CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CENTRO REGIONAL ZIPAQUIRÁ

PROGRAMA CONTADURÍA PÚBLICA

CURSO: CONTABILIDAD GENERAL

TALLER 2 - TRANSACCIONES O ASIENTOS CONTABLES - CIERRE CONTABLE - ESTADOS FINANC

Las siguientes personas decidieron ralizar aportes y crear una empresa, la cual llamaron
CORBETA AIRTEC LTDA NIT: 800.456.090-3, domicilio principal Chia Cundinamarca, Calle
Búsquela con carrera encuentrela.

La empresa arranca operaciones el 1° de Abril de 2021 con los siguientes aportes de los socios

Socio A Socio C
Efectivo 20,000,000 Mercancías 20,000,000
CDT 10,000,000 Equipo Cómputo 15,000,000

Socio B Socio D
Efectivo 10,000,000 Construcciones 40,000,000
Maquinaria 30,000,000 Flota y Equipo Transp. 20,000,000

La siguientes fueron las transacciones que se realizaron durante el mes de Abril de 2021:

1. Compra de mercancías a crédito al Proveedor 1 por valor de $10.000.000

2. Se apertura fondo fijo de Caja Menor por valor de $300.000 con dinero que hay en caja
3. Se abre cuenta corriente en el Banco XX con el saldo existente en caja
X 4. Se vende al Cliente X mercancías por valor de $8.500.000 así: Paga 50% contado y el
saldo se concede crédito a 20 días. Esa mercancía tenía un costo de $4.700.000
5. El banco envía Nota Débito por $280.000 cobrando chequera
6. Se abona 40% de la deuda que se tiene con el Proveedor 1. Se gira cheque
7. Se vende mercancía al Cliente Y por valor de $11.000.000 a crédito. Costo $6.800.000
8. Se paga por caja Menor el acarreo de algunos elementos de la oficina por valor de $15.000
9. Se causan servicios públicos el mes de abril así:
Energía $95.000 Acueducto $68.000 Teléfono $158.000
10. Se compra papelería para uso de la oficina por valor de $380.000 Se gira cheque
11. El Cliente X nos devuelve mercancías por valor de $600.000 por salir defectuosa.
Esa mercancía devuelta tiene un costo de $230.000
12. Compra de mercancías a crédito al Proveedor 2 por valor de $12.000.000 se gira
cheque por valor de $ 5.500.000 y el saldo nos dan crédito a 30 días.
13. El Cliente Y abona el 60% de la deuda y nos consigna directamente en nuestra Cta Cte
14. Devolvemos la mercancía defectuosa al Proveedor 1 por valor de $230.000
15. Se paga por caja menor los siguientes recibos:
Elementos de Aseo $26.000 Elementos Cafetería $21.800 Taxis y buses $33.000
Gastos Notariales $120.000 Cambio Chapa puerta (Mantenimiento) $35.000
16. Se consigna el saldo existente en caja
17. La persona responsable de la Caja Menor, solicita a contabilidad Reembolso Caja Menor
se causa y se gira cheque
18. El Banco envía Nota Débito cobrando comisión cheque otra plaza, por valor $35.000
19. Se causan los intereses del mes de abril del CDT a una tasa del 8% Efectivo Anual
20. Se paga el saldo de la deuda con el Proveedor 1. Se gira cheque
21. el Cliente X nos paga el saldo de la deuda en efectivo

Se pide:
1. Realizar todas las transacciones que se relizaron en el mes de abril-2021
2. Realice el Cierre contable de las cuentas
3. Realice los estado financieros Estado Resultados y Estado de Situación financiera con corte

Good Luck - Buena suerte

TABLE - ESTADOS FINANCIEROS

a cual llamaron
inamarca, Calle

s aportes de los socios:

de Abril de 2021:

o que hay en caja

% contado y el

osto $6.800.000
por valor de $15.000

gira cheque
defectuosa.
 .000 se gira

n nuestra Cta Cte

mbolso Caja Menor

or valor $35.000
ectivo Anual

financiera con corte Abr-30-2021

 Socio A Socio C
Efectivo 20,000,000 Mercancías 20,000,000
CDT 10,000,000 Equipo Cómputo 15,000,000

Socio B Socio D
Efectivo 10,000,000 Construcciones 40,000,000
Maquinaria 30,000,000 Flota y Equipo Transp. 20,000,000
 PROVEEDORES 22 CAJA 1105
$ - $ -6,500,000.00 $ 3,650,000.00 $ -

TERRENO FLOTA Y EQUIPO TRANS

$ 40,000,000.00 $ - $ 20,000,000.00 $ -

VENTAS CLIENTES
$ - $ -18,900,000.00 $ 4,400,000.00 $ -

GASTO FINACIERO GASTO PAPELERIA

$ 315,000.00 $ - $ 380,000.00 $ -

INGRESO FINANCIERO CXC BANCO

D H D H
$ 66,666.00 19 19 $ 66,666.00

$ - $ -66,666.00 $ 66,666.00 $ -

$ -

11 CAJA $ 3,650,000.00
11 CAJA MENOR $ 300,000.00
11 BANCOS 1110 $ 24,334,200.00
12 INVERSIONES $ 10,000,000.00
13 CLIENTES $ 4,400,000.00
13 CXC BANCO $ 66,666.00
14 MERCANCIAS $ 30,500,000.00
15 TEREENO $ 40,000,000.00
15 FLOTA Y EQUIPO T $ 20,000,000.00
15 MAQUINARIA $ 30,000,000.00
15 EQUIPO COMPUTO $ 15,000,000.00
22 PROVEEDORES $ -6,500,000.00
23 CXP $ -321,000.00
31 APORTE SOCIAL $ -165,000,000.00
41 VENTAS $ -18,900,000.00
42 INGRESO FINACIER $ -66,666.00
51 GASTO PAPELERIA $ 380,000.00
51 GASTOS MENORES $ 235,800.00
51 SERVICIOS PUBLICO $ 321,000.00
52 GASTO DE TRSNS $ 15,000.00
53 GASTO FINANCIERO$ 315,000.00
61 CASTO DE VENTAS $ 11,270,000.00 $ -6,429,866.00
$ -
 MERCANCIAS MAQUINARIA APORTE SOCIALES
$ 30,500,000.00 $ - $ 30,000,000.00 $ - $ -

GASTOS MENORES EQUIPO COMPUTO COSTO DE VENTAS

$ 235,800.00 $ - $ 15,000,000.00 $ - $ 11,270,000.00

CAJA MENOR BANCOS 1110 CXP

$ 300,000.00 $ - $ 24,334,200.00 $ - $ -

SERVICIOS PUBLICOS INVERSIONES GASTO DE TRANS

$ 321,000.00 $ - $ 10,000,000.00 $ - $ 15,000.00

59 - CIERRE DE RESULTADOS 36 -UTILIDAD DEL MES

D H D H
$ 6,429,866.00 $ 6,429,866.00

$ 6,429,866.00 $ - $ - $ -6,429,866.00
APORTE SOCIALES
$ -165,000,000.00

COSTO DE VENTAS
$ -

CXP
$ -321,000.00

GASTO DE TRANS
$ -
CAJA 3,650,000
CAJA MENOR 300,000
BANCOS 1110 24,334,200
INVERSIONES 10,000,000
CLIENTES 4,400,000
CXC BANCO 66,666
MERCANCIAS 30,500,000
TEREENO 40,000,000
FLOTA Y EQUIPO TRANS 20,000,000
MAQUINARIA 30,000,000
EQUIPO COMPUTO 15,000,000
PROVEEDORES - 6,500,000
CXP - 321,000
APORTE SOCIAL - 165,000,000
VENTAS - 18,900,000
INGRESO FINACIERO - 66,666
GASTO PAPELERIA 380,000
GASTOS MENORES 235,800
SERVICIOS PUBLICOS 321,000
GASTO DE TRSNS 15,000
GASTO FINANCIERO 315,000
CASTO DE VENTAS 11,270,000