Primer avance Proyecto de investigación

¿De qué manera el Compliance corporativo se empezó a emplear en las empresas

Latinoamericanas como herramienta para disminuir la corrupción?

Juan Pablo Diaz

María Camila Rivera

Anny Gabriela Vargas

Universidad El Bosque

FCEA-Negocios Internacionales

Marzo, 2023

Pregunta
 ¿De qué manera el Compliance corporativo se empezó a emplear en las empresas
Latinoamericanas como herramienta para disminuir la corrupción desde que tuvo incidencia
en Estados Unidos y Europa?

Alcance
Cualitativo exploratorio

Declaración de propósito

El propósito de este estudio de caso cualitativo es comprender la implementación de

la ley de compliance corporativo en Latinoamérica después de que tuvo efectos positivos en
Estados Unidos y Europa; y se usó para la disminución de la corrupción en sus empresas.
Para dicha investigación, se tomarán de referencia casos de los siguientes países: Colombia,
Brasil, Chile y Ecuador. En esta etapa de la investigación la ley de Compliance corporativo
como herramienta empresarial se puede definir: “medidas que plantean las restricciones para
que las acciones empresariales se ajusten a la normatividad vigente y que cada una de las
decisiones que vaya a tomar la empresa vayan acorde a esta”. (Rastrollo, 2021)

Justificación científica
Después de realizar una revisión de artículos académicos, proyectos de grado y
revistas universitarias se evidencia que el Compliance corporativo además de ser un concepto
del derecho y las leyes, ha tenido gran relevancia en el sector empresarial de modo que: “En
países altamente regulados, en donde las normas son cambiantes y el Estado interviene
directamente en la regulación del mercado, las empresas encuentran la necesidad de
implementar acciones para garantizar el cumplimiento normativo y evitar sanciones.”
(Castagnino, 2019), que de una u otra manera generen perjuicios y daños internos ya sea en la
imagen como en altos costos para la empresa.

De los documentos más antiguos son documentos acerca de los inicios del
compliance, donde su origen recae en el año 1906 en Estados Unidos en agencias públicas de
seguridad para que hubiera una regulación y supervisión de la normatividad (ESIC Business
& Marketing School, 2018), ya en los años 70 y 80 tras es el escándalo de Watergate se
incorporó Foreign Corrupt Practices Act o FCPA y en 2010 después de la crisis financiera, el
compliance tomó mayor fuerza (Libro Verde del Cumplimiento 4.0., 2020), por otro lado en
Europa durante los años 1995 a 2005, empiezan a orientarse a los stakeholders, los cuales
notan irregularidades en los costos de transacción y coordinación, de modo que surge el
compliance para generar confianza en los acuerdos que realicen las compañías. (García,
2012).
Por otro lado, de los documentos actuales, se encuentra el uso del compliance en
América Latina, que empezó a surgir como medida preventiva de riesgos y sanciones para
muchas empresas y que se planteó para muchos de estos países después de su éxito en Europa
y Estados Unidos. De los artículos más cercanos al proyecto encontramos: Compliance en
América Latina (Accifonte, 2019), la cual hace una breve explicación de cuándo y por qué
actividades de compliance comenzaron a ser ejercidas en diferentes países de América latina.
Así mismo, el artículo: “Contratación pública y programas de cumplimiento
empresarial en América Latina: los casos de Brasil y Colombia” (Rastrollo, 2021) el cual
muestra como el compliance ha sido usado como herramienta para prevenir la corrupción en
la contratación pública de ambos países.
A partir de la revisión anterior, se puede determinar cómo el compliance ha sido
empleado en diversos países latinoamericanos, sin embargo, no especifica con qué acciones
y/o estrategias ha disminuido la corrupción empresarial y como está efectivamente se ha
acoplado a diferentes sectores empresariales (textil, farmacéutico, automotriz, etc.). De modo
que es relevante hacer un caso de estudio que permita analizar a profundidad el proceso del
compliance (la entrada, modo de empleo y beneficios a largo plazo).

Justificación práctica
El compliance corporativo se ha convertido en una herramienta cada vez más
importante en la lucha contra la corrupción en Latinoamérica. La corrupción ha sido un
problema recurrente en la región y ha tenido un impacto negativo en la economía y en la
sociedad. Por lo tanto, la implementación de programas de Compliance es una manera
efectiva de prevenir, detectar y remediar la corrupción dentro de las empresas. (Quirino de
Almeida, 2020). En Latinoamérica, la implementación del Compliance Corporativo se ha
acelerado en los últimos años debido a la mayor atención que se le ha dado a la corrupción.
A menudo, la creciente criminalidad transnacional en el contexto de los delitos económicos
pone de manifiesto la necesidad de regular medidas preventivas en el seno interno de las
organizaciones. En este sentido, el tratamiento legal de la responsabilidad de la persona
jurídica permite la articulación de incentivos de compliance mediante el diseño y puesta en
marcha de modelos de organización y gestión del riesgo (Leo-Castela, 2019), los casos de
corrupción involucran a empresas que hacen negocios con el gobierno y, por lo tanto, los
programas de Compliance se han vuelto esenciales para asegurar la transparencia y la
integridad en estas transacciones.

La implementación del Compliance Corporativo en Latinoamérica ha sido impulsada

por varios factores, entre los que se incluyen: estrategias previstas la cual permite que cada
empresa pueda prevenir, detectar y evitar corrupción dentro de su organización, por ejemplo,
fraude, lavado de activos, entre otras; y la creación de un conjunto de políticas, esta se basa
en un buen gobierno, mecanismos internos y políticas de anticorrupción. Cada una de estas
permite que se garantice una cultura de cumplimiento por parte de la empresa y haya
monitoreos y revisiones constantes. Por otro lado, puede identificar riesgos por medio de
evaluaciones constantes dentro de la empresa con el fin de crear roles de mitigación.
(Rincón & Tafur, 2021),
Referencias

Accifonte, L. (2019). Compliance en América Latina. Revista Aula Contable N°5 [12].
Universidad Piloto de Colombia, Cartagena
Castagnino, D. T. (2019). Una aproximación al concepto de Corporate Compliance. Revista
Venezolana de Derecho Mercantil, 3, 97-131.
ESIC Business & Marketing School. (2018, 1 abril). ¿Qué es Compliance y cómo llegó a

España? https://www.esic.edu/rethink/tecnologia/compliance-llego-espana

García, S. (2012). PROBLEMAS DE ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL DE LOS

PROGRAMAS DE COMPLIANCE. Conferencias y trabajos de investigación del

instituto de dirección y organización de las empresas /Núm. 342

Leo- Castela, J. I. (2019): “Compliance y modelos de organización y gestión del riesgo

penal
en América latina”. Revista Contribuciones a las Ciencias Sociales. Recuperado de:
https://www.eumed.net/rev/cccss/2019/05/compliance-modelos-organizacion.html
//hdl.handle.net/20.500.11763/cccss1905compliance-modelos-organizacion
Libro Verde del Cumplimiento 4.0. (2020, 25 noviembre). Evolución del Cumplimiento.

https://www.compliance-4.com/compliance4/evolucion-del-cumplimiento/

Quirino de Almeida, A. (2020). Compliance como sistema de prevención al fraude y

Corrupción empresarial. Recuperado de:
https://www.worldcomplianceassociation.com/3049/articulo-compliance-como-
sistema-de-prevencion-al-fraude-y-corrupcion-empresarial.html
Rastrollo, J. (junio 28, 2021). Contratación pública y programas de cumplimiento
empresarial en América Latina: los casos de Brasil y Colombia (Public Procurement
and Regulatory Compliance in Latin America: The Cases of Brazil and Colombia).
Revista Digital de Derecho Administrativo N°26. Recuperado de:
https://ssrn.com/abstract=3875795
Rincón, J. & Tafur, R. (mayo de 2021) Compliance: Modelo para controlar la
Corrupción, el Financiamiento del Terrorismo y el Lavado de Activos,. Universidad
Piloto. Recuperado de:
http://repository.unipiloto.edu.co/bitstream/handle/20.500.12277/10683/TG
%20Sebastian%20Rincon%20y%20Santiago%20Tafur.pdf?sequence=1