 34,382
389
Cronogramas de financiamiento Caja Trujillo Capital de trabajo
Préstamo 32,287
TCEA 26.00%
TEM 1.94460%
Plazo (años) 2.0 años
Plazo (meses) 24 meses
Cuota Mensual 1,696 1465
Cronograma de Pagos
Escudo
Mes Saldo Inicial Interés Capital Cuota Saldo Final
Fiscal
1 32,287 628 1,069 1,696 176 31,219
2 31,219 607 1,089 1,696 170 30,129
3 30,129 586 1,110 1,696 164 29,019
4 29,019 564 1,132 1,696 158 27,887
5 27,887 542 1,154 1,696 152 26,733
6 26,733 520 1,177 1,696 146 25,556
7 25,556 497 1,199 1,696 139 24,357
8 24,357 474 1,223 1,696 133 23,134
9 23,134 450 1,247 1,696 126 21,888
10 21,888 426 1,271 1,696 119 20,617
11 20,617 401 1,295 1,696 112 19,321
12 19,321 376 1,321 1,696 105 18,001
13 18,001 350 1,346 1,696 95 16,654
14 16,654 324 1,373 1,696 87 15,282
15 15,282 297 1,399 1,696 80 13,883
16 13,883 270 1,426 1,696 73 12,456
17 12,456 242 1,454 1,696 65 11,002
18 11,002 214 1,482 1,696 58 9,520
19 9,520 185 1,511 1,696 50 8,009
20 8,009 156 1,541 1,696 42 6,468
21 6,468 126 1,571 1,696 34 4,897
22 4,897 95 1,601 1,696 26 3,296
23 3,296 64 1,632 1,696 17 1,664
24 1,664 32 1,664 1,696 9 (0)
Totales 8,426 32,287 40,713 2,336
390
ANEXO N° 5
391
392
393
394
395
ANEXO 6
396
Información brindada por la nutricionista Haydeé Sullcaray Valenzuela.
397
Información brindada por la nutricionista Haydeé Sullcaray Valenzuela.
y presupuesto del proyecto Arborización para área verde de la Asociación Pro-vivienda Los
Suspiros.
398