2018 Buitrón-Cardenas PDF

UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA
SERVILLETAS Y TOALLAS DE PAPEL ECOLÓGICAS

A BASE DE BAGAZO DE CAÑA DE AZÚCAR MARCA –
RUNAKAY
Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

Bachiller en las siguientes carreras:
LORENZO IVÁN BUITRÓN CARDENAS

Administración de Empresas
MARIA DEL CARMEN GALARZA PASAPERA

SISSI HICHELL LAGUNA CORNEJO

ROCÍO ALIDA MATEO ALBORNOZ

PIERO OSWALDO PONTE TRUJILLO

Asesor:
Karen Janet Montjoy Huamán
Lima - Perú
2018
ÍNDICE DE CONTENIDO
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL .......................................................................... 2
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ......................................................... 2
1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria .............................................. 2
1.1.1. Actividad Económica. ........................................................................................ 3
1.1.2. Código CIIU....................................................................................................... 3
1.1.3. Partida Arancelaria. ........................................................................................... 3
1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS ................................................................... 4
1.1.4. Definición del Negocio. ..................................................................................... 4
1.1.5. Modelo CANVAS. .............................................................................................. 4
1.1.5.1. Segmento de Clientes. ............................................................................... 4
1.1.5.2. Canales de distribución. ............................................................................. 5
1.1.5.3. Relación con los clientes. ........................................................................... 5
1.1.5.4. Propuesta de valor. .................................................................................... 5
1.1.5.5. Actividades clave ....................................................................................... 5
1.1.5.6. Recursos clave ........................................................................................... 6
1.1.5.7. Socios clave ............................................................................................... 6
1.1.5.8. Fuentes de Ingreso .................................................................................... 6
1.1.5.9. Estructura de costos .................................................................................. 7
1.4. Descripción del producto .............................................................................................. 8
1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................................. 11
1.6. Estrategia genérica de la empresa. ............................................................................ 12
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DE ENTORNO ......................................................................... 13
2.1. Análisis del Macroentorno .......................................................................................... 13
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda) ............................ 13
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes. .......... 13
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población

económicamente activa. .......................................................................... 15
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones. ................................ 19
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo país. ... 20
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda) ........................ 23
2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................................. 23
2.1.2.2. Mercado del consumidor. ......................................................................... 24
2.1.2.3. Mercado de proveedores. ........................................................................ 24
2.1.2.4. Mercado competidor. ............................................................................... 25
2.1.2.5. Mercado distribuidor. ................................................................................ 27
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .......................... 27
2.2. Análisis del Microentorno ............................................................................................ 28
2.1.3. Competidores actuales: Nivel de competencia. (ALTA) .................................. 29
2.1.4. Fuerza negociadora de los clientes. (BAJA) ................................................... 30
2.1.5. Fuerza negociadora de los proveedores (ALTA) ............................................ 31
2.1.6. Amenazas de productos sustitutos. (ALTA) .................................................... 34
2.1.7. Competidores potenciales barreras de entrada. (ALTA) ................................. 34
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................. 35
3.1. Misión y visión de la empresa ..................................................................................... 35
3.1.1. Misión. ............................................................................................................. 35
3.1.2. Visión. ............................................................................................................. 35
3.2. Análisis FODA ............................................................................................................ 35
3.3. Matriz Foda. ................................................................................................................ 35
3.1.3. Estrategia para Atacar (FO) ............................................................................ 36
3.1.4. Estrategia para Atacar (FA) ............................................................................ 36
3.1.5. Estrategia para Atacar (DO) ............................................................................ 36
3.1.6. Estrategia para Atacar (DA) ............................................................................ 36
3.4. Objetivos ..................................................................................................................... 37
3.1.7. Objetivo general .............................................................................................. 37
3.1.8. Objetivos específicos: ..................................................................................... 37

CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO ........................................................................ 38
4.1. Investigación de mercado ........................................................................................... 38
4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................. 38
4.1.1.1. Segmentación geográfica. ....................................................................... 38
4.1.1.2. Segmentación demográfica. .................................................................... 44
4.1.1.3. Segmentación psicográfica. ..................................................................... 45
4.1.1.4. Segmentación conductual ........................................................................ 45
4.1.2. Marco muestral ............................................................................................... 45
4.1.2.1. Calcular el tamaño de la muestra ............................................................ 45
4.1.2.2. Criterio de segmentación: ........................................................................ 46
4.1.3. Entrevistas a profundidad. .............................................................................. 48
4.1.4. Focus Group. .................................................................................................. 55
4.1.5. Encuestas. ...................................................................................................... 59
4.2. Demanda y oferta ....................................................................................................... 70
4.2.1. Estimación del mercado potencial. ................................................................. 70
4.2.2. Estimación del mercado disponible. ................................................................ 71
4.2.3. Estimación del mercado efectivo. ................................................................... 72
4.2.4. Estimación del mercado objetivo. ................................................................... 77
4.2.5. Frecuencia de compra. ................................................................................... 81
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda. .............................................................. 84
4.3. Mezcla de marketing. .................................................................................................. 92
4.2.7. Producto .......................................................................................................... 92
4.2.8. Precio .............................................................................................................. 99
4.2.9. Plaza ............................................................................................................. 101
4.2.10. Promoción: .................................................................................................... 105
4.2.10.1. Campaña de lanzamiento:.................................................................. 105
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL .............................................. 117

5.1. Estudio legal ............................................................................................................. 117
5.1.1. Forma societaria ........................................................................................... 117
5.1.2. Registro de marcas y patentes ..................................................................... 119
5.1.3. Licencias y Autorizaciones ............................................................................ 121
5.1.4. Legislación laboral. ....................................................................................... 122
5.1.5. Legislación tributaria. .................................................................................... 122
5.1.6. Otros aspectos legales .................................................................................. 123
5.1.7. Resumen del capítulo ................................................................................... 124
5.2. Estudio organizacional.............................................................................................. 125
5.1.8. Organigrama funcional .................................................................................. 125
5.1.9. Servicios tercerizados. .................................................................................. 126
5.1.10. Descripción de puestos de trabajo. ............................................................... 127
5.1.11. Descripción de actividades de los servicios tercerizados. ............................ 136
5.1.12. Aspectos laborales ........................................................................................ 138
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO ............................................................................... 149
6.1. Tamaño Del Proyecto ............................................................................................... 149
6.1.1. Capacidad instalada ...................................................................................... 149
6.1.2. Capacidad utilizada ....................................................................................... 150
6.1.3. Capacidad máxima ....................................................................................... 153
6.2. Procesos ................................................................................................................... 155
6.1.4. Diagrama de flujo de proceso de producción. ............................................... 155
6.1.5. Programa de producción. .............................................................................. 164
6.1.6. Necesidad de materias primas e insumos. ................................................... 168
6.1.7. Programa de compras de materias primas e insumos. ................................. 169
6.1.8. Requerimiento de mano de obra directa. ...................................................... 169
6.3. Tecnología para el proceso ...................................................................................... 171
6.1.9. Maquinarias................................................................................................... 171
6.1.10. Equipos. ........................................................................................................ 172

6.1.11. Herramientas................................................................................................. 173
6.1.12. Mobiliario. ...................................................................................................... 174
6.1.13. Útiles de oficina. ............................................................................................ 175
6.1.14. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos. .............................. 177
6.1.15. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso. .................... 178
6.1.16. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de

maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por incremento de
ventas............................................................................................................ 182
6.4. Localización .............................................................................................................. 183
6.1.17. Macro localización. ........................................................................................ 183
6.1.18. Micro localización. ......................................................................................... 184
6.1.18.1. Gastos de adecuación. ....................................................................... 185
6.1.18.2. Gastos de servicios. ........................................................................... 185
6.1.19. Plano del centro de operaciones. .................................................................. 195
6.1.20. Descripción del centro de operaciones. ........................................................ 195
6.5. Responsabilidad social frente al entorno .................................................................. 196
6.1.21. Impacto ambiental. ........................................................................................ 196
6.1.22. Con los trabajadores. .................................................................................... 197
6.1.23. Con la comunidad. ........................................................................................ 198
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO ............................................ 200
7.1. Inversiones ............................................................................................................... 200
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable. ............................................................ 200
7.1.2. Inversión en Activo Intangible. ...................................................................... 201
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos. ............................................................ 202
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales. ................................................................. 203
7.1.5. Inversión en capital de trabajo ...................................................................... 204
7.1.6. Liquidación del IGV. ...................................................................................... 206
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones. ........................................................ 207

7.2. Financiamiento ......................................................................................................... 208
7.1.8. Estructura de financiamiento. ........................................................................ 208
7.1.9. Financiamiento del activo fijo y Capital de Trabajo ....................................... 209
7.1.10. Financiamiento del capital de trabajo. ........................................................... 210
7.3. Ingresos anuales ...................................................................................................... 210
7.1.11. Ingresos por ventas. ...................................................................................... 210
7.1.12. Recuperación de capital de trabajo. .............................................................. 212
7.1.13. Valor de Desecho Neto del activo fijo. .......................................................... 213
7.4. Costos y gastos anuales........................................................................................... 214
7.1.14. Egresos desembolsables .............................................................................. 214
7.1.14.1. Presupuesto de materias primas e insumos. ..................................... 214
7.1.14.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa. ............................................. 215
7.1.14.3. Presupuesto de costos indirectos....................................................... 216
7.1.14.4. Presupuesto de gastos de administración. ......................................... 217
7.1.14.5. Presupuesto de gastos de ventas. ..................................................... 218
7.1.15. Egresos no desembolsables ......................................................................... 219
7.1.15.1. Depreciación....................................................................................... 219
7.1.15.2. Amortización de intangibles................................................................ 220
7.1.16. Costo de producción unitario y costo total unitario. ...................................... 221
7.1.17. Costos fijos y variables unitarios. .................................................................. 223
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS ...................................... 227
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja. ........................ 227
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros. ......................................... 227
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal. ............... 228
8.4. Flujo de Caja Operativo ............................................................................................ 230
8.5. Flujo del capital ......................................................................................................... 230
8.6. Flujo de caja económico ........................................................................................... 231
8.7. Flujo del servicio de la deuda ................................................................................... 232

8.8. Flujo de caja financiero ............................................................................................. 232
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA ......................................... 233
9.1. Cálculo de la tasa de descuento ............................................................................... 233
9.1.1. Costo de oportunidad .................................................................................... 233
9.1.1.1. CAPM ..................................................................................................... 233
9.1.1.2. COK propio. ........................................................................................... 233
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital ( WACC) ........................................... 234
9.2. Evaluación económica financiera ............................................................................. 234
9.1.3. Indicadores de Rentabilidad .......................................................................... 234
9.1.4. VANE Y VANF .............................................................................................. 236
9.1.5. Análisis del punto de equilibrio ...................................................................... 237
9.1.5.1. Costos variables, Costos fijos. ............................................................... 237
9.1.5.2. Estado de resultados (costeo directo). ................................................... 240
9.1.5.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y en soles .... 240
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo .......................................................................... 241
9.1.6. Variables de entrada. .................................................................................... 241
9.1.7. Variables de salida. ....................................................................................... 245
9.1.8. Análisis Unidimensional. ............................................................................... 245
9.1.9. Análisis Multidimensional. ............................................................................. 246
9.1.10. Variables criticas del proyecto. ..................................................................... 247
Conclusiones ................................................................................................................... 248
BIBLIOGRAFÍA ............................................................................................................... 248
ANEXOS.......................................................................................................................... 251
ÍNDICE DE TABLAS
Tabla 1 Tasa de crecimiento promedio anual de la población 2014 – 2017 ..................... 15
Tabla 2 Ingreso Promedio Mensual ................................................................................... 16
Tabla 3 Población Económicamente Activa ...................................................................... 17
Tabla 4 Categoría de empleados ...................................................................................... 19
Tabla 5 Producto Bruto Interno (porcentaje- millones) ...................................................... 20
Tabla 6 FODA de las Servilletas de Bagazo ..................................................................... 35
Tabla 7 Población y segmentación de los distritos segmentados ..................................... 46
Tabla 8 Focus Group ......................................................................................................... 55
Tabla 9 Validación del Producto ........................................................................................ 58
Tabla 10 Cuadro Resumen................................................................................................ 70
Tabla 11 Consumo de productos ecológicos..................................................................... 71
Tabla 12 Resumen de Mercado Disponible por todos los años ........................................ 71
Tabla 13 Cuadro resumen ................................................................................................. 72
Tabla 14 Compra de producto de servilletas ..................................................................... 72
Tabla 15 Mercado efectivo ................................................................................................ 73
Tabla 16 Preferencia de presentación ............................................................................... 73
Tabla 17 Precio que el consumidor estaría dispuesto a pagar .......................................... 74
Tabla 18 Resumen mercado efectivo de servilletas simples ............................................. 74
Tabla 19 Precio que estarían dispuestos a pagar en servilletas dobladas ........................ 75
Tabla 20 Resumen mercado efectivo de servilletas dobladas .......................................... 75
Tabla 21 Precio dispuesto a pagar por las toallas de papel .............................................. 76
Tabla 22 Resumen de mercado efectivo en toallas de papel ............................................ 76
Tabla 23 Estimación de mercado objetivo ......................................................................... 77

Tabla 24 Mercado objetivo de servilletas simples ............................................................. 78
Tabla 25 Mercado objetivo de servilletas dobladas ........................................................... 79
Tabla 26 Mercado objetivo de toalla de papel ................................................................... 80
Tabla 27 Resume Mercado Objetivo para las tres presentaciones ................................... 80
Tabla 28 Pregunta 14: ¿Con que frecuencia compraría nuestro producto? ...................... 81
Tabla 29 Pregunta 17:¿Qué cantidad de servilletas simples de 13.5cm x 13.5 compraría

al mes? .............................................................................................................. 81
Tabla 30 Pregunta 18) ¿Qué cantidad se servilletas dobladas en cuatro de 33cm x 33cm
compraría al mes? ............................................................................................. 82
Tabla 31 Pregunta 19) ¿Qué cantidad de toallas de papel de 21.6cm x 25cm compraría al
mes? .................................................................................................................. 82
Tabla 32 Cuadro de resumen ............................................................................................ 82
Tabla 33 Frecuencia de compra línea ............................................................................... 83
Tabla 34 Servilletas simples .............................................................................................. 84
Tabla 35 Servilletas Dobladas ........................................................................................... 85
Tabla 36 Toallas de papel ................................................................................................. 86
Tabla 37 Cuadro de resumen de la demanda ................................................................... 87
Tabla 38 Estacionalidad año 2020 .................................................................................... 87
Tabla 43 Precio por canal .................................................................................................. 88
Tabla 44 Programa de ventas con estacionalidad............................................................. 89
Tabla 45 Cuadro de resumen de la estacionalidad ........................................................... 89

Tabla 46 Precio de ventas por supermercados ................................................................. 90
Tabla 47 Precio de ventas de mayoristas.......................................................................... 90
Tabla 48 Programa de ventas por años de supermercados .............................................. 91
Tabla 49 Programa de ventas por años en mayoristas ..................................................... 91
Tabla 50 Total de ventas por años en supermercados y mayoristas ................................ 92
Tabla 51 Precios de venta a supermercados .................................................................. 101
Tabla 52 Precios de venta a mercado mayorista ............................................................ 101
Tabla 53 Canal y anchura................................................................................................ 102
Tabla 54 Zonas elegidas ................................................................................................. 102
Tabla 55 Preferencias...................................................................................................... 103
Tabla 56 Supermercados de las 6 zonas elegidas .......................................................... 103
Tabla 57 Cantidas de supermercados en las 6 zonas elegidas ...................................... 104
Tabla 58 Presupuesto de promoción año 0 ..................................................................... 110
Tabla 59 Presupuesto de promoción año 1 - 2020.......................................................... 112
Tabla 60 Presupuesto de promoción año 2 - 2021.......................................................... 113
Tabla 61 Presupuesto de Promoción año 3 - 2022 ......................................................... 114
Tabla 62 Presupuesto de Promoción año 4- 2023 .......................................................... 115
Tabla 63 Presupuesto de Promoción año 5 - 2024 ......................................................... 116
Tabla 64 Participación de accionistas. ............................................................................ 117
Tabla 65 Valorización de constitución de la empresa. .................................................... 118
Tabla 66 Registro de Marca, Nombre y Lema Comercial ................................................ 121
Tabla 67 Tabla de licencias y autorizaciones .................................................................. 121
Tabla 68 Tabla de actividades ......................................................................................... 122
Tabla 69 Cuadro de resumen valorizado en los puntos anteriores ................................. 124

Tabla 70 Lista de empleados........................................................................................... 126
Tabla 71 Servicios tercerizados....................................................................................... 126
Tabla 72 Perfil del Gerente .............................................................................................. 127
Tabla 73 Perfil de jefe de operaciones ............................................................................ 128
Tabla 74 Perfil de jefe de ventas ..................................................................................... 129
Tabla 75 Perfil de supervisor de operaciones y control de calidad ................................. 130
Tabla 76 Perfil del ejecutivo de ventas ............................................................................ 131
Tabla 77 Perfil de auxiliar de administración ................................................................... 132
Tabla 78 Perfil de operario de producción ....................................................................... 133
Tabla 79 Perfil del operario de almacén .......................................................................... 134
Tabla 80 Perfil del auxiliar de marketing.......................................................................... 135
Tabla 81 Tipo de contratación de puestos de trabajo y terceros ..................................... 138
Tabla 82 Puntos que comprenden el Régimen General.................................................. 139
Tabla 83 Planilla 2019 (Julio hasta diciembre) ................................................................ 140
Tabla 84 Resumen de Planilla por centro de costo 2019 ................................................ 140
Tabla 85 Planilla 2020 ..................................................................................................... 141
Tabla 87 Planilla 2021 ..................................................................................................... 142
Tabla 89 Planilla 2022 ..................................................................................................... 143
Tabla 91 Planilla 2023 ..................................................................................................... 144
Tabla 92 Resumen de planilla por centro de costo 2023 ................................................ 144
Tabla 93 Planilla 2024 ..................................................................................................... 145

Tabla 94 Resumen de planilla por centro de costo 2024 ................................................ 145
Tabla 95 Proporción Planilla vs Ventas ........................................................................... 146
Tabla 96 Cuadro resumen de los gastos anualizados del proyecto ................................ 146
Tabla 97 Horario Laboral Turno A ................................................................................... 147
Tabla 98 Horario Labora al Turno B ................................................................................ 148
Tabla 99 Datos de producción ......................................................................................... 149
Tabla 100 Capacidad instalada por hora, días, trimestre y por año (kg.) ........................ 149
Tabla 101 Peso de cada producto en gramos ................................................................. 150
Tabla 102 Demanda de los 5 años .................................................................................. 150
Tabla 103 Estacionalidad ................................................................................................ 150
Tabla 104 Capacidad utilizada por trimestre año 2020 ................................................... 151
Tabla 109 Capacidad máxima trimestral año 2020 ......................................................... 153
Tabla 114 Estimación de porcentajes para el Sampling, Merma e Inventario Final para
cada año .......................................................................................................... 164
Tabla 115 Demanda proyectada para cada año según presentación ............................. 165
Tabla 116 Cantidad demanda por año para la presentación de Servilletas cortadas
(presentación por paquete) ............................................................................. 165
Tabla 117 Cantidad demanda por año para la presentación de Servilletas dobladas
Tabla 118 Cantidad demanda por año para la presentación de Toallas de Papel
Tabla 119 Producción Servilletas Simples de 200 unidades ........................................... 167
Tabla 120 Producción Servilletas Dobladas en Cuatro de 100 unidades ........................ 167
Tabla 121 Producción Toallas de Papel de 200 unidades .............................................. 167
Tabla 122 Materias primas e insumos ............................................................................. 168
Tabla 123 Compra de materias primas e insumos .......................................................... 169
Tabla 124 Requerimiento de mano de obra para el 2020 al 2021 .................................. 170
Tabla 125 Requerimiento de mano de obra para el 2023 al 2024 .................................. 170
Tabla 126 Maquinarias .................................................................................................... 171
Tabla 127 Equipos ........................................................................................................... 172
Tabla 128 Herramientas .................................................................................................. 173
Tabla 129 Mobiliario ........................................................................................................ 174
Tabla 130 Útiles de oficina .............................................................................................. 175
Tabla 131 Útiles de aseo ................................................................................................. 176
Tabla 132 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 1 ............................. 177
Tabla 133 Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 2 ............................. 177
Tabla 134 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ....................... 178
Tabla 135 Programa de reposición de mobiliario por uso ............................................... 179
Tabla 136 Programa de reposición de útiles de aseo por uso ........................................ 180
Tabla 137 Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso ....................... 181
Tabla 138 Programa de compras posteriores ................................................................. 182
Tabla 139 Accesibilidad ................................................................................................... 184
Tabla 140 Microlocalización ............................................................................................ 184
Tabla 141 Gastos de adecuación .................................................................................... 185
Tabla 142 Consumo de energía de las máquinas y equipos ........................................... 191
Tabla 143 Detalles de los importes de energía eléctrica ................................................. 191
Tabla 144 Cuadro Resumen de servicios........................................................................ 194
Tabla 145 Inversión Activo Fijo Depreciable Producción ................................................ 200
Tabla 146 Inversión Activo Fijo Depreciable Administración y Ventas ............................ 200
Tabla 147 Activo intangible.............................................................................................. 201
Tabla 148 Gastos pre operativos..................................................................................... 202
Tabla 149 Gastos de Adecuación.................................................................................... 203
Tabla 150 Inversión inventarios iniciales ......................................................................... 203
Tabla 151 Capital de trabajo............................................................................................ 204
Tabla 152 Liquidación del IGV......................................................................................... 206
Tabla 153 Estructura de inversiones ............................................................................... 207
Tabla 154 Estructura de financiamiento .......................................................................... 208
Tabla 155 Estructura financiera ....................................................................................... 208
Tabla 156 Activo fijo y capital de trabajo ......................................................................... 209
Tabla 157 Activo fijo y capital de trabajo ......................................................................... 210
Tabla 158 Capital de trabajo............................................................................................ 210
Tabla 159 Ingresos anuales ............................................................................................ 211

Tabla 162 Valor de desecho neto .................................................................................... 213
Tabla 163 Egresos desembolsables................................................................................ 214
Tabla 164 Mano de obra directa ...................................................................................... 215
Tabla 165 Costos indirectos ............................................................................................ 216
Tabla 166 Gastos de administración ............................................................................... 217
Tabla 167 Gastos de ventas ............................................................................................ 218
Tabla 168 Depreciación ................................................................................................... 219
Tabla 169 Intangibles ...................................................................................................... 220
Tabla 170 Costo de producción ....................................................................................... 221
Tabla 171 Demanda ........................................................................................................ 221
Tabla 172 Porcentaje de participación ............................................................................ 221
Tabla 173 Costos unitarios .............................................................................................. 222
Tabla 174 Costos fijos y variables ................................................................................... 223
Tabla 175 Costos variables y fijos ................................................................................... 223
Tabla 176 Material directo ............................................................................................... 224
Tabla 177 Material directo ............................................................................................... 224
Tabla 178 Unidades vendidas ......................................................................................... 225
Tabla 179 Resumen de costos fijos y variables .............................................................. 226
Tabla 180 EEGYP sin gastos financieros ........................................................................ 228
Tabla 181 EEGYP con gastos financieros y escudo fiscal .............................................. 229
Tabla 182 Flujo de caja operativo.................................................................................... 230
Tabla 183 Flujo de capital................................................................................................ 230
Tabla 184 Flujo de caja económico ................................................................................. 231
Tabla 185 Flujo del servicio de la deuda ......................................................................... 232

Tabla 186 Flujo de caja financiero ................................................................................... 232
Tabla 187 CAPM ............................................................................................................. 233
Tabla 188 COK ................................................................................................................ 233
Tabla 189 WACC ............................................................................................................. 234
Tabla 190 Indicadores económicos ................................................................................. 235
Tabla 191 Periodo de recupero ....................................................................................... 235
Tabla 192 Indicadores financieros ................................................................................... 236
Tabla 193 Periodo de recupero ....................................................................................... 236
Tabla 194 Valor actual neto económico .......................................................................... 237
Tabla 195 Valor actual neto financiero ............................................................................ 237
Tabla 196 Punto de equilibrio .......................................................................................... 238
Tabla 198 Punto de equilibro ........................................................................................... 239
Tabla 199 Estados de resultados .................................................................................... 240
Tabla 200 Porcentajes por años ...................................................................................... 240
Tabla 202 Sensibilidad .................................................................................................... 242
Tabla 203 Precio promedio por años............................................................................... 242
Tabla 204 Flujo de caja ................................................................................................... 243
Tabla 205 Flujo de caja económico ................................................................................. 245
Tabla 206 Flujo de caja financiero ................................................................................... 245
Tabla 207 Análisis unidimensional .................................................................................. 246
Tabla 208 Análisis unidimensional .................................................................................. 246
Tabla 209 Análisis multidimensional................................................................................ 246

ÍNDICE DE FIGURAS
Figura 1. Logo de la Marca .................................................................................................. 2
Figura 2. Partida Arancelaria ............................................................................................... 3
Figura 3. Modelo CANVAS de Negocio ............................................................................... 8
Figura 4. Acopio de bagazo ................................................................................................. 9
Figura 5. Composición Química del Bagazo ....................................................................... 9
Figura 6. Empaque de 200 servilletas cortadas simples ................................................... 10
Figura 7. Empaque de 100 servilletas dobladas en cuatro ................................................ 10
Figura 8. Empaque 200 toallas de papel ........................................................................... 10
Figura 9. Ubicación de Lima Metropolitana ....................................................................... 13
Figura 10. Número de Habitantes de Cada Departamento ............................................... 14
Figura 11. Población y Tasa de Crecimiento ..................................................................... 15
Figura 12. Comparativo de Balanza Comercial (2012-2017) ............................................ 20
Figura 13. PBI y Demanda interna .................................................................................... 21
Figura 14. Tasa de Inflación -Variación Porcentual (%) .................................................... 22
Figura 15. Tasa de interés de referencia nominal y real. dic 2013- Jun. 2017 .................. 22
Figura 16. Principales Competidores en Lima ................................................................... 25
Figura 17. Papel Elite, supermercado de Miraflores.......................................................... 27
Figura 18. Competidores del Mercado Peruano. ............................................................... 30
Figura 19. Evolución de las Tiendas.................................................................................. 30
Figura 20. Evolución del Supermercado............................................................................ 31
Figura 21. Ventas Anuales de los Supermercados ........................................................... 31
Figura 22. Proveedor 1 Propal de Carvajal ....................................................................... 32
Figura 23. Proveedor 2 ShandongBestrong Group Co ..................................................... 32

Figura 24. Proveedor 3 Fjlime ........................................................................................... 33
Figura 25. Proveedor 4 Fibra Resist .................................................................................. 33
Figura 26. Habitantes de Lima Metropolitana. ................................................................... 38
Figura 27. Distritos de zona 2. ........................................................................................... 39
Figura 30. Distritos de zona 7 ............................................................................................ 42
Figura 31. Distritos de zona 8 ............................................................................................ 43
Figura 32. Distritos de zona 10 .......................................................................................... 44
Figura 33. Foto con el experto de papelera Nacional Milko Flores ................................... 48
Figura 34. Foto con la competidora Jessica Porras de la empresa CleanSoft .................. 50
Figura 35. Foto con el proveedor Raúl Corrales de Agroindustrial Laredo ....................... 52
Figura 36. Foto con la Ingeniera Ambiental María Cieza .................................................. 53
Figura 37. Focus group 1................................................................................................... 56
Figura 41. Resultado de la edad de los encuestados ........................................................ 59
Figura 42. Distritos de residencia de los encuestados. ..................................................... 59
Figura 43. Ingreso mensual de los encuestados ............................................................... 60
Figura 44. Personas que consumen productos ecológicos. .............................................. 60
Figura 45. Productos utilizados en la limpieza e higiene en el hogar ................................ 61
Figura 46. Frecuencia de compra de servilletas ................................................................ 61
Figura 47. Servilletas compradas al mes........................................................................... 62

Figura 48. Con qué frecuencia compra toallas de papel ................................................... 62
Figura 49. Cuántos paquetes de toallas de papel compra al mes. .................................... 63
Figura 50. En qué lugar prefiere comprar servilletas y/o toallas de papel. ........................ 63
Figura 51. Cómo percibe este producto. ........................................................................... 64
Figura 52. Estaría dispuesto a comprar servilletas y/o de papel a base de bagazo ......... 64
Figura 53. Con qué frecuencia compraría nuestro producto ............................................. 65
Figura 54. Dónde preferiría comprar el producto Runakay. .............................................. 65
Figura 55. Qué tipo de presentación compraría en servilletas y/o toallas de papel a base
de bagazo. ......................................................................................................... 66
Figura 56. Qué cantidad de paquetes de servilletas a base de bagazo compraría al mes.
.......................................................................................................................... 66
Figura 57. Qué cantidad de paquetes de toallas de papel a base de bagazo compraría al
mes. ................................................................................................................... 67
Figura 58. Conociendo las características del producto ¿Qué precio estaría dispuesto a
pagar para la presentación de 200 servilletas simples de 13.5cm x 13.50 cm?67
Figura 59. Ingreso mensual de los encuestados. .............................................................. 68
Figura 60. Qué precio estaría dispuesto a pagar para la presentación de 200 toallas de
papel de 21.6cm x 25cm. .................................................................................. 68
Figura 61. Qué otro nombre sugeriría para nuestro producto. .......................................... 69
Figura 62. Ingreso mensual de los encuestados. .............................................................. 69
Figura 63. Logo de la marca. ............................................................................................. 93
Figura 64. Servilletas antes del focus 1. ............................................................................ 94
Figura 65. Servilletas que se mostraron en el focusgroup. ............................................... 95
Figura 66. Toallas de papel que se mostraron en el focusgroup. ...................................... 95
Figura 67. Etiquetado de Empaques mostrado en Focus 2. ............................................. 95

Figura 68. Empaque de 200 servilletas cortadas simples. ................................................ 95
Figura 69. Empaque de 100 servilletas dobladas en cuatro. ............................................. 96
Figura 70. Empaque de 200 toallas de papel. ................................................................... 96
Figura 71. Empaque de 200 servilletas simples cortadas. ................................................ 97
Figura 72. Servilleta cortada simple. ................................................................................. 97
Figura 73. Empaque de 100 servilletas dobladas en cuatro. ............................................. 97
Figura 74. Servilleta doblada en cuatro. ............................................................................ 98
Figura 75. Empaque de toallas de papel interfoliadas....................................................... 98
Figura 76. Toalla de papel interfoliada. ............................................................................. 98
Figura 77. Marcas de la competencia 1............................................................................. 99
Figura 78. Marcas de la competencia 2........................................................................... 100
Figura 79. Marcas de la competencia 3........................................................................... 100
Figura 80. Preferencia de compra. .................................................................................. 102
Figura 81. Supermercados de Lima ................................................................................ 104
Figura 82. Mercados mayoristas. .................................................................................... 104
Figura 83. Modelo de flyier de la campaña de lanzamiento. ........................................... 107
Figura 84. Facebook de Runakay.................................................................................... 108
Figura 85. Instagram de Runakay ................................................................................... 108
Figura 86. Organigrama................................................................................................... 125
Figura 87. Simbología para diagramas de flujos de proceso .......................................... 155
Figura 88. Diagrama de flujo de procesos. ...................................................................... 156
Figura 89. Módulo Refinación de Pulpa........................................................................... 158
Figura 90. Módulo de Prensado. ..................................................................................... 159
Figura 91. Cilindro Secadores. ........................................................................................ 160

Figura 92. Módulo Bobinador. ......................................................................................... 161
Figura 93. Diagrama de la máquina I Transformadora de papel. .................................... 161
Figura 94. Máquina Cortadora, gofreadora y estampadora. ............................................ 162
Figura 95. Máquina Empaquetadora. .............................................................................. 163
Figura 96. Almacenamiento de Producto Final................................................................ 163
Figura 97. Distribución de Producto. ............................................................................... 164
Figura 98. Ubicación del local.......................................................................................... 186
Figura 99. Exteriores del local. ........................................................................................ 187
Figura 100. Exteriores del local. ...................................................................................... 187
Figura 101. Exteriores del local. ...................................................................................... 188
Figura 102. Interior del local. ........................................................................................... 188
Figura 106. Símbolo de ENEL ......................................................................................... 190
Figura 107. Medición de energía eléctrica....................................................................... 190
Figura 108. Símbolo de SEDAPAL .................................................................................. 191
Figura 109. Rangos de consumos de zona residencial y no residencial. ........................ 192
Figura 110. Plan a contratar en Movistar......................................................................... 193
Figura 111. Plano del local .............................................................................................. 195
Figura 112. Actividades sociales .................................................................................... 199
Figura 113. Actividades benéficas ................................................................................... 199
Figura 114. Inversión año 0. ............................................................................................ 207
Figura 115. Estructura financiera..................................................................................... 209

ÍNDICE DE ANEXOS
Anexo 1: Entrevistas a Stakeholders........................................................................... 251
Anexo 2: Focus Group .................................................................................................. 255
Anexo 3: Encuestas....................................................................................................... 259

Resumen Ejecutivo
Este proyecto denominado Servilletas y Toallas de papel ecológicas elaboradas a

partir del bagazo de caña de azúcar con el nombre de marca “RUNAKAY”, surge de una
iniciativa viable dadas las tendencias de consumo, tanto en lo general respecto a los
productos ambientalmente responsables, como en lo específico respecto a las servilletas
y toallas de papel; productos Runakay apuesta por brindar al mercado productos de alta
calidad, con estas principales características: biodegradable, compostable y sostenible en
el tiempo. La empresa ofrecerá al público un producto en tres presentaciones, novedoso,
innovador y de mucha utilidad en el hogar.
Nuestro producto, como parte de su contribución al medio ambiente, no usa árboles

de ningún tipo para su proceso de fabricación; evita la tala de árboles que hoy en día se
hace de manera indiscriminada, tala que genera la pérdida de biodiversidad y reduce la
disponibilidad de oxígeno en la atmósfera, a la par que aumenta el CO2 que tantos
problemas está causando a la biósfera, como el efecto invernadero que incrementa el
calentamiento global puesto de manifiesto en desastres ambientales como inundaciones y
aludes.
Por lo antes expuesto buscamos insertar nuestro producto eco amigable a un precio
competitivo, impulsando una mentalidad de conservación del medio ambiente, en las zonas
2,4,6,7,8,10 de la Provincia de Lima; por ello se elaboró un proyecto estructurado, viable
económicamente. El análisis del modelo del negocio mediante canvas nos permite saber
los ingresos de la empresa. El análisis del micro y marco entorno nos permite saber nuestro
mercado objetivo, optando por los sectores A, B, C.
Al realizar el análisis de sensibilidad, se determinó el efecto que genera la alteración
de ciertas variables. Se estudiaron tres variables críticas: la demanda, el precio y el costo
de las materias primas. Además de los análisis unidimensional y multidimensional, se
realizaron análisis de escenarios pesimistas y optimistas. Mediante dichos análisis, el
proyecto muestra cambios ante disminuciones importantes de la demanda o incremento de
los costos de materias. Sin embargo, se muestra muchos más sensible ante una
disminución de los precios.
Finalmente se puede concluir que el proyecto es atractivo y económicamente viable,

cumplirá con las metas de venta y las condiciones de financiamiento.
1
CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL
1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación

Razón Social : Ecotex Perú S.A.C
Razón Comercial : Runakay
Tipo De Empresa : Sociedad Anónima Cerrada
Slogan : ¡Escoge bien, regálale vida al planeta!
Figura 1. Logo de la Marca
El horizonte de evaluación para el proyecto de un periodo de cinco años, teniendo

como año base el 2019, para el desarrollo del producto y las diversas actividades para la
puesta en marcha del proyecto.
Las operaciones se proyectarán a partir del año 2019 que será considerado como
nuestro año cero, hasta el año 2024 donde se dará por terminado la evaluación respectiva.
Se calculan cinco años en base a la inversión de las principales maquinarias y

equipos que se tendrá que adquirir para el inicio de nuestras operaciones, estimando un
cálculo de inversión general de US$ 2,583,635.37 durante este tiempo se evaluará
financiamientos adecuados a nuestras necesidades que nos permita cumplir de manera
óptima la fabricación y comercialización de las servilletas y toallas de papel ecológicas que
lanzaremos al mercado peruano.
Se ha determinado que nuestra estructura de financiamiento estará compuesta por

72% de patrimonio de los inversionistas y 28% de deuda respectivamente. Parte del activo
fijo y capital de trabajo será financiado mediante préstamo bancario, tomando como
garantía nuestras maquinarias y equipos.
Asimismo, se proyecta obtener ventas anuales que nos permita lograr una
estabilidad o equilibrio al tercer año del lanzamiento del producto, todos estos puntos serán
relevantes para poder determinar su viabilidad.
1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria
2
1.1.1. Actividad Económica.
La Actividad Económica se considera Secundaria, Industria Manufacturera;

dedicada a la Producción y comercialización de papel para servilletas y toallas de papel
ecológicas, 100% fibra de caña de azúcar.
1.1.2. Código CIIU.
El Código de Clasificación Industrial Internacional Uniforme que le corresponde a la

Actividad Económica del negocio, según la cuarta revisión del CIIU realizada por el INEI
(Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2009), es:
• CIIU1709
• División 17: Fabricación de papel y de los productos de papel.
• Clase 1709: Fabricación de otros artículos de papel y cartón.
1.1.3. Partida Arancelaria.
Nuestro producto clasifica en la siguiente partida arancelaria: 4803.00
Ubicado en la Sección X, capítulo 48.
Figura 2. Partida Arancelaria
3
1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS
1.1.4. Definición del Negocio.
Runakay apuesta por ser una iniciativa empresarial innovadora y ambientalmente

responsable, a través de la Producción y Comercialización de papel para Servilletas
Ecológicas y similares como toallas de papel, productos obtenidos desde los residuos
agroindustriales de la fibra de la caña de azúcar, conocido como Bagazo.
El objetivo principal del producto es ofrecer un producto ecológico de calidad que a

su vez logre satisfacer el deseo del sector al cual nos dirigimos, en sentirse parte de un
gran cambio en el cuidado del planeta y el medio ambiente; Runakay busca brindar calidad
y practicidad para la higiene a la hora de compartir alimentos en mesa, mediante una
alternativa eco amigable. Es un negocio orientado al consumo de personas (B2C).
La principal característica del producto es el cuidado del entorno: por aprovechar

deshechos vegetales para la fabricación del papel, evita tanto la incineración de los
mencionados deshechos -con la consecuente reducción de gases de invernadero- como la
tala de árboles, los cuales son necesarios para captar y metabolizar óxidos de Carbono.
1.1.5. Modelo CANVAS.
El modelo de negocio describe cómo la empresa crea, entrega y capta valor

respecto al entorno. El Lienzo de Negocio (conocido como modelo CANVAS) desarrollado
por la consultora Strategyzer (Osterwalder & Pigneur, 2013) propone la descripción del
negocio a partir de nueve módulos.
1.1.5.1. Segmento de Clientes.
Familias cuidadosas de su higiene y con preocupación por el entorno.

Pertenecientes al Nivel socio económico A, B y C y coincidentes con los Estilos de Vida
Moderna/Progresista y Sofisticados según la clasificación de Arellano Marketing (Arellano
Marketing Investigación y Consultoría, 2014).
4
1.1.5.2. Canales de distribución.
Inicialmente, se llegará al segmento deseado a través de los canales de distribución

como Supermercados (Vivanda, Wong, Metro) y Mercados Mayoristas.
1.1.5.3. Relación con los clientes.
Se entablará vínculo a través de redes sociales, especialmente grupos temáticos

en Instagram y Facebook, etiquetado de tendencias en Twitter, y microprogramas en el
canal de YouTube. La orientación temática será el cuidado del ambiente desde el impacto
de la economía circular. Se invitará a los clientes a compartir historias personales de
cuidado al ambiente.
1.1.5.4. Propuesta de valor.
Nuestros clientes recibirán un producto eco amigable de calidad. Servilletas y

toallas de papel ecológicas elaboradas a partir del bagazo, residuo vegetal del
procesamiento de la caña de azúcar. Las Servilletas y Toallas de papel son
biodegradables, ayudan a proteger al medio ambiente pues debido a su pronta
desintegración no dejan residuos tóxicos; hay microorganismos y procesos bioquímicos
naturales que descomponen estas servilletas luego de su uso y los deshechos se
reintegran a la naturaleza. A su vez son compostables, reciclables, sostenible y de bajo
impacto ambiental.
1.1.5.5. Actividades clave
El negocio se inicia desde la importación de la pulpa de bagazo, su traslado a la

planta y su proceso hasta el producto final. La gestión de las ventas asegura el flujo de
inventario que luego retornará como flujo de caja. El negocio se dará a conocer a través
del área de marketing, tomando como puntos estratégicos bioferias y supermercados y
para cuidar el vínculo con los clientes, se trabajará con especial dedicación la gestión de
redes sociales.
5
1.1.5.6. Recursos clave
El talento humano necesario para este negocio estará encabezado por un equipo
de especialistas en los procesos de Diseño, Gestión, Producción y Ventas. La manufactura
es mecanizada y la maquinaria será operada por un calificado Equipo de Producción. Como
se mencionó, se hará uso de Maquinarias para fases específicas, las cuales han de
ubicarse en un local del tipo Taller Industrial. Los principales insumos serán la pulpa de
bagazo, agua, aditivos y colorantes naturales; además de la energía requerida.
1.1.5.7. Socios clave
Nuestros principales proveedores de pulpa de bagazo, están ubicados en China,

Brasil, Argentina y Colombia. Para que el producto llegue a nuestros clientes, se realizará
a través de autoservicios o distribuidoras mayoristas. El negocio ha de aprovechar como
socios a financieras como Bancos que ofrecen un mayor préstamo a financiar.
1.1.5.8. Fuentes de Ingreso
Iniciaremos operaciones con el 66% del capital de nuestros inversionistas y el 34%

con financiamiento bancarios, ha de negociarse un plazo de pago conveniente,
balanceando el pago de obligaciones a colaboradores y proveedores con los ingresos por
ventas. Las consignaciones a supermercados y mayoristas han de tener un ciclo de pago
atractivo para nuestros socios de venta.
Para obtener flujos de ingresos, estaremos ingresando al mercado con tres

presentaciones: Servilletas simples de 200 unidades con un estimado de precio S/ 2.30,
Servilletas doblada en cuatro de 100 unidades con un estimado de precio de S/ 3.10 y las
Toallas de Papel interfoliadas de 200 unidades a S/ 7.30, precios de venta al consumidor
final, con un 20% de margen a nuestro principal canal de distribución, los supermercados.
6
1.1.5.9. Estructura de costos
La eficiencia en la gestión financiera ha de optimizar los recursos para permitir cubrir

los costos fijos y variables del negocio. Ha de atenderse el Pago de personal, Pago de
Impuestos, Pago de contratos y alquileres, además de la Adquisición de Insumos y Materia
prima.
Hemos considerado dentro de la estructura de costos, los siguientes puntos que

harán posible la puesta en marcha del proyecto:
• Costo de producción: Implementación y adecuación de la planta transformadora de

papel, adquisición de máquinas para la transformación y conversión del papel al
producto final.
• Costo de adquisición de materia prima y demás insumos.
• Gastos Administrativos: Pago personal, pago de impuestos, pago de licencias, pago
de contratos y alquileres, pago de certificaciones a futuro y pago de préstamos
bancarios.
• Costos de Transportes: Servicios de traslados de materia prima a planta y servicio
de reparto de mercadería a los centros de distribución, servicios que serán
tercerizados para disminuir costos.
Haciendo estimados, se calcula que el costo unitario para la presentación de

Servilletas Simple de 200 unidades será de S/ 1.63, Servilletas dobladas en cuatro de
100 unidades considerando empaque sería aproximadamente S/ 1.83 y para las Toallas
de papel interfoliadas el costo aproximado de producción sería de S/ 2.19.
7
En este lienzo hemos querido resumir la idea general de nuestro negocio.
Figura 3. Modelo CANVAS de Negocio
1.4. Descripción del producto

Nuestro producto consiste en Servilletas y Toallas de Papel ecológicas elaboradas
con pulpa de bagazo de caña de azúcar, residuo agroindustrial que son aprovechados para
la elaboración de papel de alta calidad. Las Servilletas y Toallas de papel Runakay son
artículos de higiene de alta calidad, eco amigables desde su concepción como producto
que respeta a la biósfera, evitando la tala de árboles y aprovecha deshechos. La eficiencia
de sus procesos minimiza el impacto ambiental respecto al uso de insumos y el consumo
de energía.
Nuestras servilletas y toallas de papel de bagazo se fabrican con celulosa 100%

reciclable, totalmente libre de químicos blanqueadores, como el sulfuro que son usados en
la fabricación de papel a partir de madera proveniente de árboles talados; en su reemplazo
se utilizan sales o cristales, como la sal de moore que protege las fibras para hacer un
papel de muy buena calidad y con un máximo respeto al medio ambiente.
8
La calidad del producto es parte de la experiencia de nuestros usuarios con las
cualidades de textura suave y coloración pareja.
Figura 4. Acopio de bagazo
Figura 5. Composición Química del Bagazo
Sus características principales de nuestras servilletas son:
• Material Biodegradable en veinticuatro meses

• Compostable, es decir se convierte en biomasa o abono en seis meses
• Sostenible.
9
La tendencia mundial está orientada a la utilización de productos que contribuyan
a la conservación del medio ambiente y a la conciencia ecológica, por lo que nuestra
empresa busca concientizar a nuestro público consumidor para que sean protagonistas y
héroes que contribuyen en el cuidado del planeta, que gracias a su compra se reducirá la
desforestación ya que nuestro producto es 100% libre de árboles.
Aquí mostramos nuestro producto final.
Figura 6. Empaque de 200 servilletas cortadas simples
Figura 7. Empaque de 100 servilletas dobladas en cuatro
Figura 8. Empaque 200 toallas de papel
10
Nuestra presentación final será en un empaque de plástico biodegradable, con un
diseño ecológico y atractivo para nuestros consumidores.
1.5. Oportunidad de negocio
De acuerdo con el portal de investigación económica de la aseguradora Euler

Hermes Global (Euler Hermes Global), la industria del papel es un sector de negocio de
mediano riesgo, dentro del cual el sub sector de papel servilleta, toalla y sanitario presenta
mayores márgenes, en comparación con el papel para impresiones y los derivados de
papel para empaques. La misma fuente refiere que la producción mundial de papel supera
los cuatrocientos millones de toneladas al año, y el creciente consumo generó un aumento
de producción en 0.8% entre 2016 y 2017. Complementariamente, la consultora en temas
energéticos y forestales Pöyry pronostica que la demanda de papel calidad Tisú, el papel
usado en servilletas, toallas y sanitario, tendrá un crecimiento cercano al 3% entre el
presente y el año 2030 (Correa, 2017).
Con respecto a nuestro país, la producción manufacturera muestra una tendencia

creciente, tras una contracción entre los años 2014 y 2017. Para el caso específico de los
artículos de papel, cartulina y cartón, incluyendo servilletas de papel, la producción en el
Perú creció en 17,6% entre junio de 2017 y mayo de 2018 (Instituto Nacional de Estadística
e Informática, 2018).
El público principal para los productos del tipo servilletas, toallas de papel y papel
sanitario está compuesto por las familias peruanas, dada la tendencia creciente del PBI per
cápita en las últimas dos décadas (superior los seis mil quinientos dólares al año). Otro
importante público para estos productos, en especial para las servilletas, está en los
restaurantes; los cuales hacia agosto de 2018 crecieron 4,6% con respecto al mismo mes
del año anterior (Instituto Nacional de Estadística e Informática, 2018), sumando así
diecisiete meses de crecimiento ininterrumpido. Un indicio del potencial existente para
estos productos de papel, es la inversión realizada por Productos Tissue del Perú
PROTISA en 2017, ascendiente a $140 millones, en su nueva planta al sur de Lima para
la producción de Papel Higiénico y Servilletas.
Como iniciativa de negocio ambientalmente responsable, aprovecharemos el

concepto “sistema de economía circular”, configurado a partir de la constatación respecto
del agotamiento de recursos naturales, tanto materiales como energéticos; además de la
11
consciencia ambiental como valor diferenciador, la búsqueda de maximizar la eficiencia, y
las crecientes regulaciones sanitarios ambientales.
A diferencia del sistema lineal (recolección-transformación-uso-deshecho) el

sistema de economía circular inicia con el Diseño para el mejor y mayor uso de
bienes/servicios, incorpora las fases Mantenimiento y reparación, Reuso y Reciclaje. La
economía circular (Korhonen, Honkasalo, & Seppälä, 2018) busca la sostenibilidad de los
negocios desde las perspectivas tanto de rentabilidad como ambiental.
Los consumidores nacionales han evolucionado hacia preferencias vinculadas con

los atributos de los productos que eligen y la experiencia respecto a los mismos (Sánchez,
2017). Así, adicionalmente a interiorizar mayor consciencia ecológica y cuidado del
entorno, se preocupan más por el impacto en su salud y la importancia de participar
activamente en lograr mejoras para el ecosistema inmediato (Prado Morante, 2014).
Al ser una iniciativa empresarial innovadora, que generará tanto rentabilidad como
empleo y especialmente conocimiento, además de impactar positivamente en el entorno,
puede concursar en el mediano plazo por fondos de fomento disponibles como Innóvate
Perú y Start-Up Perú.
1.6. Estrategia genérica de la empresa.
La estrategia que tomaremos como base es la de diferenciación, según Porter lo

describe como “alcanzar mejores resultados con base en alguna ventaja importante que
valora la mayor parte del mercado” (Kotler & Keller, Dirección de Marketing, 2009).
Consideramos que nuestro producto es diferenciado por ser elaborado con

componentes totalmente ecológicos, aprovechando residuos agroindustriales,
principalmente el bagazo de caña de azúcar para su elaboración, somos una alternativa
diferente que busca conservar el medio ambiente
Somos una de las primeras empresas que incursionan este tipo de servilletas en el
mercado peruano, apostamos por la naturaleza y la concientización de nuestros clientes
en ser parte del cuidado de nuestro planeta.
12
CAPÍTULO II: ANÁLISIS DE ENTORNO
2.1. Análisis del Macroentorno
2.1.1. Del País (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de

habitantes.
Capital
La ciudad de Lima, capital de Perú. Centro comercial e industrial del país. Está
ubicada en la costa central del País, encontrándose a una altura de 512 pies (156 metros)
en la orilla sur del río Rímac. Conformada por un área urbana denominada Lima
Metropolitana. De acuerdo a los últimos estudios realizado por el (Instituto Nacional de
Estadística e Informática, 2009) de acuerdo a la población censada, es la ciudad con mayor
población con 9'485,405 habitantes; del cual, la provincia de Lima (43 distritos) tiene
8'574,974 habitantes; y Lima Región tiene 910,431.
Figura 9. Ubicación de Lima Metropolitana
13
Ciudades Importantes
Cusco. El departamento de Cusco cuenta con una población de 1,316729

habitantes, donde el 9.6% representa la población adulta mayor (126,379). El
departamento de Cusco cuenta con 108 distritos. Altitud: 3400 m.s.n.m. Está situada en la
zona sur del Perú abarcando zonas de sierra y selva, tiene una extensión de 76,329
kilómetros cuadrados y su población supera el millón de habitantes.
Arequipa. Arequipa tendría 1 millón 316 mil habitantes; de los cuales, el 24,0% son
menores de 15 años, 64,3% tiene de 15 a 59 años y el 11,7% son adultos mayores (60 a
más años de edad).De las ocho provincias que conforman el departamento de Arequipa
(Arequipa, Camaná, Caravelí, Castilla, Caylloma, Condesuyos, Islay y La Unión), la
provincia de Arequipa concentra el 75,3% de la población (991 mil 218 habitantes);
mientras que, La Unión solo alberga 14 mil 246 personas, siendo la de menor población en
el departamento.
Trujillo. Se ubica como la tercera ciudad del Perú pro-población, alcanzando el año
2015 los 823,110 habitantes según proyecciones del INEI.
Asimismo, la ciudad de Trujillo, muestra una marcada concentración de la actividad

económica de la región. A nivel de distritos, Trujillo concentra más del 68% de agentes
económicos registrados.
Con relación de las principales actividades se destaca el sector financiero, minero,

eléctrico, de agua, inmobiliario y empresarial. Una de las actividades más desconcentradas
en la provincia es el sector industrial; el 48% se realiza fuera del distrito de la ciudad de
Trujillo.
Figura 10. Número de Habitantes de Cada Departamento
14
Superficie
La superficie del Perú es de 1 millón 285 mil 216 Km2, ubicándolo en el

decimonoveno país más extenso del mundo. Asimismo, con una densidad poblacional de
24,5 personas por Km2.
Número de Habitantes
El país ya supera los 32 millones de personas, de los cuales un 52.1% pertenecen

a la población adulta entre 21 a 59 años, quienes han mostrado un crecimiento progresivo
estos últimos dos años, asimismo la edad de vida promedio es de 75 años. (Instituto
Nacional de Estadística e Informática, 2009)
2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita,

Población económicamente activa.
La tasa de crecimiento del país crece a un ritmo 1.1% cada año, pero en estos
últimos 5 años muestra una tendencia a la baja, tal como podemos apreciar en la siguiente
tabla.
Tabla 1
Tasa de crecimiento promedio anual de la población 2014 – 2017
Tasa Crecimiento 2013 2014 2015 2016 2017
Perú 1.13% 1.11% 1.10% 1.08% 1.07%
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Perú: Estimaciones y Proyecciones de Población, 1950 - 2050.
Boletín Especial N° 17.
Figura 11. Población y Tasa de Crecimiento

Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática
15
Perú entre los años 2002 y 2013, se distinguió dentro de unos de los países con
más alto dinamismo en Latinoamérica, teniendo una tasa de crecimiento PBI 6.1 por ciento
anual durante ese periodo.
Lo cual indica una presencia favorable en la política de macroeconomías prudentes

y reformas estructurada lo cual creo un escenario de baja inflación y alto crecimiento.
Durante los años 2014-2017 hubo una notable expansión de la economía se

desaceléralo lo cual genero la contratación de la inversión privada, menores ingresos
fiscales y una deceleración de consumo.
Para este año presente 2018 lo esperado es una aceleración del PBI basado en el
aumento de la inversión privada, principalmente de las minerías. (Banco Mundial, 2018).
Tabla 2
Ingreso Promedio Mensual
Ámbito geográfico 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Total 810.5 893.2 963.9 986.9 1 069.0 1 155.7 1 184.6 1 239.9 1 304.9 1 370.7
Área de residencia
Urbana 949.9 1 031.3 1 106.7 1 119.7 1 201.1 1 303.6 1 326.7 1 393.2 1 462.7 1 538.9
Rural 361.2 430.9 478.8 519.8 579.8 603.0 628.8 639.5 668.5 674.9
Región natural
Costa 980.9 1 061.9 1 134.4 1 139.1 1 221.4 1 334.2 1 352.9 1 434.0 1 518.2 1 605.7
Sierra 542.7 631.3 705.2 747.0 820.3 867.5 928.5 955.8 979.7 1 023.1
Selva 648.5 730.1 783.8 842.6 947.8 1 003.9 1 008.9 1 017.1 1 087.8 1 078.4
Departamento
Amazonas 542.3 641.9 718.7 806.2 784.1 858.8 826.1 857.3 939.1 995.4
Áncash 623.8 734.0 770.8 869.6 941.1 973.5 1 009.1 1 048.7 1 014.4 1 094.9
Apurímac 432.2 490.1 519.2 634.0 598.2 620.0 778.2 841.6 925.6 889.4
Arequipa 816.5 985.7 1 051.0 1 120.4 1 257.8 1 299.7 1 377.3 1 429.0 1 456.9 1 512.2
Ayacucho 475.9 517.7 576.7 644.7 747.9 750.2 752.2 773.5 904.6 879.5
Cajamarca 472.7 550.1 649.6 724.0 793.4 812.0 835.4 760.5 828.2 806.3
Callao 971.7 1 097.2 1 238.0 1 219.0 1 189.1 1 329.8 1 353.3 1 494.5 1 528.5 1 561.1
Cusco 584.7 650.6 756.5 775.7 888.4 973.6 1 045.1 1 081.2 1 025.6 1 144.6
Huancavelica 380.2 426.1 493.6 560.4 614.1 641.9 684.7 622.1 719.9 733.7
Huánuco 461.1 531.6 572.8 623.0 720.2 848.4 898.4 877.8 923.5 901.5
Ica 704.8 801.7 895.4 924.0 997.0 1 022.9 1 082.3 1 187.1 1 278.1 1 297.3
Junín 679.8 793.5 797.5 795.5 912.7 974.6 1 003.8 1 044.7 1 139.5 1 199.3
La Libertad 819.2 762.9 925.5 889.8 895.5 1 000.9 1 040.4 1 092.4 1 128.9 1 203.8
Lambayeque 590.0 636.5 670.7 707.6 750.4 843.6 835.4 906.0 1 000.0 1 117.1
Provincia de Lima 1/ 1 176.7 1 277.5 1 344.8 1 315.9 1 435.2 1 561.6 1 596.9 1 696.8 1 809.9 1 939.9
Región Lima 2/ 764.5 839.4 836.7 981.1 965.6 1 084.1 1 017.0 1 073.2 1 185.0 1 181.6
Loreto 664.5 727.4 771.9 863.9 888.1 977.5 945.0 1 038.0 1 107.8 1 062.3
Madre de Dios 1 090.6 1 251.5 1 412.0 1 495.3 1 832.6 1 867.4 1 936.4 1 861.4 1 655.5 1 632.9
Moquegua 1 124.1 1 328.2 1 352.5 1 541.3 1 564.0 1 780.2 1 826.3 1 823.7 1 791.2 1 818.4
Pasco 638.0 747.6 806.4 893.4 896.6 834.8 859.5 866.1 892.4 1 000.8
Piura 550.2 620.5 759.8 742.7 856.6 887.0 890.4 902.4 935.0 952.3
Puno 412.7 465.6 507.5 588.3 631.8 720.7 806.4 879.9 799.5 856.8
San Martín 666.6 774.2 811.1 882.3 993.0 1 032.7 1 001.2 1 038.2 1 098.9 1 079.2
Tacna 909.6 1 034.6 1 055.0 1 125.5 1 135.5 1 244.0 1 270.5 1 295.2 1 323.2 1 336.6
Tumbes 873.5 783.4 856.2 910.7 1 035.2 1 117.7 1 104.5 1 145.4 1 165.3 1 255.5
Ucayali 758.8 771.8 851.6 825.0 963.3 1 015.3 1 017.5 1 007.7 1 165.7 1 182.6
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática - Encuesta Nacional de Hogares.
16
Perú, situado en América del sur, tiene una superficie de 1.285.220 km, con una
población de 32.165.485 habitantes por ello se encuentra en la posición 43 de la tabla de
población que está compuesta por 196 países y actualmente presenta una moderada
densidad de población .su capital es Lima y su moneda nacional es soles. El Perú se
encuentra en el número 42 en la economía por su volumen de PBI.
Su deuda pública en el año 2016 fue de 43.063 millones de euro, con una deuda
de 24.38% de PBI. Su deuda per cápita es de 1.368 euros por habitante.
Nos encontramos con un PBI per cápita de buen indicador para un adecuado nivel
vida. En el año 2017, fue de 5.817 euros quedando en el puesto 81 de la tabla,
demostrando así que los ciudadanos dentro de este parámetro su nivel de vida es muy bajo
en relación al resto de los 196 países del ranking de PBI per cápita (Datos Macro, 2018).
Tabla 3
Población Económicamente Activa
17
Ámbito geográfico 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
14 15 15 15 15 16 16 16 16 16
Total
907.2 156.8 451.3 738.1 948.8 143.1 326.5 396.4 498.4 903.7
Área de residencia
10 10 11 11 11 12 12 12 12 13
Urbana
688.0 961.3 241.7 591.1 852.8 115.1 345.2 436.4 584.1 066.1
Rural 4 219.2 4 195.6 4 209.7 4 147.0 4 096.0 4 028.0 3 981.3 3 960.0 3 914.3 3 837.6
Región natural
Costa 8 013.1 8 140.1 8 339.8 8 550.6 8 639.1 8 854.0 8 889.0 8 888.9 8 984.1 9 331.7
Sierra 4 960.3 5 074.0 5 147.1 5 178.5 5 255.9 5 214.8 5 346.4 5 388.2 5 423.0 5 420.8
Selva 1 933.8 1 942.7 1 964.5 2 009.0 2 053.8 2 074.3 2 091.1 2 119.2 2 091.3 2 151.2
Departamento
Amazonas 219.9 218.9 223.2 228.3 231.9 225.5 230.1 227.4 229.7 236.0
Áncash 572.4 593.3 587.6 590.5 592.2 607.7 602.6 627.5 625.6 630.5
Apurímac 232.6 238.7 228.5 237.2 244.3 246.2 254.2 257.6 267.1 262.2
Arequipa 642.2 618.6 636.6 649.3 669.7 660.7 698.8 700.2 693.1 691.1
Ayacucho 320.1 329.9 325.4 334.1 341.1 333.7 352.6 365.4 361.1 365.9
Cajamarca 811.9 842.7 832.7 814.6 819.9 778.4 814.2 815.1 823.3 846.9
Callao 476.3 480.2 496.0 506.6 517.5 521.4 526.1 535.9 538.1 562.5
Cusco 677.0 712.1 731.6 711.5 736.1 749.1 760.3 757.4 765.9 761.6
Huancavelica 229.7 232.2 237.1 234.9 248.3 254.4 254.8 262.7 257.4 262.0
Huánuco 415.3 423.8 433.1 437.9 441.2 444.9 452.5 459.7 468.8 463.1
Ica 363.5 376.9 388.8 395.2 405.9 415.5 418.1 417.6 400.9 421.2
Junín 635.4 669.8 668.2 688.4 699.7 695.2 695.9 707.5 719.6 735.2
La Libertad 830.2 837.0 902.9 925.0 909.0 947.9 942.7 954.5 952.6 978.2
Lambayeque 605.5 610.4 632.1 638.1 633.8 636.1 647.9 630.6 635.7 653.7
Provincia de Lima 1/ 4 106.3 4 238.8 4 286.2 4 433.2 4 509.4 4 621.7 4 600.8 4 585.4 4 693.3 4 884.3
Región Lima 2/ 463.2 453.2 472.9 459.4 479.8 486.4 477.7 476.9 489.7 503.4
Loreto 478.4 456.9 464.4 471.2 479.6 500.7 516.9 506.4 507.7 515.4
Madre de Dios 63.6 66.1 68.2 70.6 70.9 74.3 76.9 77.7 80.6 80.1
Moquegua 98.2 93.0 96.7 99.1 100.1 103.9 105.9 104.6 103.6 107.0
Pasco 136.8 133.7 153.3 154.1 155.1 158.8 160.9 157.4 160.4 167.0
Piura 875.8 857.8 893.3 900.7 875.1 898.0 917.6 920.7 913.1 923.2
Puno 731.0 738.8 749.5 772.6 783.0 783.6 803.4 817.4 802.0 795.9
San Martín 403.9 401.6 405.4 426.1 438.6 425.4 437.0 440.0 426.4 454.1
Tacna 163.1 172.1 168.4 176.1 178.1 179.2 180.2 182.8 180.2 189.5
Tumbes 124.2 120.7 121.6 127.3 128.1 129.3 130.7 130.3 129.3 133.4
Ucayali 230.5 239.5 247.5 256.2 260.6 265.2 267.6 277.8 273.4 280.4
Nota: Instituto Nacional de Estadística e Informática-Encuesta Nacional de Hogares.
Dentro de los 32 millones de habitantes en el Perú el 17.5 millones pertenecen a

una población económicamente activa (PEA).
18
Se encuentran divididos en tres categorías.
Tabla 4
Categoría de empleados
Categorías Cantidad
Empleados 8.9 millones
Subempleados 7.6 millones
Desempleados 900,000
Nota: Cifras a marzo de 2018
Los subempleados cuentan con un empleo, pero solo obtienen una ganancia
mínima, lo cual lleva a una situación de pobreza o alta vulnerabilidad.
El desempleo es aquel que no encuentra trabajo. Por ello de los 17.5 millones que
conforman la PEA, el 8.5 son subempleados o desempleados Fuente especificada no
válida.
2.1.1.3. Balanza comercial: Importaciones y exportaciones.
Balanza comercial es la diferencia de las exportaciones e importaciones medibles

en moneda nacional. Las exportaciones son los bienes que se producen en el país y son
enviados a otros países, las importaciones son las compras de bienes que realizan
personas naturales, jurídicas y/o empresas hechas en otros países y que son enviadas al
país comprador.
La balanza comercial se determina de dos formas: Positiva cuando la cantidad de

exportaciones es mayor al de las importaciones a lo cual se le denomina superávit
comercial.; Negativa cuando las importaciones superan a las exportaciones a lo que se
denomina déficit comercial.
50000.00 47410.61
42860.64 44917.62
41017.94 42356.18 41042.15
39532.68 37330.79 37019.78 38651.85
40000.00 34414.35 35131.62
30000.00
20000.00
10000.00
0.00
2012 2013 2014 2015 2016 2017
Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Exportaciones Balanza comercial - valores FOB (millones US$) - Importaciones
19
Figura 12. Comparativo de Balanza Comercial (2012-2017)
Fuente: Banco Central de Reserva del Perú
Según el Banco Central de Reserva del Perú informó que en el 2015 la economía
tuvo un déficit comercial de US$3,207 millones, por encima del saldo negativo de US$1,406
millones del 2014, debido a una caída en las exportaciones, las cuales sumaron US$34,157
millones frente a los USS$37,363 millones en importaciones. Asimismo, tanto los envíos,
en especial los tradicionales, como las compras del país se redujeron en el periodo
analizado. ( Redaccion Peru 21, 2012).
2.1.1.4. PBI, Tasa de inflación, Tasa de interés, Tipo de cambio, Riesgo

país.
PBI
El PBI es el encargado de expresar el valor monetario de la producción de bienes
y servicios, dichos resultados se pueden medir de forma mensual, trimestral o anual.
El precio de los bienes como viviendas, comercio, transporte, etc, es estimado y

sumando todos estos valores suman el PBI del país.
Tabla 5
Producto Bruto Interno (porcentaje- millones)
Producto bruto interno por sectores Producto bruto interno por sectores
Año productivos (variaciones porcentuales productivos (millones Soles constantes
reales) - PBI del 2007) - PBI
2012 5.95034634 431272.9859
2013 5.83753976 456448.7179
2014 2.406422847 467432.8042
2015 3.306738528 482889.5848
2016 4.028192888 502341.3087
20
2017 2.465487782 514726.4723
Nota: Adaptado del Sistema del Banco Central de Reserva del Perú, recuperado el 21 de agosto, 2018 de
https://estadisticas.bcrp.gob.pe/estadisticas/series/anuales/pbi-por-sectores
El PBI del Perú en el segundo trimestre del año 2018, registró un crecimiento de
5.4%, incidiendo en este resultado la evolución favorable de la demanda interna, por el
incremento del consumo y la inversión. (Inei, 2018).
Figura 13. PBI y Demanda interna

Fuente: Diario La República
El Profesor Bruno Seminario de la Universidad del Pacífico (UP), proyectó la

evolución de los principales sectores de la actividad económica hasta el año 2016.Según
sus cálculos, la participación económica de los sectores primarios (minería, hidrocarburos,
pesca, agricultura) aumentaría sólo ligeramente (en 0.6 puntos porcentuales) entre los
años 2010 y 2016, pasando de 23.4% a 24.0% del total de la economía, con lo cual seguiría
explicando menos de la cuarta parte de la actividad económica. (Economia, 2011).
Tasa de Inflación
La evaluación de la inflación a 12 meses pasando a una descomposición negativa

de -0.3%, siendo este un 1.4% en diciembre del 2017 a 0.9% en mayo del 2018, esto debido
a los grupos de Alimentos y Energía
El 0.2% que no forman parte de los grupos de alimentos y energía, están ubicados
en un rango de 1 a 3%.
21
Figura 14. Tasa de Inflación -Variación Porcentual (%)
Nota: Adaptado del Sistema del Banco Central de Reserva del Perú, recuperado el 24 de
agosto, 2018 de http://www.bcrp.gob.pe/publicaciones/reporte-de-inflacion.html.
Tasa de Interés
Las distintas mediciones confirman una tasa anual entre 1.5 % a 2.0 %,
estabilizándose en el mismo rango.
El banco Central de Reserva del Perú busca mantener en equilibrio la tasa de

referencia con la tasa real, esta tasa se utiliza en los bancos, cajas, etc. Cuando existe alta
inflación, incrementa la tasa para reducir los créditos otorgados y desacelerar la velocidad
de la economía en el país, con ello la demanda disminuye.
Por otro lado, cuando existe una menor demanda, el BCRP reduce las tasas para
impulsar la economía y la demanda.
Figura 15. Tasa de interés de referencia nominal y real. dic 2013- Jun. 2017
Fuente: BCRP
22
En la tabla se puede apreciar que en el año 2015sufrió una caída porque el tipo de
cambio aumento afectando directamente la inflación en el año 2015, ya en el mes de Marzo
2016 la tasa se mantuvo constante por lo que se puede decir que ha vuelto a su nivel inicial.
El riesgo país es un indicador, donde se verifica la posibilidad que tiene un país

ascendiente de no cumplir con los términos acordados para disminuir la deuda externa, la
disminución ya sea al capital o a los intereses.
Al no cumplir con los términos acordados, es posible que la deuda ingrese como
pagos morosos o default.
Se reconocen 3 riesgos de incumplimiento para una obligación.

• Riesgo Soberano: Es aquel que poseen entidades estatales y no puedan cumplir
con el pago del capital e intereses por problemas económicos y financieros
• Riesgo de Transferencia: es la incapacidad de pagar el capital, interés o dividendos
de un país por la situación económica que se encuentre.
• Riesgo Genérico: Está relacionado con éxito o fracaso del sector empresarial,
situación política, aspecto social que puedan suscitarse en un país.
En la práctica el riesgo se mide con el EMBI (EmergingMarkets Bond Index) creado

por la firma de JP Morgan Chase, quien da seguimiento a un grupo de instrumentos de
deudas en dólares emitidos por diversas entidades financieras.
2.1.2. Del Sector (últimos 5 años o último año según corresponda)
2.1.2.1. Mercado internacional.
En la actualidad, los consumidores van tomando conciencia del cuidado que debe
tener el medio ambiente, es por ello que los consumidores adoptan nuevas conductas de
compra eligiendo productos domésticos ecológicos y biodegradables.
Empresas que se dedican a la fabricación de productos domésticos ecológicos y
biodegradables hoy en día están buscando darle un valor agregado en relación al
desarrollo de estos productos para que mantenga y sobre todo aumente la cantidad de
consumidores que con su compra colaboren con el medio ambiente.
23
Según (Zanuttini, 2017)“en Argentina la utilización de fibras de bagazo es muy
importante, ya que se usa el 25 y 30 por cierto de la producción nacional de pulpa virgen
para la producción de papel y sus derivados como: servilletas, papel higiénico, etc.”
Otro país que está aprovechando el bagazo de la caña de azúcar para la producción
de papel y sus derivados ecológicos es Colombia, con empresas como: Propal,
perteneciente al grupo Carvajal que tiene más de 50 años en esta industria, alcanzando
las 270,000 toneladas de producción. (Propal, 2016)
2.1.2.2. Mercado del consumidor.
Como se sabe los consumidores de productos ecológicos y biodegradables se

concientizan más con la responsabilidad social, el estudio verde afirma que los
consumidores al realizar la compra del producto ecoamigable consideran el impacto
ambiental como el tercer factor más importante al momento de adquirir un producto
(Milenio, 2017).
(Thomas C. Kinnear, 1974) Nos dice que existen dos dimensiones trascendentales
para revelar -con precisión- el nivel de preocupación ecológica de los consumidores.
Primero, los consumidores deben optar su preocupación por la ecología. En segundo lugar,
los consumidores deben indicar el comportamiento de compra que es compatible con el
mantenimiento del sistema ecológico. Por consecuencia, tanto sus actitudes como su
comportamiento demuestran el nivel de preocupación por la ecología.
Todos estos aspectos generan las oportunidades necesarias para surgir en el

desarrollo de productos ecológicos y biodegradables con la demanda e interés del
consumidor actual, siendo ellos un buen vehículo para seguir impulsando cambios.
2.1.2.3. Mercado de proveedores.
Siendo nuestro insumo principal la pulpa de bagazo de caña de azúcar, nos

encontramos con industrias azucareras en diversas regiones de nuestro país, que venden
el bagazo de caña de azúcar especialmente en zonas del departamento de Trujillo como
Agronegocios Kimajuy Sol de Laredo.
Adicional a ello, existe una Corporación Agroindustrial peruana dedicada a la

siembra y procesamiento de la caña de azúcar, así como a la comercialización de sus
24
productos derivados (bagazo), situada en el Valle de rio Chicama, Región La Libertad, Otra
industria es Paramonga S.A., ubicada en el distrito de Paramonga, provincia de Barranca,
ciudad de Lima.
Según el Diario Gestión, “Perú cuenta con 160 mil hectáreas de cultivo de caña de
azúcar, ubicadas en los departamentos de Piura, Lambayeque, La Libertad, Ancash, Lima
y Arequipa, que contribuyen con el 3.6% del PBI Agrícola, afirmó la Asociación Peruana de
Agroindustriales del Azúcar y Derivados (Gestion, 2018)
Si bien estas empresas locales venden bagazo y no la pulpa de bagazo, se ha
optado para el inicio de nuestras operaciones importar esta materia prima de los países de
China, Colombia y Brasil principalmente.
Siendo nuestros principales proveedores: Propal Planeta de empresa Carvajal
(Colombia), SandongBestrongGroup Co., Ltd (China), Fjlime Company (China) y Fibra
Resist (Brasil).
2.1.2.4. Mercado competidor.
Dentro del mercado competidor existen cinco marcas que están posicionadas en el
mercado peruano tales como: Elite, Suave, Kleenex, Scott y Boreal. Estas marcas son
vendidas en los supermercados de Wong, Vivanda, Metro y Plaza Vea dirigiéndose al
segmento A, B. (Corporacion Chamluci SAC, (n.d)).
5%
12%
35%
ELITE
21% SUAVE
KLEENEX
SCOTT
27%
BOREAL
Figura 16. Principales Competidores en Lima
25
De estas cinco, Elite con veinticinco años en el mercado peruano es la marca que
lidera las ventas en servilletas la cual se encuentra en el tercer puesto de las marcas más
consumidas en el Perú.
Elite cuenta con 92 CRP (consumerreachpoint) el cual indica cuantas veces se

compra una marca de consumo masivo. (Gloria, Ajinomoto y Elite se ubican como las
marcas de mayor preferencia de los peruanos, 2018).
26
Figura 17. Papel Elite, supermercado de Miraflores
2.1.2.5. Mercado distribuidor.
Nuestro mercado distribuidor brindará el servicio B2C ya que ofreceremos nuestro

producto a las 3 empresas de supermercados a nivel nacional.
Cencosud Perú, es la corporación que abarca a los supermercados de Wong y

Metro. Supermercados Peruanos S.A. la cual abarca a Plaza Vea y Vivanda. Finalmente,
al grupo Falabella que abarca a Hipermercados Tottus S. A. (Supermercados Peruanos
ocupa el primer lugar en Perú en el ranking de supermercados, (n.d.)).
2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto.
Ecotex Perú S.A.C. entrará al mercado peruano para operar de manera formal
siguiendo las leyes vigentes.
Dentro de estas leyes están: obtener la licencia de funcionamiento, pagar el IGV de

las ventas, Ley de protección y defensa del consumidor, Ley contra el racismo y toda forma
de discriminación y leyes en favor de los trabajadores.
Ley de licencia de funcionamiento (Ley N°28976): La presente Ley tiene como

finalidad establecer los requisitos requeridos por cada municipalidad.
27
Ley del Impuesto General a las ventas aprobado por el Decreto Supremo N° 055-
99: Toda venta mayor a cinco soles está afecto al IGV y se debe pagar el 18% de impuesto
al estado peruano.
Ley de protección y defensa del consumidor N°29571: Esta ley protege a los
consumidores de no recibir el producto ofrecido por el vendedor. Si no hay un acuerdo
entre el comprador y el vendedor el ente regulador para estos casos será el
INDECOPI(Instituto Nacional de defensa de la Competencia y de la Protección de la
Propiedad Intelectual)
Ley contra el racismo y toda forma de discriminación N° 27270: El que discrimina a

cualquier persona ya sea por su diferencia étnica, racial, sexual o religiosa será obligado a
brindar servicio a la comunidad de treinta a sesenta días.
El Decreto Legislativo N°713 indica las vacaciones de 30 días anuales para todos
los trabajadores. Estas se pueden negociar con el empleador para tomarlas juntas o
separadas.
El Decreto Legislativo N°701 indica que está prohibido prácticas controlistas,

restrictivas y monopólicas. Todo esto se da para crear una libre competencia.
2.2. Análisis del Microentorno
Estudiaremos el Microentorno ya que es indispensable saber cómo llegar al cliente

final y poder tener una buena relación con cada uno de nuestros principales participantes
del proceso.
El Microentorno es un conjunto de nuestras principales fuentes y fuerzas más

cercanas hacia la empresa, los cuales puedes afectar de una manera directa y que deben
ser controlados por la empresa.
Analizaremos del Microentorno donde daremos a conocer a nuestros principales

Clientes, Competidores, Proveedores, Reguladores y Socios a nivel nacional.
(Microentorno, 2012).
28
2.1.3. Competidores actuales: Nivel de competencia. (ALTA)
Los grandes competidores que tenemos se encuentran posicionadas en la mente

de nuestros consumidores poseen un liderazgo indiscutible ya que han marcado una gran
trayectoria durante décadas y podido mantenerse en el mercado cuentan con una posición
fuerte en la industria de servilletas entre las marcas más conocidas y posicionadas en el
mercado consumidor se encuentran Kimberly Clark -Kleenex, Elite en sectores A y B; Liz y
Milagritos en el sector C.
Se muestra a continuación una breve descripción de las principales marcas en el

mercado:
Kimberly Clark –Scott – Kleenex. Empresa dedicada a productos de consumo

para el cuidado e higiene personal y familiar. Los productos que ofrece están dirigidos a
las personas que consumen lo siguiente: los pañales para niños y adultos, papel higiénico,
toallas femeninas, toallitas húmedas, pañuelos faciales, servilletas, entre otros (Kimberly
Clark).
Elite. Elite es parte del grupo CMCP, el cual es un grupo pionero en fabricación de
celulosa y papel. Es una empresa con gran trayectoria en Latinoamérica en la producción
y comercialización de productos forestales, celulosa, papeles, productos tissue y productos
de papel.
Sus productos se están comercializando en más de cincuenta cinco países.
Liz. Empresa con una trayectoria de más de quince años en el Perú que fabrica y
diseña productos para la necesidad sus servilletas están hechas 100% de fibra, se
diferencia ya que son servilletas con diseños.
Es una de las empresas que ha sabido llegar a un público más del sector B en el
rubro de fabricación y distribución de papel y sus derivados (papel higiénico, papel
interfoliado, papel institucional, servilletas, entre otros)
29
Figura 18. Competidores del Mercado Peruano.
2.1.4. Fuerza negociadora de los clientes. (BAJA)
La estrategia que utilizaremos para llegar nuestro cliente será B2C, ya que estamos
enfocados en proveer nuestro producto mediante los Hipermercados, Supermercados y
Mercados mayoristas, para obtener un mercado más abierto ya que en lo que respecta a
las servilletas se miden por cantidad de volumen al vender y mientras más amplio sea
nuestro mercado objetivo será mayor el volumen.
En el Perú existen un promedio de 256 supermercados al cierre del primer semestre

del presente año, considerando los 248 que existían al cierre del 2015 y los ocho que se
inauguraron en el primer trimestre del 2016 (Gestión, 2016).
Figura 19. Evolución de las Tiendas

Nota: CCR
Se puede observar que los supermercados en Lima y Provincia tienden a ser más
cada año lo cual es conveniente para poder tener más proveedores y utilizarlos como
cadena de ventas de nuestro producto.
30
CCR informó que durante el año 2016 Cenconsud solo logró abrir 2 tiendas en
nuestro mercado peruano sin embargo Tottus pudo inaugurar 7 tiendas.
Por otro lado, Supermercados Peruanos abrió 42 locales en Lima obteniendo así a
tener 87 tiendas contando ahora con 129 establecimientos comerciales es una de las
cadenas más posicionadas en el consumidor.(Retail, 2017)
Figura 20. Evolución del Supermercado

Fuente CCR
Figura 21. Ventas Anuales de los Supermercados

Nota: Produce. Estimación y proyección. Estudios económicos scotiabank
Las ventas de supermercados serán aproximadamente S/ 15,000 millones (US$

4,700 millones) lo cual representa en Perú un crecimiento de moneda local haciendo un
7% respecto al 2017, lo cual sería la más alta tasa desde el año 2014(Gestión, 2018).
2.1.5. Fuerza negociadora de los proveedores (ALTA)
Considerando que la pulpa de bagazo representa la Materia Prima más importante

de nuestra producción, la fuerza de negociación a proveedores para esta es baja, ya que
31
dependemos de proveedores internacionales para el abastecimiento y la provisión en las
fechas establecida.
- Proveedores de Colombia
Figura 22. Proveedor 1 Propal de Carvajal
- Proveedores de China
Figura 23. Proveedor 2 ShandongBestrong Group Co
32
Figura 24. Proveedor 3 Fjlime
- Proveedores Brasil
Figura 25. Proveedor 4 Fibra Resist
33
2.1.6. Amenazas de productos sustitutos. (ALTA)
Su producto sustituto seria las servilletas de tela que es un producto que

usualmente se usa en hoteles y restaurantes.
Como principales productos sustitutos son las servilletas hechas del papel de
madera, que actualmente existe una gran variedad en el mercado
Y por último podríamos mencionar a las toallas absorbentes que son utilizadas en
la cocina generalmente, otro uso es limpiarse las manos, ya como un uso secundario está
el papel higiénico que es un sustituto de menor calibre, pero importante.
2.1.7. Competidores potenciales barreras de entrada. (ALTA)
Existe un alto nivel de inversión para poder competir en esta industria, es necesario
instalar una planta con equipos y maquinarias de alto costo, por lo tanto el nivel de inversión
inicial es alto y riesgoso.
34
CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO
3.1. Misión y visión de la empresa
3.1.1. Misión.
Somos una empresa dedicada a la producción y comercialización de servilletas y

toallas de papel ecológicas a base del bagazo de la caña de azúcar, implementando
procesos de desarrollo ambiental para contribuir con el cuidado del medio ambiente.
3.1.2. Visión.
Convertirnos en la primera empresa a nivel nacional en venta de servilletas

ecológicas y biodegradables y contribuir en el desarrollo del país a través de la protección
del medio ambiente.
3.2. Análisis FODA
“El análisis FODA es una herramienta de planificación estratégica muy utilizada por
las empresas, consiste en realizar un análisis interno, revisando las fortalezas y debilidades
y un análisis externo revisando las oportunidades y amenazas de la empresa” (Broseta,
2018)
Tabla 6
FODA de las Servilletas de Bagazo
Análisis Interno Análisis Interno
FORTALEZAS DEBILIDADES
F1 Producto innovador en el D1 Reducidos márgenes de utilidad al
Análisis mercado peruano. inicio del proyecto.
externo F2 Ser un producto eco amigable. D2 Altos costos de financiamiento.
F3 Diseños creativos y diversas D3 Dificultad en la contratación de
presentaciones. personal técnico calificado.
OPORTUNIDADES AMENAZAS
O1 Reducción de costos gracias a A1 Disminución de las ventas debido
la materia prima de bajo costo. al ingreso de nuevos competidores.
O2 Incremento de las ventas por el A2 Reducción de la rentabilidad
Análisis
crecimiento de la economía en debido a la variación del tipo de
externo
Lima Metropolitana. cambio y alza de impuestos.
O3 Incremento del valor agregado A3 Incremento de costos de la materia
de la servilleta de bagazo en el prima debido a la aparición de
sector. nuevos compradores potenciales.
Nota: Elaboración propia
3.3. Matriz Foda.
35
“La Matriz FODA es un cuadrante en las que has de ver qué decisiones tienes que
tomar para avanzar en tu plan de marketing” (Nadal, 2013)
3.1.3. Estrategia para Atacar (FO)
• (F2O1) Dar a conocer las ventajas de usar servilletas ecológicas y el cuidado

del medio ambiente.
• (F1O2)Ofrecer descuentos aprovechando el crecimiento de la economía en
el Perú gracias a nuestro producto innovador.
• (F3O3) Realizar campañas de marketing para dar a conocer nuestro
producto hecho a base de bagazo de la caña de azúcar.
3.1.4. Estrategia para Atacar (FA)
• (F2A3) Demostrar los beneficios del producto ecológico para mantener a los
proveedores.
• (F3A1) Usar el marketing digital para dar las ventas y combatir a los nuevos
competidores.
3.1.5. Estrategia para Atacar (DO)
• (D1O1) Promocionar nuestro producto informando sobre los beneficios de

la materia prima.
• (D2O2) Obtener nuevas maquinarias para ampliar la variedad de productos.
3.1.6. Estrategia para Atacar (DA)
• (D1A1) Hacer un estudio de los posibles competidores.

• (D3A3) Crear un plan de acción con el personal adecuado para tener un alto
poder de negociación con los proveedores.
36
3.4. Objetivos
3.1.7. Objetivo general
• Posicionarnos como líder en la categoría de servilletas y toallas de papel

ecológicos 100% fibra caña de azúcar.
3.1.8. Objetivos específicos:
• Alcanzar el 10 % del mercado de servilletas y toallas de papel el segundo

año.
• Alcanzar el punto de equilibrio en el tercer año de operaciones.
• Recuperar la inversión y obtener utilidades finalizando el cuarto año.
37
CAPÍTULO IV: ESTUDIO DE MERCADO
4.1. Investigación de mercado
4.1.1. Criterios de segmentación.
Empezaremos con nuestras operaciones en Lima Metropolitana debido a que “Lima

es en donde la canasta de cuidado personal registró el mayor crecimiento (7.5%), mientras
que en provincias esta canasta incrementó su consumo en 4.7”. (Consumo de productos
de cuidado personal aumentó 6,3% a mayo, 2016)
A continuación, analizaremos los 4 criterios de segmentación: geográfico,

demográfico, psicográfico y conductual.
4.1.1.1. Segmentación geográfica.
Según a la segmentación geográfica, vamos analizar solo Lima Metropolitana,

debido a que es la ciudad más grande del Perú y contiene una gran población comparado
con otras ciudades del Perú.
Según APEIM señala que la población total en Lima provincia es de 9´170´600 y La

Provincia Constitucional del Callao es de1´038´700. Haciendo un total para Lima
Metropolitanade10´209´300. (CPI Market Report, 2017).
10%
Lima
Callao
90%
Figura 26. Habitantes de Lima Metropolitana.

38
Después de indicar la población total de Lima Metropolitana, hemos decidido
seleccionar 6 zonas. Las zonas 2, 4, 6, 7, 8 y 10 debido a que en estas zonas se agrupa
mayor población del nivel socioeconómico A, B y C, los cuales son nuestro público objetivo.
Zona 2Abarca los distritos de Independencia, Los Olivos y San Martín de Porres.
En Independencia habitan 223´600 personas y en Los Olivos 382´800 personas
En esta zona 2 el distrito más poblado es San Martín de Porres, el cual alberga a
722´300 habitantes. Tiene más de 10 mercados y más de 50 bodegas, los cuales son un
mercado muy tentador para venta de nuestras servilletas y toallas de papel hechos a base
de bagazo de caña.
17%
Independencia
54%
29% Los Olivos
San Martin de Porres
Figura 27. Distritos de zona 2.

39
Zona 4: Abarca los distritos de Cercado, Breña, La Victoria y Rímac.
En Breña habitan 78´900, en La Victoria177´700 mientras que en el Rímac habitan

170´600.
En esta zona 4 el distrito más poblado es Cercado el cual alberga a282´800

habitantes.
En zona podemos encontrar el centro histórico de Lima, Circuito Mágico del Agua y
Museo de las bellas artes.
Es el distrito más antiguo de Lima el cual contiene muchas historia y cultura.
3%
8%
12%
La Victoria
Breña
Cercado
77%
Rimac

40
Zona 6: Abarca los distritos de Jesús María, Lince, Pueblo Libre, Magdalena y San
Miguel.
Jesús María cuenta con 74´700 habitantes, Pueblo Libre con 79´400 habitantes,
Lince con 52´400 habitantes y Magdalena con 56´900 habitantes.
En esta zona 6el distrito más poblado es San Miguel el cual alberga a140´900
habitantes. San Miguel tiene una tendencia al crecimiento debido a los nuevos condominios
que se están construyendo en la Costa Verde y cada vez se está valorizando más esa
zona.
20% 18%
Jesús María
13% Lince
Magdalena
35% 14% San Miguel
Pueblo Libre

41
Zona 7: Abarca los distritos de Miraflores, San Isidro, San Borja, Santiago de Surco
y La Molina
Miraflores alberga a 85´800 habitantes, San Borja a 116´700 habitantes, San Isidro
a56´800 habitantes y La Molina a 178´200 habitantes.
En esta zona 7 el distrito más poblado es Santiago de Surco el cual alberga

a357´600 habitantes. Este distrito cuenta con un área antigua y otra moderna. Sus grandes
viñedos y haciendas se han urbanizado y cada vez está en crecimiento poblacional.
7% 11%
15%
Miraflores
Santiago de Surco
22% La Molina
45%
San Borja
San Isidro
Figura 30. Distritos de zona 7

42
Zona 8: Abarca los distritos de Surquillo, Barranco, Chorrillos y San Juan de
Miraflores.
Surquillo cuenta con94´900 habitantes, Barranco cuenta con 31´200 habitantes y

Chorrillos cuenta con 335´600 habitantes.
En esta zona 8el distrito más poblado es San Juan de Miraflores el cual alberga
a416´000 habitantes. Este distrito se caracteriza por ser altamente comercial, lleno de
mercados minoristas y mayoristas, los cuales se convertirán en nuestros clientes.
4%
11%
47% Surquillo
Barranco
38% Chorrillos
San Juan de Miraflores

43
Zona 10: Abarca todos los distritos de la Provincia Constitucional del Callao (Callao,
Bellavista, La Perla, La Punta, Carmen de la Legua Reynoso, Ventanilla y Mi Perú)
Bellavista alberga a 79´400 habitantes, La Perla alberga a 65´200 habitantes, La

Punta alberga a 4´100 habitantes, Carmen de la Legua Reynoso alberga a 43´700
habitantes, Ventanilla alberga a 360´000 habitantes y Mi Perú alberga a 53´300 habitantes.
En esta zona 10el distrito más poblado es Callao el cual alberga a433´000
habitantes.
6% 0%
8% Bellavista
4%
42% La Perla
La Punta
Carmen de la Legua Reynoso
35%
Ventanilla
Mi Perú
Callao
5%

4.1.1.2. Segmentación demográfica.
Esta segmentación de mercado ha tomado en cuenta las siguientes razones:
Edad: Se ha considerado el rango de edades entre 25 a 50 años, debido a que los

a partir de los 25 años conviven con su pareja o viven solos y esto los obliga a comprar
servilletas y toallas de papel para su hogar.
También hemos tomado en cuenta a las personas de 50 años, ya que muchas de

estas son padre de familia y compran los productos necesarios para su hogar.
44
Sexo: Se ha considerad tanto a hombres y mujeres, ya que ambos sexos son los
que usualmente compran servilletas y toallas de papel.
Nivel Socioeconómico: Se ha considerado al nivel socioeconómico A, B y C debido

a que las 6 zonas geográficas que hemos elegido poseen un mayor número de habitantes
y están concientizados en usar productos ecológicos.
4.1.1.3. Segmentación psicográfica.
Segmentamos a personas con valores preocupadas por cuidar el medio ambiente.

Personas innovadoras que desean utilizar servilletas y toallas de papel ecológicos.
Padres de familia con rasgos protectores y que se preocupen por la limpieza en su

hogar.
Personas acostumbradas a la practicidad utilizando productos que les ahorren

tiempo en la limpieza de su hogar.
4.1.1.4. Segmentación conductual
Personas que tienen el hábito de consumo de comprar servilletas para su comedor

y toallas de papel para la limpieza en su cocina.
4.1.2. Marco muestral
4.1.2.1. Calcular el tamaño de la muestra
Usaremos la fórmula para población infinita para una población mayor a 100´000
para un negocio B2C.
𝑍2 × 𝑝 × 𝑞
𝑛=
𝑒2
45
Los detalles de la fórmula son:
Z: 1.96 (Es la cifra obtenida de un nivel de confianza de 95%)

e: +/- 5% (Es el nivel de error permitido)
p: 50% (Es la probabilidad de éxito o aceptación del proyecto)
q: 50% (Es la probabilidad de rechazo o fracaso del proyecto)
n: Es el número de encuestas a realizar
1.962 × 0.50 × 0.50

385 =
0.052
4.1.2.2. Criterio de segmentación:
Nuestro marco muestras abarcará a la población de las zonas 2, 4, 6 ,7, 8 y 10, las
cuales compras servilletas y toallas de papel.
Los distritos que están dentro de estas zonas son: Independencia, Los Olivos, San
Martín de Porres, Cercado, Rímac, Breña, La Victoria, Jesús María, Lince, Pueblo Libre,
Magdalena, San Miguel, Miraflores, San Isidro, San Borja, Surco, La Molina, Surquillo,
Barranco, Chorrillos, San Juan de Miraflores, Callao, Bellavista, La Perla, La Punta,
Carmen de la Legua Reynoso, Ventanilla y Mi Perú.
Tabla 7
Población y segmentación de los distritos segmentados
46
Población
Entre 18- Total año #
Distrito total año Nsa Nsb Nsc % cuota
55 años 0 encuestas
0
Provincia 1038.700 52% 1.2% 19.7% 44.2% 354.325 17.33% 25
consitucional del
callao
San martin de porres 722.300 52.8% 2.0% 23.7% 52.1% 296.709 14.51% 23
San juan de 416.000 46.7% 3.9% 26.6% 44.6% 145.898 7.13% 20
miraflores
Los olivos 382.800 56.4% 2.0% 23.7% 52.1% 167.970 8.21% 18
Surco 357.600 56.4% 35.9% 43.3% 14.9% 189.787 9.28% 18
Chorrillos 335.600 41.6% 3.9% 26.6% 44.6% 104.847 5.13% 6
Cercado 282.800 42.6% 4.3% 27.1% 44.6% 91.559 4.48% 6
Independecia 223.600 51.4% 2.0% 23.7% 52.1% 89.416 4.37% 6
La molina 178.200 45.5% 35.9% 43.3% 14.9% 76.297 3.73% 6
La victoria 177.700 52.4% 4.3% 27.1% 44.6% 70.767 3.46% 5
Rimac 170.600 43.7% 4.3% 27.1% 44.6% 56.660 2.77% 5
San miguel 140.900 47.9% 13.7% 58.0% 22.1% 63.307 3.10% 5
San borja 116.700 57.6% 35.9% 43.3% 14.9% 63.253 3.09% 4
Surquillo 94.900 49.8% 3.9% 26.6% 44.6% 35.492 1.74% 4
Miraflores 85.800 56.3% 35.9% 43.3% 14.9% 45.455 2.22% 4
Pueblo libre 79.400 48.3% 13.7% 58.0% 22.1% 35.972 1.76% 4
Breña 78.900 44.9% 4.3% 27.1% 44.6% 26.924 1.32% 3
Jesus maria 74.700 48.7% 13.7% 58.0% 22.1% 34.123 1.67% 3
Magdalena del mar 56.900 53.6% 13.7% 58.0% 22.1% 28.607 1.40% 2
San isidro 56.800 53.4% 35.9% 43.3% 14.9% 28.542 1.40% 2
Lince 52.400 52.5% 13.7% 58.0% 22.1% 25.804 1.26% 2
Barranco 31.200 56.4% 3.9% 26.6% 44.6% 13.215 0.65% 1
5154.500 2044.932 100.00% 172
47
4.1.3. Entrevistas a profundidad.
Se realizaron las siguientes entrevistas a profundidad a profesionales de la industria

papelera, proveedores de la agroindustria azucarera y especialistas en el cuidado del
medio ambiente, quienes nos ayudaron a definir varios puntos relacionados a nuestro
proyecto.
Entrevista N°1 -Experto
Objetivo: Validar su experiencia
Perfil:
Nombre del entrevistado : Milko Flores
Profesión : Ingeniero Industrial
Empresa donde labora : Papelera Nacional S.A.
Experiencia en el rubro : 15 Años
Fecha de Entrevista : 14 de Agosto del 2018
Figura 33. Foto con el experto de papelera Nacional Milko Flores

Enlace de la entrevista en youtube a Milko Flores:
https://www.youtube.com/watch?v=y2v1hx1HgaM
Sobre el Negocio: Trabaja en Papelera Industrial S.A., una empresa líder en

fabricación de papel de cuadernos y papel absorbente (papel toalla, papel higiénico y
servilletas).
48
Procesos de Fabricación del Papel: El proceso se inicia moliendo la madera en
el molino para convertirlo en pulpa, luego se produce el papel en las maquinas
transformadoras. Finalmente, las bobinas de papel pasan por los convertidores para
generar los diferentes tipos de papel.
Principales clientes: Papelera Nacional abastece el mercado nacional en 1000 a

1500 toneladas al mes y su mercado está dirigido al nivel socioeconómico B y C. Estas son
mayormente tiendas de los mercados mayoristas y minoristas.
Principales Proveedores: Aracruz, Celulosa (Brasil), Asociación técnica de

celulosa y Papel ATCP (Chile). La tonelada de pulpa de madera oscila en 850 dólares
americanos.
Sobre nuestra idea: Se recomienda utilizar 70% de pulpa y un 30 % de papel

reciclado para minimizar costos. Un kilo de papel cuesta 5 soles +IGV.
En el proceso de fabricación intervienen de10-15 personas por turnos. Se opera

con dos turnos 2 turnos y la fábrica opera las 24 horas. Luego Milko indicó que ellos
producen 50 toneladas diarias
Luego, de las 1500 toneladas mensuales, 900 toneladas son para el consumo
nacional como convertidores, 300 toneladas es para el consumo de la empresa como
conversión y 300 toneladas para exportación (Chile-Colombia)
Sobre la Inversión: Indica que el molino tiene un valor de 13 millones de euros y

solo 2 empresas en todo el Perú poseen este tipo de molino para crear la pulpa de madera.
Solo Kimberly y Protisa poseen ese gran molino y tienen el 85% del mercado nacional.
El otro 15% del mercado nacional lo abarca Paracas, Zarate, Campoy, Jessikar,
Papelera Panamericana y Papelera Nacional.
Recomendaciones: Milko recomienda mejor importar láminas de pulpa de bagazo

de caña de azúcar (Brasil, México, Colombia y Chile)
Recomienda tener varios proveedores ya que si uno falla, no se correrá el riesgo de

parar la producción por falta de materia prima.
49
El primer paso debe ser crear la demanda y saber cuál es la necesidad que necesita
el mercado. No se recomienda empezar de frente comprando el molino ya que sus costos
serán muy elevados. Finalmente Milko indica que este negocio va a la inversa y sugiere
primero crear la demanda.
Entrevista N°2- Competencia
Perfil:
Nombre del entrevistado : Jéssica Porras
Profesión : Administradora de Empresas
Empresa donde labora : CleanSoft SA
Experiencia en el rubro : 2 años
Figura 34. Foto con la competidora Jessica Porras de la empresa CleanSoft

Enlace de la entrevista a Jessica Porras en
youtube:https://www.youtube.com/watch?v=U66QCbIkkis
Información del Negocio: Jéssica es la gerente general de la empresa CleanSoft,

la cual es una empresa convertidora de papel. Esta empresa se dedica a comprar bobinas
de papel a la empresa Paramonga y luego en sus máquinas convertir el producir final.
50
Estrategias de Introducción: Su idea inicial era vender servilletas impresas solo
para instituciones, pero se dio cuenta que no le iba dar liquidez. Por tal motivo introdujo sus
productos a los mercados de las zonas populares de Lima, como piñaterías, etc.
Tendencias del mercado: Jéssica indicó que la tendencia de crecimiento es de 3%
de crecimiento en los últimos 5 años.
Sobre las Licencias: Para poder crear la planta convertidor se requiere tener las
licencias de funcionamiento y de defensa civil.
Sobre nuestra idea: Ella produce dos tipos de servilletas: una simple cortada con
un gofrado alto para que tenga más volumen y otras dobladas en cuatro con menos gofrado
con una mayor calidad para fiesta o eventos.
Recomendaciones: Ella sugiere sacar un producto al mercado que se un70%

ecológico. Las personas estarían dispuestas a pagar más por lo ecológico.
Entrevista N° 3- Proveedor
Perfil:
Nombre del entrevistado : Raúl Corrales
Profesión : Ingeniero industrial
Empresa donde labora : Agroindustrial Laredo
Experiencia en el rubro : 17años
51
Figura 35. Foto con el proveedor Raúl Corrales de Agroindustrial Laredo
Enlace de la entrevista a Raúl Corrales en
youtube:https://www.youtube.com/watch?v=Y3jNoKNX2x8
Información de su Industria: El bagazo es el residuo después de extraer el jugo

de la caña de azúcar, usualmente el 30% de lo que se muele queda en bagazo.
Agroindustrial Laredo obtiene 1500 toneladas de bagazo diarias.
Procesos importantes: El bagazo se usa como combustible de las máquinas. No

suelen acumular mucho el bagazo ya que es muy inflamable debido a que el bagazo tiene
residuos de azúcar.
Se nos indicó que cuando tienen más de 2500 toneladas en bagazo es cuando
recién pueden vender el bagazo. Brasil es el país que tiene muchas azucareras y producen
mucho bagazo y pueden exportar pulpa de bagazo.
Materia prima disponible: No siempre hay excedentes de bagazo. El excedente

de bagazo puede darse por N factores, puede ser que tan bien funcione el molino,
paralizaciones en planta, calidad de caña, fenómenos naturales. Hay momentos que existe
mucho bagazo y otras veces hay escasez.
Recomendaciones: Uno puede obtener papel de celulosa o de bagazo ya que el

papel es un producto de consumo masivo. Raúl Corrales recomienda ser un maquilador, o
sea una empresa convertidor de papel para empezar en este gran negocio.
52
Entrevista N° 4 - Especialista en el cuidado del Medio Ambiente
Perfil:
Nombre del entrevistado : María Elena Cieza

Profesión : Ingeniera Medio Ambiental
Empresa donde labora : SGS del Perú S.A.
Experiencia en el rubro : 8 años
Figura 36. Foto con la Ingeniera Ambiental María Cieza

Enlace de la entrevista a María Elena Cieza en
youtube:https://www.youtube.com/watch?v=HUiWH04fN00
Aspectos problemáticos actuales: Generación de residuos y agotamiento de

recursos
Problemas relacionados con la producción y consumo de papel: Actualmente

hay normativas respecto a la responsabilidad durante el ciclo de vida del producto, desde
la obtención de materia prima hasta su disposición como producto.
Uno de los problemas en torno a la industria del papel es la deforestación, además

del elevado consumo energético para la fabricación, y también el consumo de agua.
53
Daños y consecuencias de la deforestación
• Pérdida de hábitats de muchas especies

• Cambio climático
• Pérdida de barrera vegetal contra inundaciones
• Contaminación de la atmósfera
• Pérdida de nutrientes en los suelos
Opinión respecto a la reforestación como práctica industrial: Las tierras

deforestadas no resultan aptas para uso agrícola, pues pierden sus nutrientes. Quedan
como suelos áridos.
Principales consecuencias de la contaminación atmosférica: Dados los ciclos
de materia y energía en la biósfera, toda contaminación repercute en los humanos. Un
ejemplo está en las enfermedades respiratorias causadas por material particulado. Las
lluvias ácidas son otro ejemplo, degradan los suelos, destruyen el patrimonio monumental
y alteran a la población tanto animal como vegetal. Inclusive hay vínculos entre
contaminación y cáncer.
Tendencias en el sector productivo respecto al cuidado de la ecología

• Programas de Gestión Ambiental
• Voluntariados corporativos para recuperación de áreas naturales
• Mayor consciencia ambiental
Evolución de hábitos de consumo respecto al cuidado de la ecología: Como

proceso, toma tiempo. Hay distritos que ya incorporan prácticas como reciclaje
Como personas, hay tendencia de evitar lo descartable como en las bolsas para
compras.
La normativa está avanzando respecto a la gestión de residuos, regionalmente nos

llevan la delantera.
Opinión respecto a producir papel desde el bagazo de caña, como alternativa

a la madera: Es positivo que se aproveche como insumo aquello que para otros es
desperdicio. Es un proyecto sostenible en el tiempo.
54
La nueva ley de gestión integral de residuos sólidos busca que se pongan en valor
los residuos
Se dejará de deforestar gran cantidad de árboles para lograr un producto

ambientalmente amigable, de gran impacto.
Por cada kilogramo de papel reciclado se evita emitir 3.3Kg de CO2, el cual es un
gas de invernadero directamente relacionado con el calentamiento global. Al evitarse la
tala de árboles se respetará el hábitat de muchas especies
Sin actividades económicas sostenibles el Perú puede perder su biodiversidad
Recomendación para el Proyecto: Es importante entender que el mercado actual,

valora los beneficios ecológicos
Apunten a convertirse en alternativa ante prácticas contaminantes
4.1.4. Focus Group.
Objetivo del Focus Group: Se realizaron dos Focus Group con la finalidad de
tener más información y validación acerca de nuestro producto.
Tabla 8
Focus Group
Datos Focus Group 1 Focus Group 2
Fechas : 26 de agosto del 2018 02 de setiembre del 2018
Características de los Varones y mujeres entre 30 y 50 Varones y mujeres entre 25 y 45
participantes: años de edad años de edad
Número de Participantes : 6 10
Residencia de los participantes: Zonas 2 , 4 , 6 y 10 Zonas 6 y 7
Nivel Socio Económico: A, B,C AyB
Estilo de vida Modernas y Progresistas Modernas y Sofisticados
Duración : 60 minutos 60 minutos
Objetivos: Identificar si el producto es aceptado y atractivo al público objetivo
Nota: Resumen de la Información obtenida en los Focus Group. Elaboración propia
55
Figura 37. Focus group 1

Enlace del focus group 1 en youtube:
https://www.youtube.com/watch?v=7ZAIknQNtrQ
56
Enlace del focus group 2 en youtube:
https://www.youtube.com/watch?v=L92L6xlGD-U
Conclusiones del Focus Group:
En base a los resultados obtenidos en el Focus Group, se concluye lo siguiente

Perfil del Cliente:
• Profesionales que laboran, además de asumir tareas del hogar como
compras
• Expresan interés en el cuidado del ambiente y la ecología
• Comparten alimentos en familia más de una vez a la semana
• Organizan reuniones con grupos de amigos con cierta frecuencia
• Usan tanto servilletas de papel como toallas de papel o papel toalla
57
Tabla 9
Validación del Producto
Se acepta Se rechaza
• Producto que evita la tala de árboles • Empaque Plástico de color blanco
• Denominación y Marca del producto • Diagramado de marca en empaque: ocupa mucho
espacio
• Especificación en empaque referente al cuidado • Ícono con árbol tachado con una x, no se
de los árboles, representada por un arbolito. interpretaba con lo que realmente se quería
transmitir, libre de árboles.
• Uso de verde en paleta de colores • Uso de morado en paleta de colores
• Color blanco para servilletas • Coloración sin blanqueado
• Textura y suavidad
• Imágenes relativas a la caña de azúcar en el • Imágenes relativas al bagazo de caña en el
empaque empaque, imagen poco atractiva.
• Especificación en empaque de ventajas • Tamaño de letra en palabra “Ecológico” muy
ecológicas del producto. pequeña.
• Presentaciones Servilletas dobladas y Toallas de
Papel
• Pago de monto similar o inclusive ligeramente
mayor en comparación con otros productos
similares elaborados a partir de pulpa de madera
Cambios aceptados:
• Se decide cambiar la imagen del bagazo por otra de caña de azúcar

• Se decide cambiar el morado del empaque por otras tonalidades de verde
• El tamaño de la tipografía usado para la palabra “Ecológico” se aumenta,
para que se visualice mejor y capte más la atención de nuestros clientes.
• Se incorpora la opción de servilletas cortadas simples (una hoja), que no lo
teníamos considerado.
• Se cambia el plástico blanco del empaque por uno transparente para que se
visualice mejor el contenido del producto.
58
4.1.5. Encuestas.
Para la investigación de mercado cuantitativo se generaron 23 preguntas las cuales

fueron realizadas a hombres y mujeres de 18 – 50 años de edad de los distritos que están
dentro de la zona 2,4,6,7,8 y 10. Se realizaron172 encuestas.
Luego de terminar con las encuestas se llegó a las siguientes conclusiones:
Figura 41. Resultado de la edad de los encuestados
Respuesta: El 12.20 %tienen entre 18-24 años. El 53.50%tienen entre 25-39 años.
El 34.30%tienen entre 40-55 años.
Barranco
Breña
1% 1% 2% Callao
Cercado de Lima
3% 10% Chorrillos
17% Independencia
3% Jesús María
15% La Molina
La Victoria
8% Lince
Los Olivos
6% Magdalena
5%
Miraflores
Pueblo Libre
Rimac
1% 10% San Borja
San Isidro
2% 2% San Juan de Miraflores
1% 2% San Martín de Porres
2% 1% San Miguel
3% 2% Santiago de Surco
3%
Surquillo
Figura 42. Distritos de residencia de los encuestados.
59
Respuesta: El 17% vive en el Callao, el 15% en San Martín de Porres, el 10% en
Santiago de Surco y el otro 10% en Los Olivos.
Figura 43. Ingreso mensual de los encuestados
Respuesta: El 47.70% gana entre s/2500 y s/ 5000 soles al mes, mientras que el
37.2% gana entre s/ 1500 y s/ 2500 soles al mes.
Figura 44. Personas que consumen productos ecológicos.
Respuesta: El 82% de los encuestados si consumen productos ecológicos,

mientras que un 18% no lo consume.
60
Figura 45. Productos utilizados en la limpieza e higiene en el hogar
Respuesta: El 79.7% de los encuestados utiliza servilletas y papel toalla, mientras

que solo un 11.6% utiliza solo servilletas.
Figura 46. Frecuencia de compra de servilletas
Respuesta: El 55.2% compra servilletas 1 vez al mes, mientras el 22.1% compra

servilletas 1 vez a la semana.
61
Figura 47. Servilletas compradas al mes
Respuesta: El 36.50% compra 4 paquetes de servilletas al mes, mientras que el

23.30% compra solo 1 paquete de servilletas al mes.
Figura 48. Con qué frecuencia compra toallas de papel
Respuesta: El 57% compra toallas de papel 1 vez al mes, mientras que el 17.4%
las compra solo 1 vez a la semana.
62
Figura 49. Cuántos paquetes de toallas de papel compra al mes.
Respuesta: El 36.6% de los encuestados compra 4 paquetes de toallas de papel al

mes, mientras el otro 23.3% compra solo un paquete de toallas de papel al mes.
Figura 50. En qué lugar prefiere comprar servilletas y/o toallas de papel.
Respuesta: El 78.5% de los encuestados compra servilletas y toallas de papel en

los supermercados, mientras que el 42.4% de los encuestados lo compran en las bodegas.
63
Figura 51. Cómo percibe este producto.
Respuesta: El 63.40 % de los encuestados percibe nuestro producto como una

excelente idea, mientras que el otro 33.1% de los encuestados percibe a nuestro producto
como buena idea.
Figura 52. Estaría dispuesto a comprar servilletas y/o de papel a base de bagazo
Respuesta: El 70% de los encuestados estarían dispuestos a comprar servilletas y

toallas de papel hechos de bagazo de caña y el 30% no.
64
Figura 53. Con qué frecuencia compraría nuestro producto
Respuesta: El 60.5% compraría nuestro producto 1 vez al mes.
Figura 54. Dónde preferiría comprar el producto Runakay.
Respuesta: El 81.4% de los encuestados preferiría comprar nuestro producto en

los supermercados, mientras que el 50.6% preferiría comprarlo en bodegas.
65
Figura 55. Qué tipo de presentación compraría en servilletas y/o toallas de papel a base
de bagazo.
Respuesta: El 65.1% compraría toallas de papel de 21.60cm x 25 cm, mientras que

el 57% compraría servilletas doblas de 33cm x 33cm.
Figura 56. Qué cantidad de paquetes de servilletas a base de bagazo compraría al mes.
Respuesta: El 39% de los encuestados compraría4 paquetes de servillletas a base

de bagazo, mientras que el 19.2% de los encuestados compraría 2 paquetes al mes.
66
Figura 57. Qué cantidad de paquetes de toallas de papel a base de bagazo compraría al
mes.
Respuesta: El 37.80% de los encuestados indicó que comprarían 4 paquetes de

toallas de papel a base de bagazo al mes, mientras que el otro 20.3% indicó que
comprarían un paquete al mes.
Figura 58. Conociendo las características del producto ¿Qué precio estaría dispuesto a
pagar para la presentación de 200 servilletas simples de 13.5cm x 13.50 cm?
67
Respuesta: El 40.70% de los encuestados indicó que pagarían de s/2.00 soles a s/
2.50 soles por la presentación de 200 servilletas simples cortadas de 13.5cm x 13.5cm,
mientras que el otro 37.8% indicaron que pagarían de s/2.50 soles a s/3.00 soles.
Figura 59. Ingreso mensual de los encuestados.
Respuesta: El 43.6% de los encuestados indicaron que pagarían de s/ 4.50 soles

a s/5.50 soles por la presentación de 100 servilletas dobladas en 4 de33cm x 33cm.
Mientras que el otro 32% indicaron que pagarían de s/3.50 soles a s/4.50 soles.
Figura 60. Qué precio estaría dispuesto a pagar para la presentación de 200 toallas de
papel de 21.6cm x 25cm.
68
Respuesta: El 36% de los encuestados indicaron que pagarían de s/5.00 soles a
s/6.00 soles por la presentación de 200 toallas de papel de 21.60cm x 25cm. Mientras que
el otro 30.2% indicaron que pagarían des/4.00 soles as/5.00 soles.
Figura 61. Qué otro nombre sugeriría para nuestro producto.
Respuesta: El 53.5% de los encuestados indicó que prefieren que el producto se

quede con el nombre Runakay en comparación con otras alternativas que se les dieron.
Figura 62. Ingreso mensual de los encuestados.
69
Respuesta: El 85.50% de los encuestados respondió que desearían enterarse de
nuestros productos a través de las redes sociales, mientras que el 47.1% sostuvo que les
gustaría enterarse mediante cuñas radiales.
4.2. Demanda y oferta
4.2.1. Estimación del mercado potencial.
Ahora vamos a calcular el mercado potencial con la siguiente fórmula:
𝑀𝑒𝑟𝑐𝑎𝑑𝑜 𝑝𝑜𝑡𝑒𝑛𝑐𝑖𝑎𝑙 𝑎ñ𝑜 2019 = (𝑃𝑜𝑏𝑙𝑎𝑐𝑖ó𝑛 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙 𝑎ñ𝑜 0)(%𝑒𝑑𝑎𝑑 𝑑𝑒 18 − 55)(%𝑁𝑆𝐴 + %𝑁𝑆𝐵 + %𝑁𝑆𝐶)
Consolidación de los cálculos en un cuadro de resumen: En el cual podemos

interpretar que en el año 2020 el mercado potencial asciende a 2´065,586 personas.
Tabla 10
Cuadro Resumen
Mercado Mercado Mercado Mercado Mercado
Distrito potencial potencial potencial potencial potencial
2020 2021 2022 2023 2024
Provincia constitucional del callao 357.904 361.519 365.170 368.859 372.584
San Martín de Porres 299.706 302.733 305.791 308.879 311.999
San Juan De Miraflores 147.372 148.860 150.364 151.882 153.416
Los olivos 169.666 171.380 173.111 174.859 176.625
Surco 191.704 193.640 195.596 197.571 199.567
Chorrillos 105.906 106.975 108.056 109.147 110.250
Cercado 92.484 93.418 94.362 95.315 96.277
Independencia 90.319 91.231 92.153 93.083 94.023
La molina 77.068 77.846 78.632 79.427 80.229
La victoria 71.482 72.204 72.933 73.670 74.414
Rímac 57.232 57.810 58.394 58.984 59.579
San miguel 63.946 64.592 65.244 65.903 66.569
San Borja 63.892 64.537 65.189 65.848 66.513
Surquillo 35.851 36.213 36.579 36.948 37.321
Miraflores 45.914 46.378 46.847 47.320 47.798
Pueblo libre 36.336 36.703 37.073 37.448 37.826
Breña 27.196 27.470 27.748 28.028 28.311
Jesús maria 34.468 34.816 35.168 35.523 35.882
Magdalena del mar 28.896 29.188 29.483 29.781 30.082
San isidro 28.830 29.121 29.415 29.712 30.012
Lince 26.065 26.328 26.594 26.863 27.134
Barranco 13.349 13.483 13.620 13.757 13.896
Total 2.065.586 2.086.448 2.107.521 2.128.807 2.150.308
Nota: Estimación del mercado potencial a partir de la información obtenida para el marco muestral y población proyectada.
Elaboración propia.
70
4.2.2. Estimación del mercado disponible.
Ahora vamos a determinar el mercado disponible con la siguiente fórmula:(mercado

potencial)(factores del mercado disponible),es decir resultados de la pregunta 5.
Pregunta 5: ¿Consume usted productos ecológicos?

Tabla 11
Consumo de productos ecológicos
Si 82%
No 18%
En esta tabla podemos interpretar que en el año 2020 el mercado disponible

asciende a 1´693,780 personas.
Tabla 12
Resumen de Mercado Disponible por todos los años
disponibl disponibl disponibl disponibl disponibl
Distrito e 2020 e 2021 e 2022 e 2023 e 2024
PROVINCIA CONSITUCIONAL DEL CALLAO 293,481 296,446 299,440 302,464 305,519
SAN MARTIN DE PORRES 245,759 248,241 250,748 253,281 255,839
SAN JUAN DE MIRAFLORES 120,845 122,065 123,298 124,544 125,802
LOS OLIVOS 139,126 140,531 141,951 143,384 144,833
SURCO 157,197 158,785 160,388 162,008 163,645
CHORRILLOS 86,843 87,720 88,606 89,501 90,405
CERCADO 75,837 76,603 77,377 78,158 78,947
INDEPENDECIA 74,062 74,810 75,565 76,328 77,099
LA MOLINA 63,196 63,834 64,479 65,130 65,788
LA VICTORIA 58,615 59,207 59,805 60,409 61,019
RIMAC 46,930 47,404 47,883 48,367 48,855
SAN MIGUEL 52,436 52,965 53,500 54,041 54,586
SAN BORJA 52,392 52,921 53,455 53,995 54,540
SURQUILLO 29,398 29,695 29,995 30,298 30,604
MIRAFLORES 37,650 38,030 38,414 38,802 39,194
PUEBLO LIBRE 29,795 30,096 30,400 30,707 31,017
BREÑA 22,301 22,526 22,753 22,983 23,215
JESUS MARIA 28,264 28,549 28,838 29,129 29,423
MAGDALENA DEL MAR 23,695 23,934 24,176 24,420 24,667
SAN ISIDRO 23,641 23,879 24,120 24,364 24,610
LINCE 21,373 21,589 21,807 22,027 22,250
BARRANCO 10,946 11,056 11,168 11,281 11,395
TOTAL 1,693,780 1,710,887 1,728,167 1,745,622 1,763,253
71
Tabla 13
Cuadro resumen
AÑOS 2020 2021 2022 2023 2024
MERCADO POTENCIAL 2,065,586 2,086,448 2,107,521 2,128,807 2,150,308
MERCADO DISPONIBLE 1,693,780 1,710,887 1,728,167 1,745,622 1,763,253
4.2.3. Estimación del mercado efectivo.
Para obtener el mercado efectivo, se multiplico el mercado disponible por los

resultados de la pregunta en relación a la disposición de compra.
Debido a que respondieron un 70% que, si estarían dispuestos a comprar servilletas

y/o toallas de papel a base de bagazo y un 30% no, se procede hacer el cálculo respectivo.
Pregunta 13: ¿Estaría dispuesto a comprar servilletas y/o toallas de papel a base de
bagazo?
Tabla 14
Compra de producto de servilletas
Si 70%
No 30%
72
Tabla 15
Mercado efectivo
efectivo efectivo efectivo efectivo efectivo
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
LOS OLIVOS 97,388 98,372 99,366 100,369 101,383
SURCO 110,038 111,149 112,272 113,406 114,551
CHORRILLOS 60,790 61,404 62,024 62,651 63,283
CERCADO 53,086 53,622 54,164 54,711 55,263
INDEPENDECIA 51,843 52,367 52,896 53,430 53,969
LA MOLINA 44,237 44,684 45,135 45,591 46,051
LA VICTORIA 41,031 41,445 41,864 42,286 42,714
RIMAC 32,851 33,183 33,518 33,857 34,199
SAN MIGUEL 36,705 37,076 37,450 37,828 38,211
SAN BORJA 36,674 37,044 37,419 37,797 38,178
SURQUILLO 20,578 20,786 20,996 21,208 21,422
MIRAFLORES 26,355 26,621 26,890 27,162 27,436
PUEBLO LIBRE 20,857 21,067 21,280 21,495 21,712
BREÑA 15,610 15,768 15,927 16,088 16,251
JESUS MARIA 19,785 19,984 20,186 20,390 20,596
SAN ISIDRO 16,548 16,716 16,884 17,055 17,227
LINCE 14,961 15,112 15,265 15,419 15,575
BARRANCO 7,662 7,740 7,818 7,897 7,976
TOTAL 1,185,646 1,197,621 1,209,717 1,221,935 1,234,277
Pregunta 16: ¿Qué tipo de presentación compraría en servilletas y/o toallas de papel a base de
bagazo?
Tabla 16
Preferencia de presentación
Simples 46.50%
Dobladas 57.00%
Toallas de papel 65.10%
Pregunta 19: Conociendo las características del producto ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar
para la presentación de 200 servilletas simples de 13.5cm x 13.50 cm?
73
Tabla 17
Precio que el consumidor estaría dispuesto a pagar
De S/1.50 a S/2.00 13.4%
De S/2.00 a S/2.50 40.7%
De S/ 2.50 a S/3.00 37.8%
De S/3.00 a más 8.1%
Mercado efectivo para servilletas simples= (mercado efectivo) * (46.5%) * (40.7%)
El resultado de la tabla se interpreta así: En el año 2020 el mercado efectivo para

servilletas cortadas simples asciende a 224,389.
Tabla 18
Resumen mercado efectivo de servilletas simples
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
LOS OLIVOS 18,431 18,617 18,805 18,995 19,187
SURCO 20,825 21,036 21,248 21,463 21,679
CHORRILLOS 11,505 11,621 11,738 11,857 11,977
CERCADO 10,047 10,148 10,251 10,354 10,459
INDEPENDECIA 9,812 9,911 10,011 10,112 10,214
LA MOLINA 8,372 8,457 8,542 8,628 8,715
LA VICTORIA 7,765 7,844 7,923 8,003 8,084
RIMAC 6,217 6,280 6,343 6,408 6,472
SAN MIGUEL 6,947 7,017 7,088 7,159 7,232
SAN BORJA 6,941 7,011 7,082 7,153 7,225
SURQUILLO 3,895 3,934 3,974 4,014 4,054
MIRAFLORES 4,988 5,038 5,089 5,140 5,192
PUEBLO LIBRE 3,947 3,987 4,027 4,068 4,109
BREÑA 2,954 2,984 3,014 3,045 3,076
JESUS MARIA 3,744 3,782 3,820 3,859 3,898
SAN ISIDRO 3,132 3,163 3,195 3,228 3,260
LINCE 2,832 2,860 2,889 2,918 2,948
BARRANCO 1,450 1,465 1,480 1,494 1,510
TOTAL 224,389 226,656 228,945 231,257 233,593
74
Pregunta 20: Conociendo las características del producto ¿Qué precio estaría dispuesto
a pagar para la presentación de 100 servilletas dobladas en cuatro de 33cm
x 33cm?
Tabla 19
Precio que estarían dispuestos a pagar en servilletas dobladas
De S/2.50 a S/3.50 43.6%
De S/3.50 a S/4.50 19.8%
De S/ 4.50 a S/5.50 32.0%
De S/5.50 a más 4.7%
Mercado efectivo para servilletas dobladas en cuatro = (mercado efectivo) *(57.0%)

*(40.7%)
Tabla 20
Resumen mercado efectivo de servilletas dobladas
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
LOS OLIVOS 24,203 24,447 24,694 24,944 25,196
SURCO 27,347 27,623 27,902 28,184 28,468
CHORRILLOS 15,108 15,260 15,414 15,570 15,727
CERCADO 13,193 13,326 13,461 13,597 13,734
INDEPENDECIA 12,884 13,014 13,146 13,278 13,412
LA MOLINA 10,994 11,105 11,217 11,330 11,445
LA VICTORIA 10,197 10,300 10,404 10,509 10,615
RIMAC 8,164 8,247 8,330 8,414 8,499
SAN MIGUEL 9,122 9,214 9,307 9,401 9,496
SAN BORJA 9,114 9,206 9,299 9,393 9,488
SURQUILLO 5,114 5,166 5,218 5,271 5,324
MIRAFLORES 6,550 6,616 6,683 6,750 6,818
PUEBLO LIBRE 5,183 5,236 5,289 5,342 5,396
BREÑA 3,879 3,919 3,958 3,998 4,039
JESUS MARIA 4,917 4,967 5,017 5,067 5,119
SAN ISIDRO 4,113 4,154 4,196 4,238 4,281
LINCE 3,718 3,756 3,794 3,832 3,871
BARRANCO 1,904 1,923 1,943 1,962 1,982
TOTAL 294,657 297,633 300,639 303,675 306,742
75
Pregunta 21: Conociendo las características del producto ¿Qué precio estaría dispuesto
a pagar para la presentación de 200 toallas de papel de 21.60cm x 25cm?
Tabla 21
Precio dispuesto a pagar por las toallas de papel
De S/3.00 a S/4.00 14.5%
De S/4.00 a S/5.00 30.2%
De S/5.00 a S/6.00 19.2%
De S/6.00 a más 36.0%
Mercado efectivo para toallas de papel = (mercado efectivo) * (65.10%) * (36.00%)
Tabla 22
Resumen de mercado efectivo en toallas de papel
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
LOS OLIVOS 22,824 23,054 23,287 23,523 23,760
SURCO 25,788 26,049 26,312 26,578 26,846
CHORRILLOS 14,247 14,391 14,536 14,683 14,831
CERCADO 12,441 12,567 12,694 12,822 12,951
INDEPENDECIA 12,150 12,273 12,397 12,522 12,648
LA MOLINA 10,367 10,472 10,578 10,685 10,793
LA VICTORIA 9,616 9,713 9,811 9,910 10,010
RIMAC 7,699 7,777 7,855 7,935 8,015
SAN MIGUEL 8,602 8,689 8,777 8,865 8,955
SAN BORJA 8,595 8,682 8,769 8,858 8,947
SURQUILLO 4,823 4,871 4,921 4,970 5,021
MIRAFLORES 6,177 6,239 6,302 6,366 6,430
PUEBLO LIBRE 4,888 4,937 4,987 5,038 5,088
BREÑA 3,658 3,695 3,733 3,770 3,809
JESUS MARIA 4,637 4,684 4,731 4,779 4,827
SAN ISIDRO 3,878 3,917 3,957 3,997 4,037
LINCE 3,506 3,542 3,578 3,614 3,650
BARRANCO 1,796 1,814 1,832 1,851 1,869
TOTAL 277,868 280,675 283,509 286,373 289,265
76
4.2.4. Estimación del mercado objetivo.
Para poder calcular el mercado objetivo se debe entender que el mercado objetivo
es parte del mercado efectivo la cual la empresa se va a dirigir.
Se compone de % de base y % de crecimiento. El % de base es la participación

que la empresa logrará el primero año, mientras que el % de crecimiento es la tasa que la
empresa va a crecer a partir del segundo año en el mercado.
Para efectos de nuestro proyecto, Runakay se proyecta a iniciar con un 5% de

participación de mercado en el 2020 y para el 2024 con un 12.28%, en la tabla 24 se
muestra el aumento de participación de mercado proyectado para el horizonte de nuestro
proyecto.
Tabla 23
Estimación de mercado objetivo
Base 5.0%
Aumento en participación de mercado 1.5% 1.9% 2.0% 2.0%
Ahora vamos a obtener el mercado objetivo para cada producto multiplicando el %

base por el mercado efectivo. En el siguiente cuadro se puede interpretar que en el año
2020 el mercado objetivo para Servilletas Simples asciende a 11,219 personas y así
sucesivamente en los demás años.
77
Tabla 24
Mercado objetivo de servilletas simples
objetivo objetivo objetivo objetivo objetivo
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
MERCADO OBJETIVO 5.00% 6.45% 8.32% 10.32% 12.28%
SAN JUAN DE MIRAFLORES 800 1,043 1,359 1,703 2,047
LOS OLIVOS 922 1,201 1,565 1,960 2,356
SURCO 1,041 1,357 1,768 2,215 2,662
CHORRILLOS 575 750 977 1,224 1,471
CERCADO 502 655 853 1,069 1,284
INDEPENDECIA 491 639 833 1,044 1,254
LA MOLINA 419 545 711 890 1,070
LA VICTORIA 388 506 659 826 993
RIMAC 311 405 528 661 795
SAN MIGUEL 347 453 590 739 888
SAN BORJA 347 452 589 738 887
SURQUILLO 195 254 331 414 498
MIRAFLORES 249 325 423 530 638
PUEBLO LIBRE 197 257 335 420 505
BREÑA 148 192 251 314 378
JESUS MARIA 187 244 318 398 479
MAGDALENA DEL MAR 157 205 266 334 401
SAN ISIDRO 157 204 266 333 400
LINCE 142 184 240 301 362
BARRANCO 73 94 123 154 185
11,219 14,619 19,048 23,866 28,685
% variación del Mercado Objetivo 30.3% 30.3% 25.3% 20.2%
78
Tabla 25
Mercado objetivo de servilletas dobladas
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
LOS OLIVOS 1,210 1,577 2,055 2,574 3,094
SURCO 1,367 1,782 2,321 2,909 3,496
CHORRILLOS 755 984 1,282 1,607 1,931
CERCADO 660 860 1,120 1,403 1,687
INDEPENDECIA 644 839 1,094 1,370 1,647
LA MOLINA 550 716 933 1,169 1,405
LA VICTORIA 510 664 866 1,085 1,304
RIMAC 408 532 693 868 1,044
SAN MIGUEL 456 594 774 970 1,166
SAN BORJA 456 594 774 969 1,165
SURQUILLO 256 333 434 544 654
MIRAFLORES 327 427 556 697 837
PUEBLO LIBRE 259 338 440 551 663
BREÑA 194 253 329 413 496
JESUS MARIA 246 320 417 523 629
SAN ISIDRO 206 268 349 437 526
LINCE 186 242 316 395 475
BARRANCO 95 124 162 203 243
TOTAL 14,733 19,197 25,013 31,339 37,668
79
Tabla 26
Mercado objetivo de toalla de papel
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
SAN JUAN DE MIRAFLORES 991 1,292 1,683 2,109 2,534
LOS OLIVOS 1,141 1,487 1,938 2,428 2,918
SURCO 1,289 1,680 2,189 2,743 3,297
CHORRILLOS 712 928 1,209 1,515 1,821
CERCADO 622 811 1,056 1,323 1,590
INDEPENDECIA 607 792 1,031 1,292 1,553
LA MOLINA 518 675 880 1,103 1,325
LA VICTORIA 481 626 816 1,023 1,229
RIMAC 385 502 654 819 984
SAN MIGUEL 430 560 730 915 1,100
SAN BORJA 430 560 730 914 1,099
SURQUILLO 241 314 409 513 617
MIRAFLORES 309 402 524 657 790
PUEBLO LIBRE 244 318 415 520 625
BREÑA 183 238 311 389 468
JESUS MARIA 232 302 394 493 593
SAN ISIDRO 194 253 329 412 496
LINCE 175 228 298 373 448
BARRANCO 90 117 152 191 230
TOTAL 13,893 18,104 23,588 29,554 35,522
En el siguiente cuadro se puede interpretar que en el año 2020 el mercado objetivo

asciende 39,846 personas de las cuales 11,219 son consumidores de Servilletas simples
cortadas.
Tabla 27
Resume Mercado Objetivo para las tres presentaciones
AÑOS 2020 2021 2022 2023 2024
SERVILLETAS CORTADAS SIMPLES 11,219 14,619 19,048 23,866 28,685
SERVILLETAS DOBLADAS EN 4 14,733 19,197 25,013 31,339 37,668
TOALLAS DE PAPEL 13,893 18,104 23,588 29,554 35,522
TOTAL MERCADO OBJETIVO 39,846 51,920 67,649 84,759 101,875
80
4.2.5. Frecuencia de compra.
Para calcular la frecuencia de compra de nuestros productos vamos a utilizar el

resultado donde se pregunta la frecuencia de compra de nuestros productos.
Tabla 28
Pregunta 14: ¿Con que frecuencia compraría nuestro producto?
Respuestas Resultados en # Veces a Frecuencia de

Frecuencia % Personas Vces/semana año compra
2 veces a la semana 14.0% 24 2 104 15
4 veces a la semana 60.5% 27 4 208 126
2 vez al mes 15.7% 104 0.5 26 4
4 veces al mes 3.5% 11 1 52 2
más de 4 veces al mes 6.4% 6 1.5 78 5
100% 172 151
Leyenda 1 año 52 semanas
Se llegó a la conclusión que la frecuencia de compra será de 151 paquetes al año
Ahora vamos a obtener la frecuencia de compra de cada presentación:
Tabla 29
Pregunta 17:¿Qué cantidad de servilletas simples de 13.5cm x 13.5 compraría al mes?
Resultados en # Cantidad Cantidad al Frecuencia de

Cantidad semanal % Personas /semana año compra
1 18.6% 32 1 52 10
2 19.2% 33 2 104 20
3 13.1% 23 3 156 20
4 39.0% 67 4 208 81
Más de 4 9.9% 17 5 260 26
100% 172 157
Se llegó a la conclusión que la frecuencia de compra de servilletas simples será de

157 paquetes al año.
81
Tabla 30
Pregunta 18) ¿Qué cantidad se servilletas dobladas en cuatro de 33cm x 33cm compraría
al mes?

1 12.8% 22.00 1 52 7
2 18.0% 31.00 2 104 19
3 19.8% 34.00 3 156 31
4 37.2% 64.00 4 208 77
Más de 4 12.2% 21.00 5 260 32
100% 165
Se llegó a la conclusión que la frecuencia de compra de servilletas dobladas será

de 165 paquetes al año.
Tabla 31
Pregunta 19) ¿Qué cantidad de toallas de papel de 21.6cm x 25cm compraría al mes?

1 20.3% 35.00 1 52 11
2 18.6% 32.00 2 104 19
3 11.0% 19.00 3 156 17
4 37.8% 65.00 4 208 79
Más de 4 12.2% 21.00 5 260 32
100% 172.00 157
Se llegó a la conclusión que la frecuencia de compra de toallas de papel será de

157 paquetes al año.
Tabla 32
Cuadro de resumen
Servilletas simples de 13.50cm x 13.50cm 157
Servilletas dobladas de 33cm x 33cm 165
Toallas de papel de 21.60cm x 25cm 157
TOTAL 480
82
Como se ha podido analizar en los cuadros anteriores se calcula el siguiente estimado:
• Frecuencia de compra de del perfil del cliente: 151.46
• Escenario conservador20%
• 30productos al año
Tabla 33
Frecuencia de compra línea
Líneas Frecuencia de compra
Total 30
El resultado se lee:
Una persona consumirá 30 productos Runakay al año, los cuales:
• 10 serán servilletas doblas de 33cm x 33cm
• 10 serán toallas de papel de 21.60cm x 25cm
• 10 serán servilletas simples de 13.50 cm x 13.50cm.
83
4.2.6. Cuantificación anual de la demanda.
Mercado Objetivo X Frecuencia de Compra

En la tabla 34 se puede apreciar que la demanda de servilletas cortadas simples
para el año 2020 asciende a 339,488.
Tabla 34
Servilletas simples
Demanda Demanda Demanda Demanda Demanda
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
PROVINCIA CONSITUCIONAL
DEL CALLAO 58,823 76,648 99,869 125,127 150,395
LOS OLIVOS 27,885 36,335 47,343 59,317 71,295
SURCO 31,507 41,055 53,493 67,022 80,556
CHORRILLOS 17,406 22,681 29,552 37,026 44,503
CERCADO 15,200 19,806 25,807 32,333 38,863
INDEPENDECIA 14,844 19,343 25,202 31,576 37,953
LA MOLINA 12,666 16,505 21,505 26,944 32,385
LA VICTORIA 11,748 15,308 19,946 24,991 30,037
RIMAC 9,406 12,257 15,970 20,009 24,049
SAN MIGUEL 10,510 13,695 17,843 22,356 26,871
SAN BORJA 10,501 13,683 17,828 22,337 26,848
SURQUILLO 5,892 7,678 10,004 12,534 15,065
MIRAFLORES 7,546 9,833 12,812 16,052 19,294
PUEBLO LIBRE 5,972 7,782 10,139 12,703 15,269
BREÑA 4,470 5,824 7,589 9,508 11,428
JESUS MARIA 5,665 7,382 9,618 12,050 14,484
SAN ISIDRO 4,738 6,174 8,045 10,079 12,115
LINCE 4,284 5,582 7,273 9,113 10,953
BARRANCO 2,194 2,859 3,725 4,667 5,609
TOTAL 339,488 442,362 576,376 722,149 867,981
84
En la tabla 35 se puede apreciar que la demanda de servilletas dobladas para el
año 2020 asciende a 445,798 paquetes y así sucesivamente año por año.
Tabla 35
Servilletas Dobladas
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
PROVINCIA CONSITUCIONAL DEL
CALLAO 77,243 100,650 131,143 164,310 197,491
LOS OLIVOS 36,618 47,714 62,169 77,892 93,622
SURCO 41,374 53,911 70,244 88,009 105,782
CHORRILLOS 22,857 29,783 38,806 48,620 58,439
CERCADO 19,960 26,009 33,888 42,459 51,033
INDEPENDECIA 19,493 25,400 33,095 41,465 49,838
LA MOLINA 16,633 21,673 28,239 35,381 42,526
LA VICTORIA 15,427 20,102 26,192 32,817 39,444
RIMAC 12,352 16,095 20,971 26,275 31,581
SAN MIGUEL 13,801 17,983 23,431 29,357 35,285
SAN BORJA 13,789 17,968 23,411 29,332 35,256
SURQUILLO 7,737 10,082 13,136 16,459 19,782
MIRAFLORES 9,909 12,912 16,824 21,079 25,336
PUEBLO LIBRE 7,842 10,218 13,314 16,681 20,050
BREÑA 5,869 7,648 9,965 12,485 15,007
JESUS MARIA 7,439 9,693 12,630 15,824 19,019
SAN ISIDRO 6,222 8,108 10,564 13,236 15,908
LINCE 5,625 7,330 9,551 11,966 14,383
BARRANCO 2,881 3,754 4,891 6,128 7,366
TOTAL 445,798 580,888 756,871 948,293 1,139,791
85
En la tabla 36 se puede apreciar que la demanda de toallas de papel para el año
2020 asciende a 420,389 paquetes y así sucesivamente año por año.
Tabla 36
Toallas de papel
Distrito 2020 2021 2022 2023 2024
PROVINCIA CONSITUCIONAL DEL
CALLAO 72,842 94,916 123,670 154,948 186,239
LOS OLIVOS 34,531 44,995 58,627 73,454 88,287
SURCO 39,016 50,840 66,241 82,995 99,755
CHORRILLOS 21,554 28,086 36,595 45,850 55,109
CERCADO 18,823 24,527 31,957 40,039 48,125
INDEPENDECIA 18,382 23,952 31,209 39,102 46,998
LA MOLINA 15,685 20,438 26,630 33,365 40,103
LA VICTORIA 14,548 18,957 24,700 30,947 37,196
RIMAC 11,648 15,178 19,776 24,778 29,781
SAN MIGUEL 13,015 16,958 22,096 27,684 33,275
SAN BORJA 13,004 16,944 22,077 27,661 33,247
SURQUILLO 7,297 9,508 12,388 15,521 18,655
MIRAFLORES 9,345 12,176 15,865 19,878 23,892
PUEBLO LIBRE 7,395 9,636 12,555 15,731 18,908
BREÑA 5,535 7,212 9,397 11,774 14,152
JESUS MARIA 7,015 9,141 11,910 14,922 17,936
SAN ISIDRO 5,868 7,646 9,962 12,481 15,002
LINCE 5,305 6,912 9,007 11,284 13,563
BARRANCO 2,717 3,540 4,613 5,779 6,946
TOTAL 420,398 547,790 713,744 894,259 1,074,846
86
A continuación, mostramos un cuadro de resumen: El resultado se interpreta que
en año 2020 la demanda asciende a 1´205,686 de productos Runakay, de las cuales
339,488 productos son de la presentación servilletas simples.
Tabla 37
Cuadro de resumen de la demanda
Presentaciones 2020 2021 2022 2023 2024
Servilletas simples de 200 unidades 339,488 442,362 576,376 722,149 867,981
Servilletas dobladas de 100 unidades 445,798 580,888 756,871 948,293 1,139,791
Toallas de papel de 200 unidades 420,398 547,790 713,744 894,259 1,074,846
TOTAL 1,205,683 1,571,041 2,046,991 2,564,700 3,082,618
Estacionalidad
Tabla 38
Estacionalidad año 2020
Mes Estación % Total del año 2020

Enero- Febrero- marzo Verano 30% 361,705
Abril- Mayo- Junio Otoño 20% 241,137
Julio- Agosto- Setiembre Invierno 20% 241,137
Octubre-Noviembre-Diciembre Primera 30% 361,705
TOTAL 1,205,683
Tabla 39

TOTAL 1,571,041
87
Tabla 40

Octubre-Noviembre-
Diciembre Primera 35% 716,447
TOTAL 2,046,991
Tabla 41

TOTAL 2,564,700
Tabla 42

Octubre-Noviembre-Diciembre Primera 35% 1,078,916
TOTAL 3,082,618
Tabla 43
Precio por canal
Precio por canal Precio supermercados Precio mercados mayoristas

(inc. IGV) (inc. IGV)
Servilletas simples de 200 unidades S/. 1.92 S/. 2.00
Servilletas dobladas de 100 unidades S/. 2.58 S/. 2.70
Toallas de papel de 200 unidades S/. 6.09 S/. 6.35
88
Programa de ventas con estacionalidad en unidades: (demanda)(% ventas)
Tabla 44
Programa de ventas con estacionalidad
Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4
2020 30% 20% 20% 30%
2021 20% 20% 25% 35%
2022 20% 20% 25% 35%
2023 20% 20% 25% 35%
2024 20% 20% 25% 35%
Ahora vamos a consolidar los cálculos en un cuadro de resumen año por año
Tabla 45
Cuadro de resumen de la estacionalidad
Meses 2020 2021 2022 2023 2024
Enero 120,568 104,788 136,534 171,066 205,611
Febrero 120,568 104,788 136,534 171,066 205,611
Marzo 120,568 104,788 136,534 171,066 205,611
Abril 80,299 104,788 136,534 171,066 205,611
Mayo 80,299 104,788 136,534 171,066 205,611
Junio 80,299 104,788 136,534 171,066 205,611
Julio 80,299 130,868 170,514 213,640 256,782
Agosto 80,299 130,868 170,514 213,640 256,782
Septiembre 80,299 130,868 170,514 213,640 256,782
Octubre 120,568 183,183 238,679 299,044 359,433
Noviembre 120,568 183,183 238,679 299,044 359,433
Diciembre 120,568 183,183 238,679 299,044 359,433
TOTAL 1,205,2011,570,8832,046,7862,564,4443,082,310
89
Entonces el valor de venta y precio sugerido al consumidor serán los siguientes:
Tabla 46
Precio de ventas por supermercados
Presentación Valor de venta IGV Precio de venta

Servilletas simples de 200 unidades S/. 1.63 S/. 0.29 S/. 1.92
Servilletas dobladas de 100 unidades S/. 2.19 S/. 0.39 S/. 2.58
Toallas de papel de 200 unidades S/. 5.16 S/. 0.93 S/. 6.09
Tabla 47
Precio de ventas de mayoristas
Presentación Valor de venta IGV Precio de venta

Servilletas simples de 200 unidades S/. 1.69 S/. 0.31 S/. 2.00
Servilletas dobladas de 100 unidades S/. 2.29 S/. 0.41 S/. 2.70
Toallas de papel de 200 unidades S/. 5.38 S/. 0.97 S/. 6.35
90
El programa de ventas para todos los años según presentación en unidades es (valor de venta) * (programa de ventas)
Tabla 48
Programa de ventas por años de supermercados
Ventas por presentación 2020 2021 2022 2023 2024

Servilletas simples de 13.50cm x 13.50cm
S/. 434,391.61 S/. 566,024.87 S/. 737,502.49 S/. 924,026.09 S/. 1,110,624.57
Servilletas dobladas de 33cm x 33cm
S/. 766,393.69 S/. 998,633.21 S/. 1,301,174.16 S/. 1,630,257.32 S/. 1,959,472.56
Toallas de papel de 21.60cm x 25cm
S/. 1,702,862.78 S/. 2,218,879.59 S/. 2,891,090.71 S/. 3,622,283.69 S/. 4,353,770.18
Total S/. (sin IGV)
S/. 2,903,648.09 S/. 3,783,537.66 S/. 4,929,767.37 S/. 6,176,567.10 S/. 7,423,867.31
IGV
S/. 522,656.66 S/. 681,036.78 S/. 887,358.13 S/. 1,111,782.08 S/. 1,336,296.12
Total venta S/. 3,426,304.74 S/. 4,464,574.44 S/. 5,817,125.49 S/. 7,288,349.18 S/. 8,760,163.42
Tabla 49
Programa de ventas por años en mayoristas
Ventas por presentación 2020 2021 2022 2023 2024

Servilletas simples de 13.50cm x 13.50cm S/. 123,711.65 S/. 161,199.87 S/. 210,035.49 S/. 263,156.09 S/. 316,298.01
Servilletas dobladas de 33cm x 33cm S/. 219,309.97 S/. 285,767.25 S/. 372,341.87 S/. 466,511.77 S/. 560,719.46
Toallas de papel de 21.60cm x 25cm S/. 486,396.54 S/. 633,788.79 S/. 825,795.55 S/. 1,034,649.57 S/. 1,243,587.42
Total S/. (sin IGV) S/. 829,418.16 S/. 1,080,755.91 S/. 1,408,172.91 S/. 1,764,317.42 S/. 2,120,604.90
IGV S/. 149,295.27 S/. 194,536.06 S/. 253,471.12 S/. 317,577.14 S/. 381,708.88
Total venta S/. 978,713.43 S/. 1,275,291.98 S/. 1,661,644.03 S/. 2,081,894.56 S/. 2,502,313.78
91
Tabla 50
Total de ventas por años en supermercados y mayoristas
Ventas por presentación en
Supermercados y Mayoristas 2020 2021 2022 2023 2024
Total S/. (sin IGV) S/. 3,733,066S/. 4,864,294S/. 6,337,940S/. 7,940,885 S/. 9,544,472
IGV S/. 671,952 S/. 875,573 S/. 1,140,829S/. 1,429,359 S/. 1,718,005
Total venta S/. 4,405,018S/. 5,739,866S/. 7,478,770S/. 9,370,244S/. 11,262,477
4.3. Mezcla de marketing.
4.2.7. Producto
Philip Kotler define el producto como “… todo aquello que se ofrece a un mercado
para su adquisición, uso o consumo y que pueda satisfacer una necesidad o un deseo”
(Kotler & Armstrong, Marketing, 2012, pág. 224). Nuestro producto elaborado para la
higiene después de los alimentos y otros múltiples usos, busca convertir un deseo o idea
en algo que también pueda venderse: la calidad que merecen nuestros momentos en
familia, a la hora de compartir alimentos, acompañada a su vez con la experiencia de
contribuir con el cuidado del medio ambiente.
Siendo el producto el elemento fundamental del marketing mix, hemos querido

enfocarlo como una alternativa novedosa y responsable en el cuidado del medio ambiente,
nuestras servilletas y toallas de papel elaboradas a partir del bagazo de caña de azúcar,
han sido diseñadas para clientes que además de buscar calidad, practicidad, buen precio,
sientan sobre todo que colaboran con las buenas prácticas ambientales, para la
conservación de la naturaleza y la preservación de nuestro eco-sistema; cercano a lo que
Kotler (Kotler P. , 2012) define como el marketing 3.0, que vincula la visión y los valores de
la empresa con las aspiraciones emocionales y el impacto trascendental de sus clientes.
Nuestro producto no pretende competir por la conveniencia de cantidad o precio,

en cambio apunta a ser buscado por su aporte a la conservación ecológica, dado el
contexto de cambio climático a consecuencia de la actividad industrial y los hábitos de
consumo.
92
Luego de realizar el análisis del estudio del mercado hemos podido corroborar que
nuestro producto se percibe desde ese punto de vista, como una idea social que incluye
campañas ambientales para promover la protección de reservas naturales, el aire puro y la
conservación de especies, Por lo tanto sí estarían interesados en la compra, consideran
que nuestro producto tiene un importante valor agregado, un gran diferenciador y que por
lo tanto a la hora de su lanzamiento debemos destacar estas principales características.
El estudio de mercado a través de los Focus Group y encuestas, nos ha permitido

obtener mejora referente a aspectos claves, que hemos querido incorporar a nuestros
productos:
Marca, Logo y Slogan
Runakay fue el nombre de la marca que propusimos desde el inicio de la

investigación, nombre en quechua que significa naturaleza, tanto el nombre de la marca y
el logo presentado fue del agrado de la mayoría de la audiencia al focus y también tuvo el
mayor porcentaje de aceptación como resultado en las encuestas. Por lo tanto no se tuvo
ninguna variación en cuanto a la marca y el logo.
Figura 63. Logo de la marca.
Sin embargo, referente al slogan presentado al inicio, no tuvo tanta acogida, y a

sugerencia de nuestros participantes en ambos focus se decidió hacer el cambio
respectivo:
1er presentación (Antes del focus)

¡Cuidando el planeta, servilletas para un mundo mejor!
2da presentación (después del focus)

¡Elige bien, regálale vida al planeta!
93
Empaque
La idea inicial consistía un empaque de plástico blanco biodegradable, con el logo

correspondiente; empaque que fue observado en el focusgroup 1. Entre las opiniones de
los participantes destaca la sugerencia de cambiar el empaque plástico por una recubierta
de papel.
Para el focusgroup 2, se llevaron las dos propuestas: el empaque con recubierta de

papel y también el empaque de plástico.
Finalmente, retomando las sugerencias que se hicieron en ambos focusgroup, se

hizo una serie de modificaciones a nuestro empaque final, tanto en colores como en
diseños. Como principales sugerencias recibidas se enfatizó en el predominio del color
verde en la paleta de colores, agrandar la tipografía usada para la palabra “ecológicas” y
el reemplazo de la figura del bagazo por la figura de una caña de azúcar.
Evolución de la presentación y empaque del Producto
Antes
Figura 64. Servilletas antes del focus 1.
94
DURANTE
Figura 65. Servilletas que se mostraron en Figura 66. Toallas de papel que se
el focusgroup. mostraron en el focusgroup.
Figura 67. Etiquetado de Empaques mostrado en Focus 2.
DESPUÉS
Figura 68. Empaque de 200 servilletas cortadas simples.
95
Figura 69. Empaque de 100 servilletas dobladas en cuatro.
Figura 70. Empaque de 200 toallas de papel.
Características del Producto

• Biodegradable, compostable y sostenible
• Hecho de Residuos de la caña de Azúcar 100% virgen
• No contiene ningún tipo de fibra de árbol, ni reciclado ni virgen.
• Nuestras fibras alternativas abundantes y sostenibles crecen su tamaño máximo
antes de 6 meses, mientras que los árboles duran 10 años a más.
96
Presentaciones del Producto
• Servilletas cortadas de 1 sola hoja / Medidas 13.5 cm x 13.5 cm
Paquete de 200 unidades
Figura 71. Empaque de 200 servilletas simples cortadas.
Figura 72. Servilleta cortada simple.
Servilletas dobladas en cuatro/Medidas 33 cm x 33 cm

Paquete de 100 unidades
Figura 73. Empaque de 100 servilletas dobladas en cuatro.
97
Figura 74. Servilleta doblada en cuatro.
• Toallas de papel interfoliadas / Medidas 21.6 cm x 25 cm / Paquete de 200 unidades
Figura 75. Empaque de toallas de papel interfoliadas.
Figura 76. Toalla de papel interfoliada.
98
4.2.8. Precio
Según Philip Kotler, es la cantidad de dinero que se cobra por un producto o servicio.
En términos más amplios, un precio es la suma de los valores que los consumidores dan
a cambio de los beneficios de tener o usar el producto o servicio.. (Kotler & Armstrong,
Marketing, 2012, pág. 290)
El precio es la única P del marketing Mix que te genera ingreso a diferencia de las
otras que generan egresos.
El precio es un elemento que puedes variar constantemente mediante promociones

o descuentos
El precio establecido por RUNAKAY debe estar alineado al cumplimiento de nuestro

objetivo establecidos en el proyecto lo cual debe generar ventas y rentabilidad.
Para determinar el precio de venta, se debe realizar un análisis de los precios de

competencia actualmente en el mercado.
A continuación, los precios de nuestra competencia son:
Figura 77. Marcas de la competencia 1

Nota: Elaboración propia.
99

100
Para poder determinar el precio de nuestro producto se realizaron encuestas a
diferentes zonas estratégicas (2-4-6-7-8-10) en las cuales se propuso precios tentativos
del producto y nos quedamos con los precios que tuvieron mayor porcentaje en la encuesta.
Tabla 51
Precios de venta a supermercados
Valor Precio venta Margen canal Precio venta
Producto venta IGV supermercado 20% consumidor
Servilletas simples de 200 S/.
unidades S/. 1.63 0.29 S/. 1.92 S/. 0.38 S/. 2.30
Servilletas dobladas de S/.
100 unidades S/. 2.19 0.39 S/. 2.58 S/. 0.52 S/. 3.10
Toallas de papel de 200 S/.
unidades S/. 5.16 0.93 S/. 6.09 S/. 1.22 S/. 7.30
Tabla 52
Precios de venta a mercado mayorista
Valor Precio venta Margen canal Precio venta
Producto venta IGV mayorista 15% consumidor
Servilletas simples de 200 S/.
unidades S/. 1.70 0.31 S/. 2.00 S/. 0.30 S/. 2.30
Servilletas dobladas de 100 S/.
unidades S/. 2.29 0.41 S/. 2.70 S/. 0.40 S/. 3.10
Toallas de papel de 200 S/.
unidades S/. 5.38 0.97 S/. 6.35 S/. 0.95 S/. 7.30
4.2.9. Plaza
La plaza comprende las actividades de la empresa que ponen al producto a

disposición de los consumidores meta. La mayoría de los productores trabajan con
intermediarios para llevar sus productos al mercado. Estos intermediarios a su vez, utilizan
los canales de distribución, consisten en un conjunto de individuos y organizaciones
involucradas en el proceso de poner un producto o servicio a disposición del
consumidor.Los canales de distribución hacen posible el flujo de los bienes del productor,
a través de los intermediarios y hasta el consumidor. (Kotler P. , Marketing, 2010)
En nuestro proyecto utilizaremos la longitud del canal de distribucion que hemos

considerado mas adecuado para colocar nuestro producto en el mercado es corta , por la
manera de llegar a nuestro cliente final sera por medio de un solo canal y de acuerdo a las
caracteristicas del producto y nuestra distribucion sera de anchura : selectiva.
101
Tabla 53
Canal y anchura
Longitud del canal Anchura del canal
Corta Selectiva
Se realizaron 172 encuestas en las cuales la mayoría determinó que les gustaría
encontrar nuestro producto en supermercados y bodegas como indicamos en siguiente
cuadro:
Figura 80. Preferencia de compra.
Las zonas que se ha tomado en cuenta para la distribución de nuestro producto

son:
Tabla 54
Zonas elegidas
Zona Habitantes
Zona 2 722´300
102
Zona 4 282´800
Zona 6 140´900
Zona 7 357´600
Zona 8 416´000
Zona 10 433´000
En lo cual se determinó la cantidad de supermercados, bodegas y mayoristas que

hay en las siguientes zonas:
Tabla 55
Preferencias
Preferencia %
Supermercado 78.50%
Mercado mayoristas 21.50%
Tabla 56
Supermercados de las 6 zonas elegidas
Supermercados Zona 2 Zona 4 Zona 6 Zona 7 Zona 8 Zona 10 Total

Metro 4 8 6 4 10 4 36
Wong 1 14 15
Plaza Vea 4 5 6 14 4 3 36
Vivanda 1 7 8
Total por zonas 8 14 13 39 14 7 95
103
SUPERMERCADOS LIMA
14 14
14
12 10
10 8
8 7
6 6
6 5
4 4 4 4 4
3
4
1 1
2
0
ZONA 2 ZONA 4 ZONA 6 ZONA 7 ZONA 8 ZONA 10
Metro Wong Plaza Vea Vivanda
Figura 81. Supermercados de Lima

Tabla 57
Cantidas de supermercados en las 6 zonas elegidas
Zona 2 Cant. Zona 4 Cant. Zona 6 Cant. Zona 7 Cant. Zona 8 Cant. Zona 10 Cant.
Independencia 20 Cercado 54 Jesús María 2 Miraflores 3 Surquillo 14 Callao 171
Los Olivos 56 Rímac 27 Lince 11 San Isidro 1 Barranco 5
SMP 118 Breña 22 Pueblo Libre 11 San Borja 9 Chorrillos 54
La Victoria 34 Magdalena 8 Surco 34 SJM 64
San Miguel 22 La Molina
Totales 194 137 54 47 137 171
Mercados Mayoristas
200 194
171
150 137 137
Cantidad
100
54 47
50
0
I II VI VII VIII X
Zonas
Figura 82. Mercados mayoristas.
104
4.2.10. Promoción:
Según los resultados de la encuesta, entrevistas de profundidad, focus group,

elegiremos la estrategia de marketing de tipo push para generar impacto sobre el target
seleccionado. Las acciones están enfocadas en concientizar y resaltarlas ventajas
diferenciales del producto para la sociedad, además hacer del precio. Utilizaremos esta
estrategia en los diferentes canales de comunicación que han sido escogidos por los
potenciales clientes. Nuestro principal objetivo posicionarnos como la empresa líder de la
categoría de servilletas y toallas de papel ecológicos 100% fibra de caña de azúcar.
Para lograr todo lo planteado hemos considerado lo siguiente:
4.2.10.1. Campaña de lanzamiento:
Para nuestra campaña de lanzamiento de servilletas y toallas de papel 100% fibra

de caña de azúcar realizaremos la estrategia de penetración de mercado. Determinamos
que nuestro lanzamiento se debe dar de forma disruptiva. Utilizaremos el marketing
tradicional, digital y activaciones a través de retos entre los consumidores, concursos y
testimonios de nuestros consumidores teniendo como finalidad marcar una tendencia
positiva y concientizar el uso de productos ecológicos.
Queremos que el consumidor no sienta que se le está vendiendo un producto, sino
que este producto lo necesita para sí mismo y además para cuidar el planeta. Queremos
conectar con las personas de una forma humana, entablar una conexión para que los
clientes sientan valiosos nuestros productos y nos vean como su primera opción.
• Marketing Digital:
Instagram: Realizaremos un reto denominado #Ecochallenge donde las personas

se deben grabar incentivando a escoger servilletas y toallas de papel 100 % ecológicas,
para que, de esta forma, todos sean conscientes de cuidar el medio ambiente. Antes de
finalizar el video deben de retar a alguien para que se una a este reto, así se viralizará
nuestra campaña de lanzamiento. Iniciaremos escogiendo 5 influenciadores que se
preocupan por el medio ambiente y el consumo de productos ecológicos, así obtendremos
un buen alcance desde el inicio de nuestra campaña.Los influenciadores antes de terminar
el video y retar a alguien deberán decir “Escoge bien, regálale vida al planeta”, slogan y
nombre de la campaña lanzamiento que posicionaremos en la audiencia. Buscamos
viralizar estos retos para marcar una tendencia positiva y ganar muchos adeptos a la
marca. Los influenciadores serán de costo cero ya que será bajo la modalidad de canje.
105
Facebook: Crearemos un concurso. Aparecerá una servilleta en un video animado
donde evocará los momentos más especiales que ha interactuado con el target (desde la
lonchera que llevaba al colegio, el bautizo, una graduación, entre otros) y le dirá que
siempre estuvo con él y pocas veces le tomó importancia.
Finalizará con la voz en off de la servilleta diciendo: o te pido que me recuerdes
pero sí que escojas bien. Este es tu momento. Escoge bien, regálale vida al planeta.
Las personas para participar del concurso solo tendrán que darle “like” al video,
etiquetar a 3 personas y compartir el video en modo público. Los premios serán unos packs
de servilletas y toallas de papel.
Por último, se realizará una inversión para la creación de nuestro Fanpage de
Facebook de S/ 2,500.00 y la publicidad mensual nos costará S/ 1150.00 por mes.
Página web: Nuestra página web será netamente informativa durante nuestra
estrategia de lanzamiento. Colocaremos en la parte de inicio de nuestro portal el video
animado con un enlace que dirige al concurso de Facebook. En la parte inferior estarán los
videos -con mayor número de reproducciones- de las personas que hayan participado en
el reto #EcoChallenge. Queremos conectar con las personas de forma natural, donde ellas
se vean así mismas y digan el cambio que quieren hacer por el mundo. Antes de vender
buscamos ser parte de la comunidad.
106
• Marketing Tradicional:
Radio: realizaremos un spot radial para sensibilizar y captar la atención de nuestros
potenciales clientes.
Se dispondrá de 20 segundos para publicidad en la emisora Radiomar (costo por
segundo S/. 8.00 incluido el IGV) y también en la emisora Ritmo Romántica (costo por
segundo S/ 9.30 incluido el IGV), que también se dispondrá de 20 segundos se reproducirá
2 vez al día, cuatro veces a la semana.
Campaña: “Escoge bien, regálale vida al planeta”
• Impulsación: Se llevará a cabo en los puntos de venta, contrataremos con
impulsadoras que tendrán uniformes relacionados con nuestra marca,
acompañadas de banners y flyers que capte la impresión de nuestros
consumidores.
Figura 83. Modelo de flyier de la campaña de lanzamiento.
Promoción para todos los años

Año 1
Alineándonos con nuestra etapa de lanzamiento para el primer año se trabajará

principalmente con nuestras redes sociales, teniendo de la mano a influencers que se
preocupen netamente de concientizar el consumo de productos ecológicos.
Además, contaremos con la presencia de impulsadoras correctamente uniformadas
en nuestros principales puntos de venta, exhibiendo nuestra marca con banners, la
distribución de flyers y merchandising para realizar la recordación de la marca.
Por último, continuaremos con los spots radiales en la estación de radio: Radiomar y
Ritmo romántica.
107
Figura 84. Facebook de Runakay
Figura 85. Instagram de Runakay
Año 2
108
Teniendo en cuenta que nuestro producto es nuevo en el mercado peruano, y
estamos en el segundo año de lanzamiento, nuestra necesidad es saber la opinión
de los consumidores, resolver sus inquietudes y mejorar nuestras estrategias.
Para ello, nuestra página web, fanpage e Instagram nos servirán como medio para
interactuar con ellos, manteniendo una comunicación constante a través del formato
preguntas frecuentes que nos ayudará a mejorar nuestro posicionamiento.
Se incrementóla instalación de banners publicitarios en avenidas principales cerca de
centros comerciales y mayoristas.
Año 3
Continuaremos con las mismas estrategias del año 2, buscando una correcta
relación con nuestros clientes, además seguiremos realizando campañas en nuestras
redes sociales, ya que el marketing digital crea una mayor difusión, transmitiendo
mensajes sobre nuestro producto y sobre la responsabilidad social que tenemos como
empresa con nuestro planeta. Continuaremos con el branding visual de la marca en
redes sociales, definiendo nuestras palabras claves, y a partir de ahí determinar
nuestros hashtags a utilizar en Facebook, Instagram y Pagina Web.
Por último, conseguir presencia en eventos y ferias relacionadas al cuidado del medio
ambiente y con el objetivo de concientizar a las personas a que usen productos
ecológicos.
Año 4
Según lo determinado en nuestra proyección de ventas, tenemos un crecimiento
constante; mantendremos nuestras estrategias planteadas en el año 2 mejoradas, ya
que nuestros clientes tienen la opción de colocar sus comentarios o sugerencias a
mejorar de nuestros productos.
Apostaremos por seguir invirtiendo en redes sociales, creando campañas de publicidad
para aumentar seguidores, continuaremos con las promociones virales (incentivando a
que sean compartidas) y sobre todo con los concursos para mantener a nuestros
potenciales clientes y atraer nuevos seguidores.
Por último, seguiremos con la presencia en eventos y ferias relacionadas al cuidado del
medio ambiente y con el objetivo de concientizar a las personas a que usen productos
ecológicos con se incrementó la instalación de banners publicitarios en avenidas
principales cerca de centros comerciales y mayoristas.
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
Actividades
Semanas 1 2 3 4 5 1 2 3 4 1 2 3 4 5
109
Influencer Bajo la modalidad de canje
Impulsamiento Anfitrionas en los puntos de venta
Elaboración de
Con información del producto
flyers
Elaboración de Con diseños del producto y

Banners especificaciones
Confección de Indumentaria para nuestro personal

uniformes (anfitrionas)
Elaboración de Aumentar la rentabilidad de nuestros

Merchandising puntos de venta
Facebook Campañas para captar clientes
Campañas para concientizar a los

Instagram
clientes
Beneficios y promociones de nuestro

Página web
producto
Radio Cuñas radiales

Año 5
Con nuestros productos ya posicionados, y para mantenerlos vigentes en el
mercado peruano, nos enfocaremos 100% en nuestro canal de atención al cliente donde
seguiremos teniendo una adecuada comunicación con nuestros clientes.
Como se mencionó en el año 4, nuestras estrategias se mantendrán, dándoles nuevos
enfoques para seguir captando a nuevos clientes y manteniendo a los ya existentes.
Por último, nuestras principales redes sociales mejoraran su calidad y velocidad, ya que
son nuestras principales fuentes de comunicación.
Por último, seguiremos con la presencia en eventos y ferias relacionadas al cuidado del
medio ambiente y con el objetivo de concientizar a las personas a que usen productos
ecológicos con se incrementó la instalación de banners publicitarios en avenidas
principales cerca de centros comerciales y mayoristas.
Tabla 58
Presupuesto de promoción año 0
110
N° Actividades Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Sampling(servilletas simples) S/. 8,112.00 S/. 8,112.00 S/. 8,112.00 S/. 24,336.00
2 Sampling(servilletas dobladas) S/. 11,280.00 S/. 11,280.00 S/. 11,280.00 S/. 33,840.00
3 Sampling(servilletas toalla de papel) S/. 25,824.00 S/. 25,824.00 S/. 25,824.00 S/. 77,472.00
4 Impulsadoras S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 24,000.00 S/. 72,000.00
5 Flyers S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 2,160.00 S/. 6,480.00
6 Banners S/. 1,150.00 S/. - S/. - S/. 1,150.00
7 Uniformes S/. 2,000.00 S/. - S/. 2,000.00 S/. 4,000.00
8 Merchandising S/. 2,350.00 S/. 2,350.00 S/. - S/. 4,700.00
9 Página Web S/. 10,000.00 S/. 1,100.00 S/. 1,100.00 S/. 12,200.00
10 Redes Sociales S/. 3,500.00 S/. 1,500.00 S/. 1,500.00 S/. 6,500.00
11 Radio S/. 9,383.05 S/. 9,383.05 S/. 9,383.05 S/. 28,149.15
Total (Sin IGV) S/. 135,179.15
111
Tabla 59
Presupuesto de promoción año 1 - 2020
N
° Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Sampling(servilletas simples) S/ 6,490 S/. 6,490 S/. 6,490 S/. 6,490 S/. 6,490 S/. 6,490 S/12,979 S/. 6,490 S/. 6,490 S/. 6,490 S/. 6,490 S/. 12,979 S/. 90,854
2 Sampling(servilletas dobladas) S/ 9,024 S/. 9,024 S/. 9,024 S/. 9,024 S/. 9,024 S/. 9,024 S/18,048 S/. 9,024 S/. 9,024 S/. 9,024 S/. 9,024 S/. 18,048 S/ 126,336
Sampling(servilletas toalla de
3 papel) S/20,659 S/20,659 S/20,659 S/20,659 S/20,659 S 20,659 S/41,318 S/20,659 S/. 20,659 S/20,659 S/. 20,659 S/. 41,318 S/289,229
4 Impulsadoras S/ 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/115,200
5 Flyers S/ 2,160 S/. 0 S/. 0 S/. 2,160 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,160 S/. 0 S/. 0 S/. 2,160 S/. 8,640
6 Banners S/ 1,150 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,050 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 1,350 S/. 1,350 S/. 4,900
7 Uniformes S/ 2,000 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 8,000
8 Merchandising S/ 2,350 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,350 S/. 2,350 S/. 0 S/. 0 S/. 2,350 S/. 0 S/. 2,350 S/. 2,350 S/. 14,100
9 Página Web S/ 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 13,200
1
0 Redes Sociales S/1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000
1
1 Radio S/9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/ 112,597
Total (Sin IGV) S/29,243 S/21,583 S/23,583 S/21,583 S/27,143 S/25,933 S/21,583 S/21,583 S/. 26,093 S/21,583 S/. 27,283 S/. 27,443 S/ 294,637
112
Tabla 60
Presupuesto de promoción año 2 - 2021
N° Actividades Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Setiembre Octubre Noviembre Diciembre Total
1 Sampling(servilletas simples) S/. 2,434 S/. 2,434 S/. 2,434 S/. 2,434 S/. 2,434 S/. 2,434 S/. 3,245 S/. 2,434 S/. 2,434 S/. 2,434 S/. 2,434 S/. 3,245 S/. 30,826
2 Sampling(servilletas dobladas) S/. 3,384 S/. 3,384 S/. 3,384 S/. 3,384 S/. 3,384 S/. 3,384 S/. 3,384 S/. 3,384 S/. 3,384 S/. 3,384 S/. 3,384 S/. 4,512 S/. 41,736
3 Sampling(servilletas toalla de papel) S/. 7,747 S/. 7,747 S/. 7,747 S/. 7,747 S/. 7,747 S/. 7,747 S/. 7,747 S/. 7,747 S/. 7,747 S/. 7,747 S/. 7,747 S/. 10,330 S/. 95,549
4 Impulsadoras S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/. 9,600 S/115,200
5 Flyers S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 25,920
6 Banners S/25,150 S/25,150 S/25,150 S/. 25,150 S/25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/ 176,050
7 Uniformes S/. 2,000 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 2,000 S/. 8,000
8 Merchandising S/. 2,350 S/. 2,350 S/. 0 S/. 0 S/. 2,350 S/. 2,350 S/. 0 S/. 0 S/. 2,350 S/. 0 S/. 2,350 S/. 2,350 S/. 16,450
9 Página Web S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 1,100 S/. 13,200
10 Redes Sociales S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 1,500 S/. 18,000
11 Radio S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/112,597
Total (Sin IGV) S/53,243 S/26,093 S/25,743 S/23,743 S/51,243 S/53,243 S/23,743 S/23,743 S/. 51,243 S/48,893 S/. 53,243 S/. 51,243 S/485,417
113
Tabla 61
Presupuesto de Promoción año 3 - 2022
1 Sampling(servilletas simples) S/. 4,867 S/. 4,867 S/. 4,867 S/. 4,867 S/. 4,867 S/. 4,867 S/. 5,678 S/. 4,867 S/. 4,867 S/. 4,867 S/. 4,867 S/. 4,867 S/. 59,218
2 Sampling(servilletas dobladas) S/. 6,768 S/. 6,768 S/. 6,768 S/. 6,768 S/. 6,768 S/. 6,768 S/. 7,896 S/. 6,768 S/. 6,768 S/. 6,768 S/. 6,768 S/. 6,768 S/. 82,344
3 Sampling(servilletas toalla de papel) S/. 15,494 S/. 15,494 S/. 15,494 S/. 15,494 S/. 15,494 S/. 15,494 S/. 18,077 S/. 15,494 S/. 15,494 S/. 15,494 S/. 15,494 S/. 15,494 S/. 188,515
4 Impulsadoras S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 24,000 S/. 288,000
6 Banners S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 301,800
11 Radio S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 9,383 S/. 112,597
12 Ferias y Eventos S/. 15,000 S/. 15,000 S/. 15,000 S/. 45,000
Total (Sin IGV) S/. 67,643 S/. 65,643 S/. 65,293 S/. 63,293 S/. 65,643 S/. 67,643 S/. 63,293 S/. 63,293 S/. 65,643 S/. 63,293 S/. 67,643 S/. 65,643 S/. 540,967
114
Tabla 62
Presupuesto de Promoción año 4- 2023
Sampling(servilletas
1 simples) S/. 2,758 S/. 2,758 S/. 2,758 S/. 2,758 S/. 2,758 S/. 2,758 S/. 2,920 S/. 2,758 S/. 2,758 S/. 2,758 S/. 2,758 S/. 2,920 S/. 33,421
2 dobladas) S/. 3,835 S/. 3,835 S/. 3,835 S/. 3,835 S/. 3,835 S/. 3,835 S/. 4,061 S/. 3,835 S/. 3,835 S/. 3,835 S/. 3,835 S/. 4,061 S/. 46,474
Sampling(servilletas toalla
3 de papel) S/. 8,780 S/. 8,780 S/. 8,780 S/. 8,780 S/. 8,780 S/. 8,780 S/. 9,297 S/. 8,780 S/. 8,780 S/. 8,780 S/. 8,780 S/. 9,297 S/. 106,395
6 Banners S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 301,800
115
Tabla 63
Presupuesto de Promoción año 5 - 2024
1 simples) S/. 2,271 S/. 2,271 S/. 2,271 S/. 2,271 S/. 2,271 S/. 2,271 S/. 2,920 S/. 2,271 S/. 2,271 S/. 2,271 S/. 2,271 S/. 2,920 S/. 28,554
2 dobladas) S/. 3,158 S/. 3,158 S/. 3,158 S/. 3,158 S/. 3,158 S/. 3,158 S/. 4,061 S/. 3,158 S/. 3,158 S/. 3,158 S/. 3,158 S/. 4,061 S/. 39,706
Sampling(servilletas toalla
3 de papel) S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 9,297 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 7,231 S/. 9,297 S/. 90,900
5 Flyers S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 2,160 S/. 6,480
6 Banners S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 25,150 S/. 75,450
8 Merchandising S/. 2,350 S/. 0 S/. 0 S/. 2,350 S/. 0 S/. 0 S/. 2,350 S/. 0 S/. 2,350 S/. 9,400
116
CAPÍTULO V: ESTUDIO LEGAL Y ORGANIZACIONAL
5.1. Estudio legal
5.1.1. Forma societaria
Se ha decidido conformar una Sociedad Anónima Cerrada (SAC), de acuerdo a la

Ley General de Sociedades (Ley 26887), con la siguiente Razón Social: Ecotex Perú
S.A.C.
Puesto que presentará las siguientes características:
• Puede conformarse con un mínimo de 2 socios y un máximo de 20.
• La responsabilidad de la empresa está limitada a su patrimonio.
Elegimos este tipo de empresa porque se acomoda a las características del

negocio y es la más recomendable. La sociedad tiene la opción de tener un directorio
conformado por un mínimo de tres miembros. Sin embargo, consideramos que no es
recomendable ni necesario tener directorio. Genera gastos en planilla y, además, se
debe pagar para renovar cada 3 años en Registros Públicos.
Tabla 64
Participación de accionistas.
Socios Importe
ROCIO MATEO S/ 100,000.00
LORENZO BUITRON S/ 100,000.00
MARIA GALARZA S/ 100,000.00
SISI LAGUNA S/ 100,000.00
PIERO PONTE S/ 100,000.00
INVERSIONISTA 6 S/ 600,000.00
INVERSIONISTA 7 S/ 600,000.00
Total S/ 1,700,000.00
a. Actividades.
1. Ir a Registros Públicos (SUNARP) y buscar si el nombre escogido para la

empresa está disponible.
2. Presentar una solicitud para reservar el nombre de la empresa (este será

por 30 días).
117
3. Contactar con un abogado para realizar la elaboración de la minuta de
constitución.
4. Acudir a una notaría para la elevación de la minuta a escritura pública.

Posteriormente realizar las firmas correspondientes.
5. Una vez otorgada la escritura pública de la constitución, ir nuevamente a

SUNARP para inscribir a la empresa, ahí recibirá un nro. De título,
previamente pagando los derechos registrales. Esperar la calificación de la
empresa a través de la web de SUNARP.
6. Una vez inscrito, retirar la copia literal (documento principal para la

inscripción ante SUNAT).
7. Finalmente ir a SUNAT con la documentación requerida (copia literal,

formularios, entre otros.) para recoger la ficha RUC y clave sol. Además, se
escogerá el régimen general, también se legalizarán los libros societarios.
b. Valorización.
La valorización para constituir la empresa es la siguiente:
Tabla 65
Valorización de constitución de la empresa.
Description Costo
Reserva de nombre en SUNARP S/20.00
Inscripción en RR.PP.-SUNARP (Búsqueda) S/5.00
Inscripción en Registros Públicos S/400.00
Minuta de constitución S/250.00
Tramitar RUC S/90.00
Autorización del libro de planillas del MINTRA S/41.50
Legalización de libros contables S/45.00
Viáticos S/80.00
Total S/931.50
Nota: Elaboración Propia.
118
5.1.2. Registro de marcas y patentes
La entidad para registrar nuestra marca es Indecopi, la cual nos solicita llenar
y presentar el formato de la solicitud en tres ejemplares.
Este registro nos sirve para distinguir y diferenciar nuestro producto del
mercado.
a. Actividades
• Requisitos para el registro de marca:
1. Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud

correspondiente (dos para la Autoridad y uno para el administrativo).
2. Indicar los datos de identificación del(s) solicitantes:
3. Para el caso de personas jurídicas: consignar el número del Registro

Único de Contribuyente (RUC), de ser el caso.
4. Indicar el domicilio legal para la recepción de notificaciones.
5. Consignar los productos a distinguir con el signo registrado, así como la

clase.
6. Presentar la solicitud firmada por su representante si en caso lo tuviera.
• Requisitos para el Nombre Comercial.
1. Indicar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser el

caso.
2. En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de

identificación y será obligatorio presentar el documento de poder.
3. Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú (incluyendo

referencias, de ser el caso).
4. Indicar cuál es el signo que se pretende registrar (denominativo, mixto,

tridimensional, figurativo u otros).
5. Si el signo es mixto, figurativo o tridimensional se deberá adjuntar su

reproducción (tres copias de aproximadamente 5 cm de largo y 5 cm de
ancho en blanco y negro o a colores si se desea proteger los colores).
6. De ser posible, se sugiere enviar una copia fiel del mismo logotipo al
correo electrónico: logos-dsd@indecopi.gob.pe, (Formato sugerido: JPG o
119
TIFF, a 300 dpi y bordes entre 1 a 3 pixeles).
7. Consignar las actividades económicas que se desean distinguir con el

signo solicitado, así como la clase a la que pertenecen (Clasificación
Internacional de Niza).
8. Adjuntar los medios probatorios que acrediten el uso efectivo en el

mercado del nombre comercial cuyo registro se solicita, para cada una de
las actividades a distinguir.
9. Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
10. Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo

equivale al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase
solicitada, esto es S/. 534.99 Nuevos Soles. Este importe deberá pagarse en
la sucursal del Banco de la Nación ubicado en el Indecopi Sede Sur, Calle
De La Prosa N° 104- San Borja, o bien realizar el pago a través de una de
las modalidades que se ofrecen.
• Requisitos para el Lema Comercial:
1. Completar y presentar tres ejemplares del formato de la solicitud

correspondiente.
2. Consignar el número del Registro Único de Contribuyente (RUC), de ser

el caso.
3. En caso de contar con un representante, se deberá indicar sus datos de

identificación y será obligatorio presentar el documento de poder.
4. Señalar el domicilio para el envío de notificaciones en el Perú.
5. Indicar la denominación del lema comercial solicitado (palabra o frase).
6. Precisar la marca a la que se asociará el lema comercial solicitado,

indicando número de certificado o de expediente.
7. Señalar la clase de la Clasificación Internacional de Niza a la que

pertenece la marca asociada.
8. Firmar la solicitud por el solicitante o su representante.
9. Adjuntar la constancia de pago del derecho de trámite, cuyo costo equivale

al 13.90% de la Unidad Impositiva Tributaria (UIT) por una clase solicitada.
120
b. Actividades
Especificamos a detalle lo que se necesita para el Registro de Marca,

Nombre Comercial y Lema Comercial y sus Respectivos Costos.
Tabla 66
Registro de Marca, Nombre y Lema Comercial
Actividad Detalle Costo
Búsqueda fonética figurativa Búsqueda y validación S/ 31.00
Registro de Marca S/ 534.99
Solicitud de Registro de Marca Nombre Comercial S/ 534.99
Lema Comercial S/ 534.99
Publicación en el Diario Oficial El Peruano Publicación de la marca por única vez S/ 220.00
Total S/ 1,855.97
5.1.3. Licencias y Autorizaciones
Requisitos para solicitar la Licencia de Funcionamiento en el Distrito del

Callao:
1. Solicitud de Licencia de Funcionamiento.

2. Declaración Jurada (incluir el número de RUC).
3. Vigencia de Poderes del representante legal de la empresa.
4. Inspección técnica de Defensa Civil INDECI.
5. Pago de tasa por derecho de trámite de la licencia para el establecimiento.
Es importante precisar, que el trámite de la licencia de funcionamiento incluye la
emisión del certificado de defensa civil.
Tabla 67
Tabla de licencias y autorizaciones
Tiempo Precio
Actividades Detalles Valor venta IGV 18%
Duración Venta
Licencia de Municipalidad Provincial del De 12 a 15 días
S/ 167.88 S/ 30.22 S/ 198.10
funcionamiento Callao hábiles
Tener Habilitadas las
Inscripción de
condiciones de seguridad
Seguridad en 15 días hábiles S/ 188.98 S/ 34.02 S/ 223.00
exigidas y estar probadas
Defensa Civil
por INDECI
Nota: Elaboración Propia
121
5.1.4. Legislación laboral.
a. Actividades
Para la elección de nuestro régimen laboral se toma en cuenta el monto de

las ventas proyectadas anuales y el número de trabajadores.
Nuestra empresa Ecotex Perú S.A.C, estará bajo la denominación de

“Mediana Empresa” ya que se encuentra bajo los requisitos indicados: emplea
más de 20 hasta 100 trabajadores y su facturación anual debe exceder las
1,700UIT.
Ecotex Perú S.A.C cumplirá las normas del régimen laboral que dicta el
Estado Peruano que son:
Tabla 68
Tabla de actividades
Puntos Concepto
REMUNERACIÓN Todos los trabajadores del régimen laboral de la actividad privada tienen
MÍNIMA VITAL derecho a percibir una remuneración mínima vital.
JORNADA MÁXIMA DE La jornada máxima de trabajo es de 8 horas diarias o de 48 horas a la semana
TRABAJO como máximo.
DERECHO AL
Todo trabajador tiene derecho a 45 minutos de refrigerio como mínimo
REFRIGERIO
El trabajador tiene derecho a 30 días calendario de descanso vacacional por
VACACIONES
cada año completo de servicio
COMPENSACIÓN POR
Una remuneración mensual, depositadas en dos oportunidades semestrales
TIEMPO DE SERVICIOS
(mayo y noviembre).
(CTS)
10% de la remuneración mínima vital, tengan a su cargo uno o más hijos
ASIGNACIÓN FAMILIAR
menores de 18 años
SEGURO DE SALUD ESSALUD 9% de la remuneración – lo aporta en su integridad el empleador
En el caso de que un trabajador sea despedido sin causa legal, tiene derecho a
INDEMNIZACIÓN POR
percibir como indemnización una remuneración y media por cada mes dejado
DESPIDO ARBITRARIO
de laborar
GRATIFICACIONES Se otorga dos veces al año, una por Fiestas Patrias y otra por Navidad
Nota: Ministerio de Trabajo
5.1.5. Legislación tributaria.
Ecotex Perú S.A.C trabajará bajo el Régimen General del Impuesto a la Renta
(30%) con pagos a cuenta mensuales calculados sobre sus ingresos, además presentar
declaraciones anuales.
122
El pago del Impuesto General a las Ventas (IGV) es el 18%, que se pagará sobre
el excedente del cálculo de las ventas grabadas sobre las compras grabadas, se
generará un crédito fiscal que se utilizará en los meses siguientes.
El Impuesto a la Renta y el IGV se pagarán al mes siguiente en función al

calendario establecido por SUNAT correspondiente al último digito del RUC de la
empresa.
Por último, se pagará el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF), siempre y
cuando se realice una transacción en la cuenta bancaria, ya sea depósito o retiro.
5.1.6. Otros aspectos legales
• Ley General De Industrias- Ley N.º 23407, en cumplimiento de las

normas legales en aspectos de Seguridad e Higiene Industrial, en
resguardo de la integridad física de los trabajadores.
123
5.1.7. Resumen del capítulo
Tabla 69
Cuadro de resumen valorizado en los puntos anteriores
Administración Ventas Productos
Actividad Costo S/ IGV 18% Total S/
% Dist. Total % Dist. Total % Dist. Total
Constitución de
S/. 1,938.00 S/. 1,938.00 - -
Empresa
Búsqueda S/.
S/. 5.00 100% S/. 5.00 S/. - S/. -
SUNARP 5.00
Reserva
S/. 20.00 S/. 20.00 100% S/. 20.00 S/. - S/. -
SUNARP
Minuta ante
S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00 100% S/. 250.00 S/. - S/. -
Notario
Elevar Minuta
S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 100% S/. 600.00 S/. - S/. -
ante Notario
Inscribir
Escritura
S/. 440.68 S/. 79.32 S/. 520.00 100% S/. 520.00 S/. - S/. -
Pública a
SUNARP
Copia Literal S/. 11.02 S/. 1.98 S/. 13.00 100% S/. 13.00 S/. - S/. -
Compra y
S/. 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00 100% S/. 200.00 S/. - S/. -
Legalización LC
Comprobantes
S/. 211.86 S/. 38.14 S/. 250.00 100% S/. 250.00 S/. - S/. -
de Pago
Gastos Varios S/. 80.00 S/. 80.00 100% S/. 80.00 S/. - S/. -
Registro de
S/. 638.46 S/. 127.69 S/. 510.77 -
Marca
Búsqueda
S/. 31.00 S/. 31.00 20% S/. 6.20 80% S/. 24.80 S/. -
fonética
Búsqueda
S/. 38.46 S/. 38.46 20% S/. 7.69 80% S/. 30.77 S/. -
figurativa
Solicitud de -
S/. 534.00 S/. 534.00 20% S/. 106.80 80% S/. 427.20 S/. -
registro marca
Gastos varios S/. 35.00 S/. 35.00 20% S/. 7.00 80% S/. 28.00 S/. -
Licencia de
S/. 11,495.50 S/. 6,897.30 - S/. 4,598.20
funcionamiento
Licencia
funcionamiento S/. 40.90 S/. 40.90 60% S/. 24.54 S/. - 40% S/. 16.36
municipal
Registro
S/. 390.00 S/. 390.00 60% S/. 234.00 S/. - 40% S/. 156.00
sanitario
Arquitectura S/. 2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00 60% S/. 1,800.00 S/. - 40% S/. 1,200.00
Área eléctrica S/. 2,372.88 S/. 427.12 S/. 2,800.00 60% S/. 1,680.00 S/. - 40% S/. 1,120.00
Plan de
S/. 508.47 S/. 91.53 S/. 600.00 60% S/. 360.00 S/. - 40% S/. 240.00
seguridad
Habilitación
S/. 996.00 S/. 996.00 60% S/. 597.60 S/. - 40% S/. 398.40
sanitaria
Buenas
prácticas de S/. 2,711.86 S/. 488.14 S/. 3,200.00 60% S/. 1,920.00 S/. - 40% S/. 1,280.00
manufactura
Carnet de
S/. 60.00 S/. 60.00 60% S/. 36.00 S/. - 40% S/. 24.00
sanidad
Defensa civil S/. 338.60 S/. 338.60 60% S/. 203.16 S/. - 40% S/. 135.44
Gastos varios S/. 70.00 S/. 70.00 60% S/. 42.00 S/. - 40% S/. 28.00
Total S/. 28,143.92 S/. 17,925.98 S/. 9,196.40
124
5.2. Estudio organizacional
5.1.8. Organigrama funcional
Los organigramas se basan en recuadros que representan los puestos de una

empresa y niveles de jerarquía mediante líneas y canales de autoridad.
Ecotex SAC ha formulado una estructura simple para empezar sus operaciones, la
cual se mostrará a continuación:
Junta General de
Accionistas
Gerente
Asistente
Administrativo Contador
Jefe de
Jefe de Ventas
Operaciones
Supervisor de
Ejecutivo de
operaciones y
Ventas
control de calidad
Operarios de Auxiliar de
Producción Marketing
Operarios de
Almacén
Figura 86. Organigrama
125
Tabla 70
Lista de empleados
año 0 año 1 año 2 año 3 año 4 año 5
Cargo 2019 2020 2021 2022 2023 2024
GERENTE 1 1 1 1 1 1
JEFE DE OPERACIONES 1 1 1 1 1 1
JEFE DE VENTAS 1 1 1 2 2 2
SUPERVISOR DE OPERACIONES Y CONTROL DE
1 2 2 2 4 4
CALIDAD
AUXILIAR DE MARKETING 0 1 1 1 1 2
ASISTENTE ADMINISTRATIVO 1 1 1 1 1 2
EJECUTIVO DE VENTAS 1 3 6 6 6 6
OPERARIO DE PRODUCCIÓN 3 10 10 20 20 24
OPERARIO DE ALMACÉN 1 4 4 5 5 8
Total personal 10 24 27 39 41 50
5.1.9. Servicios tercerizados.
Los servicios tercerizados se llevan a cabo cuanto una empresa contrata un servicio
que en un principio debería ser brindado por ella misma, pero no lo brinda porque no está
dentro de su rubro y subcontrata a otra empresa para reducir costos.
Por lo tanto, se va a subcontratar a un contador de un estudio contable para que

lleve la contabilidad de la empresa. Estibadores para descarguen la materia prima de los
contenedores, personal de limpieza para que mantenga todo limpio y ordenado.
También se va a subcontratar a una empresa de seguridad que se encargará de la

vigilancia y sistema de seguridad. Finalmente, a una empresa de transporte que se
encargará de transportar a materia prima a la empresa y distribuir los productos terminados
a los canales de distribución.
Tabla 71
Servicios tercerizados
Cargo Área Cantidad variable

Contador Administración 1
Estibadores Administración 8
Limpieza Administración 4
Seguridad Administración 4
Transporte Administración 4
Mantenimiento Producción 4
126
5.1.10. Descripción de puestos de trabajo.
Tabla 72
Perfil del Gerente
Gerente
Descripción y perfil del puesto
Nombre del puesto Gerente
Competencias
Grado de Título Profesión

instrucción
Educación Superior/Técnico Licenciado en Administración Administrador de empresas
Experiencia 5 años
Capacidad de estar en constante comunicación

Habilidades Disposición para trabajar en equipo
Tener nociones de cálculo básico
Ser organizado , metódico y cuidadoso
Diseñar, programar y dirigir los procedimientos administrativos.

Realizar y controlar el inventario de los activos fijos de la empresa
Acciones y resultados esperados Revisar los sueldos del personal de la empresa.
Controlar las obligaciones bancarias de la empresa.
Evaluar constantemente el desempeño de los colaboradores de la
empresa.
Condiciones del puesto

Tipo de contrato Temporal
Remuneración S/9,000.00
Ubicación Física Administración
Beneficios Sociales Si
Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 5:00pm
sábados de 9:00 am a 1:00 pm
Tipo de Sueldo Pago Mensual
127
Tabla 73
Perfil de jefe de operaciones
Jefe de Operaciones

Nombre del puesto Jefe de Operaciones

instrucción
Educación Superior Licenciado en Ingeniería Industrial Ingeniero Industrial
Experiencia 5 años
Liderazgo en grupos grandes
Habilidades
Orientar el cumplimento de objetivos.

Tener capacidad de liderazgo.
Ser proactivo e innovador.
Ser analítico en la toma de decisiones.
Ser capaz de trabajar en equipo.
Acciones y resultados
esperados
Controlar la producción de la planta.
Ser el responsable de la producción de la planta.
Participar, modificar los procedimientos de la planta.
Gestionar de manera óptima la planta a su cargo.
Tipo de contrato Indeterminado
Ubicación Física Producción
Horario Lunes a viernes de 7:00 am a 3:00pm /sábados de 7:00 am a 3:00

pm(único turno)
128
Tabla 74
Perfil de jefe de ventas
Jefe de Ventas

Nombre del puesto Jefe de Ventas

instrucción
Educación Superior Licenciado en Administración de Administrador de
Empresas Empresas
Experiencia 5 años
Habilidades
Tener un buen manejo del personal.

Ser capaz de trabajar bajo presión.
Ser dinámico.
Tener la capacidad de negociar.
esperados
Planear un mercadeo de producción a corto ya largo plazo.
Ser el responsable de la base de datos de la empresa
Elaborar el presupuesto anual de las ventas de la empresa.
Ser capaz de lograr la participación en el mercado.

Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 5:00pm /sábados de 9:00 am a 1:00
pm(único turno)
Tipo de Sueldo Pago Fijo
129
Tabla 75
Perfil de supervisor de operaciones y control de calidad
Supervisor de Control de Calidad

Nombre del puesto Supervisor de Control de Calidad

instrucción
Educación Superior Licenciado en ingeniería industrial Ingeniero Industrial
Experiencia 5 años
Habilidades
Ser paciente, preciso y observador.

Prestar atención al detalle.
Analizar los resultados de las pruebas de control de calidad.
Redactar informes de manera correcta.
Ser capaz de utilizar un equipo técnico.
esperados
Realizar las inspecciones y mantener al dia los registros.
Realizar los controles de la fabricación de servilletas y toallas de
papel.
Participar en la revisión, elaboración y actualización de los
documentos.
Horario Lunes a viernes de 7:00 am a 3:00pm (1er turno) Lunes a viernes de

3:00pm a 11:00 pm(2do turno)/sábados de 7:00 am a 3:00 pm(único
turno)
130
Tabla 76
Perfil del ejecutivo de ventas
Ejecutivo de Ventas

Nombre del puesto Ejecutivo de Ventas

instrucción
Educación Superior Carrera Técnica en Administración Administración/ Marketing
Experiencia 3 años
Habilidades
Honestidad
Perseverancia
Empatía
Determinación
Puntualidad
Asertividad
esperados
Visitar a clientes potenciales en beneficio de la empresa
Llamar a los clientes para concretar reuniones de ventas prósperas
Presentar informes de las ventas y sus comisiones
Remuneración S/2,500
Ubicación Física Administración /campo
Jornada Diurna
Horario Lunes - viernes 8:00 am - 5:00pm/sábados 9:00 am - 1:00 pm
131
Tabla 77
Perfil de auxiliar de administración
Auxiliar de Administración
Nombre del puesto Auxiliar de Administración
Competencias

instrucción
Educación Superior/Técnico Contador/ Técnico en Administrador de empresas/
Administración Marketing
Experiencia 2 años
Trabajar siempre bajo presión
Tener nociones de cálculo básico
Ser organizado , metódico y cuidadoso
Recepción de documentos del área administrativa
Atender llamadas telefónicas
Buscar reemplazos en caso ausencia de algún trabajador
Acciones y resultados esperados Utilizar de forma correcta los recursos de la oficina
Establecer horarios de los empleados
Realizar cálculos básicos

Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 5:00pm/Sábados de 9:00 am a 1:00
pm
132
Tabla 78
Perfil de operario de producción
Operario de Producción
Nombre del puesto Operario de Producción
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión

Educación Secundaria Completa n.a n.a.
Experiencia 2 años
Proactivo
Deseo de superación
Habilidades Tener un alto grado de responsabilidad
Manejar la merma de manera correcta.

Mantener ordenado y limpio el área de trabajo
Acciones y resultados esperados Utilizar la materia prima para el proceso productivo.
Trabajar bajo los estándares de calidad indicado
por la empresa.

Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 7:00 am a 3:00pm (1er turno)
Lunes a viernes de 3:00pm a 11:00 pm(2do
turno)/sábados de 7:00 am a 3:00 pm(1er
turno),3:00pm a 11:00pm
133
Tabla 79
Perfil del operario de almacén
Operario de Almacén
Nombre del puesto Operario de Almacén
Competencias
Grado de instrucción Título Profesión

Educación Secundaria Completa n.a n.a.
Experiencia 2 años
Proactivo
Deseo de superación
Habilidades Tener un alto grado de responsabilidad
Recepción y almacenamiento insumos para la

fabricación del papel.
Manejar la merma de manera correcta.
Mantener ordenado y limpio el área de trabajo
Acciones y resultados esperados Utilizar la materia prima para el proceso productivo.
Trabajar bajo los estándares de calidad indicado
por la empresa.

Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 7:00 am a 3:00pm (1er turno)
Lunes a viernes de 3:00pm a 11:00 pm(2do
turno)/sábados de 7:00 am a 3:00 pm(1er
turno),3:00pm a 11:00pm
134
Tabla 80
Perfil del auxiliar de marketing
Auxiliar de Marketing
Nombre del puesto Auxiliar de Marketing
Competencias

instrucción
Educación Superior/Técnico Marketing Marketing y Gestión
Comercial
Experiencia 3 años

Tener nociones de word, excel y powerpoint
Comunicar y promocionar las ventas.

Administrar las redes sociales y responder a los usuarios.
Acciones y resultados esperados Informar al área administrativa sobre las promociones vigentes.
Desarrollar planes de marketing para incrementar las ventas de la
empresa.

Jornada Diurna
Horario Lunes a viernes de 8:00 am a 5:00pm
sábados de 9:00 am a 1:00 pm
135
5.1.11. Descripción de actividades de los servicios tercerizados.
Contador: Se va a requerir los servicios de un contador del estudio contable de

nombre “Estudio Milian”. A continuación, detallaremos las labores del contador a
contratar:
- Producir informes contables a la gerencia que sirvan para tomar decisiones.
- Tener a su cargo los libros contables de la empresa.
- Liquidar los impuestos y revisar los informes financieros.
- Elaborar los informes de gestión.
- Realizar los flujos de cajas para efectos bancarios y de presupuesto.
Limpieza: Se va a requerir los servicios de la empresa “Consorcio NGG SAC “la

cual tiene una amplia experiencia en brindar servicios de limpieza de manera industrial.
A continuación, detallaremos las labores a contratar:
- Mantener limpio y ordenado las instalaciones de la empresa.
- Establecer las normas preventivas de limpieza de la empresa.
- Hacer buen uso de los materiales de limpieza.
- Reportar averías o desperfectos para una inmediata reparación.
Seguridad: Se va a requerir los servicios de la empresa de seguridad y vigilancia

“Huayna SAC“la cual tiene una amplia experiencia en brindar servicios de seguridad en
grandes industrias. A continuación, detallaremos las labores a contratar:
- Velar por la seguridad de las personas que transitan por la empresa.
- Controlar los ingresos y salidas del personal para evitar robos de los insumos de la
empresa.
- Realizar patrullajes continuos por el local.
136
- Reportar la presencia de objetos extraños o personal no autorizados que transite
por el recinto.
- Manejo de las cámaras de seguridad.
- Manejo del sistema de alarmas de manera electrónica.
Transporte: Se va a requerir los servicios del operador logístico “Log SAC“ el cual
tiene una amplia experiencia en brindar servicios de distribución de mercaderías. A
continuación, detallaremos las labores a contratar:
- Transporte de la materia prima a la planta de producción.
- Transporte del producto terminado a los diferentes canales de distribución.
- Los vehículos estarán monitoreados con GPS.
- Responsables de las guías de reemisión luego de entregar la mercadería.
- Realizar un reporte diario al almacén de los entregados a los canales de ventas.
Estibadores: Se va a requerir los servicios del operador logístico “CMRLogistic

SAC “el cual tiene una amplia experiencia en brindar personal estibador de
mercaderías. A continuación, detallaremos las labores a contratar:
- Decepcionar la materia prima de los contenedores a los almacenes.
- Manipular de manera correcta la pulpa de bagazo.
Mantenimiento: Se va a requerir los servicios de la empresa de mantenimiento

“PROIMEL SAC “el cual tiene una amplia experiencia en brindar servicios de
mantenimientos a maquinarias industriales. A continuación, detallaremos las labores a
contratar:
- Mantenimiento de equipos industriales.
- Se encargará de la prevención y corrección de nuestras maquinarias.
- Se encargará de prolongar la vida útil de las máquinas industriales.
137
5.1.12. Aspectos laborales
a. Forma de contratación de puestos de trabajo y servicios tercerizados.
En la tabla N° 82 se muestra el tipo de contrato de cada uno de los trabajadores

de la empresa.
Tabla 81
Tipo de contratación de puestos de trabajo y terceros
N° Puesto/Servicio Tipo de contrato
1 Gerente Contrato a plazo indeterminado
2 Jefe de Operaciones Contrato a plazo indeterminado
3 Jefe de Ventas Contrato a plazo indeterminado
4 Supervisor de Control de Calidad Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
5 Auxiliar de Marketing Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
6 Asistente Administrativo Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
7 Ejecutivo de Ventas Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
8 Operario de Producción Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
9 Operario de Almacén Contrato de naturaleza temporal (sujeto a modalidad)
10 Contador (tercerizado) Contrato de locación de servicios
11 Servicio de Mantenimiento (tercerizado) Contrato de locación de servicios
12 Servicio de Transporte (tercerizado) Contrato de locación de servicios
13 Servicio de Limpieza (tercerizado) Contrato de locación de servicios
14 Servicio de Estibadores (tercerizado) Contrato de locación de servicios
15 Servicio de Vigilancia (tercerizado) Contrato de locación de servicios
Contrato a plazo indeterminado:
Este tipo de contrato tiene fecha de inicio, pero no de termino, el trabajador solo
puede ser despedido si se produce una causa justificada, dicho trabajador no firma
contrato.
Contrato de naturaleza temporal:
Este tipo de contrato tiene por objeto incorporar a alguien para un puesto de trabajo
por un tiempo determinado y una actividad muy concreta.
Contrato por locación de servicios:
Este contrato obliga a la parte contratante a realizar una parte del proceso para el
beneficio del contratante previa aceptación, después del servicio corresponde a pagar al
contratado.
138
Contrato de locación de servicios tercerizados:
La tercerización en la empresa RUNAKAY se va dar a cabo en la partida de

contabilidad, mantenimiento, transporte, limpieza, seguridad y en la estiba de la mercadería
a recepcionar, la empresa contrata a estas empresas para que brinde un servicio que será
retribuida por una cantidad ya antes pactada.
b. Régimen laboral de puestos de trabajo.
El contrato de la empresa ECOTEX PERU S.A.C, se encuentra en el “Régimen

General” (SUNAT, 2018), este régimen incluye los siguientes beneficios sociales para el
trabajador:
Tabla 82
Puntos que comprenden el Régimen General
Puntos Concepto
REMUNERACIÓN Todos los trabajadores del régimen laboral de la actividad privada tienen
MÍNIMA VITAL derecho a percibir una remuneración mínima vital.
JORNADA MÁXIMA DE La jornada máxima de trabajo es de 8 horas diarias o de 48 horas a la
TRABAJO semana como máximo.
DERECHO AL
Todo trabajador tiene derecho a 45 minutos de refrigerio como mínimo
REFRIGERIO
El trabajador tiene derecho a 30 días calendario de descanso vacacional por
VACACIONES
cada año completo de servicio
COMPENSACIÓN POR
Una remuneración mensual, depositadas en dos oportunidades semestrales
TIEMPO DE SERVICIOS
(mayo y noviembre).
(CTS)
10% de la remuneración mínima vital, tengan a su cargo uno o más hijos
ASIGNACIÓN FAMILIAR
menores de 18 años
SEGURO DE SALUD ESSALUD 9% de la remuneración – lo aporta en su integridad el empleador
En el caso de que un trabajador sea despedido sin causa legal, tiene derecho
INDEMNIZACIÓN POR
a percibir como indemnización una remuneración y media por cada mes dejado
DESPIDO ARBITRARIO
de laborar
GRATIFICACIONES Se otorga dos veces al año, una por Fiestas Patrias y otra por Navidad
Nota: Ministerio del trabajo
c. Planilla para todos los años del proyecto.
El sueldo de cada empleador está en función al puesto labores que realiza, los
montos considerados van a ser progresivos dependiendo de la cantidad a producir y del
rendimiento esperado de cada uno de los empleadores, partiendo de Julio del 2019 hasta
fines del 2024.
139
Tabla 83
Planilla 2019 (Julio hasta diciembre)
AREA CANTIDAD MESES LABORADOS SUELDO BÁSICO A.F ESSALUD SCTR GRATIFICACION CTS TOTAL
Administración 1 6 S/ 9,000.00 S/.85.00 S/.817.65 S/.113.56 S/ 8,812.65 S/ 4,716.25 S/ 60,097.28
Producción 1 6 S/ 7,000.00 S/.85.00 S/.637.65 S/.88.56 S/ 6,632.65 S/ 3,549.58 S/ 46,867.28
Ventas 1 3 S/ 6,000.00 S/.85.00 S/.547.65 S/.76.06 S/ 2,771.33 S/ 1,483.13 S/20,126.14
Producción 1 3 S/ 4,000.00 S/.0.00 S/.360.00 S/.50.00 S/ 2,071.00 S/ 1,108.33 S/ 13,230.00
Ventas 0 3 S/ 2,500.00 S/.85.00 S/.277.65 S/.38.56 S/ 1,517.83 S/.812.29 S/.0.00
Administración 1 3 S/ 2,500.00 S/.0.00 S/.270.00 S/.37.50 S/ 1,471.50 S/.787.50 S/ 8,422.50
Ventas 1 3 S/2,500.00 S/.85.00 S/.232.65 S/.32.31 S/ 1,027.33 S/.549.79 S/ 8,549.89
Producción 3 3 S/ 1,600.00 S/.85.00 S/.151.65 S/.21.06 S/.863.83 S/.462.29 S/ 16,719.41
Producción 1 3 S/ 1,600.00 S/.0.00 S/.144.00 S/.20.00 S/.817.50 S/.437.50 S/ 5,292.00
TOTALDE PLANILLA S/ 179,304.49
Tabla 84
Resumen de Planilla por centro de costo 2019
Centro de Servicio Importe
MOD S/ 16,719.41
MOI S/ 65,389.28
Ventas S/ 28,676.03
Administración S/ 68,519.78
Total S/ 179,304.49
140
Tabla 85
Planilla 2020
AREA CANTIDAD MESES LABORADOS SUELDO BÁSICO A.F SSALUD SCTR GRATIFICACION CTS TOTAL
Administración 1 12 S/.9,000.00 S/.85.00 S/.817.65 S/.113.56 S/.19,805.30 S/.10,599.17 S/.120,194.55
Producción 1 12 S/.7,000.00 S/.85.00 S/.637.65 S/.76.06 S/.15,445.30 S/.8,265.83 S/.93,584.55
Ventas 1 12 S/.6,000.00 S/.85.00 S/.547.65 S/.50.00 S/.13,265.30 S/.7,099.17 S/.80,191.80
Ventas 1 12 S/.2,500.00 S/.85.00 S/.277.65 S/.37.50 S/.5,635.30 S/.3,015.83 S/.34,801.80
Ventas 3 12 S/.2,500.00 S/.85.00 S/.232.65 S/.32.31 S/.5,635.30 S/.3,015.83 S/.102,598.65
TOTAL DE PLANILLA S/. 878,462.10
Tabla 86
Centro de Servicio Importe

MOD S/.222,925.50
MOI S/.284,122.05
Ventas S/.217,592.25
Administración S/.153,822.30
Total S/.878,462.10
141
Tabla 87
Planilla 2021
Ventas 2 12 S/.6,000.00 S/.85.00 S/.547.65 S/.50.00 S/.13,265.30 S/.7,099.17 S/.160,383.60
Ventas 1 12 S/.3,000.00 S/.85.00 S/.277.65 S/.37.50 S/.6,725.30 S/.3,599.17 S/.40,801.80
Ventas 6 12 S/.2,500.00 S/.85.00 S/.232.65 S/.32.31 S/.5,635.30 S/.3,015.83 S/.205,197.30
S/. 1,073,252.55
Tabla 88
Centro de
Servicio Importe
MOD S/.222,925.50
MOI S/.284,122.05
Ventas S/.406,382.70
Total S/.1,073,252.55
142
Tabla 89
Planilla 2022
Ventas 2 12 S/.6,000.00 S/.85.00 S/.421.65 S/.50.00 S/.13,265.30 S/.7,099.17 S/.157,359.60
Ventas 1 12 S/.3,000.00 S/.85.00 S/.250.65 S/.37.50 S/.6,725.30 S/.3,599.17 S/.40,477.80
Ventas 6 12 S/.2,500.00 S/.85.00 S/.169.65 S/.32.31 S/.5,635.30 S/.3,015.83 S/.200,661.30
S/. 1,359,796.05
Tabla 90
Centro de
Servicio Importe
MOD S/.488,451.00
MOI S/.313,348.05
Ventas S/.398,498.70
Total S/.1,359,796.05
143
Tabla 91
Planilla 2023
Ventas 2 12 S/.6,000.00 S/.85.00 S/.421.65 S/.50.00 S/.13,265.30 S/.7,099.17 S/.157,359.60
Ventas 1 12 S/.3,500.00 S/.85.00 S/.250.65 S/.37.50 S/.6,725.30 S/.3,599.17 S/.46,477.80
Ventas 6 12 S/.3,500.00 S/.85.00 S/.169.65 S/.32.31 S/.5,635.30 S/.3,015.83 S/.272,661.30
S/. 1,609,229.55
Tabla 92
Resumen de planilla por centro de costo 2023
Centro de
Servicio Importe
MOD S/.536,451.00
MOI S/.430,781.55
Ventas S/.476,498.70
Total S/.1,609,229.55
144
Tabla 93
Planilla 2024
Ventas 2 12 S/.6,000.00 S/.85.00 S/.421.65 S/.50.00 S/.13,265.30 S/.7,099.17 S/.157,359.60
Ventas 2 12 S/.3,500.00 S/.85.00 S/.250.65 S/.37.50 S/.6,725.30 S/.3,599.17 S/.92,955.60
Ventas 6 12 S/.3,500.00 S/.85.00 S/.169.65 S/.32.31 S/.5,635.30 S/.3,015.83 S/.272,661.30
S/. 1,885,395.30
Tabla 94
Resumen de planilla por centro de costo 2024
Centro de
Servicio Importe
MOD S/.643,741.20
MOI S/.507,875.55
Ventas S/.522,976.50
Total S/.1,885,395.30
145
Tabla 95
Proporción Planilla vs Ventas
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Planilla S/ 179,304.49 S/ 878,462.10 S/. 1,073,252.55 S/. 1,359,796.05 S/. 1,609,229.55 S/. 1,885,395.30
Ventas 0 S/ 6,292,883.10 S/. 8,199,809.17 S/ 10,683,953.65 S/ 13,386,058.99 S/ 16,089,248.98
% planilla/ventas 0% 13.96% 13.09% 12.73% 12.02% 11.72%
En el cuadro podemos apreciar que las ventas han aumentado esto debido a que a principios del año 2022 se ha comprado un maquina
adicional, para ello se necesitó más supervisores de calidad, operarios de producción, etc.
d. Gastos por servicios tercerizados para todos los años del proyecto.
Los gastos mensuales de los servicios tercerizados han aumentado en el tercer año puesto que se adquiere una maquinaria,
aumenta las ventas y por ende se necesita mayor capacidad de estiba, mantenimiento, etc.
Tabla 96
Cuadro resumen de los gastos anualizados del proyecto
Cargo 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Contador S/. 15,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
Mantenimiento S/. 18,000.00 S/. 66,000.00 S/. 66,000.00 S/. 96,000.00 S/. 96,000.00 S/. 96,000.00
Transporte 0 S/. 120,000.00 S/. 132,000.00 S/. 144,000.00 S/. 156,000.00 S/. 168,000.00
Limpieza S/. 12,000.00 S/. 36,000.00 S/. 36,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00 S/. 42,000.00
Estibadores 0 S/. 30,000.00 S/. 30,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00
Vigilancia S/. 16,800.00 S/. 33,600.00 S/. 33,600.00 S/. 33,600.00 S/. 48,000.00 S/. 48,000.00
146
e. Horario de trabajo de puestos de trabajo
La empresa RUNAKAY trabajara en dos turnos (día y tarde),haciendo un total de 16 horas de 16 horas diarias, cada turno
contara con su refrigerio de 40 minutos; a continuación, se va describir los horarios para cada uno de los empleados.
Tabla 97
Horario Laboral Turno A
CARGO U OCUPACIÓN ÁREA HORARIO TURNO - A

LUNES-VIERNES SÁBADOS
GERENTE Administración 08:00hrs-17:00hrs 09:00hrs-13:00hrs
JEFE DE OPERACIONES Producción 07:00hrs-15:00hrs 07:00hrs-15:00hrs
JEFE DE VENTAS Ventas 08:00hrs-17:00hrs 09:00hrs-13:00hrs
SUPERVISOR DE OPERACIONES Y CONTROL DE CALIDAD Producción 07:00hrs-15:00hrs 07:00hrs-15:00hrs
AUXILIAR DE MARKETING Ventas 08:00hrs-17:00hrs 09:00hrs-13:00hrs
AUXILIAR ADMINISTRATIVO Administración 08:00hrs-17:00hrs 09:00hrs-13:00hrs
EJECUTIVO DE VENTAS Ventas 08:00hrs-17:00hrs 09:00hrs-13:00hrs
OPERARIO DE PRODUCCION Producción 07:00hrs-15:00hrs 07:00hrs-15:00hrs
OPERARIO DE ALMACEN Producción 07:00hrs-15:00hrs 07:00hrs-15:00hrs
CONTADOR Administración 09:00hrs-17:00hrs ---------------------
MANTENIMIENTO Producción automatizado/permanente
TRANSPORTE Producción --------------------- ---------------------
LIMPIEZA Administración 07:00hrs-15:00hrs 07:00hrs-15:00hrs
ESTIBADORES Producción --------------------- ---------------------
VIGILANCIA Administración automatizado/permanente
147
Tabla 98
Horario Labora al Turno B
CARGO U OCUPACIÓN ÁREA HORARIO TURNO - A

LUNES-VIERNES SÁBADOS
GERENTE Administración --------------------- ---------------------
JEFE DE OPERACIONES Producción 15:00hrs-23:00hrs 15:00hrs-23:00hrs
JEFE DE VENTAS Ventas --------------------- ---------------------
SUPERVISOR DE OPERACIONES Y CONTROL DE CALIDAD Producción 15:00hrs-23:00hrs 15:00hrs-23:00hrs
AUXILIAR DE MARKETING Ventas --------------------- ---------------------
AUXILIAR ADMINISTRATIVO Administración --------------------- ---------------------
EJECUTIVO DE VENTAS Ventas --------------------- ---------------------
OPERARIO DE PRODUCCION Producción 15:00hrs-23:00hrs 15:00hrs-23:00hrs
OPERARIO DE ALMACEN Producción 15:00hrs-23:00hrs 15:00hrs-23:00hrs
CONTADOR Administración --------------------- ---------------------
MANTENIMIENTO Producción automatizado/permanente
TRANSPORTE Producción --------------------- ---------------------
LIMPIEZA Administración --------------------- ---------------------
ESTIBADORES Producción --------------------- ---------------------
VIGILANCIA Administración automatizado/permanente
148
CAPÍTULO VI: ESTUDIO TÉCNICO
6.1. Tamaño Del Proyecto
6.1.1. Capacidad instalada
Para producir las servilletas y toallas de papel se va a utilizar una maquina

Napkin Paper Production Line.
La capacidad instalada es cuando opera la maquina en su mayor

rendimiento optimizando costos, para este caso es de 960,000 kg.
Se ha considerado dos turnos de 8 horas cada uno, haciendo un total de 16

horas diarias de lunes a sábados.
También se ha considerado que nuestro mes tendrá 24 días laborables y nuestro

año tendrá 12 meses.
Tabla 99
Datos de producción
Trabajo Lunes a Sábado

Turno 8 horas (2 turnos diarios)
Capacidad de una máquina por día 5,000.00 KG en 24 h
Capacidad de una máquina por día 208.33 kg por hora
Capacidad de dos máquinas por día 10,000.00 KG en 24 h
Capacidad de dos máquinas por día 416.67 kg por hora
Días laborables al año 288
Días laborables en un trimestre 90
Días máximo al año 365
Tabla 100
Capacidad instalada por hora, días, trimestre y por año (kg.)
Cantidad de 1 Diario Mensual (24 Trimestr Anual (12
Máquina maquinas hora (16 h) días) e meses)
NAPKIN PAPER 208.3 240,000.
MACHINE (KG) 1 3 3,333.33 80,000.00 00 960,000.00
416.6 480,000.
2 7 6,666.67 160,000.00 00 1,920,000.00
149
Tabla 101
Peso de cada producto en gramos
PRODUCTO PESO (gr)

6.1.2. Capacidad utilizada
Para producir las servilletas y toallas de papel de va a utilizar una maquina

NapkinPaperProduction Line.
La capacidad utilizada es un porcentaje de la capacidad instalada y mucho

depende de la demanda calculada para cada año.
Se va a considerar las ventas proyectadas más el stock de seguridad. El

stock de seguridad será el 15% de la producción de papel.
Tabla 102
Demanda de los 5 años
DEMANDA (unidades) 2020 2021 2022 2023 2024
Servilletas simples de 200

unidades 339,488 442,362 576,376 722,149 867,981
Servilletas dobladas de 100

unidades 445,798 580,888 756,871 948,293 1,139,791
Toallas de papel de 200 unidades 420,398 547,790 713,744 894,259 1,074,846
TOTAL 1,205,683 1,571,041 2,046,991 2,564,700 3,082,618
Tabla 103
Estacionalidad
Año Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3 Trimestre 4

2020 30% 20% 20% 30%
2021 20% 20% 25% 35%
2022 20% 20% 25% 35%
2023 20% 20% 25% 35%
2024 20% 20% 25% 35%
150
Tabla 104
Capacidad utilizada por trimestre año 2020
2020 Verano Otoño Invierno Primavera
Programa de ventas (Servilletas simples de 200 unidades)
(unid) 101,846 67,898 67,898 101,846
Programa de producción (Servilletas simples de 200
unidades) (kg) 8453.25 5635.50 5635.50 8453.25
Programa de ventas (Servilletas dobladas de 100 unidades)
(unid) 133739 89160 89160 133739
Programa de producción (Servilletas dobladas de 100
unidades) (kg) 22067.00 14711.34 14711.34 22067.00
Programa de ventas (Toallas de papel de 200 unidades)
(unid) 126119 84080 84080 126119
Programa de producción (Toallas de papel de 200 unidades)
(kg) 40358.18 26905.45 26905.45 40358.18
TOTAL (kg) 70878.42 47252.28 47252.28 70878.42
Stock de seguridad (30%) 21263.53 14175.68 14175.68 21263.53
Capacidad utilizada (kg) 92141.95 61427.97 61427.97 92141.95
Capacidad instalada (kg) 240000 240000 240000 240000
% de utilización 38.39% 25.59% 25.59% 38.39%
Tabla 105
(unid) 88,472 88,472 110,591 154,827
unidades) (kg) 7343.22 7343.22 9179.02 12850.63
Programa de ventas (Servilletas dobladas de 100 unidades)
(unid) 116178 116178 145222 203311
unidades) (kg) 19169.30 19169.30 23961.62 33546.27
(unid) 109558 109558 136948 191727
Programa de producción (Toallas de papel de 200 unidades)
(kg) 35058.58 35058.58 43823.23 61352.52
TOTAL (kg) 61571.10 61571.10 76963.87 107749.42
% de utilización 33.35% 33.35% 41.69% 58.36%
151
Tabla 106
(unid) 115,275 115,275 144,094 201,732
unidades) (kg) 9567.85 9567.85 11959.81 16743.74
Programa de ventas (Servilletas dobladas de 100
unidades) (unid) 151374 151374 189218 264905
unidades) (kg) 24976.73 24976.73 31220.91 43709.28
(unid) 142749 142749 178436 249810
Programa de producción (Toallas de papel de 200
unidades) (kg) 45679.60 45679.60 57099.51 79939.31
TOTAL (kg) 80224.18 80224.18 100280.23 140392.32
% de utilización 43.45% 43.45% 54.32% 76.05%
Tabla 107
(unid) 144,430 144,430 180,537 252,752
unidades) (kg) 11987.68 11987.68 14984.60 20978.44
unidades) (unid) 189659 189659 237073 331902
unidades) (kg) 31293.66 31293.66 39117.07 54763.90
(unid) 178852 178852 223565 312990
unidades) (kg) 57232.55 57232.55 71540.68 100156.96
TOTAL (kg) 100513.88 100513.88 125642.35 175899.29
% de utilización 54.45% 54.45% 68.06% 95.28%
152
Tabla 108
(unid) 173,596 173,596 216,995 303,793
unidades) (kg) 14408.48 14408.48 18010.60 25214.84
unidades) (unid) 227958 227958 284948 398927
unidades) (kg) 37613.12 37613.12 47016.40 65822.96
(unid) 214969 214969 268711 376196
unidades) (kg) 68790.13 68790.13 85987.66 120382.72
TOTAL (kg) 120811.73 120811.73 151014.66 211420.52
% de utilización 65.44% 65.44% 81.80% 57.26%
6.1.3. Capacidad máxima
Para producir las servilletas y toallas de papel de va a utilizar una máquina

NapkinPaperProduction Line.
Considerando el horario de trabajo de 24 horas al día, la máquina producirá

5000kg en 24 horas, considerando 365 días al año.
Se ha tenido en cuenta que a partir del tercer año se comprará una segunda
máquina por tal motivo las dos máquinas producirán 10,000kg en 24 horas.
Tabla 109
Capacidad máxima trimestral año 2020
2020 Verano Otoño Invierno Primavera Total

Capacidad utilizada (kg) 92,141.95 61,427.97 61,427.97 92,141.95 307,139.84
Capacidad instalada (kg) 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00 960,000.00
Capacidad máxima (kg) 450,000.00 450,000.00 450,000.00 450,000.00 1,800,000.00
153
Tabla 110

Tabla 111

Tabla 112

Tabla 113

Capacidad instalada (kg) 240,000.00 240,000.00 240,000.00 480,000.00 1,200,000.00
154
6.2. Procesos
6.1.4. Diagrama de flujo de proceso de producción.
Para el diagrama del flujo vamos a utilizar la simbología internacional aceptada para
representar las operaciones a realizarse, a continuación se detalla la simbología a
utilizarse:
Figura 87. Simbología para diagramas de flujos de proceso

Fuente: Investigación propia
155
DIAGRAMA FLUJO DE PROCESO DE PRODUCCIÓN
Figura 88. Diagrama de flujo de procesos.

Fuente: Investigación propia
156
Descripción del Proceso Industrial:
El proceso de fabricación de Servilletas y Toallas de Papel, a partir del bagazo de

caña de azúcar, se inicia con la transformación de la pulpa de bagazo a papel con el
gramaje de correspondiente para elaborar las tres presentaciones que se ofrecerán en el
mercado. A continuación, se describe el detalle de cada proceso para la fabricación,
empaquetado y almacenado de nuestros productos:
1. Recepción de Materia Prima

La pulpa de bagazo llega a la recepción de nuestros almacenes en camiones
contenedores, la pulpa viene en láminas deshidratadas, a las cuales se le asigna un
lote para proceder a la descarga y la inspección respectiva; se realiza el pesado y se
coloca un etiquetado por cada 100 kilos, con los datos para su rastreabilidad: Lote y
Fecha de Ingreso. Para los otros insumos y materiales de empaque se realizará el
mismo procedimiento.
2. Almacenamiento de Materia Prima

La pulpa de bagazo es transportada al almacén de materia prima y se conserva
a temperatura entre 5 a 8° C máximo para preservar la pulpa en buen estado. La
rotación de la materia prima se realiza teniendo en cuenta la regla PEPS: “Lo primero
que entra es lo primero que sale”. El mismo procedimiento se aplicará para los demás
insumos y materiales.
3. Transformación de Papel (Máquina de papel 1)

En nuestra maquinaria integrada, se procede a la transformación de la pulpa de
bagazo en papel de 21 gramos, usado para servilletas y toallas de papel con los
siguientes sub procesos:
a) Refinación: La pulpa es hidratada y homogenizada, cuando está diluida es

vertida en tanques desde los cuales serán bombeados. En el refinamiento la
pulpa es molida, para obtener fibras de longitudes y características
determinadas según el tipo de gramaje a producir. Estas condiciones de la fibra
determinan propiedades de gran importancia en el papel, como permeabilidad
y resistencia a la atracción. Este sub proceso tiene una duración aproximada de
5 minutos.
157
Figura 89. Módulo Refinación de Pulpa.
b) Mezclado: Etapa en la cual se forma el empaste por la adición, en la proporción

adecuada, de la pulpa blanqueada de bagazo; más otros aditivos necesarios
como las cargas y pigmentos, cuya función es completar los vacíos en la
compleja red de fibras.
Las sustancias químicas que se añaden en la masa están compuestas por:
Coagulante, Encolante interno y externo, Fungicidas, Carbonato de Calcio,
Talco (almidón oxidado de maíz), Caolín (Silicato de aluminio hidratado), Sal de
More y colorantes naturales, para que el papel mantenga un color blanco
uniforme de una tirada a la siguiente, ya que el tono de la pasta suele variar.
Los productos químicos siempre serán necesarios para obtener homogeneidad
en el producto, y han sido cuidadosamente seleccionados de manera que sean
en extremo inocuos para nuestro producto, logrando un papel más suave, más
flexible, uniforme con un empaste más trabajado, además de resultar más
absorbente; todo ello contribuye a que sea un papel de mejor calidad. La vida
de un papel depende, en buena medida, de su fabricación, y la duración
aproximada de este proceso es 10 minutos.
c) Limpieza y dilución de pulpa: Se retiran las partículas y sedimentos, cuando

se cuenta con pulpas limpias, se inicia la dilución, que consiste en mezclar las
fibras con determinadas cantidades de agua, que generalmente son mayores
que el porcentaje de fibras, en este proceso aparece un término fundamental de
gran importancia para la fabricación de papel, la consistencia, cuando se tiene
158
la consistencia exigida por el proceso, se pasa al siguiente proceso. Duración
del proceso 5 minutos.
d) Formación de la hoja: Esta mezcla o suspensión de pulpas, aditivos químicos
y agua ingresa a la mesa de formación de papel que se encarga de distribuir la
dilución sobre la tela en forma uniforme a través de todo el ancho de la máquina,
en la mesa de fabricación. Esta tela avanza a alta velocidad y a medida que
esto sucede, mediante una combinación de efectos de gravedad y vacío, se va
extrayendo el agua presente en la disolución, teniendo como resultado una
pasta de fibra casi seca que posteriormente se convertirá en papel. Duración
aproximada 5 minutos.
e) Prensado: La hoja formada posee una gran cantidad de agua, que necesita ser
extraída a fin de consolidar el proceso de formación, esta extracción se ejecuta
primeramente por medios mecánicos. La hoja es apoyada sobre fieltros,
obligándola a pasar a través de una serie de pares de rodillos, extrayendo gran
parte del agua. La humedad final del papel al final del proceso está entre los 45
a 50 % base húmeda. Duración del proceso 5 minutos.
Figura 90. Módulo de Prensado.
f) Secado: En vista a la limitación del proceso de prensado, el excedente del agua

debe extraerse indefectiblemente por evaporación. En tal sentido el papel que
egresa de la sección de prensas es conducido a través de una serie de cilindros
secadores de gran porte calefaccionadas por vapor en su interior, que se
encuentran ubicados en forma alternada, de manera que una cara del papel
159
entre en contacto con la superficie lateral de uno de los cilindros y luego la otra
cara del papel entre en contacto con el cilindro siguiente. De esta manera, el
mismo va absorbiendo energía de los cilindros eliminando su contenido de
humedad por evaporación hasta alcanzar valores de humedad inferiores al 10
% (normalmente se ajusta a 5 % en base húmeda). Duración del proceso 10
minutos.
Figura 91. Cilindro Secadores.
g) Enrollado-Bobinadoras: Esta hoja continua de papel es enrollada en rollos de

gran porte, llamados popes, los que posteriormente se procesan en una
bobinadora que corta a bobinas de anchos y diámetros menores de acuerdo al
tamaño de servilletas y toallas de papel a producir y pasan al sector de
conversión. Duración del proceso 5 minutos.
160
Figura 92. Módulo Bobinador.
h) Conversión de Papel: En esta sección se convierte al papel producido en

bobinas en papel de servilletas, para luego ser cortadas de acuerdo al
tamaño de las presentaciones que ofreceremos al mercado. Duración del
proceso 10 minutos.
Figura 93. Diagrama de la máquina I Transformadora de papel.
161
4. Cortado, Gofrado y Estampado (Máquina 2):
En el proceso anterior, la máquina de papel entrega una hoja continua de ancho
fijo y con defectos. En esta etapa bajo el control del supervisor de calidad, se
eliminan los defectos y se corta la hoja por el largo de acuerdo a las medidas
requeridas de la producción, se realiza el gofrado y estampado en cada una de las
servilletas separándola en paquetes para su empaquetado respectivo. Duración del
proceso 10 minutos.
Figura 94. Máquina Cortadora, gofreadora y estampadora.
5. Empaquetado (Máquina 3):

Con esta máquina las diversas presentaciones producidas serán empaquetadas
en bolsas biodegradables de acuerdo al tamaño de la presentación y se procede
con el sellado respectivo. Duración del proceso 10 minutos.
162
Figura 95. Máquina Empaquetadora.
6. Almacenamiento del Producto Final

Una vez empaquetados y sellados los productos de cada presentación, son
colocados en cajas de cartón corrugados con capacidad para 50 productos
terminados por caja y trasladados al almacén respectivo, para su posterior
comercialización
Figura 96. Almacenamiento de Producto Final.
7. Despacho de Producto
El producto liberado por el área de la Calidad, es entregado por almacén a los
transportistas contratados para su distribución. Las unidades de transporte serán
inspeccionadas y deben cumplir de acuerdo a lo de vehículos de transporte. El
producto se despacha teniendo en cuenta la regla PEPS: “Lo primero que entra es
lo primero que sale” (First In, FirstOut). Salvo criterios técnicos o protocolos de
fabricación.
163
Figura 97. Distribución de Producto.
6.1.5. Programa de producción.
En base a la demanda proyectada, se ha calculado el programa de

producción para los 5 años considerando una política de Sampling, merma y stock
de seguridad.
• Se estima un Sampling de lanzamiento del 9.05% para el año 2018,
2.60%, 3.52%, 1.56%, 1.11% para los años siguientes.
• Se calcula como merma el 3% anual para cada uno de los años que
dura el proyecto
• De igual modo se considerará un 15% para los inventarios finales.
En la tabla N°115 se resume la estimación de porcentajes dados por cada

año tanto para el sampling, Merma e Inventario Final.
Tabla 114
Estimación de porcentajes para el Sampling, Merma e Inventario Final para cada año
% 2020 2021 2022 2023 2024

Porcentaje de Sampling 9.7% 2.72% 3.95% 1.82% 1.32%
Porcentaje de Merma 3% 3% 3% 3% 3%
Inventarios Final 15% 15% 15% 15% 15%
164
En la tabla N°.109. Se detalla la Demanda proyectada en unidades
(paquetes) de acuerdo a cada presentación para los cinco 5 años de evaluación del
proyecto:
Tabla 115
Demanda proyectada para cada año según presentación
DEMANDA (paq) Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Servilletas simples de 200

unidades 0 339,488 442,362 576,376 722,149 867,981
Servilletas dobladas de 100

unidades 0 445,798 580,888 756,871 948,293 1,139,791
Toallas de papel de 200

unidades 0 420,398 547,790 713,744 894,259 1,074,846
TOTAL 0 1,205,683 1,571,041 2,046,991 2,564,700 3,082,618
Tabla 116
Cantidad demanda por año para la presentación de Servilletas cortadas (presentación por
paquete)
Stock de
Cantidad %
Etapa % Merma Producto
demanda Sampling
terminado
Lanzamiento Primavera
2019 (Oct-Nov-Dic) - 3% 30%
2020 339,488 9.7% 3% 30%
2021 442,362 2.72% 3% 30%
2022 576,376 3.95% 3% 30%
2023 722,149 1.82% 3% 30%
2024 867,981 1.32% 3% 30%
165
Tabla 117
Cantidad demanda por año para la presentación de Servilletas dobladas (presentación
por paquete)
Stock de
Cantidad %
demanda Sampling
terminado
2019 (Oct-Nov-Dic) - 3% 30%
2020 445,798 9.7% 3% 30%
2021 580,888 2.72% 3% 30%
2022 756,871 3.95% 3% 30%
2023 948,293 1.82% 3% 30%
2024 1,139,791 1.32% 3% 30%
Tabla 118
Cantidad demanda por año para la presentación de Toallas de Papel (presentación por
paquete)
Stock de
Cantidad %
demanda Sampling
terminado
2019 (Oct-Nov-Dic) - 3% 30%
2020 420,398 9.7% 3% 30%
2021 547,790 2.72% 3% 30%
2022 713,744 3.95% 3% 30%
2023 894,259 1.82% 3% 30%
2024 1,074,846 1.32% 3% 30%
166
Programa de Producción para los 6 años de producción, producción
expresada en paquetes (Incluye Servilletas Simples, Servilletas Dobladas en cuatro
y Toallas de Papel).
Tabla 119
Producción Servilletas Simples de 200 unidades
Producción (unid) Año 0 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Demanda (unidades) 0.00 339,487.80 442,362.44 576,376.46 722,149.27 867,980.59
Sampling 14,400.00 53,760.00 18,240.00 35,040.00 19,776.00 16,896.00
Merma 432.00 11,797.43 13,818.07 18,342.49 22,257.76 26,546.30
Inventario Final 5,092.32 50,256.69 67,695.18 87,914.93 109,781.43 121,512.94
Inventario Inicial 0.00 -50,923.17 -66,354.37 -86,456.47 -108,322.39 -130,197.09
Producción 19,924.32 404,378.75 475,761.33 631,217.41 765,642.07 902,738.75
% de sampling 72.27% 13.29% 3.83% 5.55% 2.58% 1.87%
Tabla 120
Producción Servilletas Dobladas en Cuatro de 100 unidades
Demanda (unidades) 0.00 445,798.04 580,887.77 756,870.64 948,292.66 1,139,791.50
Sampling 14,400.00 53,760.00 17,760.00 35,040.00 19,776.00 16,896.00
Merma 432.00 14,986.74 17,959.43 23,757.32 29,042.06 34,700.62
Producción 21,518.97 513,669.59 618,367.91 817,583.14 999,026.66 1,179,984.51
% de sampling 66.92% 10.47% 2.87% 4.29% 1.98% 1.43%
Tabla 121
Producción Toallas de Papel de 200 unidades
Demanda (unidades) 0.00 420,397.67 547,790.35 713,743.82 894,258.55 1,074,845.75
Sampling 14,400.00 53,760.00 17,760.00 35,040.00 19,776.00 16,896.00
Merma 432.00 14,224.73 16,966.51 22,463.51 27,421.04 32,752.25
Producción 21,137.96 487,557.07 584,177.22 773,053.38 943,262.36 1,113,740.17
% de sampling 68.12% 11.03% 3.04% 4.53% 2.10% 1.52%
167
6.1.6. Necesidad de materias primas e insumos.
Nuestra principal materia prima es la pulpa de bagazo de caña de azúcar, el cuadro

siguiente muestra la receta base para producir servilletas y toallas de papel a partir de la
pulpa del bagazo de caña de azúcar, siendo esta, la principal materia prima a utilizar,
conjuntamente con los demás aditivos y colorantes.
Tabla 122
Materias primas e insumos
Servilletas Toallas de
Servilletas simples dobladas papel de
Peso de insumo por unidad de
producto(gr/unid) de 200 unid. de 100 unid. 200 unid.
GR DE INSUMO / KG
Insumos
DE PAPEL 0.083 0.165 0.32
Pulpa de Bagazo 1000 83 165 320
Catiofast VMP (Coagulante) 1 0.083 0.165 0.32
Encolante 7541 / 7542 (Encolante

Interno) 0.8 0.0664 0.132 0.256
Spectrum RX-1000 RX-1000 / RX

7819 (Fungicidas) 0.8 0.0664 0.132 0.256
Resina WetStrench (para papeles

de servilletas) 30 2.49 4.95 9.6
Encolante Superficial (Ecolante

Externo) 2.5 0.2075 0.4125 0.8
Carbonato de Calcio (Relleno) 180 14.94 29.7 57.6
Almidón Oxidado de Maíz (Talco) 47 3.901 7.775 15.04
Caolín (Silcato de Aluminio

Hidratado) 20 1.66 3.3 6.4
Colorantes Naturales 13.5 1.1205 2.2275 4.32
Sal de More 1 0.083 0.165 0.32

168
6.1.7. Programa de compras de materias primas e insumos.
Tabla 123
Compra de materias primas e insumos
Insumo Cantidad Compra Mínima Precio sin igv por

equivalente (Kg) (unid) compra
Pulpa de Bagazo 1000 10 S/. 19,884.00
Catiofast VMP (Coagulante) 5 20 S/. 591.40
Encolante 7541 / 7542

(Encolante Interno) 2 15 S/. 702.60
Spectrum RX-1000 RX-1000

/ RX 7819 (Fungicidas) 10 12 S/. 436.50
Resina WetStrench (para

papeles de servilletas) 5 15 S/. 666.50
Encolante Superficial
(Ecolante Externo) 5 30 S/. 484.70
Carbonato de Calcio
(Relleno) 10 10 S/. 648.23
Almidón Oxidado de Maíz

(Talco) 10 25 S/. 723.50
Caolín (Silcato de Aluminio

Hidratado) 5 25 S/. 534.75
Colorantes Naturales 10 30 S/. 603.40
Sal de More 10 20 S/. 399.90
6.1.8. Requerimiento de mano de obra directa.
Para el proceso de producción de las 3 presentaciones que ofreceremos en el

mercado, se requerirá 12 operarios que intervienen directamente en la
trasformación de nuestros productos, distribuidos según detalle:
Requerimiento de Mano de Obra para el 2020 al 2021
169
Tabla 124
Requerimiento de mano de obra para el 2020 al 2021
Tiempo total Mano de Obra

Actividad /día horas Frecuencia Necesaria
Transformadora 0.8 1 1.3

Cortadora de Papel 0.6 1 1.7
Empaquetadora 0.5 1 4.9
Total Personal requerido 5
Requerimiento de Mano de Obra para el 2023 al 2024
Tabla 125
Requerimiento de mano de obra para el 2023 al 2024
Tiempo total Mano de Obra

Actividad /día horas Frecuencia Necesaria
Transformadora 1.16 1 3.4

Cortadora de Papel 1.25 1 3.2
Empaquetadora 1.25 1 3.2
Total Personal requerido 10
170
6.3. Tecnología para el proceso
6.1.9. Maquinarias
Las maquinarias a utilizar en el proceso de producción son:
Tabla 126
Maquinarias
Descripción Capacidad / Cantidad Precios sin IGV Precio Precio de

medida IGV 18% unitario venta final
Maquina transformadora 1000kg. 1 S/. 505,932.20 S/. 91,067.80 S/. 597,000.00 S/. 597,000.00
Cortadora 1500m/min 1 S/. 14,535.00 S/. 2,616.30 S/. 17,151.30 S/. 17,151.30
Empaquetadora 1500m/min 1 S/. 12,000.00 S/. 2,160.00 S/. 14,160.00 S/. 14,160.00
TOTAL S/. 532,467.20 S/. 95,844.10 S/. 628,311.30 S/. 628,311.30
171
6.1.10. Equipos.
Los equipos a utilizar en el proceso de producción son:
Tabla 127
Equipos

Vehículo transporte interno 3 S/. 15,000.00 S/. 2,700.00 S/. 17,700.00 S/. 53,100.00
Detector de humo 150 S/. 35.00 S/. 6.30 S/. 41.30 S/. 6,195.00
Luces de seguridad 25 S/. 65.00 S/. 11.70 S/. 76.70 S/. 1,917.50
Llave universal 2 kg 15 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 S/. 885.00
Pulsador manual 10 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 295.00
Cámaras de Seguridad 5 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 S/. 590.00
Intercomunicadores 4 S/. 110.00 S/. 19.80 S/. 129.80 S/. 519.20
Radios de comunicación interna 10 S/. 80.00 S/. 14.40 S/. 94.40 S/. 944.00
TOTAL S/. 15,465.00 S/. 2,783.70 S/. 18,248.70 S/. 64,445.70
172
6.1.11. Herramientas.
Las herramientas a utilizar en el área de trabajo son las siguientes:
Tabla 128
Herramientas

Alicate plano unid 20 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 118.00
Alicate redondo unid 20 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 118.00
Set de destornilladores unid 5 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 S/. 590.00
Llave inglesa unid 10 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 295.00
Martillo unid 10 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 177.00
Par de botines punta de metal unid 50 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60 S/. 7,080.00
Cascos unid 50 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 S/. 2,950.00
Tapones de oídos unid 50 S/. 35.00 S/. 6.30 S/. 41.30 S/. 2,065.00
Chalecos unid 50 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 1,475.00
Lentes de seguridad unid 50 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60 S/. 1,180.00
Guantes unid 50 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 885.00
TOTAL S/. 415.00 S/. 74.70 S/. 489.70 S/. 16,933.00
173
6.1.12. Mobiliario.
El mobiliario a utilizar en el área de trabajo son los siguientes:
Tabla 129
Mobiliario

Escritorios unid 10 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 S/. 2,360.00
Sillas unid 10 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 S/. 1,180.00
Basureros grandes unid 20 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 S/. 2,360.00
Pizarra acrílica unid 10 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20 S/. 1,062.00
Basureros pequeños unid 10 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 295.00
Mesa de trabajo unid 2 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00 S/. 590.00
Mesa comedor unid 4 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00 S/. 708.00
Microondas Mabe unid 1 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00 S/. 295.00
Refrigeradora Mabe unid 1 S/. 550.00 S/. 99.00 S/. 649.00 S/. 649.00
Lockers de metal unid 50 S/. 38.00 S/. 6.84 S/. 44.84 S/. 2,242.00
Gorros unid 50 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 295.00
Pollos unid 50 S/. 10.00 S/. 1.80 S/. 11.80 S/. 590.00
Camisas unid 50 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 885.00
Pantalones unid 50 S/. 35.00 S/. 6.30 S/. 41.30 S/. 2,065.00
Marcarillas unid 50 S/. 1.00 S/. 0.18 S/. 1.18 S/. 59.00
TOTAL S/. 1,819.00 S/. 327.42 S/. 2,146.42 S/. 15,635.00
174
6.1.13. Útiles de oficina.
Los útiles de oficina a utilizar en el área de trabajo son los siguientes:
Tabla 130
Útiles de oficina

Aire acondicionado unid 20 S/. 850.00 S/. 153.00 S/. 1,003.00 S/. 20,060.00
Teléfono de oficina unid 10 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60 S/. 1,416.00
Celulares unid 15 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00 S/. 4,425.00
Monitor Samsung 15´´ unid 10 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00 S/. 4,130.00
Mouse unid 10 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40 S/. 354.00
Teclado unid 10 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 295.00
Cpu unid 10 S/. 550.00 S/. 99.00 S/. 649.00 S/. 6,490.00
Supresor de picos unid 10 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 177.00
Impresora industrial unid 1 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00 S/. 3,540.00
Tóner para impresora unid 3 S/. 650.00 S/. 117.00 S/. 767.00 S/. 2,301.00
Reloj de pared unid 15 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60 S/. 354.00
Lapiceros caja 50 unid 3 S/. 55.00 S/. 9.90 S/. 64.90 S/. 194.70
Liquitpaper unid 15 S/. 3.50 S/. 0.63 S/. 4.13 S/. 61.95
Resaltadores caja 10 unid 3 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40 S/. 106.20
paquete 500
Papel bond A4 unid 50 S/. 9.80 S/. 1.76 S/. 11.56 S/. 578.20
Lápiz caja 50 unid 3 S/. 45.00 S/. 8.10 S/. 53.10 S/. 159.30
Borrador caja 50 unid 2 S/. 38.00 S/. 6.84 S/. 44.84 S/. 89.68
Tajador caja 50 unid 1 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 29.50
Folders unid 150 S/. 2.50 S/. 0.45 S/. 2.95 S/. 442.50
Archivadores unid 200 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 1,180.00
Sellos unid 50 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 295.00
Tijera unid 10 S/. 4.00 S/. 0.72 S/. 4.72 S/. 47.20
Engrapador unid 10 S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44 S/. 94.40
Perforador unid 10 S/. 12.00 S/. 2.16 S/. 14.16 S/. 141.60
Saca grapa unid 10 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 59.00
Calculadora unid 10 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 177.00
Regla unid 10 S/. 2.00 S/. 0.36 S/. 2.36 S/. 23.60
Plumón de pizarra caja 10 unid 5 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 147.50
Mota de pizarra unid 5 S/. 7.50 S/. 1.35 S/. 8.85 S/. 44.25
Plumón indeleble caja 10 unid 3 S/. 28.00 S/. 5.04 S/. 33.04 S/. 99.12
Tinta para sellos unid 5 S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44 S/. 47.20
Clips caja 100 unid 20 S/. 1.00 S/. 0.18 S/. 1.18 S/. 23.60
Portaclips unid 10 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 59.00
Fasters caja 10 S/. 4.50 S/. 0.81 S/. 5.31 S/. 53.10
TOTAL S/. 6,203.80 S/. 1,116.68 S/. 7,320.48 S/. 47,695.60
175
Los útiles de aseo a utilizar en el área de trabajo son los siguientes:
Tabla 131
Útiles de aseo

Jabón líquido 500 ml. 50 S/. 6.00 S/. 1.08 S/. 7.08 S/. 354.00
Detergente 10 kg. 5 S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 82.60 S/. 413.00
Papel higiénico paquete 24 unid 25 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 442.50
Desatorador unid 5 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 29.50
Ambientadores caja 12 unid 3 S/. 36.00 S/. 6.48 S/. 42.48 S/. 127.44
Escobas unid 10 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 177.00
Jaladores de agua unid 10 S/. 17.00 S/. 3.06 S/. 20.06 S/. 200.60
Baldes unid 10 S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44 S/. 94.40
Trapeadores unid 10 S/. 12.00 S/. 2.16 S/. 14.16 S/. 141.60
Manguera unid 5 S/. 45.00 S/. 8.10 S/. 53.10 S/. 265.50
TOTAL S/. 229.00 S/. 41.22 S/. 270.22 S/. 2,245.54
176
6.1.14. Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos.
El mantenimiento de los equipos y máquinas se van a realizar de manera anual y la frecuencia de reposición será cada 5 años.
Tabla 132
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 1
Descripción Capacidad / Cantidad Costo sin IGV Costo Costo de Frecuencia de Frecuencia de
medida IGV 18% unitario venta final mantenimiento reposición
Maquina transformadora 1000kg. 1 S/. 50,593.22 S/. 9,106.78 S/. 59,700.00 S/. 59,700.00 anual 5 años
Cortadora 1500m/min 1 S/. 1,453.50 S/. 261.63 S/. 1,715.13 S/. 1,715.13 anual 5 años
Empaquetadora 1500m/min 1 S/. 1,200.00 S/. 216.00 S/. 1,416.00 S/. 1,416.00 anual 5 años
TOTAL S/. 53,246.72 S/. 9,584.41 S/. 62,831.13 S/. 62,831.13
Tabla 133
Programa de mantenimiento de maquinarias y equipos 2
Descripción Capacidad / Cantidad Costo sin IGV Costo Costo de Frecuencia de Frecuencia de
medida IGV 18% unitario venta final mantenimiento reposición
Vehículo transporte interno 1000kg. 10 S/. 2,500.00 S/. 450.00 S/. 2,950.00 S/. 29,500.00 anual 2 años
Detector de humo unid. 150 S/. 3.50 S/. 0.63 S/. 4.13 S/. 619.50 anual 1 año
Luces de seguridad unid. 25 S/. 9.00 S/. 1.62 S/. 10.62 S/. 265.50 anual 1 año
Llave universal 2 kg 15 S/. 8.50 S/. 1.53 S/. 10.03 S/. 150.45 anual 3 años
Gabinetes contra incendio 5 kg 20 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60 S/. 472.00 anual 1 año
Gabinetes para extintores 3 kg 28 S/. 3.00 S/. 0.54 S/. 3.54 S/. 99.12 anual 3 años
Extintor PQS 12kg 15 S/. 11.00 S/. 1.98 S/. 12.98 S/. 194.70 anual 1 año
Extintor para metal 12kg 13 S/. 12.50 S/. 2.25 S/. 14.75 S/. 191.75 anual 1 año
TOTAL S/. 2,567.50 S/. 462.15 S/. 3,029.65 S/. 31,493.02
177
6.1.15. Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso.
La reposición de herramientas y mobiliario se van a establecer según el uso de

cada producto y el nivel en la producción
Tabla 134
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Capaci Cantida Frecuencia
Descripción dad / d Costo sin IGV Costo Costo de de
medida IGV 18% unitario venta final reposición
Alicate plano unid. 10 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 59.00 3 años
Alicate redondo unid. 10 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 59.00 3 años
Set de
desatornilladores unid. 2 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 S/. 236.00 1 año
Llave inglesa unid. 5 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 147.50 2 años
Martillo unid. 3 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 53.10 1 año
Par de botines punta de
metal unid. 10 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60 S/. 1,416.00 1 año
Cascos unid. 10 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 S/. 590.00 1 año
Tapones de oídos unid. 10 S/. 35.00 S/. 6.30 S/. 41.30 S/. 413.00 1 año
Chalecos unid. 10 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 295.00 1 año
Lentes de seguridad unid. 15 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60 S/. 354.00 1 año
Guantes unid. 15 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 265.50 1 año
TOTAL S/. 415.00 S/. 74.70 S/. 489.70 S/. 3,888.10
178
Tabla 135
Programa de reposición de mobiliario por uso
Capacidad
Descripción / Cantidad Costo sin IGV Costo Costo de Frecuencia de
Escritorios unid 5 S/. 200.00 S/. 36.00 S/. 236.00 S/. 1,180.00 5 años
Sillas unid 10 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 S/. 1,180.00 3 años
Basureros
grandes unid 10 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 S/. 1,180.00 2 años
Pizarra acrílica unid 2 S/. 90.00 S/. 16.20 S/. 106.20 S/. 212.40 2 años
Basureros
pequeños unid 10 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 295.00 5 años
Mesa de trabajo unid 1 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00 S/. 295.00 5 años
Mesa comedor unid 2 S/. 150.00 S/. 27.00 S/. 177.00 S/. 354.00 5 años
Microondas Mabe unid 1 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00 S/. 295.00 5 años
Refrigeradora
Mabe unid 1 S/. 550.00 S/. 99.00 S/. 649.00 S/. 649.00 5 años
Lockers de metal unid 20 S/. 38.00 S/. 6.84 S/. 44.84 S/. 896.80 5 años
Gorros unid 20 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 118.00 1 año
Pollos unid 20 S/. 10.00 S/. 1.80 S/. 11.80 S/. 236.00 1 año
Camisas unid 20 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 354.00 1 año
Pantalones unid 20 S/. 35.00 S/. 6.30 S/. 41.30 S/. 826.00 1 año
Mascarillas unid 20 S/. 1.00 S/. 0.18 S/. 1.18 S/. 23.60 1 año
TOTAL S/. 1,819.00 S/. 327.42 S/. 2,146.42 S/. 8,094.80
179
Tabla 136
Programa de reposición de útiles de aseo por uso
Descripción Capacidad / Cantidad Costo sin IGV Costo Costo de Frecuencia de

Jabón líquido 500 ml. 25 S/. 6.00 S/. 1.08 S/. 7.08 S/. 177.00 1 año
Detergente 10 kg. 5 S/. 70.00 S/. 12.60 S/. 82.60 S/. 413.00 1 año
Papel higiénico paquete 24 unid 25 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 442.50 1 año
Desatorador unid 5 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 29.50 1 año
Ambientadores caja 12 unid 3 S/. 36.00 S/. 6.48 S/. 42.48 S/. 127.44 1 año
Escobas unid 5 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 88.50 1 año
Jaladores de agua unid 5 S/. 17.00 S/. 3.06 S/. 20.06 S/. 100.30 1 año
Baldes unid 5 S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44 S/. 47.20 1 año
Trapeadores unid 10 S/. 12.00 S/. 2.16 S/. 14.16 S/. 141.60 1 año
Manguera unid 2 S/. 45.00 S/. 8.10 S/. 53.10 S/. 106.20 1 año
TOTAL S/. 229.00 S/. 41.22 S/. 270.22 S/. 1,673.24
180
Tabla 137
Programa de reposición de herramientas y utensilios por uso
Frecuencia
Descripción Capacidad / Cantidad Costo sin IGV Costo Costo de de
Aire acondicionado unid. 2 S/. 850.00 S/. 153.00 S/. 1,003.00 S/. 2,006.00 1 año
Teléfono de oficina unid. 3 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60 S/. 424.80 1 año
Celulares unid. 5 S/. 250.00 S/. 45.00 S/. 295.00 S/. 1,475.00 1 año
Monitor Samsung 15´´ unid. 3 S/. 350.00 S/. 63.00 S/. 413.00 S/. 1,239.00 1 año
Mouse unid. 3 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40 S/. 106.20 1 año
Teclado unid. 3 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 88.50 1 año
Cpu unid. 2 S/. 550.00 S/. 99.00 S/. 649.00 S/. 1,298.00 1 año
Supresor de picos unid. 2 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 35.40 1 año
Impresora industrial unid. 0 S/. 3,000.00 S/. 540.00 S/. 3,540.00 S/. - 1 año
Toner para impresora unid. 3 S/. 650.00 S/. 117.00 S/. 767.00 S/. 2,301.00 1 año
Reloj de pared unid. 0 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60 S/. - 1 año
Lapiceros caja 50 unid 1 S/. 55.00 S/. 9.90 S/. 64.90 S/. 64.90 1 año
Liquitpaper unid 5 S/. 3.50 S/. 0.63 S/. 4.13 S/. 20.65 1 año
Resaltadores caja 10 unid 1 S/. 30.00 S/. 5.40 S/. 35.40 S/. 35.40 1 año
Papel bond A4 paquete 500unid 20 S/. 9.80 S/. 1.76 S/. 11.56 S/. 231.28 1 año
Lapiz caja 50 unid 1 S/. 45.00 S/. 8.10 S/. 53.10 S/. 53.10 1 año
Borrador caja 50 unid 1 S/. 38.00 S/. 6.84 S/. 44.84 S/. 44.84 1 año
Tajador caja 50 unid 1 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 29.50 1 año
Folders unid 10 S/. 2.50 S/. 0.45 S/. 2.95 S/. 29.50 1 año
Archivadores unid 25 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 147.50 1 año
Sellos unid 10 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 59.00 1 año
Tijera unid 5 S/. 4.00 S/. 0.72 S/. 4.72 S/. 23.60 1 año
Engrapador unid 5 S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44 S/. 47.20 1 año
Perforador unid 5 S/. 12.00 S/. 2.16 S/. 14.16 S/. 70.80 1 año
Saca grapa unid 5 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 29.50 1 año
Calculadora unid 5 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 88.50 1 año
Regla unid 5 S/. 2.00 S/. 0.36 S/. 2.36 S/. 11.80 1 año
Plumón de pizarra caja 10 unid 5 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 147.50 1 año
Mota de pizarra unid 3 S/. 7.50 S/. 1.35 S/. 8.85 S/. 26.55 1 año
Plumónindelebre caja 10 unid 2 S/. 28.00 S/. 5.04 S/. 33.04 S/. 66.08 1 año
Tinta para sellos unid 2 S/. 8.00 S/. 1.44 S/. 9.44 S/. 18.88 1 año
Clips caja 100 unid 10 S/. 1.00 S/. 0.18 S/. 1.18 S/. 11.80 1 año
Portaclips unid 5 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 29.50 1 año
Fasters caja 5 S/. 4.50 S/. 0.81 S/. 5.31 S/. 26.55 1 año
TOTAL S/. 6,203.80 S/. 1,116.68 S/. 7,320.48 S/. 10,287.83
181
6.1.16. Programa de compras posteriores (durante los años de operación) de
maquinarias, equipos, herramientas, utensilios, mobiliario por
incremento de ventas.
Para el tercer año se requerirá comprar una segunda máquina, por lo que se compraría
también
Nuevo conjunto de herramientas para la máquina y equipos para operarios.
Tabla 138
Programa de compras posteriores
Capacidad
Descripción / Cantidad Precios sin IGV Precio Precio de
Tambor girador 1000kg. 1 S/. 150,000.00 S/. 27,000.00 S/. 177,000.00 S/. 177,000.00
Dumpulper 1000kg. 1 S/. 110,000.00 S/. 19,800.00 S/. 129,800.00 S/. 129,800.00
Máquina de papel 2000kg 1 S/. 97,000.00 S/. 17,460.00 S/. 114,460.00 S/. 114,460.00
Lisado 1500m/min 1 S/. 62,000.00 S/. 11,160.00 S/. 73,160.00 S/. 73,160.00
Bobina 1000kg. 1 S/. 48,000.00 S/. 8,640.00 S/. 56,640.00 S/. 56,640.00
Cortadora 1500m/min 1 S/. 28,000.00 S/. 5,040.00 S/. 33,040.00 S/. 33,040.00
Empaquetadora 1500m/min 1 S/. 22,000.00 S/. 3,960.00 S/. 25,960.00 S/. 25,960.00
Alicate plano unid. 20 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 118.00
Alicate redondo unid. 20 S/. 5.00 S/. 0.90 S/. 5.90 S/. 118.00
Set de desatornilladores unid. 5 S/. 100.00 S/. 18.00 S/. 118.00 S/. 590.00
Llave inglesa unid. 10 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 295.00
Martillo unid. 10 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 177.00
Par de botines punta de
metal unid. 50 S/. 120.00 S/. 21.60 S/. 141.60 S/. 7,080.00
Cascos unid. 50 S/. 50.00 S/. 9.00 S/. 59.00 S/. 2,950.00
Tapones de oídos unid. 50 S/. 35.00 S/. 6.30 S/. 41.30 S/. 2,065.00
Chalecos unid. 50 S/. 25.00 S/. 4.50 S/. 29.50 S/. 1,475.00
Lentes de seguridad unid. 50 S/. 20.00 S/. 3.60 S/. 23.60 S/. 1,180.00
Guantes unid. 50 S/. 15.00 S/. 2.70 S/. 17.70 S/. 885.00
TOTAL S/. 517,415.00 S/. 93,134.70 S/. 610,549.70 S/. 626,993.00
182
6.4. Localización
La localización de nuestro local Runakay fue elegido por aspectos que

consideramos importantes, uno de ellos que consideramos como primer punto importante
fue esta cerca al desembarque de nuestra materia prima que llegará en el puerto del callao
donde se recogerá la mercadería, segundo punto fue estar cerca a nuestro distribuidor para
el reparto de nuestro producto terminado y como tercer y último punto tomamos en cuenta
que es una zona accesible para los trabajadores.
6.1.17. Macro localización.
Se procedió con la ubicación del local evaluando diversos factores más importantes,
asignándole una puntuación el cual nos permitió tomar la mejor decisión, a continuación,
presentaremos los factores a considerar:
Rápido acceso a vías principales: La ubicación geográfica del local cuenta con fácil
acceso para la adquisición de Materia prima, para el traslado de mercadería a nuestros
puntos de distribución y/o comercialización.
Cercanía al Desembarque: Se evaluó la ubicación de la planta debía estar cerca al

desembarqué del puerto del callao ya que importaremos gran materia prima semanalmente
por lo tanto de esa manera reduciremos mucho los costos de distribución (Flete)
Seguridad: La zona industrial donde pensamos ubicar la planta esta con la

tecnología de cámaras, alarmas por toda la zona además de estar muy bien iluminado y
constantes serenazgos.
Facilidad de permisos y licencias: Al estar ubicados en el callao se debe tramitar

licencias y permisos especiales tanto para la planta como para los camiones al trasladar la
materia prima y luego para la distribución de mercadería.
Accesibilidad para los colaboradores: Se tomó en consideración ubicar una zona

accesible para nuestros colaboradores y la distancia no sea el problema para cumplir con
el horario de trabajo ni para que demoren en llegar a sus hogares.
Luego de la evaluación y calificación de las variables resulto como mejor opción la

ventanilla fue determinante estar cerca al embarcadero para poder minimizar costos de
traslados.
183
Tabla 139
Accesibilidad
6.1.18. Micro localización.
Después de determinar la mejor zona para nuestra planta la cual estará distribuida
parte administrativa y operativa en el mismo local debemos precisar y ubicar la zona
correcta lo cual tomaremos en cuenta los siguientes factores más importantes:
Costo de los servicios básicos: Los servicios básicos van a hacer muy elevados por
la maquinaria principal que tendremos y también por tener en una sola planta la parte
administrativa y operativa por ende nos asesoramos y averiguamos que en algunas zonas
Industriales se maneja la con energía Trifásica que nos permite minimizar costos en
electricidad y no sean tan elevados.
Facilidades y Costo de Transporte: El local elegido nos debe permitir estar cerca de
la avenida principal Néstor Gambeta, para que nos facilite la movilización al puerto del
callao que requerimos para transportar nuestra principal materia prima y nos permite
reducir costos de transporte en este caso el Flete no será tan elevado.
Tamaño del local: El tamaño de local debe contar con una adecuación idónea para
un óptimo desarrollo de transformación y producción de nuestra materia prima , el cual nos
permite un espacio amplio para la zona operativa y administrativa también debe contar con
un espacio para nuestros camiones de carga .
Costo de Alquiler: El local en un principio va a ser alquilado por ello es un factor

determinante elegir un local con un costo conveniente el cual no requiera de mucha
remodelación y resulte rentable.
Tabla 140
Microlocalización
184
Luego del análisis realizado pudimos evaluar que la opción ideal sería ubicar el local
en la Calle Copérnico N°138, a 50 mts de la Av. Nestor Gambetta en ventanilla.
6.1.18.1. Gastos de adecuación.
Hemos considerado todas las áreas de trabajo de nuestra empresa.
Tabla 141
Gastos de adecuación
Precio Unitario
Actividad Cantidad sin Precio IGV Precio de
IGV Sin IGV 18% venta final
Contrata de estructura metálica 1 S/. 60,000.00 S/. 60,000.00 S/. 10,800.00 S/. 60,000.00
Contrata de electricidad 1 S/. 50,000.00 S/. 50,000.00 S/. 9,000.00 S/. 50,000.00
Contrata de gasfitería 1 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 3,600.00 S/. 20,000.00
Contrata de pintura 1 S/. 20,000.00 S/. 20,000.00 S/. 3,600.00 S/. 20,000.00
Sistema contra incendio 1 S/. 100,000.00 S/. 100,000.00 S/. 18,000.00 S/. 100,000.00
Mano de obra de ingeniero chino 2 S/. 4,000.00 S/. 8,000.00 S/. 1,440.00 S/. 16,000.00
Fluorecentes Led 50w blanca 50 S/. 40.00 S/. 2,000.00 S/. 360.00 S/. 100,000.00
Luces de emergencia 30 S/. 25.00 S/. 750.00 S/. 135.00 S/. 22,500.00
Detector de humo 30 S/. 30.00 S/. 900.00 S/. 162.00 S/. 27,000.00
Extintor PQS 15 S/. 110.00 S/. 1,650.00 S/. 297.00 S/. 24,750.00
Extintor para metal 13 S/. 125.00 S/. 1,625.00 S/. 292.50 S/. 21,125.00
Señales luminosas de defensa S/.
civil 50 S/. 5.00 S/. 250.00 45.00 S/. 12,500.00
Total S/. 254,335.00 S/. 265,175.00 S/. 47,731.50 S/. 473,875.00
6.1.18.2. Gastos de servicios.
Respecto a los servicios como principal factor hemos considerado el alquiler del
local que será nuestra planta administrativa y de producción por lo cual requeriremos los
siguientes servicios para su funcionamiento (Luz, Agua, Teléfono e internet).
Alquiler de local
185
Nuestro local está ubicado en la siguiente dirección Calle Copernico N°138, a 50
mts de la Av. Nestor Gambetta en ventanilla dicho local cuenta con un Área 2000 m2
Se puso un acuerdo que el contrato será renovable anualmente para asegurarnos

de contar con el local adecuado con una garantía de 1 x 1 teniendo un pago mensual de
s/. 16,268.
Figura 98. Ubicación del local.
Detalles del Local:
Costo de alquiler: USD/.4900 Dólares - S/.16,268 Soles
Local Industrial 2000 m2
AT.2000 m2
Antigüedad: 10 años
Cuenta con área de Almacén, estacionamiento exterior, ingreso peatonal, vestuario

del personal, Oficinas, baños, recepción, una torre de vigilancia, estacionamiento para
carga y descarga de productos, almacenes.
Avenida Principales
186
Figura 99. Exteriores del local.
187
Figura 102. Interior del local.
188
189
Energía Eléctrica
Por la ubicación de nuestro local la zona (Ventanilla) trabaja con la empresa

proveedora ENEL distribución Perú.
ENEL distribución Perú no ha asignado la residencial de baja tensión ya que
nuestras maquinas requerirán de un nivel potencia promedio.
Figura 106. Símbolo de ENEL
Figura 107. Medición de energía eléctrica

Fuente: ENEL
190
Tabla 142
Consumo de energía de las máquinas y equipos
Horas de Días Costo total
Maquinaria Cantidad Potencia producción Consumo Costo Costo día operativos mes S/
kW kW.h kW.h S/
Transformadora
de Papel 1.00 85.50 16.00 1368.00 0.5241 S/. 716.97 26.00 S/. 18,641.19
Cortadora 1.00 22.50 16.00 360.00 0.5241 S/. 188.68 26.00 S/. 4,905.58
Empaquetadora 1.00 2.60 16.00 41.60 0.5241 S/. 21.80 26.00 S/. 566.87
Total de
Energía 3.00 110.60 48.00 1769.60 0.5241 S/. 927.45 78.00 S/. 24,113.63
Tabla 143
Detalles de los importes de energía eléctrica
Detalles de Importes S/
Resposic. y mat de conex S/. 1.10
Cargo fijo S/. 2.61
Cargo por energía(Maquinarias) S/. 24,113.63
Cargo por energía (Otros) S/. 600.00

Alumbrado público S/. 15.00
Sub total mes actual S/. 24,732.34
IGV S/. 4,451.82
Total Mes Actual S/. 29,184.16
Aporte Ley N° 28749 S/. 358.97
Total a pagar S/. 29,543.13
Nota: Sedapal
Agua Potable
El servicio de agua será contratado por la empresa local de la zona que este
encargado de proveer agua potable y alcantarillado.
Figura 108. Símbolo de SEDAPAL
191
Figura 109. Rangos de consumos de zona residencial y no residencial.
Fuente: Sedapal
Telefonía fija de Internet
Contaremos necesariamente con Internet y telefonía lo cual contrataremos a

Movistar por las tarifas y descuentos que nos brindadas.
192
Figura 110. Plan a contratar en Movistar.
193
Tabla 144
Cuadro Resumen de servicios
Monto en
Servicios Periocidad AÑO 0 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
soles con IGV
Alquiler del local Mensual S/. 16,268.00 S/. 97,608.00 S/. 195,216.00 S/. 195,216.00 S/. 195,216.00 S/. 195,216.00 S/. 162,680.00
Agua Mensual S/. 10,000.00 S/. 60,000.00 S/. 120,000.00 S/. 120,000.00 S/. 120,000.00 S/. 120,000.00 S/. 120,000.00
Luz Mensual S/. 29,543.13 S/. 177,258.77 S/. 354,517.54 S/. 354,517.54 S/. 354,517.54 S/. 354,517.54 S/. 354,517.54
Teléfono + Internet Mensual S/. 129.90 S/. 779.40 S/. 1,558.80 S/. 1,558.80 S/. 1,558.80 S/. 1,558.80 S/. 1,558.80
Arbitrios Trimestral S/. 470.00 S/. 940.00 S/. 1,880.00 S/. 1,880.00 S/. 1,880.00 S/. 1,880.00 S/. 1,880.00
Total S/. 56,411.03 S/. 336,586.17 S/. 673,172.34 S/. 673,172.34 S/. 673,172.34 S/. 673,172.34 S/. 640,636.34
194
6.1.19. Plano del centro de operaciones.
Figura 111. Plano del local
6.1.20. Descripción del centro de operaciones.
La planta contará con el área administrativa y el área de proceso y elaboración de

nuestro producto por lo tanto se dividirá en dos:
Parte administrativa: contaremos con un ingreso principal para nuestro personal

de igual manera contaremos con oficinas administrativas y servicios higiénicos Personales
Parte Operativa: El proceso Operativo se rige de la siguiente manera contaremos

con un almacén principal para la recepción de materia prima luego tendremos un segundo
almacén que debe tener de temperatura de 3-6 grados para la conservación de materia
prima y contar con el stock suficiente.
195
Se tendrá un espacio amplio para nuestras 3 máquinas principales Maquina
convertidora de papel, cortadora de papel y por último la empaquetadora.
Un tercer almacén para productos terminados y un despacho de producto.
Comedor: será para ambos ambientes tanto para administrativo y operativos.
Vestuarios y SS.HH: Estos servicios higiénicos serán más amplios ya que contara
con vestuarios para los operarios para que cuando ingresen a planta puedan tener la
vestimenta adecuada.
6.5. Responsabilidad social frente al entorno
RUNAKAY S.A.C está comprometido con todo su entorno, buscando ser una
empresa socialmente responsable en donde uno de nuestros principales objetivos es
conservar y proteger el medio ambiente llegando a reducir en la medida posible la tala de
árboles.
Se contará con un ambiente de trabajo grato y saludable brindándoles todas las

herramientas necesarias a nuestros trabajadores para que se sientan en la capacidad de
cumplir con todas las funciones otorgadas.
Promoviendo una cultura dentro de la empresa basada en lo eco-amigable y así

promover el cuidado nuestro medio ambiente.
Buscaremos incentivar a nuestros clientes cultivando una cultura eco amigable

sensibilizando la implementación de planes de consumo responsable de los insumos y
recursos.
6.1.21. Impacto ambiental.
Nuestra empresa Runakay estará comprometida con el cuidado ambiental teniendo

como objetivo principal reducir a la medida posible la tala de árboles así obtendremos un
medio ambiente más puro para nosotros y futuras generaciones.
196
Nuestro producto está elaborado por componentes totalmente ecológicos,
principalmente el bagazo de caña de azúcar, siendo una alternativa diferente buscando
conservar el medio ambiente.
Nuestras servilletas se degradan en 120 días después de ser utilizadas a diferencia

de una servilleta hecha de pulpa de madera que demora 360 siendo casi el doble de tiempo.
Comprando nuestro producto estaría contribuyendo al cuidado del medio ambiente

protegiendo así la enorme cantidad de desforestación que hay cada año.
Se obtuvo información que en el año 2017 se alcanzó la cifra más alta de

desforestación en la amazonia perdiendo 143 425 hectáreas que sería equivalente a 200
000 campos de futbol. (Claudio, 2017).
Por ello trabajaremos en la concientización y sensibilización de del uso correcto de

los desechos y desperdicios de la empresa.
Como lo lograremos:
Capacitaremos a los empleados para la utilización correcta de los desechos y

recursos que nos brinda la empresa.
Consumo responsable de los servicios (Luz, Agua y Teléfono).
Solo colocaremos tachos de basura en ciertos lugares por separados por tipo de
desechos para que se haga una manera más fácil de reciclar.
Evitaremos el consumo de cosas plásticas en general.
Las hojas que usemos en las oficinas serán recicladas y reutilizables.
6.1.22. Con los trabajadores.
Runakay S.A.C contara con un ambiente agradable y brindara tos los beneficios y
recursos necesarios para nuestros colaboradores con el fin que se fidelicen y trabajen con
dedicación y pasión.
Sembraremos una cultura donde se rigieran 3 valores principales en la empresa

(Pasión, compromiso e Innovación).
197
Para ello se realizará:
Capacitaciones constantes a nuestro personal.
Se realizarán actividades de integración para promover la comunicación entre los

trabajadores.
Se colocarán afiches de Manual de conducta y valores de la empresa par que los

recuerden y los tengan presente en su día a día.
Se supervisará constantemente el trabajo y cumplimento de las políticas valores y

reglas de empresa.
Nuestra cultura organizacional será horizontal para facilitar la comunicación y

establecer una cadena de responsabilidad y ayudar a determinar las fortalezas y
debilidades de los trabajadores. La implementación de una estructura organizacional es
crítica para maximizar la productividad del personal.
Se tratará de buscar convenios con otras empresas para que nuestros trabajadores
puedan tener más beneficios.
Se mantendrá un horario Flex time en los trabajadores del área administrativa en el

caso de los trabajadores de planta se harán acumulación de horas y se les compensara
sus horas.
6.1.23. Con la comunidad.
Tenemos un gran compromiso con la comunidad porque sin la participación de ellos

nuestro negocio no se llevaría a cabo por el cual participaremos en eventos sociales:
Voluntariado Social
Buscaremos incentivar a participar a nuestros colaboradores en la realización de

diversas actividades sociales.
198
Figura 112. Actividades sociales
Fuente: Elaboración propia
Talleres de papel Reciclado y concientización en los colegios
El objetivo con los talleres es que los alumnos puedan adquirir actitudes, valores y
comportamientos positivos con respecto al cuidado del medio ambiente.
Charla de Concientización en las Universidades
Visitaremos universidades de la zona de bajos ingresos para poder incentivar y

promover la cultura eco-amigable promoviendo actitudes y comportamientos con el fin de
conseguir una lima sostenible.
Actividades de programas benéficos
Llegaremos a los lugares de bajos recursos para fomentar el respeto a los

espacios naturales, urbano y entorno.
Figura 113. Actividades benéficas

Se realizarán dos actividades al año benéficas incentivando el cuidado del medio

ambiente.
Invitaremos a nuestros trabajadores a participar en estas actividades también

fomentaremos por nuestras redes sociales que las personas que quieren ayudarnos en
esta actividad puedan inscribirse y así sensibilizar al ciudadano a adquirir actitudes y
comportamientos positivos en su vida diaria.
199
CAPÍTULO VII: ESTUDIO ECONÓMICO Y FINANCIERO
7.1. Inversiones
7.1.1. Inversión en Activo Fijo Depreciable.
Para nuestra inversión de Activos fijos tangibles depreciables estamos considerando

nuestras Maquinarias y Equipos que nos servirán como principal recurso para nuestras
operaciones, asimismo se está considerando los equipos que serán utilizados en el área
de administración y ventas.
Tabla 145
Inversión Activo Fijo Depreciable Producción
Área de Producción Cantidad Valor Unitario Valor Total IGV Precio Total
Maquina transformadora 1 S/. 505,932.20 S/. 505,932.20 S/.91,067.80 S/. 597,000.00
Cortadora 1 S/. 14,535.00 S/. 14,535.00 S/. 2,616.30 S/. 17,151.30
Empaquetadora 1 S/. 12,000.00 S/. 12,000.00 S/.2,160.00 S/. 14,160.00
Vehículo transporte interno-pato 3 S/. 15,000.00 S/. 45,000.00 S/. 8,100.00 S/. 53,100.00
Total S/. 577,467.20 S/. 103,944.10 S/. 681,411.30
Tabla 146
Inversión Activo Fijo Depreciable Administración y Ventas
Área de Administración y Ventas Cantidad Valor Unitario Valor Total IGV Precio Total
Aire acondicionado 3 S/1,271.19 S/.3,813.56 S/.686.44 S/4,500.00
Impresora industrial 1 S/.3,000.00 S/.3,000.00 S/.540.00 S/.3,540.00
Total Activo Fijo Adm. Y Ventas S/.6,813.56 S/.1,226.44 S/. 8,040.00
En esta tabla apreciamos el resumen del total de activos fijos depreciables necesario
para iniciar nuestras operaciones.
Área Valor Total IGV Precio Total

Área de Producción S/.577,467.20 S/. 103,944.10 S/. 681,411.30
Área de Administración y Ventas S/. 6,813.56 S/. 1,226.44 S/. 8,040.00
Total Activo Fijo Depreciable S/.584,280.76 S/.105,170.54 S/.689,451.30
200
7.1.2. Inversión en Activo Intangible.
Nuestros activos intangibles son todas las actividades relacionadas a la

constitución de la empresa, registro de marca, licencia de funcionamiento y otros
gatos incurridos.
Tabla 147
Activo intangible
Descripción Costo sin IGV IGV Costo Total
Constitución de la empresa
Búsqueda SUNARP S/ 5.00 S/. 5.00
Reserva SUNARP S/ 20.00 S/. 20.00
Minuta ante Notario S/ 211.86 S/. 38.13 S/. 249.99
Elevar Minuta ante Notario S/ 508.47 S/. 91.52 S/. 599.99
Inscribir Escritura Pública a SUNARP S/ 440.68 S/. 79.32 S/. 520.00
Copia Literal S/ 11.02 S/. 1.98 S/. 13.00
Compra y Legalización LC S/ 169.49 S/. 30.51 S/. 200.00
Comprobantes de Pago S/ 211.86 S/. 38.13 S/. 249.99
Gastos Varios S/ 80.00 S/. 80.00
Total Constitución de la empresa S/. 1,658.38 S/. 279.61 S/. 1,937.99
Registro de Marca
Búsqueda fonética S/. 31.00 S/. 31.00
Búsqueda figurativa S/. 38.46 S/. 38.46
Solicitud de -registro marca S/. 534.00 S/. 534.00
Gastos varios S/. 35.00 S/. 35.00
Total Registro de Marca S/. 638.46 S/.... 638.46
Licencia de funcionamiento
Licencia funcionamiento municipal S/. 40.90 S/. 40.90
Registro sanitario S/. 390.00 S/. 390.00
Arquitectura S/.2,542.37 S/. 457.63 S/. 3,000.00
Área eléctrica S/.2,372.88 S/. 427.12 S/. 2,800.00
Plan de seguridad S/. 508.47 S/. 91.52 S/. 599.99
Habilitación sanitaria S/. 996.00 S/. 996.00
Buenas prácticas de manufactura S/.2,711.86 S/.488.13 S/. 3,199.99
Carnet de sanidad S/. 60.00 S/. 60.00
Defensa civil S/. 338.60 S/. 338.60
Gastos varios S/. 70.00 S/. 70.00
Total Licencia de Funcionamiento S/. 10,031.08 S/. 1,464.40 S/. 11,495.48

Software
Implementación y diseño del software S/. 8,000.00 S/. 1,440.00 S/. 9,440.00
Licencia Windows 7 Professional S/. 839.70 S/. 151.15 S/. 990.85

Licencia Microsoft Office 2010 S/. 1,100.00 S/. 198.00 S/. 1,298.00
Total Software S/. 9,939.70 S/. 1,789.15 S/. 11,728.85
Total Activos Intangibles S/ 22,267.62 S/ 3,533.16 S/ 25,800.78
201
7.1.3. Inversión en Gastos Pre-Operativos.
Son todos los gastos que incurriremos antes de iniciar las operaciones, dentro de
las cuales tenemos el acondicionamiento de la planta, alquiler de oficina, sueldo del
personal administrativo y de ventas, licencias municipales entre otros gastos.
Título de la tabla: Inversión en Gastos Pre-Operativos
Tabla 148
Gastos pre operativos
Descripción Valor Total IGV Precio Total
Marketing y Publicidad S/. 114,558.60 S/. 20,620.55 S/. 135,179.15
Sueldos de Personal (Adm. Y Ventas) S/. 97,195.80 S/. 97,195.80
Tercerizados (Servicios) S/. 98,983.05 S/. 17,816.95 S/. 116,800.00

Activos No Depreciables S/. 26,769.00 S/. 4,818.42 S/. 31,587.42
Adecuación del Local S/. 401,588.98 S/. 72,286.02 S/. 473,875.00
Combustible S/. 5,949.15 S/. 1,070.85 S/. 7,020.00
Alquiler del Local S/. 82,718.64 S/. 14,889.36 S/. 97,608.00
Agua S/. 30,508.47 S/. 5,491.53 S/. 36,000.00
Luz S/. 60,738.00 S/. 10,932.84 S/. 71,670.84
Teléfono + Internet S/. 660.51 S/. 118.89 S/. 779.40
Arbitrios S/. 796.61 S/. 143.39 S/. 940.00
Total Pre Operativo S/. 920,466.83 S/. 148,188.78 S/. 1,068,655.61

Garantía Local S/. 13,786.44 S/. 13,786.44
Total Pre Operativo + Garantía S/. 934,253.27 S/. 1,082,442.05
202
A continuación el detalle de los gastos de adecuación del local, monto más significativo
de los gastos pre-operativos:
Tabla 149
Gastos de Adecuación
Valor
Actividad Cantidad unitario Valor Total IGV Precio de
S/. S/. 18% venta final
Contrata de estructura metálica 1 60,000.00 60,000.00 10,800.00 60,000.00
Contrata de electricidad 1 50,000.00 50,000.00 9,000.00 50,000.00
Contrata de gasfitería 1 20,000.00 20,000.00 3,600.00 20,000.00
Contrata de pintura 1 20,000.00 20,000.00 3,600.00 20,000.00
Sistema contra incendio 1 100,000.00 100,000.00 18,000.00 100,000.00
Mano de obra de ingeniero chino 2 4,000.00 8,000.00 1,440.00 16,000.00
Fluorescentes Led 50w blanca 50 40.00 2,000.00 360.00 100,000.00
Luces de emergencia 30 25.00 750.00 135.00 22,500.00
Detector de humo 30 30.00 900.00 162.00 27,000.00
Extintor PQS 15 110.00 1,650.00 297.00 24,750.00
Extintor para metal 13 125.00 1,625.00 292.50 21,125.00
Señales luminosas de defensa civil 50 5.00 250.00 45.00 12,500.00
Total Gastos de Adecuación 254,335.00 265,175.00 47,731.50 473,875.00
7.1.4. Inversión en Inventarios Iniciales.
Es nuestro inventario inicial que necesitamos para empezar con nuestra producción
en el año 0, información tomada de nuestro programa de producción.
Tabla 150
Inversión inventarios iniciales
Descripción SIN IGV IGV Total
Materia Prima S/. 57,663.60 S/. 10,379.45 S/. 68,043.05
Insumos S/. 8,089.34 S/. 1,456.08 S/. 9,545.42
Mano de Obra Directa S/. 16,719.41 S/. 16,719.41
Mano de Obra Indirecta S/. 65,389.28 S/. 65,389.28
Total S/. 147,861.63 S/. 11,835.53 S/. 159,697.16
203
7.1.5. Inversión en capital de trabajo
(Método déficit acumulado).
Para calcular el Capital de Trabajo se ha utilizado el método de déficit acumulado, que nos permite proyectar de manera detallada los
ingresos y egresos del proyecto durante el primer año.
Tabla 151
Capital de trabajo
Concepto ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total Ingresos
S/. 0 S/. 97,871 440,502 440,502 407,911 293,815 293,717 293,472 293,815 293,717 S/. 244,523 440,502
Ventas S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Totales 440,502 440,502 440,502 293,815 293,815 293,374 293,815 293,815 293,374 440,502 S/. 440,502 440,502
Ventas
Mayoristas S/. 97,871 S/. 97,871 S/. 97,871 S/. 65,280 S/. 65,280 S/. 65,182 S/. 65,280 S/. 65,280 S/. 65,182 S/. 97,871 S/. 97,871 S/. 97,871
Ingresos
Mayoristas S/.
(30 días) S/. 0 S/. 97,871 S/. 97,871 S/. 97,871 S/. 65,280 S/. 65,280 S/. 65,182 S/. 65,280 S/. 65,280 S/. 65,182 16,331.20 S/. 97,871
Ventas
Supermercado S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
s 342,630 342,630 342,630 228,535 228,535 228,192 228,535 228,535 228,192 342,630 S/. 342,630 342,630
Ingresos
Supermercado S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
s (60 días) S/. 0 S/. 0 342,630 342,630 342,630 228,535 228,535 228,192 228,535 228,535 S/. 228,192 342,630
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Total Egresos
354,888 230,522 252,427 247,501 348,977 319,645 241,718 241,709 306,544 277,398 S/. 422,207 453,607
Materia prima
(pulpa de S/. S/. S/.
bagazo) 172,991 S/. 57,664 S/. 57,664 S/. 57,664 115,327 S/. 57,664 S/. 57,664 S/. 57,664 115,327 S/. 57,664 S/. 115,327 S/. 57,664
Insumos
pago(60 días) S/. 0 S/. 0 S/. 19,075 S/. 19,180 S/. 17,730 S/. 13,411 S/. 13,397 S/. 13,387 S/. 14,773 S/. 13,955 S/. 14,862 S/. 19,397
Gastos
generales de
producción S/. 6,435 S/. 6,435 S/. 6,435 S/. 6,435 S/. 6,435 S/. 6,435 S/. 6,435 S/. 6,435 S/. 6,435 S/. 6,435 S/. 6,435 S/. 6,435
204
Publicidad S/. 34,507 S/. 25,468 S/. 27,828 S/. 25,468 S/. 32,029 S/. 30,601 S/. 25,468 S/. 25,468 S/. 30,790 S/. 25,468 S/. 32,194 S/. 32,383
Remuneracion S/. S/. S/.
es S/. 73,205 S/. 73,205 S/. 73,205 S/. 73,205 111,906 145,521 S/. 73,205 S/. 73,205 S/. 73,205 S/. 73,205 S/. 111,906 145,521
Tercerizados S/. 26,800 S/. 26,800 S/. 26,800 S/. 26,800 S/. 26,800 S/. 26,800 S/. 26,800 S/. 26,800 S/. 26,800 S/. 26,800 S/. 26,800 S/. 26,800
Servicios S/. 18,075 S/. 18,075 S/. 18,545 S/. 18,075 S/. 18,075 S/. 18,545 S/. 18,075 S/. 18,075 S/. 18,545 S/. 18,075 S/. 18,075 S/. 18,545
Alquiler S/. 16,268 S/. 16,268 S/. 16,268 S/. 16,268 S/. 16,268 S/. 16,268 S/. 16,268 S/. 16,268 S/. 16,268 S/. 16,268 S/. 16,268 S/. 16,268
S/.
Pago IGV
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 32,922 S/. 73,732 123,987
Renta 1.5% S/. 6,608 S/. 6,608 S/. 6,608 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,401 S/. 4,407 S/. 4,407 S/. 4,401 S/. 6,608 S/. 6,608 S/. 6,608
Préstamo S/. 32,862 S/. 32,862 S/. 32,862 S/. 32,862 S/. 32,862 S/. 32,862 S/. 32,862 S/. 32,862 S/. 32,862 S/. 32,862 S/. 32,862 S/. 32,862
Saldo (I-E) S/. - S/. - S/. S/. S/. - S/. -
354,888 132,651 188,075 193,000 S/. 58,933 25,830 S/. 51,998 S/. 51,764 12,729 S/. 16,318 S/. -177,684 S/. -13,105
Saldo de Caja
Inicial S/. 0
Saldo S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/. -
acumulado 354,888 487,538 299,463 106,463 47,529 73,359 21,361 S/. 30,403 S/. 17,674 S/. 33,992 S/. -143,691 156,796
Capital de Trabajo S/. 487,538

Ratio de Necesidad Capital de Trabajo 11.07%
205
7.1.6. Liquidación del IGV.
El cuadro muestra los pagos mensuales de impuestos que se realizará ante la Superintendencia Nacional de Administración
Tributaria – SUNAT, pagos que se empezarán a cancelar a partir del 6to mes, a efecto del escudo fiscal generado a nuestro favor,
debido a los pagos que se han venido realizando en nuestra inversión inicial, tanto en activos fijos y materiales.
Tabla 152
Liquidación del IGV
Concepto año 0 ene-20 feb-20 mar-20 abr-20 may-20 jun-20 jul-20 ago-20 sep-20 oct-20 nov-20 dic-20
-S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Igv Ventas
79,290 79,290 79,290 52,887 52,887 52,807 52,887 52,887 52,807 79,290 79,290 79,290
Igv Compras MP e S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/.
Insumos 31,138 10,379 13,813 13,832 23,950 12,793 12,791 12,789 23,418 12,891 23,434 13,871
Igv Mantenimiento S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15 S/. 15
Igv Otros costos de
Producción S/. 1,158 S/. 1,158 S/. 1,158 S/. 1,158 S/. 1,158 S/. 1,158 S/. 1,158 S/. 1,158 S/. 1,158 S/. 1,158 S/. 1,158 S/. 1,158
Igv Servicios Básicos S/. 3,254 S/. 3,254 S/. 3,338 S/. 3,254 S/. 3,254 S/. 3,338 S/. 3,254 S/. 3,254 S/. 3,338 S/. 3,254 S/. 3,254 S/. 3,338
Igv Servicios
Tercerizados S/. 4,824 S/. 4,824 S/. 4,824 S/. 4,824 S/. 4,824 S/. 4,824 S/. 4,824 S/. 4,824 S/. 4,824 S/. 4,824 S/. 4,824 S/. 4,824
Igv Publicidad S/. 6,211 S/. 4,584 S/. 5,009 S/. 4,584 S/. 5,765 S/. 5,508 S/. 4,584 S/. 4,584 S/. 5,542 S/. 4,584 S/. 5,795 S/. 5,829
S/.
Igv Inversión Activo Fijo
105,171
Igv Inversión Activo
S/. 3,533
Intangible
S/.
Igv Inversión Inventarios
32,994
IgvInversion Gastos Pre S/.
operat. 148,189
S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/. -S/.
Igv Neto Periodo
289,886 32,690 55,076 51,133 25,220 13,920 25,170 26,261 26,262 14,512 52,564 40,811 50,255
S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. S/. -S/. -S/. -S/.
Crédito Fiscal
289,886 257,197 202,121 150,988 125,768 111,848 86,677 60,417 34,154 19,642 32,922 73,732 123,987
-S/. -S/. -S/.
Pago de IGV al Estado
S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 32,922 73,732 123,987
206
7.1.7. Resumen de estructura de inversiones.
En este cuadro se muestra el monto que se necesita para cada una de las
inversiones a realizar, asimismo se muestra el peso porcentual en función al monto total
de la inversión. Pudiendo identificar que el monto más alto para nuestra inversión inicial
será los gastos pre operativos
Tabla 153
Estructura de inversiones
Inversiones Sin IGV IGV Con IGV %

Activos fijos tangibles S/ 584,280.76 S/ 105,170.54 S/ 689,451.30 26.69%
Activos fijos intangibles S/ 22,267.62 S/ 3,533.16 S/ 25,800.78 1.00%
Costos Pre-Operativos S/ 934,253.27 S/ 148,188.78 S/ 1,082,442.05 41.90%
Inventario S/ 265,408.75 S/ 32,994.01 S/ 298,402.76 11.55%
Capital de trabajo S/ 487,538.48 S/ - S/ 487,538.48 18.87%
Total Inversión Inicial S/ 2,293,748.88 S/ 289,886.49 S/ 2,583,635.37
Activos fijos
Inventario intangibles INVERSIÓN AÑO 0
7% 1%
Capital de
trabajo
17% Costos Pre-
Operativos
48%
Activos fijos
tangibles
27%
Costos Pre-Operativos Activos fijos tangibles Capital de trabajo

Inventario Activos fijos intangibles
Figura 114. Inversión año 0.
207
7.2. Financiamiento
7.1.8. Estructura de financiamiento.
En esta tabla mostramos los porcentajes de la inversión en nuestro caso el

financiamiento con capital propio representa un 72%y la deuda a financiar para activos fijos
y Capital de trabajo es el 28%.
Tabla 154
Estructura de financiamiento
Inversiones Sin IGV IGV Con IGV %

Costos Pre-Operativos S/. 934,253 S/. 148,189 S/. 1,082,442 42%
Activos fijos tangibles S/. 584,281 S/. 105,171 S/. 689,451 27%
Capital de trabajo S/. 487,538 S/. 0 S/. 487,538 19%
Inventario S/. 265,409 S/. 32,994 S/. 298,403 12%
Activos fijos intangibles S/. 22,268 S/. 3,533 S/. 25,801 1%
Total Inversión Inicial S/. 2,293,749 S/. 289,886 S/. 2,583,635 100%
Tabla 155
Estructura financiera
DETALLE % SOLES (S/.)
Aporte Propio 72% S/ 1,700,000.00
Monto a Financiar 28% S/ 650,361.47
Monto Requerido 100% S/ 2,350,361.47
208
Figura 115. Estructura financiera.
7.1.9. Financiamiento del activo fijo y Capital de Trabajo
El financiamiento para cubrir una parte de nuestro Activo fijo y el monto total de Capital
de trabajo asciende total de S/650,361, se ha elegido un crédito comercial en el Banco BCP
a un plazo de 36 meses con una TCEA del 22% anual
Los requisitos para el financiamiento son los siguientes:
• Buen historial crediticio en el sistema financiero.

• Hipoteca de las 3 maquinarias adquiridas para nuestra operación.
• Abal o garante por parte de uno de nuestros socios mayoritarios.
Tabla 156
Activo fijo y capital de trabajo
CONCEPTO DATOS
Monto del PréstamoS/650,361.47
Plazo (meses) 36
TCEA % (BCP) 22.00%
TEM % 1.67%
Cuota S/24,186.59
209
Tabla 157
Activo fijo y capital de trabajo
CUADRO DE PAGO DE LA DEUDA Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Periodo 0
Saldo Inicial S/ 650,361.47 S/ 650,361.47 S/ 436,403.70 S/ 175,375.22 S/ - S/ -
Amortización S/ 175,375.22 S/ 213,957.77 S/ 261,028.48 S/ - S/ -
Interés S/ 114,863.80 S/ 76,281.26 S/ 29,210.55 S/ - S/ -
Cuota a Pagar S/ 290,239.03 S/ 290,239.03 S/ 290,239.03 S/ - S/ -
ESCUDO FISCAL Total 2019 Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
ESCUDO FISCAL S/ - S/ 114,863.80 S/ 76,281.26 S/ 29,210.55 S/ - S/ -
7.1.10. Financiamiento del capital de trabajo.
Tabla 158
Capital de trabajo
APORTE PROPIO MONTO
ROCIO MATEO S/ 100,000.00
LORENZO BUITRON S/ 100,000.00
MARIA GALARZA S/ 100,000.00
SISI LAGUNA S/ 100,000.00
PIERO PONTE S/ 100,000.00
INVERSIONISTA 6 ( HENRIK JORGENSEN) S/ 600,000.00
INVERSIONISTA 7 (DEBBY JAY) S/ 600,000.00
Total S/ 1,700,000.00
7.3. Ingresos anuales
7.1.11. Ingresos por ventas.
Sepresentaenelsiguientecuadrolosingresosobtenidosanualmentecomoresultadodel
asventasestimadasparaelproyecto.
210
Tabla 159
Ingresos anuales
2020 2021 2022 2023 2024 TOTAL %
SUPERMERCADOS
Servilletas simples de
13.50cm x 13.50cm S/ 434,391.61 S/ 566,024.87 S/ 737,502.49 S/ 924,026.09 S/ 1,110,624.57 S/ 3,772,569.6311.64%
Servilletas dobladas de 33cm

x 33cm S/ 766,393.69 S/ 998,633.21 S/ 1,301,174.16 S/ 1,630,257.32 S/ 1,959,472.56 S/ 6,655,930.9420.53%
Toallas de papel de 21.60cm

x 25cm S/ 1,702,862.78 S/ 2,218,879.59 S/ 2,891,090.71 S/ 3,622,283.69 S/ 4,353,770.18 S/ 14,788,886.95 45.62%
Total Supermercados S/. (sin

IGV) S/ 2,903,648.09 S/ 3,783,537.66 S/ 4,929,767.37 S/ 6,176,567.10 S/ 7,423,867.31 S/ 25,217,387.52 77.78%
MAYORISTAS
13.50cm x 13.50cm S/ 123,711.65 S/ 161,199.87 S/ 210,035.49 S/ 263,156.09 S/ 316,298.01 S/ 1,074,401.12 3.31%
Servilletas dobladas de 33cm

x 33cm S/ 219,309.97 S/ 285,767.25 S/ 372,341.87 S/ 466,511.77 S/ 560,719.46 S/ 1,904,650.31 5.87%
Toallas de papel de 21.60cm

x 25cm S/ 486,396.54 S/ 633,788.79 S/ 825,795.55 S/ 1,034,649.57 S/ 1,243,587.42 S/ 4,224,217.8613.03%
Total Mayoristas S/. (sin IGV) S/ 829,418.16 S/ 1,080,755.91 S/ 1,408,172.91 S/ 1,764,317.42 S/ 2,120,604.90 S/ 7,203,269.2922.22%
Total S/. (sin IGV) S/ 3,733,066.24 S/ 4,864,293.57 S/ 6,337,940.27 S/ 7,940,884.52 S/ 9,544,472.20 S/ 32,420,656.82
IGV S/ 671,951.92 S/ 875,572.84 S/ 1,140,829.25 S/ 1,429,359.21 S/ 1,718,005.00 S/ 5,835,718.23
Total S/. (con IGV) S/ 4,405,018.17 S/ 5,739,866.42 S/ 7,478,769.52 S/ 9,370,243.74 S/ 11,262,477.20 S/ 38,256,375.04
211
Tabla 160
Ingresos anuales
2020 2021 2022 2023 2024
SUPERMERCADOS
Servilletas simples de 13.50cm x 13.50cm 11.64% 11.64% 11.64% 11.64% 11.64%
Servilletas dobladas de 33cm x 33cm 20.53% 20.53% 20.53% 20.53% 20.53%
Toallas de papel de 21.60cm x 25cm 45.62% 45.62% 45.62% 45.62% 45.62%
Total Supermercados S/. (sin IGV) 77.78% 77.78% 77.78% 77.78% 77.78%
MAYORISTAS
Total Mayoristas S/. (sin IGV) 22.22% 22.22% 22.22% 22.22% 22.22%
Participación por producto 2020 2021 2022 2023 2024

7.1.12. Recuperación de capital de trabajo.
En el siguiente cuadro se detalla la recuperación del capital de trabajo requerido

por el proyecto.
Tabla 161
Ingresos anuales
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/. ,733,066 S/. 4,864,294 S/.6,337,940 S/. 7,940,885 S/.9,544,472
Inversión Capital de trabajo S/. 100,916 S/. 131,464 S/. 142,998 S/. 143,056
Capital de Trabajo Necesario S/.392,970 S/. 493,887 S/. 625,350 S/. 768,348 S/. 911,404
Recuperación de capital de
trabajo S/. 911,404
Ratio de Necesidad de Capital de trabajo 8.41%

212
7.1.13. Valor de Desecho Neto del activo fijo.
Tabla 162
Valor de desecho neto
Todo se deprecia en 3 años

Depreciación
Valor de Adquisición Valor en Libros Valor Comercial Valor de Desecho
ACTIVO Acumulada
Producción S/. 577,467.20 S/. 288,733.60 S/. 288,733.60 S/. 173,240.16 S/. 207,310.73
Administración S/. 3,406.78 S/. 1,703.39 S/. 1,703.39 S/. 1,022.03 S/. 1,223.03
Ventas S/. 3,406.78 S/. 1,703.39 S/. 1,703.39 S/. 1,022.03 S/. 1,223.03
Total Activos Fijos Tangibles S/. 584,280.76 S/. 292,140.38 S/. 292,140.38 S/. 175,284.23 S/. 209,756.79
213
7.4. Costos y gastos anuales
7.1.14. Egresos desembolsables
7.1.14.1. Presupuesto de materias primas e insumos.
Se presenta el detalle de materia prima e insumos para cada producto en el horizonte de los 5 años.
Tabla 163
Egresos desembolsables
Servilletas simples de 200 unidades Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Pulpa de Bagazo S/ 68,937.91 S/ 82,725.49 S/ 110,300.65 S/ 124,088.23 S/ 151,663.40
Total MP S/ 68,937.91 S/ 82,725.49 S/ 110,300.65 S/ 124,088.23 S/ 151,663.40
Total Insumos S/ 12,532.82 S/ 15,069.69 S/ 19,989.01 S/ 24,384.51 S/ 28,485.32
Total sin IGV S/ 81,470.73 S/ 97,795.18 S/ 130,289.66 S/ 148,472.74 S/ 180,148.72
IGV S/ 14,664.73 S/ 17,603.13 S/ 23,452.14 S/ 26,725.09 S/ 32,426.77
TOTAL con IGV S/ 96,135.46 S/ 115,398.32 S/ 153,741.80 S/ 175,197.84 S/ 212,575.49
Servilletas dobladas de 100 unidades Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Total MP S/ 179,399.09 S/ 215,278.90 S/ 287,038.54 S/ 322,918.36 S/ 394,677.99
IGV S/ 38,162.45 S/ 45,809.14 S/ 61,030.17 S/ 69,547.48 S/ 84,385.11
TOTAL con IGV S/ 250,176.06 S/ 300,304.33 S/ 400,086.67 S/ 455,922.34 S/ 553,191.26
Toallas de papel de 200 unidades Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Total MP S/ 328,299.01 S/ 393,958.81 S/ 525,278.41 S/ 590,938.21 S/ 722,257.81
IGV S/ 69,837.00 S/ 83,830.38 S/ 111,684.76 S/ 127,271.37 S/ 154,424.12
TOTAL con IGV S/ 457,820.34 S/ 549,554.71 S/ 732,155.65 S/ 834,334.51 S/ 1,012,335.93
Todos los PRODUCTOS Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Total sin IGV S/ 681,467.69 S/ 818,014.72 S/ 1,089,817.05 S/ 1,241,910.76 S/ 1,506,866.68
IGV S/ 122,664.18 S/ 147,242.65 S/ 196,167.07 S/ 223,543.94 S/ 271,236.00
TOTAL con IGV S/ 804,131.87 S/ 965,257.36 S/ 1,285,984.12 S/ 1,465,454.69 S/ 1,778,102.68
214
7.1.14.2. Presupuesto de Mano de Obra Directa.
La Mano de obra directa nos dice sobre el personal que está involucrado directamente con la producción, en este punto se considera al
operario con todos sus beneficios.
Tabla 164
Mano de obra directa
Mano de Obra Directa Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Sueldo de Operario S/ 1,600.00 S/ 1,600.00 S/ 1,600.00 S/ 1,600.00 S/ 1,600.00
Asignación Familiar S/ 85.00 S/ 85.00 S/ 85.00 S/ 85.00 S/ 85.00
Cantidad de Operarios 10 10 20 20 24
Sueldo de Personal S/ 202,200.00 S/ 202,200.00 S/ 404,400.00 S/ 404,400.00 S/ 485,280.00
Essalud S/ 18,198.00 S/ 18,198.00 S/ 30,996.00 S/ 30,996.00 S/ 37,195.20
SCTR S/ 2,527.50 S/ 2,527.50 S/ 5,055.00 S/ 5,055.00 S/ 6,066.00
Gratificaciones S/ 36,733.00 S/ 36,733.00 S/ 73,466.00 S/ 73,466.00 S/ 88,159.20
CTS S/ 19,658.33 S/ 19,658.33 S/ 39,316.67 S/ 39,316.67 S/ 47,180.00
Total Presupuesto MOD S/ 279,316.83 S/ 279,316.83 S/ 553,233.67 S/ 553,233.67 S/ 663,880.40
215
7.1.14.3. Presupuesto de costos indirectos.
A continuación, se presenta el detalle de los costos y materiales indirectos requeridos para cada año, se consideró el sueldo del jefe de
operaciones, supervisor de calidad y operario de almacén con todos sus beneficios. Para los gastos de alquiler, servicios públicos, gastos por
bienes no depreciables se ha considerado usar el 70% del área de producción.
Tabla 165
Costos indirectos
Costos Indirectos Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Combustible S/ 11,898.31 S/ 11,898.31 S/ 11,898.31 S/ 11,898.31 S/ 11,898.31
Bolsas Biodegradables S/ 49,105.00 S/ 58,905.00 S/ 77,980.00 S/ 94,955.00 S/ 110,810.00
Cartón Reciclado S/ 13,840.00 S/ 16,600.00 S/ 21,920.00 S/ 26,760.00 S/ 31,200.00
Total Material Indirecto S/ 74,843.31 S/ 87,403.31 S/ 111,798.31 S/ 133,613.31 S/ 153,908.31
Total JEFE DE OPERACIONES S/ 93,584.55 S/ 93,584.55 S/ 91,424.55 S/ 91,424.55 S/ 91,424.55
Total SUPERVISOR DE CALIDAD S/ 105,865.50 S/ 105,865.50 S/ 105,433.50 S/ 210,867.00 S/ 210,867.00
Total OPERARIO DE ALMACEN S/ 84,672.00 S/ 84,672.00 S/ 116,490.00 S/ 128,490.00 S/ 205,584.00
Total Gratificaciones MOI S/ 46,837.30 S/ 46,837.30 S/ 50,325.30 S/ 67,765.30 S/ 78,229.30
Total CTS MOI S/ 25,065.83 S/ 25,065.83 S/ 26,932.50 S/ 36,265.83 S/ 41,865.83
Total Presupuesto MOI S/ 356,025.18 S/ 356,025.18 S/ 390,605.85 S/ 534,812.68 S/ 627,970.68
Gastos por bienes no depreciables (70% prod) S/ 21,366.97 S/ - S/ - S/ - S/ -
Gastos Pre operativos (70% prod) S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Servicios Públicos (70% prod) S/ 153,146.34 S/ 153,146.34 S/ 153,146.34 S/ 153,146.34 S/ 153,146.34
Alquiler (70% prod) S/ 136,651.20 S/ 136,651.20 S/ 136,651.20 S/ 136,651.20 S/ 125,263.60
Gastos Tercerizados S/ 81,355.93 S/ 81,355.93 S/ 132,203.39 S/ 132,203.39 S/ 132,203.39
Total Otros CIF S/ 392,520.44 S/ 371,153.47 S/ 422,000.93 S/ 422,000.93 S/ 410,613.33
Total CIF (Sin Depreciación) S/ 823,388.92 S/ 814,581.96 S/ 924,405.08 S/ 1,090,426.91 S/ 1,192,492.31
216
7.1.14.4. Presupuesto de gastos de administración.
En los gastos de administración están la planilla de oficina con todos sus beneficios de
ley, servicios básicos proporcionales para administración (15%), materiales de oficina,
servicios terciarizados como el contador, etc.
Tabla 166
Gastos de administración
Gastos Administrativos Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Total GERENTE S/. 120,195 S/. 120,195 S/. 120,195 S/. 120,195 S/. 120,195
Total AUXILIAR ADMINISTRATIVO S/. 33,628 S/. 39,628 S/. 39,304 S/. 45,304 S/. 90,608
Total Gratificaciones ADM S/. 25,255 S/. 26,345 S/. 26,345 S/. 26,345 S/. 32,885
Total CTS ADM S/. 13,516 S/. 14,099 S/. 14,099 S/. 14,099 S/. 17,599
Total Personal S/. 192,593 S/. 200,267 S/. 199,943 S/. 205,943 S/. 261,287
Servicios Básicos S/. 32,817 S/. 32,817 S/. 32,817 S/. 32,817 S/. 32,817
Alquiler S/. 29,282 S/. 29,282 S/. 29,282 S/. 29,282 S/. 26,842
Tercerizados S/. 89,492 S/. 89,492 S/. 94,576 S/. 116,949 S/. 116,949
Material de oficina S/. 16,068 S/. 16,068 S/. 16,068 S/. 16,068 S/. 16,068
Gastos por bienes no depreciales S/. 4,579 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gastos pre operativos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total Otros S/. 172,237 S/. 167,659 S/. 172,744 S/. 195,116 S/. 192,676
Total Gastos Administración S/. 364,831 S/. 367,926 S/. 372,686 S/. 401,059 S/. 453,963
217
7.1.14.5. Presupuesto de gastos de ventas.
Para este presupuesto se ha considerado al jefe de ventas, auxiliar de marketing,

ejecutivo de ventas con todos sus beneficios de ley, el proporcional de servicios básicos y
alquiler (15%) años servicios tercializados (transporte de mercancía
Tabla 167
Gastos de ventas
Gastos de Ventas Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Total JEFE DE VENTAS S/. 80,192 S/. 160,384 S/. 157,360 S/. 157,360 S/. 157,360
Total AUXILIAR DE MARKETING S/. 34,802 S/. 40,802 S/. 40,478 S/. 46,478 S/. 92,956
Total EJECUTIVO DE VENTAS S/. 102,599 S/. 205,197 S/. 200,661 S/. 272,661 S/. 272,661
Total Gratificaciones VEN S/. 35,807 S/. 67,068 S/. 67,068 S/. 67,068 S/. 73,793
Total CTS VEN S/. 19,163 S/. 35,893 S/. 35,893 S/. 35,893 S/. 39,492
Total Personal S/. 272,561 S/. 509,343 S/. 501,459 S/. 579,459 S/. 636,261
Servicios Básicos S/. 32,817 S/. 32,817 S/. 32,817 S/. 32,817 S/. 32,817
Alquiler S/. 29,282 S/. 29,282 S/. 29,282 S/. 29,282 S/. 26,842
Tercerizados S/. 101,695 S/. 111,864 S/. 122,034 S/. 132,203 S/. 142,373
Publicidad y Marketing S/. 249,692 S/. 411,370 S/. 664,378 S/. 664,378 S/. 450,107
Material de oficina S/. 16,068 S/. 16,068 S/. 16,068 S/. 16,068 S/. 16,068
Gastos por bienes no depreciales S/. 4,579 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Gastos pre operativos S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0 S/. 0
Total Otros S/. 434,133 S/. 601,402 S/. 864,580 S/. 874,749 S/. 668,207
Total Gastos Administración S/. 706,694 S/. 1,110,745 S/. 1,366,039 S/. 1,454,208 S/. 1,304,468
218
7.1.15. Egresos no desembolsables
7.1.15.1. Depreciación.
Los equipos, máquinas y mobiliarios para poder ser depreciados se

ha tomado en cuenta que pase el monto establecido por ley que se mayor
a ¼ de una UIT
Tabla 168
Depreciación
Depreciación acelerada Activos
3 años
36 meses
Amortización Intangibles
1 años
12 meses
Gasto Activos no depreciables
1 años
12 meses
Gastos Preoperativos
1 años
12 meses
219
7.1.15.2. Amortización de intangibles.
De acuerdo a lo establecido a ley para las MYPES se ha tomado en cuenta

para la amortización de intangibles un plazo de 3 años
Tabla 169
Intangibles
Egresos No Desembolsables Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Depreciación de Activos Fijos
Producción (CIF) S/. 192,489.07 S/. 192,489.07 S/. 369,978.14 S/. 177,489.07 S/. 177,489.07
Gastos Administrativos S/. 1,135.59 S/. 1,135.59 S/. 1,135.59 S/. 0.00 S/. 0.00
Gastos de Ventas S/. 1,135.59 S/. 1,135.59 S/. 1,135.59 S/. 0.00 S/. 0.00
Total Depreciación S/. 194,760.25 S/. 194,760.25 S/. 372,249.32 S/. 177,489.07 S/. 177,489.07
Amortización de Intagibles
Producción (CIF) (15%) S/. 3,340.14 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gastos Administrativos (70%) S/. 15,587.33 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gastos de Ventas (15%) S/. 3,340.14 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total Amortización S/. 22,267.62 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gastos por Activos No depreciables
Producción (CIF) S/. 21,366.97 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gastos Administrativos S/. 4,578.64 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gastos de Ventas S/. 4,578.64 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total Gasto Act. No Depreciable S/. 30,524.24 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gastos Pre operativos
Producción (CIF) S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gastos Administrativos S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gastos de Ventas S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total Gasto Pre Operativo S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Total Egresos No desembolsables S/. 247,552.11 S/. 194,760.25 S/. 372,249.32 S/. 177,489.07 S/. 177,489.07
220
7.1.16. Costo de producción unitario y costo total unitario.
A continuación, se mostrará un detalle de los precios

unitarios de producción y el costo total unitario en donde han sido
calculados en función a los insumos, material directo, MOD y el
CIF.
Tabla 170
Costo de producción
Costos Totales 2020 2021 2022 2023 2024

Material Directo Servilletas simples de S/ S/ S/ S/ S/
200 unidades 106,879.40 131,558.05 172,803.80 213,650.80 254,382.91
Material Directo Servilletas dobladas S/ S/ S/ S/ S/
de 100 unidades 278,394.08 342,675.80 450,110.65 556,506.87 662,603.84
Material Directo Toallas de papel de S/ S/ S/ S/ S/
200 unidades 509,367.91 626,981.92 823,551.71 1,018,221.15 1,212,343.06
S/ S/ S/ S/ S/
Mano de Obra Directa 279,316.83 276,616.83 553,233.67 553,233.67 663,880.40
S/ S/ S/ S/ S/
CIF 1,331,448.82 1,044,912.56 1,167,807.69 1,344,079.52 1,445,952.32
S/ S/ S/ S/ S/
Gastos Administración 649,756.41 599,638.09 604,722.84 639,095.72 744,902.82
S/ S/ S/ S/ S/
Gastos Ventas 1,071,587.47 1,636,413.25 1,899,591.21 2,065,760.71 1,970,383.14
S/ S/ S/ S/ S/
Total Costos 4,226,750.93 4,658,796.51 5,671,821.56 6,390,548.43 6,954,448.50
Tabla 171
Demanda
Demanda 2020 2021 2022 2023 2024

Servilletas simples de 200 unidades 553,953 671,607 886,271 1,085,045 1,282,168
Servilletas dobladas de 100 unidades 710,082 875,543 1,152,507 1,418,450 1,678,232
Toallas de papel de 200 unidades 672,779 826,699 1,088,894 1,338,788 1,583,599
Total 1,936,814 2,373,849 3,127,673 3,842,283 4,544,000
Tabla 172
Porcentaje de participación
% de participación 2020 2021 2022 2023 2024

Servilletas simples de 200 unidades 28.60% 28.29% 28.34% 28.24% 28.22%
Servilletas dobladas de 100 unidades 36.66% 36.88% 36.85% 36.92% 36.93%
Toallas de papel de 200 unidades 34.74% 34.83% 34.81% 34.84% 34.85%
221
Tabla 173
Costos unitarios
Gastos
Precio a Precio a Gastos Margen de Margen de
COSTOS UNITARIOS Costo MD Costo MOD CIF de Total
Supermercados Mayoristas Administrativos Supermercados Mayoristas
Ventas
2020
Servilletas simples de 200 unidades S/ 1.63 S/ 1.69 S/ 0.20 S/ 0.20 S/ 0.59 S/ 0.26 S/ 0.50 S/ 1.75 -7.44% -3.32%
Servilletas dobladas de 100 unidades S/ 2.19 S/ 2.29 S/ 0.41 S/ 0.20 S/ 0.59 S/ 0.26 S/ 0.50 S/ 1.96 10.37% 14.21%
Toallas de papel de 200 unidades S/ 5.16 S/ 5.38 S/ 0.80 S/ 0.20 S/ 0.59 S/ 0.26 S/ 0.50 S/ 2.35 54.52% 56.39%
2021
Servilletas simples de 200 unidades S/ 1.63 S/ 1.69 S/ 0.20 S/ 0.17 S/ 0.48 S/ 0.22 S/ 0.66 S/ 1.73 -6.35% -2.28%
2022
Servilletas simples de 200 unidades S/ 1.63 S/ 1.69 S/ 0.21 S/ 0.25 S/ 0.42 S/ 0.17 S/ 0.61 S/ 1.65 -1.24% 2.64%
2023
Servilletas simples de 200 unidades S/ 1.63 S/ 1.69 S/ 0.19 S/ 0.20 S/ 0.40 S/ 0.15 S/ 0.54 S/ 1.48 9.01% 12.49%
2024
Servilletas simples de 200 unidades S/ 1.63 S/ 1.69 S/ 0.20 S/ 0.21 S/ 0.38 S/ 0.14 S/ 0.41 S/ 1.34 17.58% 20.74%
222
7.1.17. Costos fijos y variables unitarios.
En el siguiente cuadro se detalla los costos fijos y variables de

acuerdo al volumen de nuestra producción y presentación de producto.
Tabla 174
Costos fijos y variables
Material Directo Servilletas
simples de 200 unidades Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Costo Variable
Materiales directos S/. 81,470.73 S/. 97,795.18 S/. 130,289.66 S/. 148,472.74 S/. 180,148.72
Materiales Indirectos S/. 11,189.27 S/. 13,067.03 S/. 16,714.14 S/. 19,975.54 S/. 23,009.70
Servicios Publicos (Producción 70%) S/. 22,895.78 S/. 22,895.78 S/. 22,895.78 S/. 22,895.78 S/. 22,895.78
Total Costo Variable S/. 115,555.79 S/. 133,757.99 S/. 169,899.58 S/. 191,344.07 S/. 226,054.20
Costo Fijo
MOD S/. 41,758.60 S/. 41,758.60 S/. 82,709.89 S/. 82,709.89 S/. 99,251.87
MOI S/. 53,226.71 S/. 53,226.71 S/. 58,396.61 S/. 79,955.91 S/. 93,883.28
Depreciación S/. 29,117.17 S/. 29,117.17 S/. 55,652.26 S/. 26,535.08 S/. 26,535.08
Amortización S/. 3,329.07 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00 S/. 0.00
Gastos Administrativos S/. 54,543.18 S/. 55,005.84 S/. 55,717.59 S/. 59,959.41 S/. 67,868.63
Gastos de Ventas S/. 105,652.64 S/. 166,059.25 S/. 204,226.37 S/. 217,407.94 S/. 195,021.47
Total Costo Fijo S/. 287,627.37 S/. 345,167.58 S/. 456,702.72 S/. 466,568.24 S/. 482,560.34
Tabla 175
Costos variables y fijos
Material Directo Servilletas dobladas de
Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
100 unidades
Costo Variable
S/. S/. S/. S/. S/.
Materiales directos 212,013.61 254,495.20 339,056.50 386,374.86 468,806.16
S/. S/.
Materiales Indirectos 19,762.12 23,078.55 S/. 29,519.97 S/. 35,280.15 S/. 40,638.97
S/. S/.
Servicios Públicos (Producción 70%) 40,437.78 40,437.78 S/. 40,437.78 S/. 40,437.78 S/. 40,437.78
S/. S/. S/. S/. S/.
Total Costo Variable 272,213.51 318,011.53 409,014.25 462,092.79 549,882.91
Costo Fijo
S/. S/. S/. S/. S/.
MOD 73,752.68 73,752.68 146,079.50 146,079.50 175,295.40
S/. S/. S/. S/. S/.
MOI 356,025.45 356,025.45 390,606.11 534,812.95 627,970.95
S/. S/.
Depreciación 51,425.79 51,425.79 S/. 98,291.19 S/. 46,865.39 S/. 46,865.39
S/. S/. S/. S/.
Gastos Administrativos 96,332.37 97,149.52 S/. 98,406.57 105,898.34 119,867.34
S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos de Ventas 186,600.22 293,288.39 360,697.91 383,978.77 344,440.52
S/. S/. S/. S/. S/.
Total Costo Fijo 770,016.20 871,641.83 1,094,081.29 1,217,634.95 1,314,439.61
223
Tabla 176
Material directo
Material Directo Toallas de papel de
200 unidades
Costo Variable
S/. S/. S/. S/. S/.
Materiales directos 387,983.34 465,724.33 620,470.89 707,063.15 857,911.81
Materiales Indirectos S/. 43,891.91 S/. 51,257.73 S/. 65,564.19 S/. 78,357.62 S/. 90,259.63
Servicios Publicos (Producción 70%) S/. 89,812.78 S/. 89,812.78 S/. 89,812.78 S/. 89,812.78 S/. 89,812.78
S/. S/. S/. S/. S/.
Total Costo Variable 521,688.03 606,794.84 775,847.86 875,233.54 1,037,984.22
Costo Fijo
S/. S/. S/. S/. S/.
MOD 163,805.55 163,805.55 324,444.27 324,444.27 389,333.13
S/. S/. S/. S/. S/.
MOI 356,025.77 356,025.77 390,606.44 534,813.27 627,971.27
S/. S/. S/. S/. S/.
Depreciación 114,217.29 114,217.29 218,305.88 104,088.59 104,088.59
S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos Administrativos 213,955.32 215,770.21 218,562.15 235,201.44 266,226.77
S/. S/. S/. S/. S/.
Gastos de Ventas 414,441.26 651,396.94 801,114.27 852,821.33 765,006.42
S/. S/. S/. S/. S/.
Total Costo Fijo 1,275,504.05 1,501,215.76 1,953,033.00 2,051,368.90 2,152,626.17
S/. S/. S/. S/. S/.

Total Costo Fijo + Costo Variable 242,604.94 776,589.52 858,578.70 264,242.49 763,547.44
Tabla 177
Material directo
Resumen costos fijos y
variables Totales
simples de 200 unidades
Costos Variables S/115,555.79 S/133,757.99 S/169,899.58 S/191,344.07 S/226,054.20
Costos Fijos S/287,627.37 S/345,167.58 S/456,702.72 S/466,568.24 S/482,560.34
dobladas de 100 unidades
Costos Variables S/272,213.51 S/318,011.53 S/409,014.25 S/462,092.79 S/549,882.91
Costos Fijos S/770,016.20 S/871,641.83 S/1,094,081.29 S/1,217,634.95 S/1,314,439.61
Material Directo Toallas de
papel de 200 unidades
Costos Variables S/521,688.03 S/606,794.84 S/775,847.86 S/875,233.54 S/1,037,984.22
Costos Fijos S/1,275,504.05 S/1,501,215.76 S/1,953,033.00 S/2,051,368.90 S/2,152,626.17
Total Costo Fijo + Costo S/ S/ S/ S/ S/
Variable 3,242,604.94 3,776,589.52 4,858,578.70 5,264,242.49 5,763,547.44
224
Tabla 178
Unidades vendidas
Unidades Vendidas Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024
Material Directo Servilletas simples de 200
339,488 442,362 576,376 722,149 867,981
unidades
Material Directo Servilletas dobladas de 100
445,798 580,888 756,871 948,293 1,139,791
unidades
Material Directo Toallas de papel de 200
420,398 547,790 713,744 894,259 1,074,846
unidades
225
Tabla 179
Resumen de costos fijos y variables
Resumen costos fijos y variables Total Total Total Total Total
Unitarios 2020 2021 2022 2023 2024
Material Directo Servilletas simples de
200 unidades
Costos Variables S/0.34 S/0.30 S/0.29 S/0.26 S/0.26
Costos Fijos S/0.85 S/0.78 S/0.79 S/0.65 S/0.56
Costos Variables + Fijos S/1.19 S/1.08 S/1.09 S/0.91 S/0.82
Material Directo Servilletas dobladas de
100 unidades
Material Directo Toallas de papel de 200
unidades
226
CAPÍTULO VIII: ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS
8.1. Premisas del Estado de Ganancias y Pérdidas y del Flujo de Caja.
Se ha considerado las siguientes premisas para elaborar el estado de ganancias y

pérdidas.
- Inicio de operaciones en Enero del 2020

- Tiempo de evaluación: 5 años
- Impuesto a la renta: 29.5%
- La política de compra será al contado materia prima pulpa de bagazo
- La política de compra para demás insumos a 30 días
- La política de cobro será de 60 días para supermercados.
- La política de cobro será de 30 días para mercados mayoristas.
- Se ha financiado con el Banbif a una tasa de 18 %
- La estructura de la inversión es de 72% aporte propio y 28% deuda.
8.2. Estado de Ganancias y Pérdidas sin gastos financieros.
En este punto se presenta el estado de ganancias y pérdidas sin considerar los

gastos financieros.
Como se puede apreciar en el primer año nuestra utilidad neta asciende a S/

443,815.36 soles, este importe bajo se debe a los gastos pre-operativos de la empresa.
Ya en los años posteriores se aprecia una mayor utilidad debido a que no se tiene
gastos pre operativos y tampoco gastos en sampling.
227
Tabla 180
EEGYP sin gastos financieros
Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/ 3,733,066.24 S/ 4,864,293.57 S/ 6,337,940.27 S/ 7,940,884.52 S/ 9,544,472.20 100% 100% 100% 100% 100%
Costo de Ventas S/ -2,001,369.62 S/ -2,104,402.57 S/ -2,937,433.93 S/ -3,063,060.40 S/ -3,540,728.46
Utilidad Bruta S/ 1,731,696.62 S/ 2,759,891.00 S/ 3,400,506.34 S/ 4,877,824.12 S/ 6,003,743.74 46% 57% 54% 61% 63%
Gastos Administrativos S/ -386,132.43 S/ -369,061.16 S/ -373,821.90 S/ -401,059.19 S/ -453,962.74
Gastos de Ventas S/ -715,748.49 S/ -1,111,880.18 S/ -1,367,174.15 S/ -1,454,208.05 S/ -1,304,468.42
EBIT O Utilidad Operativa S/ 629,815.70 S/ 1,278,949.66 S/ 1,659,510.29 S/ 3,022,556.88 S/ 4,245,312.58 17% 26% 26% 38% 44%
Sin Gastos Financieros
Utilidad Antes de Impuestos S/ 629,815.70 S/ 1,278,949.66 S/ 1,659,510.29 S/ 3,022,556.88 S/ 4,245,312.58 17% 26% 26% 38% 44%
Impuestos S/ -185,795.63 S/ -377,290.15 S/ -489,555.54 S/ -891,654.28 S/ -1,252,367.21
Utilidad Neta S/ 444,020.07 S/ 901,659.51 S/ 1,169,954.75 S/ 2,130,902.60 S/ 2,992,945.37 12% 19% 18% 27% 31%
8.3. Estado de Ganancias y Pérdidas con gastos financieros y escudo fiscal.

En este punto de presenta el estado de ganancias y pérdidas donde se muestra la rentabilidad de la empresa y se considera los gastos
financieros.
228
Tabla 181
EEGYP con gastos financieros y escudo fiscal
Total 2020 Total 2021 Total 2022 Total 2023 Total 2024 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/ 3,733,066.24 S/ 4,864,293.57 S/ 6,337,940.27 S/ 7,940,884.52 S/ 9,544,472.20 100% 100% 100% 100% 100%
Costo de Ventas S/ -2,001,369.62 S/ -2,104,402.57 S/ -2,937,433.93 S/ -3,063,060.40 S/ -3,540,728.46
Utilidad Bruta S/ 1,731,696.62 S/ 2,759,891.00 S/ 3,400,506.34 S/ 4,877,824.12 S/ 6,003,743.74 46% 57% 54% 61% 63%
Gastos Administrativos S/ -386,132.43 S/ -369,061.16 S/ -373,821.90 S/ -401,059.19 S/ -453,962.74
Gastos de Ventas S/ -715,748.49 S/ -1,111,880.18 S/ -1,367,174.15 S/ -1,454,208.05 S/ -1,304,468.42
EBIT O Utilidad Operativa S/ 629,815.70 S/ 1,278,949.66 S/ 1,659,510.29 S/ 3,022,556.88 S/ 4,245,312.58 17% 26% 26% 38% 44%
Sin Gastos Financieros S/ -394,342.96 S/ -394,342.96 S/ -394,342.96 S/ - S/ -
Utilidad Antes de Impuestos S/ 235,472.74 S/ 884,606.70 S/ 1,265,167.33 S/ 3,022,556.88 S/ 4,245,312.58 6% 18% 20% 38% 44%
Impuestos S/ -69,464.46 S/ -260,958.98 S/ -373,224.36 S/ -891,654.28 S/ -1,252,367.21
Utilidad Neta S/ 166,008.28 S/ 623,647.72 S/ 891,942.96 S/ 2,130,902.60 S/ 2,992,945.37 4% 13% 14% 27% 31%
229
8.4. Flujo de Caja Operativo
En este cuadro se presenta el flujo de caja operativo donde se van a considerar los
ingresos y los egresos donde no se considera el financiamiento.
Tabla 182
Flujo de caja operativo
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/ 4,405,018.17 S/ 5,739,866.42 S/ 7,478,769.52 S/ 9,370,243.74 S/ 11,262,477.20
(-)Materiales Directos S/ -804,131.87 S/ -965,257.36 S/ -1,285,984.12 S/ -1,465,454.69 S/ -1,778,102.68
(-)Mano de Obra Directa S/ -279,316.83 S/ -279,316.83 S/ -553,233.67 S/ -553,233.67 S/ -663,880.40
(-)CIF S/ -823,388.92 S/ -814,581.96 S/ -924,405.08 S/ -1,090,426.91 S/ -1,192,492.31
(-)Gastos Administrativos S/ -364,830.87 S/ -367,925.56 S/ -372,686.31 S/ -401,059.19 S/ -453,962.74
(-)Gastos Ventas S/ -706,694.12 S/ -1,110,744.59 S/ -1,366,038.55 S/ -1,454,208.05 S/ -1,304,468.42
(-)Depreciación S/ -194,760.25 S/ -194,760.25 S/ -372,249.32 S/ -177,489.07 S/ -177,489.07
(-)Amortización S/ -22,267.62 S/ - S/ - S/ - S/ -
EBIT (Utilidad Operativa) S/ 1,209,627.68 S/ 2,007,279.86 S/ 2,604,172.47 S/ 4,228,372.16 S/ 5,692,081.57
(-)Impuesto a la Renta S/ -356,840.17 S/ -592,147.56 S/ -768,230.88 S/ -1,247,369.79 S/ -1,679,164.06
(+)Depreciación S/ 194,760.25 S/ 194,760.25 S/ 372,249.32 S/ 177,489.07 S/ 177,489.07
(+)Amortización S/ 22,267.62 S/ - S/ - S/ - S/ -
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 1,069,815.39 S/ 1,609,892.55 S/ 2,208,190.91 S/ 3,158,491.44 S/ 4,190,406.58
8.5. Flujo del capital

Para hallar el flujo de capital de inversión se han considerado las inversiones
hechas en el año 0 (2019), también la compra de nuestra segunda maquina en el año 3 y
la venta de los activos fijos al terminar el año 5.
Tabla 183
Flujo de capital
FLUJO DE CAPITAL 2019 2020 2021 2022 2023 2024
S/. - S/.
Activos fijos tangibles S/. -584,280.76 532,467.20 209,756.79
Activos fijos intangibles S/. -22,267.62
Costos Pre-Operativos S/. -934,253.27
Inventario S/. -265,408.75
S/ - S/. - S/. - S/. - S/
Capital de trabajo S/. -487,538.48 612,740.43 775,840.66 953,251.28 1,130,733.11 3,960,103.97
S/.
Devolución Garantía 16,268.00
Flujo de Capital de S/. - S/ - S/. - S/ - S/. - S/
Inversión 2,293,748.88 612,740.43 775,840.66 1,485,718.48 1,130,733.11 4,186,128.76
230
8.6. Flujo de caja económico
En este punto de observa el flujo de caja económico que se obtuvo al sumar el flujo de caja operativo y el flujo de capital de inversión.
Gracias al flujo de caja económico podremos obtener el valor actual neto económico del proyecto.
Tabla 184
Flujo de caja económico
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Ventas S/ 4,405,018.17 S/ 5,739,866.42 S/ 7,478,769.52 S/ 9,370,243.74 S/ 11,262,477.20
(-)Materiales Directos S/ -804,131.87 S/ -965,257.36 S/ -1,285,984.12 S/ -1,465,454.69 S/ -1,778,102.68
(-)Mano de Obra Directa S/ -279,316.83 S/ -279,316.83 S/ -553,233.67 S/ -553,233.67 S/ -663,880.40
(-)CIF S/ -823,388.92 S/ -814,581.96 S/ -924,405.08 S/ -1,090,426.91 S/ -1,192,492.31
(-)Gastos Administrativos S/ -364,830.87 S/ -367,925.56 S/ -372,686.31 S/ -401,059.19 S/ -453,962.74
(-)Gastos Ventas S/ -706,694.12 S/ -1,110,744.59 S/ -1,366,038.55 S/ -1,454,208.05 S/ -1,304,468.42
(-)Depreciación S/ -194,760.25 S/ -194,760.25 S/ -372,249.32 S/ -177,489.07 S/ -177,489.07
(-)Amortización S/ -22,267.62 S/ - S/ - S/ - S/ -
EBIT (Utilidad Operativa) S/ 1,209,627.68 S/ 2,007,279.86 S/ 2,604,172.47 S/ 4,228,372.16 S/ 5,692,081.57
(-)Impuesto a la Renta S/ -356,840.17 S/ -592,147.56 S/ -768,230.88 S/ -1,247,369.79 S/ -1,679,164.06
(+)Depreciación S/ 194,760.25 S/ 194,760.25 S/ 372,249.32 S/ 177,489.07 S/ 177,489.07
(+)Amortización S/ 22,267.62 S/ - S/ - S/ - S/ -
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ 1,069,815.39 S/ 1,609,892.55 S/ 2,208,190.91 S/ 3,158,491.44 S/ 4,190,406.58
Activos fijos tangibles S/ -584,280.76 S/ -532,467.20 S/ 209,756.79
Activos fijos intangibles S/ -22,267.62
Costos Pre-Operativos S/ -934,253.27
Inventario S/ -265,408.75
Capital de trabajo S/ -487,538.48 S/ -612,740.43 S/ -775,840.66 S/ -953,251.28 S/ -1,130,733.11 S/ 3,960,103.97
Devolución Garantía S/ 16,268.00
Flujo de Capital de Inversión S/ -2,293,748.88 S/ -612,740.43 S/ -775,840.66 S/ -1,485,718.48 S/ -1,130,733.11 S/ 4,186,128.76
FLUJO DE CAJA ECONÓMICO S/ -2,293,748.88 S/ 457,074.96 S/ 834,051.90 S/ 722,472.43 S/ 2,027,758.33 S/ 8,376,535.34
231
8.7. Flujo del servicio de la deuda
En este cuadro se indica el monto obtenido por el banco que asciende a S/
650,361.47 soles, donde la cuota mensual es de S/ 24,186.59 (S/ 290,239.03 soles anules),
los cuales serán pagados en 3 años.
Tabla 185
Flujo del servicio de la deuda
2019 2020 2021 2022 2023 2024
S/
Préstamo 883,635.37
S/ - S/ - S/ - S/ S/
Cuota 394,342.96 394,342.96 394,342.96 - -
S/ S/ S/ S/ S/
Intereses 156,063.55 103,642.08 39,687.89 - -
Impuestos (Escudo S/ S/ S/ S/ S/
Fiscal) 46,038.75 30,574.41 11,707.93 - -
Flujo del Servicio S/ S/ - S/ - S/ - S/ S/
de la deuda 883,635.37 348,304.22 363,768.55 382,635.04 - -
8.8. Flujo de caja financiero

Para hallar el flujo de caja financiero se sumó el flujo de caja económico y el flujo
de servicio de la deuda. Estos flujos serán necesarios para obtener el valor actual neto
financiero del proyecto.
Tabla 186
Flujo de caja financiero
2019 2020 2021 2022 2023 2024
S/ - S/ S/
FLUJO DE CAJA S/ S/ S/
2,293,748.8 2,027,758.3 8,376,535.3
ECONÓMICO 457,074.96 834,051.90 722,472.43
8 3 4
S/
Préstamo 883,635.37
S/ - S/ - S/ - S/ S/
Cuota 394,342.96 394,342.96 394,342.96 - -
S/ S/ S/ S/ S/
Intereses 156,063.55 103,642.08 39,687.89 - -
Impuestos (Escudo S/ S/ S/ S/ S/
Fiscal) 46,038.75 30,574.41 11,707.93 - -
Flujo del Servicio S/ S/ - S/ - S/ - S/ S/
de la deuda 883,635.37 348,304.22 363,768.55 382,635.04 - -
S/ - S/ S/
FLUJO DE CAJA S/ S/ S/
1,410,113.5 2,027,758.3 8,376,535.3
FINANCIERO 108,770.75 470,283.34 339,837.39
1 3 4
232
CAPÍTULO IX: EVALUACIÓN ECONÓMICO FINANCIERA
9.1. Cálculo de la tasa de descuento
9.1.1. Costo de oportunidad
9.1.1.1. CAPM
Para hallar el CAPM se ha considerado usar un beta de una industria de producción

de papel.
Por otro lado hemos hallado el riesgo país de Perú que equivale a 1.24%
Tabla 187
CAPM
MODELO CAPM
Rendimiento del mercado USA (S&P 500) 13.34%
Tasa libre de riesgo USA (T-Bonds) 3.19%
Beta desapalancada 1.2
%D 66%
%E 34%
Riesgo país 1.24%
Impuesto a la renta 29.5%
Beta Apalancada 1.64
COK PAIS 21.07%
9.1.1.2. COK propio.
Se entiende al COK como la tasa de retorno de la inversión mínima que permitirá a

la empresa generar valor partir de esta, para hallarlo tomamos en cuenta la tasa de
rentabilidad que se obtendría en caso los socios no invirtieran en el proyecto.
Tabla 188
COK
APORTE PROPIO Alternativa Inversión Rentabilidad %

ROCIO MATEO CAJA PIURA 8.00%
LORENZO BUITRON INTERBANK 7.50%
MARIA GALARZA CAJA HUANCAYO 7.85%
SISI LAGUNA BANCO AZTECA 8.00%
PIERO PONTE BBVA CONTINENTAL 8.10%
INVERSIONISTA 6 ( HENRIK
JORGENSEN) FONDO MUTUO BCP 10.00%
INVERSIONISTA 7 (DEBBY JAY) FONDO MUTUO BCP 10.00%
Promedio Rentabilidad 8.49%
Factor Riesgo 3.590
COK Propio 30.5%
233
9.1.2. Costo promedio ponderado de capital ( WACC)
Es la tasa de descuento que se utiliza para descontar los flujos de caja futuros a la
hora de valorar un proyecto de inversión, para hallar el WACC se ha considerado el COK
y la TCEA ponderada según la estructura del capital que es 66.6% aporte propio y 33.4%
deuda.
Tabla 189
WACC
Inversión total
S/ 2,583,635.37
Préstamo
Importe (S/.) Porcentaje TEA
S/ 883,635.37 34.2% 22.0%
Aporte Propio
Importe Porcentaje COK
S/ 1,700,000.00 65.8% 30.5%
WACC
25.4%
9.2. Evaluación económica financiera
9.1.3. Indicadores de Rentabilidad
Los indicadores de rentabilidad con los que trabajaremos son:
• Flujo Económico se utilizará el WACC

• Flujo Financiero se utilizará el COK
234
Tabla 190
Indicadores económicos
2019 2020 2021 2022 2023 2024
S/.
Flujo de caja S/. - S/. S/. S/. 2,027,758.3 S/.
económico 2,293,748.88 457,074.96 834,051.90 722,472.43 3 8,376,535.34
WACC 25.37%
S/.
VAN Económico 2,493,711.78
TIR Económico 51.74%
Beneficio/ Costo 2.09

TIR Modificado 46%
Periodo de recupero
descontado
Flujo de caja S/. - S/. S/. S/. S/. S/.
descontado 2,293,748.88 364,585.07 530,659.54 366,653.33 820,846.60 2,704,716.11
Flujo de caja S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/.
acumulado 2,293,748.88 1,929,163.81 1,398,504.26 1,031,850.93 211,004.33 2,493,711.78
Tabla 191
Periodo de recupero
Periodo de recupero
4.00 Años
0.08 Fracción de año

4.08 años
235
Tabla 192
Indicadores financieros
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja
Financiero -S/1,410,113.51 S/108,770.75 S/470,283.34 S/339,837.39 S/2,027,758.33 S/8,376,535.34
COK 30.49%
VAN Financiero S/2,015,422.97
TIR Financiero 60.90%
Beneficio/ Costo 2.43

TIRM 56%
Periodo de recupero
descontado
descontado 1,410,113.51 83,353.79 276,176.12 152,936.43 699,309.19 2,213,760.96
Flujo de caja S/. - S/. - S/. - S/. - S/. - S/.
acumulado 1,410,113.51 1,326,759.72 1,050,583.60 897,647.17 198,337.99 2,015,422.97
Tabla 193
Periodo de recupero
Periodo de recupero 4.00 Años

0.09 meses
4.09 años
9.1.4. VANE Y VANF
Para el cálculo del valor actual neto económico (VANE) se toman los saldos del flujo
de caja económicos y se actualizan a valor presente, utilizando la tasa de actualización,
para luego sumarios.
Para calcular el VANE se han considerado los flujos de caja de 5 años, para ello se
ha usado el WACC.
Para calcular el VANF se han considerado los flujos de caja de 5 años, para ello se
ha usado el COK propio.
En ambos casos se ha obtenido un VAN positivo el cual será rentable para los
inversionistas.
236
También se ha obtenido un periodo de recupero de 3.65 años para el flujo de caja
económico y un periodo de recupero de 3.64 años para el flujo de cana financiero.
Por otro lado, se ha obtenido una ratio beneficio / costo el cual resulta mayor a 2 en
el flujo económico y flujo financiero, lo cual indica que nuestro proyecto es viable.
Tabla 194
Valor actual neto económico
2019 2020 2021 2022 2023 2024
económico 2,293,748.88 457,074.96 834,051.90 722,472.43 2,027,758.33 8,376,535.34
WACC 25.37%
S/.
VAN Económico 2,493,711.78
Tabla 195
Valor actual neto financiero
2019 2020 2021 2022 2023 2024
Flujo de caja
Financiero -S/1,410,113.51 S/108,770.75 S/470,283.34 S/339,837.39 S/2,027,758.33 S/8,376,535.34
COK 30.49%
VAN Financiero S/2,015,422.97
9.1.5. Análisis del punto de equilibrio
9.1.5.1. Costos variables, Costos fijos.
Un análisis de punto de equilibrio es usado para determinar la utilidad de la empresa

y el balance de sus ingresos con sus egresos. Para llevarlo a cabo, necesita saber cuáles
son sus costos y sus ingresos por ventas.
237
Tabla 196
Punto de equilibrio
2020 2021 2022 2023 2024
S/ S/ S/ S/ S/
TOTAL
3,733,066.24 4,864,293.57 6,337,940.27 7,940,884.52 9,544,472.20
13.50cm x 13.50cm
S/ S/ S/ S/ S/
Ventas (Soles)
558,103.27 727,224.74 947,537.98 1,187,182.18 1,426,922.58
Ventas (Unidades) 403,712 477,102 632,676 767,101 894,055
S/ S/ S/ S/ S/
Valor de Venta Promedio
1.38 1.52 1.50 1.55 1.60
S/ S/ S/ S/ S/
Material Directo
81,470.73 97,795.18 130,289.66 148,472.74 180,148.72
S/ S/ S/ S/ S/
CIF Variable
34,085.05 35,962.81 39,609.89 42,871.29 45,905.44
S/ S/ S/ S/ S/
Total Costo Variable
115,555.79 133,757.99 169,899.55 191,344.03 226,054.16
S/ S/ S/ S/ S/
Costo Variable Unitario
0.29 0.28 0.27 0.25 0.25
S/ S/ S/ S/ S/
Margen de Contribución
1.10 1.24 1.23 1.30 1.34
Servilletas dobladas de
33cm x 33cm
S/ S/ S/ S/ S/
Ventas (Soles)
985,703.66 1,284,400.45 1,673,516.03 2,096,769.09 2,520,192.02
Ventas (Unidades) 512,794 620,129 819,498 1,000,943 1,168,581
S/ S/ S/ S/ S/
1.92 2.07 2.04 2.09 2.16
S/ S/ S/ S/ S/
Material Directo
212,013.61 254,495.20 339,056.50 386,374.86 468,806.16
S/ S/ S/ S/ S/
CIF Variable
60,199.90 63,516.33 69,957.92 75,718.11 81,076.95
S/ S/ S/ S/ S/
272,213.51 318,011.53 409,014.42 462,092.97 549,883.10
S/ S/ S/ S/ S/
0.53 0.51 0.50 0.46 0.47
S/ S/ S/ S/ S/
Margen de Contribución
1.39 1.56 1.54 1.63 1.69
238
Tabla 197
Punto de equilibrio
Toallas de papel de
21.60cm x 25cm
S/ S/ S/ S/ S/
Ventas (Soles)
2,189,259.32 2,852,668.38 3,716,886.26 4,656,933.25 5,597,357.60
Ventas (Unidades) 486,732 585,838 774,859 945,069 1,102,986
S/ S/ S/ S/ S/
4.50 4.87 4.80 4.93 5.07
S/ S/ S/ S/ S/
Material Directo
387,983.34 465,724.33 620,470.89 707,063.15 857,911.81
S/ S/ S/ S/ S/
CIF Variable
133,704.69 141,070.51 155,376.83 168,170.25 180,072.25
S/ S/ S/ S/ S/
521,688.03 606,794.84 775,847.73 875,233.39 1,037,984.06
S/ S/ S/ S/ S/
1.07 1.04 1.00 0.93 0.94
Margen de S/ S/ S/ S/ S/
Contribución 3.43 3.83 3.80 4.00 4.13
S/ S/ S/ S/ S/
Mano de obra directa
279,316.83 279,316.83 553,233.67 553,233.67 663,880.40
S/ S/ S/ S/ S/
CIF Fijo
595,399.28 574,032.32 659,460.44 803,667.27 885,437.67
S/ S/ S/ S/ S/
Gastos Administrativos
364,830.87 367,925.56 372,686.31 401,059.19 453,962.74
S/ S/ S/ S/ S/
Gastos de Ventas
706,694.12 1,110,744.59 1,366,038.55 1,454,208.05 1,304,468.42
S/ S/ S/ S/ S/
Costo Fijos
1,946,241.10 2,332,019.30 2,951,418.97 3,212,168.18 3,307,749.23
Tabla 198
Punto de equilibro
Punto de Equilibrio
766,090 819,497 1,047,678 1,080,814 1,077,374
(Unidades)
114,532 122,517 156,631 161,584 161,070
13.50cm x 13.50cm
202,283 216,385 276,637 285,386 284,478
33cm x 33cm
Toallas de papel de
449,274 480,594 614,411 633,843 631,826
21.60cm x 25cm
Punto de Equilibrio S/ S/ S/ S/ S/
(Soles) 2,567,944.98 2,975,120.18 3,746,745.79 3,971,229.60 4,076,927.74
Servilletas simples de S/ S/ S/ S/ S/
13.50cm x 13.50cm 158,332.91 186,746.91 234,580.44 250,071.40 257,069.88
Servilletas dobladas de S/ S/ S/ S/ S/
33cm x 33cm 388,833.33 448,173.97 564,925.91 597,824.81 613,511.78
Toallas de papel de S/ S/ S/ S/ S/
21.60cm x 25cm 2,020,778.73 2,340,199.30 2,947,239.45 3,123,333.39 3,206,346.08
239
9.1.5.2. Estado de resultados (costeo directo).
El resultado de resultados o estado de ganancias y pérdidas es una herramienta

que sirve para tener una mejor visión financiera, los recursos que cuenta, la salida de dinero
y con ello tener un mejor control y administración de sus recursos.
Tabla 199
Estados de resultados
Comprobación Punto
2019 2020 2021 2022 2023
de Equilibrio
S/ S/ S/ S/ S/
Ventas
2,567,944.98 2,975,120.18 3,746,745.79 3,971,229.60 4,076,927.74
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Costos variables
621,703.88 643,100.88 795,326.82 759,061.43 769,178.51
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
Costos fijos
1,946,241.10 2,332,019.30 2,951,418.97 3,212,168.18 3,307,749.23
S/ S/ S/ S/ S/
Utilidad Operativa
- - - - -
Tabla 200
Porcentajes por años
2019 2020 2021 2022 2023
9.1.5.3. Estimación y análisis del punto de equilibrio en unidades y en

soles
Punto de equilibrio es un concepto que nos indica a que magnitud está cubierto los
costos fijos y variables.
En la tabla de continuación presentamos el punto de equilibrio calculando en

unidades y soles.
240
Tabla 201
Punto de equilibrio
Punto de Equilibrio
766,090 819,497 1,047,678 1,080,814 1,077,374
(Unidades)
114,532 122,517 156,631 161,584 161,070
13.50cm x 13.50cm
202,283 216,385 276,637 285,386 284,478
33cm x 33cm
Toallas de papel de
449,274 480,594 614,411 633,843 631,826
21.60cm x 25cm
Punto de Equilibrio S/ S/ S/ S/ S/
(Soles) 2,567,944.98 2,975,120.18 3,746,745.79 3,971,229.60 4,076,927.74
Servilletas simples de S/ S/ S/ S/ S/
13.50cm x 13.50cm 158,332.91 186,746.91 234,580.44 250,071.40 257,069.88
Servilletas dobladas de S/ S/ S/ S/ S/
33cm x 33cm 388,833.33 448,173.97 564,925.91 597,824.81 613,511.78
Toallas de papel de S/ S/ S/ S/ S/
21.60cm x 25cm 2,020,778.73 2,340,199.30 2,947,239.45 3,123,333.39 3,206,346.08
9.3. Análisis de sensibilidad y de riesgo
El análisis de sensibilidad ilustra como varia el valor del proyecto ante cambios en
alguna de sus variables clave, manteniendo el valor de las demás constante. Se basa en
toma decisiones sobre su inversión, analizando su flujo de caja y el VAN.
9.1.6. Variables de entrada.
Las variables de entrada que serán consideradas para la elaboración del análisis
de sensibilidad en el presente trabajo serán:
• Precio del Producto
241
Tabla 202
Sensibilidad
VENTAS POR PRODUCTO Y
2019 2020 2021 2022 2023 2024
CANAL
Servilletas simples de 13.50cm x
13.50cm
Cantidad - Supermercados 266,498 347,255 452,456 566,887 681,365

Precio - Supermercados S/1.63 S/1.63 S/1.63 S/1.63 S/1.63
TOTAL Supermercados S/434,391.61 S/566,024.87 S/737,502.49 S/924,026.09 S/1,110,624.57
Cantidad - Mayoristas 72,990 95,108 123,921 155,262 186,616

Precio - Mayoristas S/1.69 S/1.69 S/1.69 S/1.69 S/1.69
TOTAL Mayoristas S/123,711.65 S/161,199.87 S/210,035.49 S/263,156.09 S/316,298.01
TOTAL VENTAS S/558,103.27 S/727,224.74 S/947,537.98 S/1,187,182.18 S/1,426,922.58
Servilletas dobladas de 33cm x
33cm

TOTAL Supermercados S/766,393.69 S/998,633.21 S/1,301,174.16 S/1,630,257.32 S/1,959,472.56

TOTAL Mayoristas S/219,309.97 S/285,767.25 S/372,341.87 S/466,511.77 S/560,719.46
TOTAL VENTAS S/985,703.66 S/1,284,400.45 S/1,673,516.03 S/2,096,769.09 S/2,520,192.02
Toallas de papel de 21.60cm x
25cm

TOTAL Supermercados S/1,702,862.78 S/2,218,879.59 S/2,891,090.71 S/3,622,283.69 S/4,353,770.18

TOTAL Mayoristas S/486,396.54 S/633,788.79 S/825,795.55 S/1,034,649.57 S/1,243,587.42
TOTAL VENTAS S/2,189,259.32 S/2,852,668.38 S/3,716,886.26 S/4,656,933.25 S/5,597,357.60
TOTAL INGRESOS S/3,733,066.24 S/4,864,293.57 S/6,337,940.27 S/7,940,884.52 S/9,544,472.20

Tabla 203
Precio promedio por años
Precio de venta
2019 2020 2021 2022 2023 2024
promedio ponderado
13.50cm x 13.50cm S/1.64 S/1.64 S/1.64 S/1.64 S/1.64
33cm x 33cm S/2.21 S/2.21 S/2.21 S/2.21 S/2.21
Toallas de papel de
21.60cm x 25cm S/5.21 S/5.21 S/5.21 S/5.21 S/5.21
242
Tabla 204
Flujo de caja
FLUJO DE CAJA 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Cantidad vendida 339,488 442,362 576,376 722,149 867,981
Precio promedio S/ 1.64 S/ 1.64 S/ 1.64 S/ 1.64 S/ 1.64
Total Ventas Servilletas simples de 13.50cm x 13.50cm S/ 558,103.27 S/ 727,224.74 S/ 947,537.98 S/ 1,187,182.18 S/ 1,426,922.58
Cantidad vendida 445,798 580,888 756,871 948,293 1,139,791
Total Ventas Servilletas simples de 13.50cm x 13.50cm S/ 985,703.66 S/ 1,284,400.45 S/ 1,673,516.03 S/ 2,096,769.09 S/ 2,520,192.02
Cantidad vendida 420,398 547,790 713,744 894,259 1,074,846
Total Ventas Servilletas simples de 13.50cm x 13.50cm S/ 2,189,259.32 S/ 2,852,668.38 S/ 3,716,886.26 S/ 4,656,933.25 S/ 5,597,357.60
VENTAS TOTALES S/ 2,922,652.70 S/ 3,808,301.22 S/ 4,962,034.83 S/ 6,216,995.39 S/ 7,472,459.69
Materiales Directos -S/ 804,131.87 -S/ 965,257.36 -S/ 1,285,984.12 -S/ 1,465,454.69 -S/ 1,778,102.68
Mano de Obra Directa -S/ 279,316.83 -S/ 279,316.83 -S/ 553,233.67 -S/ 553,233.67 -S/ 663,880.40
CIF (Sin Depreciación) -S/ 823,388.92 -S/ 814,581.96 -S/ 924,405.08 -S/ 1,090,426.91 -S/ 1,192,492.31
Gastos Adm. -S/ 364,830.87 -S/ 367,925.56 -S/ 372,686.31 -S/ 401,059.19 -S/ 453,962.74
Gastos Ventas -S/ 706,694.12 -S/ 1,110,744.59 -S/ 1,366,038.55 -S/ 1,454,208.05 -S/ 1,304,468.42
Depreciación -S/ 194,760.25 -S/ 194,760.25 -S/ 372,249.32 -S/ 177,489.07 -S/ 177,489.07
Amortización -S/ 22,267.62 S/ - S/ - S/ - S/ -
UTILIDAD OPERATIVA S/ -272,737.79 S/ 75,714.66 S/ 87,437.78 S/ 1,075,123.82 S/ 1,902,064.07
(-) Impuesto a la renta -S/ 356,840.17 -S/ 592,147.56 -S/ 768,230.88 -S/ 1,247,369.79 -S/ 1,679,164.06
(+) Depreciación S/ 194,760.25 S/ 194,760.25 S/ 372,249.32 S/ 177,489.07 S/ 177,489.07
(+) Amortización S/ 22,267.62 S/ - S/ - S/ - S/ -
FLUJO DE CAJA OPERATIVO S/ -412,550.08 S/ -321,672.64 S/ -308,543.77 S/ 5,243.10 S/ 400,389.07
-S/
Activos fijos tangibles 584,280.76 S/ - S/ - -S/ 532,467.20 S/ - S/ 209,756.79
-S/
Activos fijos intangibles 22,267.62 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
243
-S/
Costos Pre-Operativos 934,253.27 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
-S/
Inventario 265,408.75 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
-S/
Capital de trabajo 487,538.48 -S/ 612,740.43 -S/ 775,840.66 -S/ 953,251.28 -S/ 1,130,733.11 S/ 3,960,103.97
-S/
Flujo de Caja de Inversión 2,293,748.88 -S/ 612,740.43 -S/ 775,840.66 -S/ 1,485,718.48 -S/ 1,130,733.11 S/ 4,169,860.76
-S/
FLUJO DE CAJA LIBRE 2,293,748.88 -S/ 1,025,290.51 -S/ 1,097,513.30 -S/ 1,794,262.26 -S/ 1,125,490.02 S/ 4,570,249.83
S/
Préstamo 883,635.37 S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
S/
Cuota - -S/ 394,342.96 -S/ 394,342.96 -S/ 394,342.96 S/ - S/ -
S/
Impuestos - S/ 46,038.75 S/ 30,574.41 S/ 11,707.93 S/ - S/ -
S/
Flujo de Caja Financiero 883,635.37 -S/ 348,304.22 -S/ 363,768.55 -S/ 382,635.04 S/ - S/ -
FLUJO DE CAJA NETO DEL -S/
INVERSIONISTA 1,410,113.51 -S/ 1,373,594.73 -S/ 1,461,281.85 -S/ 2,176,897.30 -S/ 1,125,490.02 S/ 4,570,249.83
244
9.1.7. Variables de salida.
Nuestra variable de salida para el análisis de sensibilidad será:
• El VANF
Tabla 205
Flujo de caja económico
DEL FLUJO DE CAJA ECONOMICO

WACC 25.37%
VALOR ACTUAL NETO ECONOMICO (VANE) -S/ 3,700,346.55
TIRE -14%
Tabla 206
Flujo de caja financiero
DEL FLUJO DE CAJA FINANCIERO

COK 30.49%
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VANF) -S/ 3,480,858.52
TIRF -16%
9.1.8. Análisis Unidimensional.
El Análisis de Sensibilidad busca medir cómo se afecta la rentabilidad de un

proyecto, cuando una o varias variables que conforman los supuestos, bajo los cuales se
elaboraron las proyecciones financieras (Briceño, 2011).
Cuando el precio se reduce a 3.10 soles y la demanda en un 12% el proyecto sigue

teniendo utilidad, y en cuanto el precio se reduce a 2.90 soles y la demanda en un 4% el
proyecto también tiene rentabilidad, eso nos explica que el precio y la demanda son dos
puntos críticos.
245
Tabla 207
Análisis unidimensional
Precio
promedio
VALOR ACTUAL S/
NETO (VANF) 2,031,029.85 3.10 2.90 2.70 2.50 2.30
S/ S/ S/ - S/ - S/ -
0.00% 2,031,029.85 976,838.59 77,352.67 1,131,543.93 2,185,735.19
S/ S/ S/ - S/ - S/ -
4.00% 1,377,431.27 365,407.66 646,615.95 1,658,639.56 2,670,663.17
Disminución de la S/ S/ - S/ - S/ - S/ -
demanda (%) 8.00% 723,832.69 246,023.27 1,215,879.23 2,185,735.19 3,155,591.15
S/ S/ - S/ - S/ - S/ -
12.00% 70,234.11 857,454.20 1,785,142.51 2,712,830.82 3,640,519.13
S/ - S/ - S/ - S/ - S/ -
16.00% 583,364.47 1,468,885.13 2,354,405.79 3,239,926.45 4,125,447.11
Tabla 208
Análisis unidimensional
Precio
promedio
VALOR ACTUAL S/
NETO (VANF) 2,031,029.85 3.10 2.90 2.70 2.50 2.30
S/ S/ S/ - S/ - S/ -
0.00% 2,031,029.85 976,838.59 77,352.67 1,131,543.93 2,185,735.19
S/ S/ S/ - S/ - S/ -
10.00% 1,757,318.29 703,127.03 351,064.23 1,405,255.49 2,459,446.75
Aumento del costo S/ S/ S/ - S/ - S/ -
del MD (%) 20.00% 1,483,606.73 429,415.47 624,775.79 1,678,967.05 2,733,158.31
S/ S/ S/ - S/ - S/ -
30.00% 1,209,895.17 155,703.91 898,487.35 1,952,678.61 3,006,869.87
S/ S/ - S/ - S/ - S/ -
40.00% 936,183.61 118,007.65 1,172,198.91 2,226,390.17 3,280,581.43
9.1.9. Análisis Multidimensional.
Tabla 209
Análisis multidimensional
Variables de entrada Pesimista Base Optimista

Precio -5% 0% 5%
Demanda -5% 0% 5%
Costo de la materia prima 10% 0% 0%
Costo del personal 10% 0% 0%
Variables de salida Pesimista Base Optimista
Valor actual neto - del FCLD (económico) S/ -2,255,997.62 S/ 2,510,891.03 S/ 1,280,591.94
TIRE 1% 52% 39%
Valor actual neto - del FCL (financiero) S/ -2,199,896.96 S/ 2,031,029.85 S/ 939,255.41
TIRF 0% 61% 44%
246
9.1.10. Variables criticas del proyecto.
De acuerdo al análisis de sensibilidad las variables de demanda y precio tendrán

una sensibilidad de 5%, lo que significa que si la variación del precio es mayor el 5 % se
obtendrá un VANE negativo.
247
Conclusiones
Nuestro proyecto se justica en aprovechar la oportunidad en el desarrollo de

negocios que sean amigables con el medio ambiente, dado que hay una mayor demanda
de productos ecoamigables por parte de los consumidores finales, además de un marco
legal que busca reducir el uso de agentes contaminantes como el plástico.
Si bien nuestra materia prima es la fibra de caña de azúcar; consideramos que este
es un recurso renovable, y que su aprovechamiento tiene un bajo impacto en el ecosistema.
Por otro lado, nuestra investigación ha permitido conocer que el 70% de nuestros
encuestados indican interés y sobre todo disponibilidad respecto a consumir nuestros
productos. Dichos clientes finales, son poco sensibles al precio, por lo que estimamos un
rápido posicionamiento en el sector.
Consideramos fundamental, para los primeros años del negocio, una campaña
estructurada de marketing que nos permita impulsar y posicionar nuestros productos ante
las exigencias del consumidor y sus nuevos hábitos de consumo.
Para llegar a cabo nuestro proyecto, requerimos una inversión de entrada que
asciende a S/ 2350361.47. Esta inversión será financiada en un 72% con recursos de los
accionistas y el restante mediante financiamiento bancarios (BCP).
Luego de realizar los análisis de rentabilidad, se halló que el valor del VANE es
S/ 2’666,229.24 y el VANF es S/ 2’284,858.85. Además, las tasas internas de retorno como
la TIRE ascienden a de 58.73% mientras que la TIRF es 67.65% que son superiores al
costo promedio ponderado de capital y al costo de oportunidad (COK) propio de los
accionistas.
Al realizar el análisis de sensibilidad, se determinó el efecto que generan la

alteración de ciertas variables. Se estudiaron tres variables críticas: la demanda, el precio
y el costo de las materias primas. Además de los análisis unidimensional y
multidimensional, se realizaron análisis de escenarios pesimistas y optimistas. Según estos
últimos, el proyecto muestra cambios ante disminuciones importantes de la demanda o
incremento de los costos de materia, sin embargo, se muestra mucho más sensible ante
una disminución de los precios.
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248
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el-primer-lugar-en-peru-en-el-ranking-de-supermercados/
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ANEXOS
Anexo 1: Entrevistas a Stakeholders
251
(Cortas de 15 a minutos, máximo 5 preguntas)
Stakeholders – Preguntas Proveedores
1. ¿Qué cantidad de bagazo se suele obtener a la semana?

2. Estacionalidad de la MP. ¿En qué época del año se genera mayor cantidad de
bagazo? ¿Cuándo hay menos?
3. ¿Cuál es la cantidad mínima de compra?
4. ¿Qué usos suele tener el bagazo? (¿Quiénes son sus clientes?)
5. Precio del Bagazo. ¿El precio de venta de la MP puede tener variante según la
cantidad que se le pida?
6. Condiciones de entrega. ¿El precio incluye la descarga (flete) de la MP a nuestra
planta. ¿Cómo se entrega la materia prima?
7. ¿Cuáles son las condiciones de pago?
8. ¿Cuáles son las políticas de descuentos?
Stakeholders – Preguntas Competidor
1. ¿Cómo la nació la idea de tu negocio?

2. ¿Qué estrategias utilizaron para introducir tus productos en el mercado?
3. De las estrategias que utilizaste, ¿cuál crees que fue el factor o elemento clave que
te ayudó a tener éxito?
4. ¿Por qué crees que tus clientes se interesan por tu producto?
5. Según el artículo de la revista Washington existe una tendencia de que el consumo
de servilletas está en disminución, ya que ellos indican que el consumo de toallas
de papel está aumentando¿Qué tendencia encuentras en el mediano plazo,
respecto a tus productos (Servilletas).
6. ¿Qué estrategias vas usar para aprovechar la tendencia a la compra de tu
producto?
7. ¿De qué manera consideras que tu producto está aportando a la sociedad?
252
Stakeholders – Preguntas Experto – Jefe De Producción Papelera Nacacional
1. Cuéntenos un poco acerca de la industria para la cual trabaja y tiene mucha

experiencia.
2. Según información obtenida, Perú en el año 1939 fue el primero en utilizar el bagazo
como materia prima para fabricar papel y en el año 1999 el 75% de papel producido
en el Perú provenía del bagazo de caña de azúcar ¿El grupo Paramonga ha
fabricado en el Perú papel en base a bagazo en algún periodo de su historia?. ¿Cuál
fue el principal motivo por lo que dejaron de fabricar con esta materia prima?
3. ¿Qué maquinarias utilizaron para fabricar este tipo de papel? Es diferente a la que
se usa para fabricar papel con pulpa de madera?
4. ¿Cómoes el proceso de fabricación del papel que hacen actualmente?
5. ¿Qué materia prima utilizan y dónde la compran?
6. ¿Cuál es el gramaje de papel que más se vende en el mercado?
7. ¿Cuáles son sus principales compradores de papel?
8. ¿Cuáles son los costos de su maquinaria? Y dónde de que países podemos
adquirirlas?
9. ¿Qué le parece nuestra idea de volver a fabricar pulpa de bagazo para convertirlas
en servilletas y toallas de papel e introducirlas en el mercado peruano?
10. Qué tan fuerte sería la inversión?
11. Algunas recomendaciones por favor.
Stakeholders – Preguntas Experto – Ingeniera Ambiental María Cieza
1. Desde su perspectiva como profesional del medio ambiente, si tuviera que

mencionar dos principales aspectos problemáticos actuales respecto a la ecología
y el ambiente ¿Cuáles serían? ¿Cuál es el impacto que tienen?
2. Refiriéndonos al aspecto más específico de la industria del papel ¿Cuál es el
principal problema relacionado con su producción? ¿Y con respecto a su consumo?
3. Siendo la deforestación uno de los principales problemas en la industria del papel
relacionada a la producción ¿Qué daños provoca la deforestación? ¿y cuáles son
sus principales consecuencias?
4. Muchas veces, las empresas que talan bosques justifican esta acción diciendo que
luego reforestan la zona (es decir, que vuelven a plantar árboles) ¿Que opinión
tiene al respecto?
253
5. ¿Cuáles son las principales consecuencias de la contaminación del aire? ¿Qué
podemos hacer para evitarla o reducirla?
6. ¿Qué tendencias observa en el sector productivo respecto al cuidado de la
ecología?
7. ¿Observa alguna evolución positiva en los hábitos de consumo respecto al cuidado
de la ecología?
8. Como equipo de trabajo, estamos proponiendo la producción de servilletas y toallas
de papel a partir del bagazo de caña de azúcar, como alternativa a la pulpa de
madera, evitando así tala de árboles ¿Qué opinión le merece esta propuesta?
254
Anexo 2: Focus Group
Nota: Duración máximo una hora y máximo 15 preguntas
1. Presentación:
Buenas tardes con todos, mi nombre es Rocío Mateo, estudiante de la carrera de

administración de empresas de la Universidad San Ignacio de Loyola.
Primero agradecer a todos por darnos un tiempo y colaborar con este estudio de
mercado.
Hoy les vamos a mostrar un producto y queremos que nos respondan con toda
sinceridad.
2. Introducción de la metodología
La entrevista que va a realizar será grabada solo para fines académicos.

Pedimos a cada uno de Ustedes aporte su opinión sobre el producto y dar otro punto
de vista en caso no esté de acuerdo con lo que otra persona aquí presente diga.
Por favor, que hable solo una persona a la vez. y levante la mano quien desee
intervenir y dar su opinión.
Estamos aquí para resolver cualquier duda si la tuvieran.
3. Técnicas para romper el hielo
A continuación les realizaremos preguntas personales con el fin de conocerlos

mejor.
¿En qué distrito vives? ¿A qué te dedicas?
¿A cuál de las comidas dedican mayor tiempo al día? ¿Cuál disfrutan más? ¿Y a la
semana?
255
¿Qué se les viene a la mente si les hablo de higiene personal?
¿Y si les hablo de comodidad e higiene en la mesa, al tomar alimentos?
¿Utilizan servilletas y toallas de papel en su hogar?
¿ Con qué frecuencia compran las servilletas y toallas de papel? Especificar cada
una.
4. Preguntas generales o de apertura
¿Qué marcas de servilletas y toallas de papel compran?
¿Por qué usas esta marca?
¿Dónde las compran?
¿Qué otras marcas de servilletas y toalla de papel conocen?
¿Qué toman en cuenta a la hora de elegir el producto?
¿Qué pasa cuando se les acaba la servilleta y toalla de papel en su hogar?
¿Sueles consumir productos ecológicos?
¿Has oído sobre las servilletas y toallas de papel a base de bagazo?
5. Preguntas de transición
Bueno nosotros vamos a presentarles servilletas y toalla de papel (ecológicas),

hechas a base de bagazo. El bagazo es el residuo de la caña de azúcar luego de extraer
el azúcar.
A diferencia de las servilletas y papel toalla normal, este producto es biodegradable

y se descompone entre 120 a 240 días.
256
6. Preguntas especificas
¿Qué opinan de nuestros productos? Color, tamaño, forma, diseño, cantidad.
¿Cómo les gustaría que se sean nuestros productos? Color, tamaño, forma, diseño,
cantidad.
¿Con que frecuencia comprarían los productos? ¿Estarían dispuestos a pagar un

poco más por ser ecológicos?
Servilletas de que cantidad suelen comprar…. El modelo de servilletas que compran

son dobladas o de que tipo?
¿Les simpatiza el logotipo de nuestra marca Runakay?
¿Qué nombre encajaría más al producto que les estamos ofreciendo?¿ Cambiarían
en algo el diseño?
¿Qué opinan de la textura del papel?
¿Cómo les gustaría que sea la textura del papel?
¿Qué opinan del tamaño?
¿Cómo les gustaría que sean los tamaños ideales?
¿Qué les parece nuestra presentación del empaque? Servilletas y toalla de papel.
¿Les parece que nuestros productos deban considerarse ecoamigables?
¿Cuál sería el precio que estaría dispuesto a pagar?
¿Dónde comprarían nuestro producto?
¿Cómo sería su producto ideal?
257
7. Espacio abierto
Mucho agradeceríamos cualquier otra opinión o inquietud que deseen mencionar
8. Preguntas de cierre
¿Qué otra presentación les gustaría que tenga el producto? ¿Qué le falta al
producto?
¿Recomendarían a alguien este producto?
Se les agradece a todos los presentes haber aportado y por responder con
sinceridad las preguntas de este focusgroup.
A cada persona se le obsequió una muestra de servilleta y papel toalla de bagazo. Antes
de la reunión se les ofreció café y emparedados con el fin de socializar a todos los
involucrados, y dar un contexto al uso de las servilletas.
258
Anexo 3: Encuestas
1) ¿Qué edad tiene?

a) 25- 29
b) 30-34
c) 35-40
2) ¿Qué distrito reside?

a) Magdalena
b) Jesús María
c) San Isidro
d) San Borja
e) San Miguel
f) otros, especificar…………..
3) ¿Cuál es su rango de ingreso mensual aproximado?

a) Entre s/. 1,500 y s/. 2,500
b) Entre s/. 2,500 y s/. 5,000
c) Entre s/. 5,000 a mas
4) Consume usted productos ecológicos?

a) SI
b) NO
5) ¿Cuáles de los siguientes productos utilizar en la limpieza e higiene en su hogar?

a) Servilleta
b) Papel toalla
c) Ambas ( servilleta y papel toalla)
d) ninguno
6) ¿Con que frecuencia compra servilleta y cuantas compra?

Frecuenta Cantidad
a) 1 vez a la semana a) 1
b) 2 veces a la semana b) 2
c) 1 vez al mes c) 3
d) Otro (indique)______ d) 4
259
7) ¿Con que frecuencia compra papel toalla y cuantas compra?
Frecuenta Cantidad
a) 1 vez a la semana a) 1
b) 2 veces a la semana b) 2
c) 1 vez al mes c) 3
d) Otro (indique)______ d) 4
8) ¿En qué lugar prefiere comprar la servilleta y/o papel toalla?

a) Bodegas
b) Mercado
c) Grifo con establecimiento comercial
d) Supermercado
e) Minimarket( listo o tambo)
Descripción del producto:

RUNAKAY es un producto ecológico hecho del bagazo de la caña de azúcar, marigold y
bambú, este producto ayuda a reducir la tala de árboles porque es a base de residuos
10) ¿Cómo percibe este producto?

a) Excelente idea
b) Buena Idea
c) Regular
d) Mala Idea
e) Muy mala Idea
11) ¿Estaría dispuesto a comprar servilletas y/o toalla de papel a base de bagazo?
a) SI
b) NO
12) ¿Con que frecuencia compraría nuestro producto?

a) Una vez a la semana
b) Dos veces a la semana
c) 1 vez al mes
d) dos veces al mes
260
e) otros
13) ¿Dónde preferiría comprar el producto?

a) Bodegas
b) Mercado
c) Grifo con establecimiento comercial
d) Supermercado
e) Minimarket (listo o tambo)
14) ¿Qué tipo de presentación usted compraría e servilletas y/o toalla de papel a base de
bagazo?
a) Simples 13.5 x 13.5cm( empaque de 100 unidades)
b) Dobladas en 433cm x 33cm( empaque de 100 unidades)
c) Toalla de Papel 21.60 x 25.00( empaque de 250 unidades)
d) Otros (indique)____________
15) ¿Qué cantidad compraría al mes de servilletas y/o toalla de papel a base de bagazo?
Servilletas Papel Toalla
a) 1 a) 1
b) 2 b) 2
c) 3 c) 3
d) 4 d) 4
19) Conociendo las características del producto ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar para
la presentación de 200 servilletas simples de 13.5cm x 13.50cm?
a) De S/1.50 a S/2.00
b) De S/2.00 a S/2.50
c) De S/ 2.50 a S/3.00
d) De S/3.00 a más
20) Conociendo las características del producto ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar para
la presentación de 100 servilletas simples de 33cm x 33cm?
a) De S/2.50 a S/3.50
b) De S/3.50 a S/4.50
c) De S/ 4.50 a S/5.5
d) De S/5.50 a más
261
21) Conociendo las características del producto ¿Qué precio estaría dispuesto a pagar
para la presentación de 200 toallas de papel servilletas simples de 21.60cm x 25cm?
a) De S/3.00 a S/4.00
b) De S/4.00 a S/5.00
c) De S/5.00a S/6.00
d) De S/6.00 a más
22) ¿A través de qué medio de comunicación le gustaría enterarse del producto?

a) Radio
b) Periódico
c) Televisión
d) Redes sociales
e) Panales publicitarios
f) Otros_______
262

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UNIVERSIDAD SAN IGNACIO DE LOYOLA

SERVILLETAS Y TOALLAS DE PAPEL ECOLÓGICAS

Trabajo de Investigación para optar el Grado Académico de

LORENZO IVÁN BUITRÓN CARDENAS

MARIA DEL CARMEN GALARZA PASAPERA

SISSI HICHELL LAGUNA CORNEJO

ROCÍO ALIDA MATEO ALBORNOZ

PIERO OSWALDO PONTE TRUJILLO

CAPÍTULO I: INFORMACIÓN GENERAL .......................................................................... 2

1.1. Nombre de la empresa, Horizonte de evaluación ......................................................... 2

1.2. Actividad Económica, Código CIIU, Partida Arancelaria .............................................. 2

1.1.1. Actividad Económica. ........................................................................................ 3

1.1.2. Código CIIU....................................................................................................... 3

1.1.3. Partida Arancelaria. ........................................................................................... 3

1.3. Definición del Negocio y Modelo CANVAS ................................................................... 4

1.1.4. Definición del Negocio. ..................................................................................... 4

1.1.5. Modelo CANVAS. .............................................................................................. 4

1.1.5.1. Segmento de Clientes. ............................................................................... 4

1.1.5.2. Canales de distribución. ............................................................................. 5

1.1.5.3. Relación con los clientes. ........................................................................... 5

1.1.5.4. Propuesta de valor. .................................................................................... 5

1.1.5.5. Actividades clave ....................................................................................... 5

1.1.5.6. Recursos clave ........................................................................................... 6

1.1.5.7. Socios clave ............................................................................................... 6

1.1.5.8. Fuentes de Ingreso .................................................................................... 6

1.1.5.9. Estructura de costos .................................................................................. 7

1.4. Descripción del producto .............................................................................................. 8

1.5. Oportunidad de negocio ............................................................................................. 11

1.6. Estrategia genérica de la empresa. ............................................................................ 12

CAPÍTULO II: ANÁLISIS DE ENTORNO ......................................................................... 13

2.1. Análisis del Macroentorno .......................................................................................... 13

2.1.1.1. Capital, ciudades importantes. Superficie, número de habitantes. .......... 13

2.1.1.2. Tasa de crecimiento de la población, Ingreso per cápita, Población

2.1.2.1. Mercado internacional. ............................................................................. 23

2.1.2.2. Mercado del consumidor. ......................................................................... 24

2.1.2.3. Mercado de proveedores. ........................................................................ 24

2.1.2.4. Mercado competidor. ............................................................................... 25

2.1.2.5. Mercado distribuidor. ................................................................................ 27

2.1.2.6. Leyes o reglamentos del sector vinculados al proyecto. .......................... 27

2.2. Análisis del Microentorno ............................................................................................ 28

2.1.3. Competidores actuales: Nivel de competencia. (ALTA) .................................. 29

2.1.4. Fuerza negociadora de los clientes. (BAJA) ................................................... 30

2.1.5. Fuerza negociadora de los proveedores (ALTA) ............................................ 31

2.1.6. Amenazas de productos sustitutos. (ALTA) .................................................... 34

2.1.7. Competidores potenciales barreras de entrada. (ALTA) ................................. 34

CAPÍTULO III: PLAN ESTRATÉGICO ............................................................................. 35

3.1. Misión y visión de la empresa ..................................................................................... 35

3.1.1. Misión. ............................................................................................................. 35

3.1.2. Visión. ............................................................................................................. 35

3.2. Análisis FODA ............................................................................................................ 35

3.3. Matriz Foda. ................................................................................................................ 35

3.1.3. Estrategia para Atacar (FO) ............................................................................ 36

3.1.4. Estrategia para Atacar (FA) ............................................................................ 36

3.1.5. Estrategia para Atacar (DO) ............................................................................ 36

3.1.6. Estrategia para Atacar (DA) ............................................................................ 36

3.4. Objetivos ..................................................................................................................... 37

3.1.7. Objetivo general .............................................................................................. 37

3.1.8. Objetivos específicos: ..................................................................................... 37

4.1. Investigación de mercado ........................................................................................... 38

4.1.1. Criterios de segmentación. ............................................................................. 38

4.1.1.1. Segmentación geográfica. ....................................................................... 38

4.1.1.2. Segmentación demográfica. .................................................................... 44

4.1.1.3. Segmentación psicográfica. ..................................................................... 45