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4
EJECUCUÓN PRESUPUESTAL
la entidad pública XX, según decreto No. 115 de noviembre 26 del año XX1, establece los siguientes rubros presupue
INGRESOS
Sobretasa a la gasolina $ 45,000,000
Espectáculos públicos $ 25,000,000
Degüello ganado mayor $ 10,000,000
Sanciones $ 4,000,000
Multas $ 10,000,000
Ventas servicios educativos $ 8,000,000
Venta de servicios de salud $ 5,000,000
Transferencias de la nación $ 1,400,000,000
Partidas delegadas del departamento $ 500,000,000
Delineación urbana $ 6,000,000
Ocupación de vías $ 20,000,000
Estampillas $ 15,000,000
Extracción de materiales $ 6,000,000
Impuesto de Industria y Comercio $ 120,000,000
Impuesto Predial $ 410,000,000
Consumo de licores $ 20,000,000
Crédito aprobado Banco Nacional $ 400,000,000
Nota: La diferencia del presupuesto se debe destinar para la construcción de vías, carreteras y puentes. Se asume qu
y que las obligaciones se pagan totalmente.
1. En el mes de enero se analiza el presupuesto aprobado y se determina realizar las siguientes modificacion
XX2 del Consejo municipal:
• Disminuir la asignación para polideportivos y adquirir instrumentos para la banda municipal. Valor $25.00
• Crear impuestos por vendedores ambulantes en $6.000.000, con la cual se alimentan todos los presos.
Se contrata:
• Construcción de la escuela $150.000.000
• Se compra equipo de cómputo $30.000.000
5 de enero de 20xx
Cuenta Detalle Débito
1435 Mercancias no fabricadas por la empresa 19% $ 40,000,000
240805 Iva descontable compra 19% $ 7,600,000
2367 impuesto a las ventas Retenido 15%
236545 Retención en la fuente compras 2,5%
2368 Impuesto de Industria y Comercio ICA 4,14x1000
2205 Proveedores
Sumas Iguales $ 47,600,000
3. Se pide:
• Ejecución presupuestal:
Efectuar la clasificación de los ingresos, asignándole el código de articulo
Efectuar la clasificación de los gastos, asignándole el código de articulo
Registrar la ejecución presupuestal de ingresos en el formato de cuenta activa.
Registrar la ejecución presupuestal de gastos en el formato de cuenta pasiva
Preparar el formato de Operaciones Efectivas de Tesorería
Preparar el formato del Plan Anual Mensualizado de Caja para el mes de febrero efectuar Basado en indicadores pres
analizar la gestión presupuestal que presenta el Municipio durante los primeros dos meses
Efectuar las contabilizaciones para cada uno de los momentos del presupuesto dando cumplimiento en él a la Resoluc
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL
siguientes rubros presupuestales para la vigencia XX2, de acuerdo con las normas legales vigentes:
GASTOS
Nómina Administración $ 150,000,000
Auxilio de transporte $ 25,000,000
Gastos de representación $ 50,000,000
Compra equipo de cómputo $ 30,000,000
Honorarios contador $ 15,000,000
Honorarios médicos y enfermeras $ 40,000,000
Nómina docentes $ 65,000,000
Construcción polideportivo $ 180,000,000
Construcción de escuelas $ 200,000,000
Construcción acueducto y alcantarillado $ 250,000,000
Recolección de basuras $ 42,000,000
Indemnización personal administrativo $ 28,000,000
Pago de créditos entidades financieras $ 190,000,000
Atención personas tercera edad $ 60,000,000
Servicios públicos $ 15,000,000
Mantenimiento ambulancia $ 20,000,000
Mantenimiento maquinaria pesada $ 42,000,000
Regalos de Navidad $ 30,000,000
Subsidio escolar $ 48,000,000
Crédito
$ 1,140,000
$ 1,000,000
$ 165,600
$ 45,294,400
$ 47,600,000
Crédito
$ 1,140,000
$ 1,000,000
$ 165,600
$ 45,294,400
$ 47,600,000
limiento en él a la Resolución 222 de la Contaduría General de la Nación, sobre la aplicación del Plan General de Contabilidad P
General de Contabilidad Pública 2007
1 Ingresos
11 Ingresos Corrientes
1101 Ingresos Tributarios
110101 Impuestos Directos
110101200 Impuesto Predial $ 410,000,000
12 Recursos de Capital
120701002 Crédito aprobado Banco Nacional $ 400,000,000
121501005 Partidas delegadas del departamento $ 500,000,000
2 Gastos
21 Adminictración y Funcionamiento
2101 Gasto personal
21010101 Nómina docentes $ 65,000,000
21010102 Nómina Administración $ 150,000,000
21010103 Auxilio de transporte $ 25,000,000
21010105 Indemnización personal administrativo $ 28,000,000
210102 Indirectos
21010201 Gastos de representación $ 50,000,000
21010202 Honorarios contador $ 15,000,000
22 Deuda Pública
2202 Deuda Pública Interna
220201 Pago de créditos entidades financieras $ 190,000,000
23 Gastos de Inversión
2301 Educación
230101 Construcción de escuelas $ 200,000,000
230102 Subsidio escolar $ 48,000,000
2302 Salud
210201 Honorarios médicos y enfermeras $ 40,000,000
230202 Mantenimiento ambulancia $ 20,000,000
• Crear impuestos por vendedores ambulantes en $6.000.000, con la cual se alimentan todos los presos.
vigencia fiscal XX1 Codigo
12 Recursos de Capital
Saldo
Por ejecutar %
$ 410,000,000 100%
$ 380,000,000 92.7%
$ 350,000,000 85.4%
Saldo
Por ejecutar %
$ 10,000,000 100%
$ 7,000,000 70%
Consumo de licores
Saldo
Por ejecutar %
$ 20,000,000 100%
Saldo
Por ejecutar %
$ 45,000,000 100%
$ 35,000,000 78%
Impuesto de Industria y Comercio
Saldo
Por ejecutar %
$ 120,000,000 100%
$ 105,000,000 87.5%
$ 90,000,000 75%
Delineación urbana
Saldo
Por ejecutar %
$ 6,000,000 100%
Saldo
Por ejecutar %
$ 6,000,000 100%
Espectáculos públicos
Saldo
Por ejecutar %
$ 25,000,000 100%
Estampillas
Saldo
Por ejecutar %
$ 15,000,000 100%
Ocupación de vías
Saldo
Por ejecutar %
$ 20,000,000 100%
Sanciones
Saldo
Por ejecutar %
$ 4,000,000 100%
Multas
Saldo
Por ejecutar %
$ 10,000,000 100%
Extracción de materiales
Saldo
Por ejecutar %
$ 6,000,000 100%
Ventas servicios educativos
Saldo
Por ejecutar %
$ 8,000,000 100%
Saldo
Por ejecutar %
$ 5,000,000 100%
$ 3,000,000 60%
$ 1,000,000 20%
Transferencias de la Nación
Saldo
Por ejecutar %
$ 1,400,000,000 100%
$ 1,220,000,000 87%
$ 1,040,000,000 74%
Saldo
Por ejecutar %
$ 400,000,000 100%
$ 300,000,000 75%
$ 200,000,000 50%
Saldo
Por ejecutar %
$ 500,000,000 100%
$ 470,000,000 94%
EJECUCIÓN PRESUPUESTAL D
2 Gastos
21 Adminictración y Funcionamiento
2101 Gasto personal
210102 Indirectos
22 Deuda Pública
2202 Deuda Pública Interna
23 Gastos de Inversión
2301 Educación
2302 Salud
Nomina Administración
Auxilio de Transporte
Gastos de representación
Honorarios contador
Servicios Públicos
Construcción de escuelas
Subsidio Escolar
Mantenimiento ambulancia
Construcción polideportivo
Regalos de Navidad
Prsupuestal Obligación Pagos
% Parcial Acomulado % Parcial Acomulado
0% 0%
0% 0%
Banda Municipal
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 150,000,000 100% $ -
0% $ - 0% $ -
0% $ - 0% $ 150,000,000
100% $ - 0% $ -
0% $ 150,000,000 100%
$ -
0% $ - 50% $ 150,000,000
50% $ - 50% $ -
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 25,000,000 100% $ -
0% $ - 0% $ -
0% $ - 0% $ 25,000,000
100% $ - 0% $ -
0% $ 25,000,000 100%
0% $ - 0%
0% $ - 50% $ 25,000,000
50% $ - 50% $ -
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 28,000,000 100% $ -
0% $ 3,000,000 100%
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 50,000,000 100% $ -
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 15,000,000 100% $ -
0% $ - 0% $ -
0% $ - 0% $ 15,000,000
100% $ - 0% $ -
0% $ 15,000,000 100%
0% $ - 0%
0% $ - 50% $ 15,000,000
50% $ - 50% $ -
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 30,000,000 100% $ -
0% $ - 0% $ -
0% $ - 0% $ 30,000,000
50% $ 15,000,000 50% $ 15,000,000
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 15,000,000 100% $ -
0% $ - 100%
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 42,000,000 100% $ -
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 190,000,000 100% $ -
0% $ 40,000,000 100%
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 200,000,000 100% $ -
0% $ 50,000,000 75%
0% $ 50,000,000 75% $ 150,000,000
25% $ 150,000,000 75% $ 100,000,000
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 48,000,000 100% $ -
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 40,000,000 100% $ -
0% $ - 0% $ -
0% $ - 0% $ 40,000,000
100% $ - 0% $ -
0% $ 40,000,000 100%
0% $ - 0%
0% $ - 50% $ 40,000,000
50% $ - 50% $ -
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 20,000,000 100% $ -
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 250,000,000 100% $ -
0% $ 150,000,000 100%
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 42,000,000 100% $ -
0% $ 2,000,000 100%
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 180,000,000 100% $ -
0% $ 155,000,000 100%
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 100,000,000 100% $ -
0% $ - 100%
0% $ - 100% $ 100,000,000
20% $ 80,000,000 80% $ 80,000,000
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 60,000,000 100% $ -
0% $ 25,000,000 100%
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 30,000,000 100% $ -
0% $ - 100%
gos
% Por ejecutar % CxP
0% $ 25,000,000 100% $ -
Operaciones Efectivas de Tesorería
Necesidades de
Financiación
Plan Anual Mensualizado de Caja PAC
1. DATOS GENERALES
Construcción de Construcción de
$ 150,000,000 $ 50,000,000 1
Escuela Escuela
COMPONENTE
1
$ - $ -
Construcción de Construcción de
carreteras vías y carreteras vías y $ 100,000,000 $ 20,000,000 8
puentes puentes
COMPONENTE
2
$ - $ -
GENERALES
1.10 NOMBRE
1.7 REGISTRO 1.8 NO. DE 1.9 PLAZO DE 1.11 FECHA 1.12 FECHA DE
DEL
PRESUPUESTAL CONTRATO EJECUCIÓN DE INICIO TERMINACIÓN
CONTRATISTA
2.1.1 COMPROMISOS
$ -
$ -
COMPONENTE 1
COMPONENTE 2
TOTALES
2.1 ENERO FEBRERO
$ - $ - $ - $ 20,000,000 $ 20,000,000
$ - $ - $ - $ 20,000,000 $ 20,000,000
PAGOS PAGOS
PAGOS EJECUTADOS PAC DISPONIBLE COMPROMISOS PAC DISPONIBLE
PROGRAMADOS EJECUTADOS
FEBRERO MARZO
ABRIL MAYO
MAYO JUNIO
$ - $ 25,000,000 $ - $ - $ - $ -
$ - $ 25,000,000 $ - $ - $ - $ -
MAYO JUNIO
- 25,000,000 - - - -
- 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000
- 45,000,000 20,000,000 20,000,000 - 20,000,000
JULIO AGOSTO
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
11. RESUMEN POR COMPONENTE
JULIO AGOSTO
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
ELABORÓ ELABORÓ
Jaydith Bobadilla Cardona Jaydith Bobadilla Card
Técnico Gestión Corporativa Responsable del Ár
SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
OMPONENTE
O SEPTIEMBRE OCTUBRE
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
ELABORÓ REVISÓ APROBÓ
Jaydith Bobadilla Cardona Yulie Orjuela Loerna Bobadilla Cardona
Responsable del Área Coordinador Oficina de Planeación Director
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
PROBÓ
badilla Cardona
rector
3. SALDO
DICIEMBRE DISPONIBLE DE 4. REZAGO 5.1 ENERO FEBRERO
APROPIACIÓN
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
11.2 SALDO
DISPONIBLE
11.3
DICIEMBRE DE 11.4 ENERO FEBRERO
REZAGO
APROPIACI
ÓN
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
5. PAC RESERVA XX2
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
- - - - - - -
- - - - - - -
- - - - - - -
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE 6. COMPROMISOS 7. PAGOS 8.
VERIFICACIONES
POR PROYECTO
Y COMPONENTE
$ 150,000,000 $ 150,000,000 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ 150,000,000 $ 150,000,000 $ -
$ 100,000,000 $ 100,000,000 $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ 100,000,000 $ 100,000,000 $ -
11.7
VERIFICACI
ONES POR
11.5
OCTUBRE NOVIEMBREDICIEMBRE 11.6 PAGOS PROYECTO
COMPROMISOS
Y
COMPONEN
TE
- - - 150,000,000 150,000,000 -
- - - 100,000,000 100,000,000 -
- - - 250,000,000 250,000,000 -
9. SEGUIMIENTO CONTRATACIÓN PROYECCIÓN DE INVERSIÓN
9.1 ESTADO
9.2 FECHA DE
ACTUAL DEL 9.3 TIEMPO EN 9.5 FECHA
PRESENTACIÓN A 9. 6
PROCESO DE DÍAS PARA 9.4 FECHA DE PROGRAMAD
COMITÉS O PARA OBSERVACIONE
ACUERDO AL PERFECCIONAR ADJUDICACIÓN A PARA
TRAMITE ANTE LA S ADICIONALES
TIPO DE EL CONTRATO ÚLTIMO PAGO
OFICINA JURÍDICA
CONTRATACIÓN